深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
深圳市方直科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-033
2022 年 8 月
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人黄元忠、主管会计工作负责人贺林英及会计机构负责人(会计
主管人员)廖晓莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来发展规划及经营计划陈述，均不构成本公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告第三节“管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者
注意并仔细阅读该章节相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................... 26
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................................... 27
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................... 29
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况.............................................................................................................................................. 41
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................... 42
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备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 经公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件。
四、 其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或方直科技 指 深圳市方直科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 黄元忠先生
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
律师顾问 指 广东五维律师事务所
会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
连邦信息 指 深圳市连邦信息技术有限公司，系公司全资子公司
同步教育 指 教学内容、教学进度与学校课堂教学保持一致的教育方式
公司开发的以移动存储器、光盘等为载体的学生教材配套软件和教师
线下产品 指
用书配套软件
基于公司的网络数据库支持平台通过互联网为用户提供的一系列同步
线上服务 指
基础教育服务
公司章程 指 深圳市方直科技股份有限公司章程
股东大会 指 深圳市方直科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市方直科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市方直科技股份有限公司监事会
木愚科技 指 深圳市木愚科技有限公司，系公司全资子公司
嘉道方直 指 深圳嘉道方直教育产业投资企业（有限合伙）
报告期 指 2022 年半年度
上年同期 指 2021 年半年度
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 方直科技 股票代码 300235
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市方直科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 方直科技
公司的外文名称（如有） Shenzhen Fangzhi Science & Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 黄元忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李枫 周瑾姣
深圳市南山区大新路 198 号创新大厦 深圳市南山区大新路 198 号创新大厦
联系地址
B座9楼 B座9楼
电话 0755-86336966 0755-86336966
传真 0755-86336977 0755-86336977
电子信箱 feng.li@kingsunsoft.com jinjiao.zhou@kingsunsoft.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 44,112,181.76 50,124,185.51 -11.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,913,244.59 10,350,781.48 -4.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
7,137,191.67 7,327,093.66 -2.59%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -17,842,946.30 -2,701,585.54 -560.46%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.00%
加权平均净资产收益率 1.49% 1.58% -0.09%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 684,916,207.16 685,266,192.89 -0.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 669,402,310.83 663,058,271.77 0.96%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,790.27 处置固定资产
