深圳市方直科技股份有限公司

         独立董事关于第三届董事会第二十七次会议的独立意见

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、
《深圳市方直科技股份有限公司章程》、《深圳市方直科技股份有限公司独立董
事工作制度》等有关规定，作为深圳市方直科技股份有限公司（以下简称“公司”）
的独立董事，现对公司第三届董事会第二十七次会议审议的相关事项发表独立意
见如下：


    1、关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的独立意见


    经审阅公司编制的《关于 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
的议案》及询问公司相关业务人员、内部审计人员和高级管理人员后，我们认为，
公司编制的“2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告”内容真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。《关于 2017 年半年度募集
资金存放与使用情况的专项报告的议案》符合深圳证券交易所《上市公司募集资
金管理办法》和《创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，如实反映了公司
2017 年上半年募集资金实际存放与使用情况，不存在募集资金存放和使用违规的
情形。


    2、关于变更会计政策的独立意见


    经认真核查，我们认为：公司根据财政部颁布的财会【2017】15 号《关于印
发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》，对公司会计政策进行变更，
使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够
更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。


    本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，
不存在损害公司及中小股东的权益，因此，我们同意本次会计政策变更。
独立董事：陈伟强、许鲁光、刘勇
     二〇一七年八月二十三日