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,913,500.08 政府资助
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,371,235.07 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,967.49 其他
减：所得税影响额 490,924.47
合计 2,776,052.92
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业地位及从事的主要业务
公司是国内领先的智能教育优质资源服务提供商，公司成立至今一直专注于中小学同步教育产品的
研发、设计、销售及持续服务，公司拥有丰富的中小学全学段、多学科、多版本的优质教学资源，并通
过这些优质资源为广大中小学教师与学生提供优质、同步、配套的教育软件及互联网在线全面系统服务。
公司在在线教育同步垂直领域的优势在于利用企业内外资源打造资源、平台和应用为一体的底层相通、
数据互联，功能互补的教育应用生态。综合服务于教师、学生、家长等多重互动对象，覆盖多环节的线
上线下综合应用体系，提供一套系统性的整体教育解决方案。
报告期内公司主营业务未发生重大变化。公司主营业务是以教学资源为基础，凭借企业多年积累的
信息技术优势，对教学、管理、学科深入融合及教育教学需求的深刻理解，运用移动互联、云计算、大
数据、人工智能等技术，建立了先进的资源管理运营平台，有效的教学方法和信息技术有机结合，一方
面为广大师生和家长提供常态化的课前课后服务，让教育管理者及老师提升管理及教学效率，另一方面
可以通过技术手段改善地域差别带来的教学资源不均衡的问题。公司为中小学学校提供贯穿课前课中课
后管理的实用智慧教学平台、教学评测系统等信息化一体化解决方案，帮助教师自我提升教学水平和优
化教学过程、提高备课效率及信息化教学能力；公司为学生提供多维交叉服务的专业应用的集群化 APP，
覆盖中小学语文、数学、英语、信息技术等多个学科。公司在中小学同步教育领域积累了丰富的管理和
市场经验，致力于以信息化技术丰富区域、学校的管理手段及创新管理方式、提升教育质量、提高学生
学习能力，不断推进我国基础教育信息化建设。目前公司已在长三角、珠三角占有相当的市场份额并享
有较高的美誉度。
报告期内，公司立足于教育行业，紧跟行业及政策变化，全面向互联网在线教育企业及职业教育布
局，公司利用在同步学习、资源开发、人工智能等方面的优势积累与沉淀，持续加大产品的研发投入，
产品始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，逐步实现公司的产品、运营模式、服务、推广
的升级。报告期内，公司各项重点工作开展情况如下：
1、 多维度产品生态建设
基于新的政策及市场环境完成产品战略调整，重点完善公司征订业务传统产品向数字网络化服务的
升级方案及市场复制，同时在完善公司征订业务数字网络化服务的升级方案基础上结合数字课程教材云
平台，验证教学助手业务的可行性。持续优化同步学产品及运营服务以提升盈利能力，坚定目标将公司
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打造成为智能教育服务的龙头企业。
2、营销渠道建设
报告期内，公司采取了直营+代理合作的双发展模式，持续建设了深圳、广州、北京等一线城市的
业务团队，加强团队服务技能培训，着力提升团队信息化应用素养整体水平，提高公司整体营销水平。
在直营区域提升产品付费转化率，深挖市场价值，提供更多增值服务；同时公司在全国范围启动了代理
合作的模式，将直营区域业务模式在华南、华东、华北二三线城市进行复制试点并取得初步成效；公司
继续拓展加强与头部企业如华为、小米等企业的合作，进行多维数字化教育内容的运营和营销合作，与
客户达成稳定创新服务模式。
3、内容合作生态建设
用企业内外资源打造资源、平台和应用为一体的底层相通、数据互联、功能互补的积极对外合作，
打造教育应用生态。合作企业生态类型：①可为其提供软硬件产品的合作或联营方案；②被集成的服务
方案，可将公司的“教学产品资源服务”接入“公共教育大平台”；③已有用户的渠道，公司为其提供
产品服务的合作。
4、自有知识产权建设
持续研究 AI 技术及在教学领域的应用，目前已实现用小程序采集声音素材，训模端采集视频素材，
训练虚拟数字人模型，产出视频内容。基于公司多年在 K12 教育领域的积累，形成以技术为核心，在资
源内容推进现有 AI 自主产品课程及产品的研发。加强新技术在产品应用中的创新，规划和设计下一代
智能教育产品，为企业未来的产品方向和能力发展奠定基础。
（二）主要产品及其用途
1、主要产品
产品分类 产品介绍 主要产品
教材配套类产品与国内十多个版本 公司已实现与人教版、江苏版、牛津
学生教材 的最新中小学教材同步配套。该类 上海版、牛津全国版、广州版、山东
配套软件 产品主要服务于学生自学并培养学 版等多个教材版本的中小学教材同步
生的学习兴趣和学习能力。 配套。
包括广东版、广州版、深圳版、上海
教师用书 公司为部分教师用书提供配套软 版、人教 PEP 版、江苏版、冀教版、
配套软件 件，以提高教学质量和效率。 湘少版、语文版、山东版等教参配套
发行软件。
网络在线服务是学生教材/教参配 包括同步学、小学英语点读小程序、
网络在线 套软件的丰富和延伸，旨在为学生 教学资源等应用系统，以及《方直统
服务 提供在线学习、练习、测试、评 一用户管理系统》、《方直收费系
价、交流等增值服务。 统》等基础支撑系统。
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公司提供互动式及自主学习的整体方案，产品设计中注重教师的主导作用和学生的主体定位，产品
以教材内容为基准，在宏观把握教材体系的基础上整合优质教育资源并形成标准化模块，使教师授课和
学生学习的教学过程具有较强的互动性、自主性、趣味性、拓展性和创造性，通过网络增值服务，为学
生建立个人学习记录、个人学习智能评判，并提供有针对性的个性化学习系统方案。
2、产品的具体用途
传统的课堂教育有着先天的局限性。因为时间的限制和学生人数较多，老师所讲的内容有限，和学
生之间的互动亦很有限；同时由于学生的基础和能力各不相同，课堂教学的内容并不能有效地满足所有
学生的学习需求；平面化的图文课本内容也因为内容的简练和枯燥给学生的课前预习和课后复习带来一
些障碍。
方直金太阳教育软件主要以国内基础教育为背景，将同步课堂的多媒体资源（文本、图片、电子书、
录音和动画）通过手机或平板电脑等移动设备，以符合中小学生用户心理的情感化交互式设计展现给用
户，最大程度激发学生的学习兴趣，培养自主学习的核心素养，让学习变得自主、高效和有趣。
公司产品在设计理念上完全基于新课程标准的要求，具有较强的逻辑性、层次性，以培养中小学生
的学习兴趣为出发点，最大程度地发挥学生的学习潜力。产品利用人机对话互动技术、动画模拟场景技
术、数据库技术、模糊智能诊断技术、语音对比技术、可视化自动出卷评卷技术、学习游戏和互联网技
术，激发学生的学习兴趣，培养学生的观察、记忆、思维、想象能力和创新精神，并在学习过程中完成
形成式评价，在教学评价的基础上，有针对性地提供个性化服务。
产品具体用途体现在以下方面：
对学生而言：产品提供与教材完全相同的人物形象设计，采用情景教学生动演绎课本内容，通过
“角色扮演”实现真正的人机对话，并根据学生的心理年龄特征，通过各种小游戏反复练习实现知识与
益智的有机结合。学生可通过发行人产品设计的相关模块进行课前预习、课后复习、巩固与提高、测试
与评价等，培养学生学习兴趣和学习的主动性。
对老师而言：老师可利用发行人产品优化课堂教学设计，增强课堂教学的互动性和趣味性，提高课
堂效率及学生学习的积极性；素材库汇集了各单元课件制作的素材，老师下载制作个性化课件，提高备
课效率和质量。
对家长而言：产品配备了单词及句子读音、相关翻译、习题答案等，方便家长检查孩子的学习效果，
有利于课后辅导孩子学习。
（三）经营模式
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公司以服务教育为中心，集研发、设计、销售于一体的业务模式保证了产品设计与市场需求的紧密
联系。公司业务模式最大的特点在于以教学服务为中心，通过教学需求服务、教学培训服务、产品升级
服务、网络扩展支撑四大特色服务使产品服务更贴近市场需求。
1、产品研发模式
公司对产品的研发实行自主研发。产品的研发设计系公司业务发展之关键环节，亦是公司开创市场
“蓝海”，抢占市场先机，得到广大教师、学生、家长认同的优势所在。
2、生产模式
公司的产品主要为教学软件产品，软件的实物生产过程非常简单，实质意义上的软件产品的生产应
为软件的研发过程。公司实物的生产目前采用委托生产的方式进行。
3、产品销售模式
公司销售模式主要有教育系统征订销售、直销模式、渠道销售、网络销售以及联运销售。
（四）业绩驱动因素
同步教育服务与国家基础教育改革政策和新课标规划紧密相关，随着以网络技术和多媒体技术为核
心的信息技术的发展，以及电脑的普及和使用，中国中小学校的教育信息化建设由硬件阶段逐步进入软
件阶段。
近年来，政府对教育体系结构的进一步调整，对基础教育的信息化教学重视程度进一步加大。随着
硬件设施的完善，潜在需求逐步释放，同步教育产品及服务的市场规模将进一步扩大。
我国中小学生人数众多，潜在市场需求巨大，同步教育软件服务市场还未达到饱和状态。目前同步
教育软件类产品的销售主要集中在经济较为发达、教学配套设施较为完善的一线城市。近年来，我国教
育事业发展迅速并逐步产业化，但与之相匹配的同步教育服务市场目前还不能满足教育产业发展的需求，
市场供需缺口较大。东部发达地区和沿海城市同步教育服务市场发展相对成熟，但在中西部地区同步教
育软件及网络服务还未大规模渗入，存在较多的市场空白区域有待开发。
同步教育产品及服务以中小学教师及学生为用户，以满足教学需求和提升中小学教育质量为目的，
产品品质及品牌为消费者决定是否购买的决定性因素，也是同行业企业竞争中的核心要素。
综上，国家政策的驱动、行业发展的需求、优质的产品及服务均是驱动公司业务业绩的主要因素。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
公司的主业同步教育服务与国家基础教育改革政策和新课标规划紧密相关。近年来，政府对教育体
系结构的进一步调整，对基础教育的信息化教学重视程度进一步加大。受国家出台的一系列政策法规，
整改校外培训机构，鼓励、引导、规范在线教育和教育信息化发展，公司的业务开展或将受到影响。
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时间 机构 名称 主要内容
2022 年 《2022 年中小学教学用书目 教材配套的数字音像材料，应参照《中小学教辅材料管理
教育部办公厅
4月5日 录的通知》 办法》由学生根据需求自愿购买，不得随教材统一征订。
落实立德树人根本任务，以互联网等新一代信息技术为动
2021 年 12 《关于推进“互联网+教育” 能，促进信息技术与教育教学深度融合，推动教育数字转
中共中央办公厅
月 18 日 发展的意见》 型和智能升级，构建教育发展良好生态，加快推进信息化
时代的教育改革，支撑教育现代化和教育强国建设。
中共中央办公 《关于进一步减轻义务教育
2021 年 7 缓解教育焦虑和促进学生全面发展、健康成长；管控作
厅、国务院办公 阶段学生作业负担和校外培
月 24 日 业；提升课后服务水平；规范校外培训行为。
厅 训负担的意见》
《教育部等六部门关于推进
2021 年 7 教育新型基础设施建设构建
教育部等六部门 加快推进教育新基建，构建高质量教育支撑体系。
月1日 高质量教育支撑体系的指导
意见》
《关于进一步减轻义务教育
2021 年 5 中央全面深化改
阶段学生作业负担和校外培 强化线上线下校外培训机构规范管理。
月 21 日 革委员会
训负担的意见》
2021 年 4 《关于加强义务教育学校作
教育部 禁止留作业作为校外培训机构日常监管的重要内容
月 12 日 业管理的通知》
线上直播类培训结束时间不得晚于下午 21 点，不得以课前
2021 年 4 《关于进一步加强中小学生
教育部 预习、课后巩固、作业练习、微信群打卡等任何形式布置
月2日 睡眠管理工作的通知》
作业。
各级教育部门要会同有关部门持续加大对校外培训机构、
2021 年 3 《关于大力推进幼儿园与小 小学、幼儿园违反教育规律行为的治理力度开展专项治
教育部
月 31 日 学科学衔接的指导意见》 理，落实国家有关规定，校外培训机构不得对学前儿童违
规进行培训。
2021 年 3 义务教育的学生的全面发展、课程的教学、学校的管理以
教育部等六部门 《义务教育质量评价指南》
月4日 及教师发展等方面。
年度教育工作总体要求是为建设高质量教育体系立柱架
2021 年 2 梁，推进教育治理体系和治理能力现代化，重点之一是积
教育部 《教育部 2021 年工作要点》
月4日 极推进教育信息化建设。此项工作以加快推进教育。信息
化高质量发展，积极发展“互联网+教育”。
中小学线上教育教学资源建设与应用工作的规范性文件。
《关于大力加强中小学线上
2021 年 1 在深入总结疫情防控期间大规模在线教育宝贵经验的基础
教育部等五部委 教育教学资源建设与应用的
月 28 日 上，进一步加强中小学线上教育教学资源建设与应用工
意见》
作。
方直科技是一家教育科技企业，一直聚焦中小学学校教学，为教师提供同步配套优质教学资源，教
学软件是主打产品，品牌KINGSUN方直金太阳聚集了广泛的中小学教育资源，在业界享有知名度及美誉度，
树立了明确的企业识别形象，产生了较为广泛的影响力，取得了良好的品牌效应。方直科技的传统产业
方向切合国家长期战略发展政策方向，与国家教育政策及具体措施同步同频。
“双减”政策加强和提升了学校教育责任和要求，学校将进一步引入社会力量、校外教学资源和教
育科技分担繁重的教改教学责任，为公司提供机会。教育信息化持续推进对公司业务不断拓展带来机会
和发展。公司全资子公司木愚科技虚拟数字人技术主要面向教育行业，其中包含虚拟教师及虚拟教学环
境，基于该技术的创新产品是一款运用深度学习技术（虚拟数字人等相关技术）生成教师虚拟数字形象，
并将其与数字教学内容、数字教学场景深度融合，开展优质教学的软硬件系统，是符合国家教育信息化
产业政策的典型教育科技产品。
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国家强调“立德树人”和“五育并举”，主张适应成长认知规律，教育政策规划体系走向健全，将推
动教育行业进一步发展，投入教育领域的国家财政支出也在逐年增长。针对上述行业环境的变化，一方
面，公司将始终以“人人分享优质教育”为理念，专注课堂教学，运用云计算、大数据、人工智能等技
术，为学校提供智慧教学平台等信息化解决方案，使教育管理者及老师提升教务管理及教学效率。同时
为广大师生和家长提供同步、配套、优质的教育资源与服务，帮助教师提升教学质量，让学生更轻松有
效的掌握课堂知识和提升学习能力。另一方面，公司也将密切关注国家政策走向，紧跟政策步伐，适时
调整经营方向，积极寻求业务的升级。
同步教育产品及服务以中小学教师及学生为用户，以满足教学需求和提升中小学教育质量为目的，
产品质量是消费者决定是否购买的决定性因素，也是同行业企业竞争中的核心要素。公司将积极响应国
家政策导向，切合教育本质，研发更有针对性和实用性同步教学软件，为广大师生提供减负增效的教育
产品与服务。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大改变，公司秉承“人人分享优质教育”的理念，成立至今
一直专注于中小学同步教育产品的研发、设计、销售及持续服务，为广大中小学教师与学生提供优质、
同步、配套的教育软件及互联网在线全面系统服务。
立足教学需求切实提供解决方案以及用户、品牌的积累是公司的核心竞争力。公司始终致力于“科
技服务教育”，利用信息技术结合对教学的理解提供产品及服务，进而帮助提升教学效率。公司设立的
教学研究部亦是为了强化自身优质资源整体化解决方案的优势，始终围绕客户需求，以客户需求为出发
点和归属点，实现公司的产品、运营模式、服务、推广的升级。通过对教育需求的充分理解以及用户积
累，立足教学需求切实提供解决方案。同时利用企业内外资源打造资源、平台和应用为一体的底层相通，
数据相连，功能互补的教育应用生态，实现了与三通两平台的国家战略相对接的战略目标，综合服务于
教师、学生、家长、校长、教研和出版多重互动对象，覆盖教、学、练、考、评等环节的线上线下综合
应用体系。
公司始终坚持“关注教育需求，致力于科技创新，全心全意促进教育进步”这一使命，通过多年多
方位的努力奠定了同步教育服务领域的优势地位。
1、区域优质教育内容及客户资源优势
方直科技通过与各出版发行集团等线下渠道建立全方位的合作关系，已经拥有了稳定的教师和学生
用户群。在做好持续服务的基础上，确保用户群的稳定和持续增长。
方直科技采取重点突破的市场策略，先拓展一线核心城市，后向二、三线城市和农村地区拓展，从
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而占领市场制高点。处于一线城市的用户一般具有较高的经济能力，教育投入意愿强，具有较大的教育
消费挖掘潜力。通过提供网络出版服务，可以有效巩固现有用户的消费行为，形成稳固的消费习惯。借
助网络出版打破时间和空间的限制，能够为用户提供“沉浸式”的学习环境，更好地开展定制化的内容
推送服务。
通过长达 20 多年的用户积累和使用习惯的培养，方直科技已经拥有了稳定的用户群体，方直科技
市场已涉及 30 个省（直辖市），覆盖到全国 100 多个城市，受益用户数量超过了 6,700 万人。
2、核心人才优势
最近几年公司员工结构持续优化，人员综合素质不断提升，敬业创新、分工合作的高素质专业团队
是公司核心的竞争优势，是公司生存与发展的根本原因。公司设立了博士后创新实践基地，以博士后为
引领，带领研发团队开展相关技术研究工作；公司营销团队均为多年深耕教育行业的营销人员，对教育
系统、渠道有着深刻认知和丰富经验。公司拥有跨教育、出版、文化、技术领域综合性人才，为公司布
局更广阔的市场，获得更快的发展提供中坚力量。根据国家教育政策和公司发展战略及布局，教研专家
顾问就公司战略及教研做深度研究，提炼教育新理念，指导教研与产品开发，为公司长期稳定发展提供
智力资源支持。报告期内，公司中层及以上管理人员、核心业务骨干较为稳定，流失率低，这是公司保
持健康、持续、快速发展的关键。
3、技术研发优势
公司始终秉承“人人分享优质教育”的使命, 坚持用科技创新推动教育均衡发展，始终保持对技术
研发领域的持续投入。凭借创新技术与专业服务，公司先后获取国家高新技术企业、国家动漫企业、深
圳市重点软件企业、重点文化企业等荣誉资质。公司拥有一支高素质、专业化的研发队伍，在大型互联
网平台架构能力、大数据处理能力、智能教学产品研发与运营等方面积累了较为丰富的技术实践经验，
具备较强的技术创新和产品研发及迭代能力。公司研发机构还包含了博士后创新实践基地、省级智能教
学研究中心，开展大数据、区块链和人工智能等相关研究，组建团队投入研发，聚焦于将相关新技术与
教学结合，并与数字化教学内容等深度融合，致力于开发符合国家教育信息化产业政策的教育科技产品。
报告期内，公司基于市场调研以及应用场景探索，持续对相关应用产品进行迭代升级和优化，不断完善
产品功能，整体提升产品的市场竞争力，助力相关应用产品早日推向市场。公司将继续进行客户体验提
升及产品打磨，积极开拓在教育领域方向的新业务。
报告期内，公司收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，并且通过 2021 年度深圳市“专精特新”中小企业认定以及深圳市网络安全等
级保护测评。以上证书的取得和认定是对公司技术实力及研发水平的充分肯定，有利于进一步增强公司
的市场竞争力，对公司的经营发展产生积极的推动作用。
15
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截至报告期末，公司共拥有软件著作权 121 项（其中方直科技 117 项，木愚科技 4 项），作品著作
权 26 项，外观专利 3 项，发明专利 5 项（其中方直科技 4 项，木愚科技 1 项）。其中公司报告期内新增
发明专利 1 项、外观设计专利 1 项。公司共拥有注册商标权 52 项（其中方直科技 32 项，木愚科技 20
项），其中公司报告期内新增 15 项。
报告期内新增国内商标注册证如下：
序号 证书号 商标图形 注册人 申请类别 有效期 种类适用范围
计算机；计算机外围设备；计算机游戏软
件；电子字典；已录制的计算机程序；可下
载的计算机应用软件；光盘；计算机用光盘
1 60504647 木愚科技 第9类 2032.04.27 驱动器；笔记本电脑；电子出版物（可下
载）；已录制的计算机操作程序；计算机程
序（可下载软件）；计算机软件（已录制）
（截止）
全自动手表；电子万年台历；计时装置和仪
2 60496845 木愚科技 第 14 类 2032.04.27
器；电子计时仪器（截止）
家具除外的办公必需品；印刷品；纸；笔记
本；建筑模型；期刊；书写工具；带有电子
3 60476381 木愚科技 第 16 类 2032.04.27
发声装置的儿童图书；教学材料（仪器除
外）；卫生纸（截止）
伞；手杖；旅行箱；钱包（钱夹）；铁头登
4 60499703 木愚科技 第 18 类 2032.04.27 山杖；运动包；帆布箱；宠物服装；手提
包；背包（截止）
童装；校服；袜；帽；运动鞋；舞衣；围
5 60475431 木愚科技 第 25 类 2032.04.27
巾；婴儿全套衣；制服；领带（截止）
游戏机；视频游戏机；带有液晶显示屏的便
携式游戏机；自动和投币启动的游戏机；室
6 60492352 木愚科技 第 28 类 2032.04.27 内游戏玩具；游戏机控制器；智能玩具；玩
具汽车；娱乐场用视频游戏机；玩具（截
止）
广告；商业管理咨询；为零售目的在通信媒
体上展示商品；人力资源管理；为他人采购
酒精饮料（为其他企业购买商品）；组织商
7 60490079 木愚科技 第 35 类 2032.04.27
业或广告展览；饭店商业管理；商业中介服
务；商业调查；为建筑项目进行商业项目管
理服务（截止）
为电话购物提供电信渠道；电子邮件传输；
语音邮件服务；信息传送；电话通信；提供
互联网聊天室；电视播放；提供与全球计算
8 60492416 木愚科技 第 38 类 2032.04.27
机网络的电信连接服务；电子公告牌服务
（通信服务）；计算机辅助信息和图像传送
（截止）
教育；学校（教育）；教育信息；教育考
核；教学；就业指导（教育或培训顾问）；
书籍出版；电子桌面排版；除广告以外的版
面设计；文字出版（广告宣传文本除外）；
9 60481778 木愚科技 第 41 类 2032.04.27
提供不可下载的在线电子出版物；函授课
程；幼儿园；在线电子书籍和杂志的出版；
培训；实际培训（示范）；组织文化或教育
展览（截止）
把有形的数据或文件转换成电子媒体；计算
10 60504339 木愚科技 第 42 类 2032.04.27
机软件维护和升级；提供互联网搜索引擎；
16
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计算机软件出租；计算机软件设计；计算机
软件维护；计算机软件咨询；计算机系统分
析；计算机系统设计；计算机编程（截止）
计算机；计算机外围设备；计算机游戏软
件；电子字典；计算机硬件；计算机用光盘
驱动器；已录制的计算机程序；计算机网络
硬件；电子出版物（可下载）；笔记本电
11 60765627 方直科技 第9类 2032.05.13
脑；光盘；微芯片（计算机硬件）；计算机
软件（已录制）；计算机程序（可下载软
件）；已录制的计算机操作程序；可下载的
计算机应用软件（截止）
广告；商业管理咨询；饭店商业管理；商业
中介服务；为建筑项目进行商业项目管理服
务；组织商业或广告展览；人力资源管理；
12 60798536 方直科技 第 35 类 2032.05.13
为他人采购酒精饮料（为其他企业购买商
品）；商业调查；为零售目的在通信媒体上
展示商品（截止）
教育；学校（教育）；教育信息；教育考
核；教学；幼儿园；实际培训（示范）；就
业指导（教育或培训顾问）；书籍出版；在
线电子书籍和杂志的出版；电子桌面排版；
13 60788201 方直科技 第 41 类 2032.05.13
函授课程；培训；提供不可下载的在线电子
出版物；组织文化或教育展览；除广告以外
的版面设计；文字出版（广告宣传文本除
外）（截止）
把有形的数据或文件转换成电子媒体；计算
机软件出租；计算机软件设计；计算机系统
14 60799624 方直科技 第 42 类 2032.05.06 分析；计算机系统设计；计算机软件咨询；
计算机编程；提供互联网搜索引擎；计算机
软件维护和升级；计算机软件维护（截止）
报告期内新增欧盟商标注册证如下：
注册号 注册日期 到期续展日期 注册商标 持有人名称 注册地区 注册商品名称
国际分类第 9 类：计算机；计算机外围设
备；计算机游戏软件；计算机光盘驱动
器；计算机软件（已录制）；计算机程序
（可下载软件）；已录制的计算机程序；可
下载的计算机应用软件；光盘；电子字
典；笔记本电脑；电子出版物（可下载）；
已录制的计算机操作程序；平板电脑。
国际分类第 41 类：教育、教学、培训；学
校（教育）；函授课程；提供教育信息；教
018608221 2022.03.16 2031.11.24 之前 木愚科技 欧盟
育考核；幼儿园；实际培训（示范）；就业
指导（教育或培训顾问）；书籍出版；电子
桌面排版；除广告以外的版面设计；文字
出版（广告宣传文本除外）；电子书籍和杂
志的在线出版；提供不可下载的在线电子
出版物；组织文化或教育展览；组织教育
或娱乐竞赛；提供不可下载的在线视频；
为活动提供视频编辑服务；通过计算机网
络在线提供的游戏服务。
报告期内新增发明专利证书如下：
专利
序号 发明名称 发明人 专利号 证书号 专利申请日 授权公告日
权人
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
自动描图方法 王昆龙；杨开勇； 方直
1 ZL 2021 1 0927883.0 第 5160325 号 2021.08.12 2022.05.17
及装置 黄元忠；卢庆华 科技
报告期内新增外观设计专利证书如下：
序号 外观设计名称 专利权人 专利号 证书号 专利申请日 授权公告日
英语学习机（金太阳
1 方直科技 ZL 2021 3 0823091.X 第 7241121 号 2021.12.13 2022.04.01
听说喵）
4、品牌优势
经过在同步教育领域二十余年的持续创新和锐意进取，公司成为业务范围覆盖全国主要城市、拥有
领先的核心技术和高素质人才团队的公司。公司特别重视用户体验，获得用户的高度认可和赞誉，
KINGSUN 方直金太阳在同步教育行业树立了良好的品牌美誉度和专业的品牌形象。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 44,112,181.76 50,124,185.51 -11.99%
主要系产品介质变化成本减
营业成本 12,296,745.90 17,467,711.18 -29.60%
少所致。
销售费用 5,637,461.71 7,290,568.72 -22.67% 主要是人才结构优化。
管理费用 6,132,142.88 6,095,134.55 0.61%
主要系本期银行存款发生变
财务费用 -2,387,240.07 -3,887,891.94 38.60%
化，利息收入减少所致。
主要系本期营业利润减少及
所得税费用 2,120,464.42 3,174,149.99 -33.20%
上年税率变化影响所致。
研发投入 11,981,890.28 14,030,058.10 -14.60% 主要是人才结构优化。
主要系受疫情的影响，货款
经营活动产生的现金流量净额 -17,842,946.30 -2,701,585.54 -560.46%
延期所致。
报告期内，公司利用闲置资
投资活动产生的现金流量净额 -139,945,684.93 -29,242,297.31 -378.57% 金滚动购买银行理财产品，
结算周期差异所致。
主要系报告期内用于股东分
筹资活动产生的现金流量净额 -3,473,357.80 -9,230,709.95 62.37% 红金额较上年同期减少所
致。
现金及现金等价物净增加额 -161,261,989.03 -41,174,592.80 -291.65%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
18
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
方直金太阳教育软件 35,296,427.22 11,073,628.09 68.63% -8.87% -29.71% 9.30%
其他产品 2,172,853.85 778,054.33 64.19% -56.55% -39.46% -10.11%
技术开发及服务 6,642,900.69 445,063.48 93.30% 3.93% 3.91% 0.00%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
教育行业 41,939,327.91 11,518,691.57 72.53% -7.06% -28.82% 8.40%
其他 2,172,853.85 778,054.33 64.19% -56.55% -39.46% -10.11%
分产品
方直金太阳教育软件 35,296,427.22 11,073,628.09 68.63% -8.87% -29.71% 9.30%
其他产品 2,172,853.85 778,054.33 64.19% -56.55% -39.46% -10.11%
技术开发及服务 6,642,900.69 445,063.48 93.30% 3.93% 3.91% 0.00%
分地区
华北区 9,513,542.52 3,780,981.85 60.26% 4.80% 16.25% -3.91%
华东区 4,591,233.23 326,417.06 92.89% -9.98% -38.83% 3.35%
华南区 23,950,410.66 3,072,370.80 87.17% -20.41% -62.70% 14.54%
其他地区 6,056,995.35 5,116,976.19 15.52% 3.47% -6.02% 8.53%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情
况
□适用 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
直接成本 7,059,149.68 57.41% 11,932,526.78 68.31% -10.90%
人工成本 1,062,074.31 8.64% 2,173,093.33 12.44% -3.80%
运营、推广等其
4,175,521.91 33.95% 3,362,091.07 19.25% 14.70%
他成本
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系将闲置
货币资金 184,205,229.04 26.89% 345,467,218.07 50.41% -23.52% 资金用于银行
理财所致。
应收账款 45,090,267.49 6.58% 25,272,601.99 3.69% 2.89%
合同资产 816,750.00 0.12% 816,750.00 0.12% 0.00%
存货 6,271,907.11 0.92% 6,173,966.06 0.90% 0.02%
长期股权投资 116,875,773.30 17.06% 119,836,018.57 17.49% -0.43%
固定资产 80,077,566.67 11.69% 81,551,179.34 11.90% -0.21%
使用权资产 189,313.96 0.03% 298,452.67 0.04% -0.01%
合同负债 1,805,104.63 0.26% 2,649,360.11 0.39% -0.13%
租赁负债 76,859.86 0.01% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期 计入权
公允 益的累 本期计
项目 期初数 价值 计公允 提的减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动 价值变 值
损益 动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
90,000,000.00 300,000,000.00 161,371,235.07 1,371,235.07 230,000,000.00
含衍生金融
资产）
上述合计 90,000,000.00 300,000,000.00 161,371,235.07 1,371,235.07 230,000,000.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
其他变动主要是购买银行理财产品取得的利息收入。
20
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,100,000.00 2,000,000.00 255.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
初始投资 允价值 的累计公 报告期内购 报告期内售 累计投 资金
资产类别 其他变动 期末金额
成本 变动损 允价值变 入金额 出金额 资收益 来源
益 动
90,000,0 300,000,000 161,371,23 1,371,23 230,000, 自有
其他 0.00 0.00 0.00
00.00 .00 5.07 5.07 000.00 资金
90,000,0 300,000,000 161,371,23 1,371,23 230,000,
合计 0.00 0.00 0.00 --
00.00 .00 5.07 5.07 000.00
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
2021 年 12 月 7 日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过《关于
非公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金及调整募集资金永久补充流动资金的议案》,并经过公
司 2021 年第三次临时股东大会审议通过。同意公司将 2017 年非公开发行股票募投项目“教学研云平
台”和“同步资源学习系统”结项，并将节余募集资金（包含结余的累计利息）永久补充流动资金（具
体金额以资金转出当日银行结息余额为准）。同时，根据公司第四届董事会第九次会议、第四届监事会
21
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九次会议和 2020 年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整前次募集资金部分项目建设内容的议
案》，将“教学研云平台”项目和“同步资源学习系统”项目未使用的募集资金中用于基础设施建设的
资金 15,668.62 万元变更用于向特定对象发行股票的募投项目“人工智能自适应学习系统建设项目”，
由于向特定对象发行股票注册批复到期失效，该部分调整募集资金 15,668.62 万元永久补充流动资金。
截至 2022 年 3 月 7 日，上述节余募集资金及调整募集资金已全部转入公司的基本存款账户及一般结算
账户用于永久补充流动资金，该资金投入公司主营业务相关的生产经营活动，公司已办理完成相关募集
资金专户的销户手续。
上述事宜详见公司分别于 2021 年 12 月 8 日、2021 年 12 月 23 日、2022 年 3 月 7 日在巨潮网资讯
网上披露的相关公告及 2022 年 3 月 29 日披露的公司 2021 年度报告中的相关内容。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 30,000 23,000 0 0
合计 30,000 23,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
22
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
深圳市连
邦信息技
子公司 贸易服务 2,000,000.00 5,773,282.71 5,553,000.60 93,229.92 -523,533.43 -548,397.26
术有限公
司
深圳市木 人工智能+教育的相
愚科技有 子公司 关研发、服务和营 10,000,000.00 7,600,255.86 7,598,530.47 0.00 -867,530.37 -867,530.37
限公司 销工作
深圳罗湖
蓝海村镇 参股公 吸收存款、发放贷
500,000,000.00 2,281,582,490.54 537,820,797.35 29,022,028.40 -24,684,939.90 -19,106,001.94
银行股份 司 款
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策风险及应对策略
国家政策是影响教育板块的重要因素，政策成为影响教育产业发展的重要变量，国家对教育行业管
控逐步偏紧，管控力度加大，将影响需求及行业的发展方向。
应对策略：公司时刻关注国家和行业政策动态，深度分析研究相关政策法规，把握政策动态与趋势，
分析可能存在的风险与机遇；对各业务部门进行政策风险教育和合规提示，有效避免因行业政策法规变
化带来的风险；严格遵守相关法律法规的要求，积极配合各级政府监管，保证企业依法合规经营。公司
始终坚持“人人分享优质教育”的使命，依托优质教育资源及人工智能教育技术，致力于真正提高教育
23
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信息化与师生的教与学能力，在整体发展思路与格局上紧跟政策方向，抓住教育本质，通过科技服务教
育，助力教育产业发展。
（二）需求变化风险及应对策略
数字关键技术如 5G、人工智能、大数据及云计算等，推动数字经济的基础设施与关键应用市场发
展。而这些变化都极大程度的影响教育数字化的产业现状，如何分析市场需求与规划确定新的发展战略
和产品研发，是公司面临的任务和经营风险。
应对策略：公司将加强教育科技基础研究和技术创新管理，不断提升公司创新优势，并结合公司的
实际资源与能力，注重新产品的研究和开发，不断推出具有独创性的，适合消费需求的新产品以及解决
方案，实现企业的持续稳定增长。
（三）成本控制风险及应对策略
公司目前部分业务处于创新转型期，创新拓展期间需先进行成本投入，但取得业务收入需要一定时
间，并且当前经济形势整体较为严峻，业务收入提升的难度加大，存在一定的成本控制风险。
应对策略：基于当前的经济形势，采取：①集中有效资源，在原有业务发展基础上，积极寻求新的
突破，在重点市场快速规划样板基地的建设，集中精力突破重点区域，重要客户，快速布局新的销售网
络；进一步聚焦业务，对于非核心业务进行果断剔除，只保留核心发展业务，减少非核心业务成本支出；
②结合国家政策，顺应公司业务发展需求，对公司人员进行梳理，对于价值贡献较低的人员予以合理流
动，同时保留及激励价值贡献更高的人才，塑造精锐团队，以更适应公司长期发展，同时降低人力成本。
（四）人才缺乏的风险及应对策略
公司进入互联网发展的关键，优秀的互联网开发人才、人工智能人才以及营销人才非常重要。近两
年在线教育企业受政策影响，互联网人才流动大，优秀的互联网人才日益紧缺，人力成本不断攀升。吸
引人才、引进人才、激励人才是增强企业核心竞争力的关键。
应对策略：针对人才缺乏带来的风险，公司高度重视人力资源工作，从公司战略高度出发，不断完
善人才引进、激励和培养机制，发挥人才积极性和创造性，提高团队凝聚力和稳定性，预防人才缺乏，
为促进公司长期战略发展做好人才储备。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
24
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
接待对象 谈论的主要内容及提供 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 的资料 况索引
详见巨潮资讯网：《方直
科技：2022 年 4 月 15 日 巨潮资讯网
参与公司 2021 年
2022 年 04 月 公司会议 投资者关系活动记录表 （http://www
其他 个人 度网上业绩说明会
15 日 室 （2021 年度网上业绩说 .cninfo.com.
的投资者
明会）》（编号：2022- cn）
001）
25
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
会议决议具体内容请
详见巨潮资讯网：《深
2021 年年度股东 圳市方直科技股份有
年度股东大会 39.47% 2022 年 04 月 22 日 2022 年 04 月 22 日
大会 限公司 2021 年年度股
东大会决议公告》（公
告编号：2022-019）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘念 监事 离任 2022 年 01 月 27 日 因个人原因辞职
经职工代表大会选举
武文静 监事 聘任 2022 年 01 月 28 日 当选第五届监事会职
工代表监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及子公司严格遵守国家环境保护相关
法律法规，不存在因违反环境保护法律法规受到处罚的情形。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业社会责任，组织协调各职能部门工作，促进公司规范运作，公司在不
断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他相关利益者的责任，公司严格按照
《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》
的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的
股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，公司认
真履行信息披露义务，及时、准确、真实、完整进行信息披露工作，秉持公平、公正、公开的原则对待
全体投资者，维护广大投资者的利益。公司亦注重员工的人身安全、劳动保护和身心健康的保护，切实
履行企业主体责任。公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的
发展机会，尊重和维护员工的个人利益，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规
定，建立了较为完善的绩效考核体系，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。
公司注重企业的社会价值体现，并积极承担社会责任。2022 年初，因疫情持续蔓延，深圳地区暂
时无法正常开学。为了支援深圳疫情，帮助孩子在家更好的学习，为国家社会贡献一份力。方直科技全
力支持响应教育部门部署的“停课不停学”工作，在正式返校之前，旗下产品同步学 APP“电子书 E-
27
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
book”模块向深圳师生免费开放，辅助教师教学，助力学生高效学习。同时，公司已根据本次疫情的发
展及当地教育需求，进一步扩大了免费开放的范围，努力支持各地教育需求，及时为教师及学生提供优
质产品及服务，坚持“让人人分享优质教育”为使命，以用户需求为立足点，带给用户真正有价值的产
品就是我们坚持的方向，全力支持响应教育部门部署的“停课不停学”工作。
公司始终将守法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严
格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终守法经营，依法纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
报告期内，公司未开展有关脱贫攻坚、乡村振兴等工作。
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事
项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
黄晓峰、陈克让承诺：二人为各自独立的自然人股东，相互之
间不存在关联关系，在作为发行人股东期间，不相互转让股 截止目前，承诺方均
股东一致 份，不通过受让其他股东持有的方直科技股份、增资等途径取 遵守以上承诺，未有
陈克让、黄晓峰 2011 年 04 月 21 日 长期
行动承诺 得方直科技的控股地位，不通过与其他任何第三方签订一致行 违反上述承诺的情
动协议或类似安排的方式取得方直科技的实际控股地位，不得 况。
做出有损发行人实际控制权及经营稳定、整体利益的行为。
首次公开发行 （一）避免同业竞争的承诺：为避免同业竞争损害公司及其他
或再融资时所 股东的利益，公司控股股东、实际控制人黄元忠先生及其一致
作承诺 关于同业
行动人、主要股东黄晓峰先生、陈克让先生分别做出避免同业
竞争、关
竞争的承诺。 上述股东均遵守以上
黄元忠、陈克让、 联交易、
（二）不占用公司资金承诺：公司控股股东、实际控制人黄元 2011 年 04 月 21 日 长期 承诺，未有违反上述
黄晓峰、杨颖 资金占用
忠及其他主要股东陈克让、黄晓峰、杨颖分别承诺：截止本承 承诺的情况。
方面的承
诺函出具日，本人不存在占用方直科技资金的情形；自本承诺
诺
函出具日起，本人将严格遵守相关法律、法规及公司相关规
定，不占用公司资金。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
29
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)判决
（万元） 预计负债 结果及影响 日期 索引
执行情况
7 起案件已结束；
方直科技诉杭州菲助 1 起案件一审判决；
7 起案件胜诉； 7 起胜诉
科技有限公司知识产 1 起案件一审开庭；
3,511 否 1 起案件一审胜 案件已履
权侵权纠纷案共 16 4 起案件调解中；
诉，二审中。 行判决
起 1 起已立案；
2 起案件已撤诉。
方直科技与深圳市乐
金集团有限公司、平
35 否 已开庭 尚未宣判 -
安国际智慧城市科技
股份有限公司之间合
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
作合同纠纷案的仲裁
申请
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓 调查处罚
类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
名 类型
2014 年 12 月 2 日至 2021
年 11 月 15 日期间，公司实
际控制人黄元忠及其一致行
动人陈克让、黄晓峰合计持
股比例由 55.27%下降至
40.08%，累计变动比例达
15.19%，当中，被动稀释比
详见深圳证券
例为 2.81%，主动减持的股
交易所网站
份比例为 12.38%。黄元
深圳证券交易 （http://www
忠、陈克让未能在与一致行
所对黄元忠、 .szse.cn）披
黄元忠、 动人合计持股比例每减少 2022 年 06 月
实际控制人 其他 陈克让给予通 露的《关于对
陈克让 5%时及时披露权益变动报告 10 日
报批评的处 黄元忠、陈克
书并停止交易公司股票，直
分。 让给予通报批
至 2021 年 11 月 16 日、12
评处分的决
月 23 日才补充披露权益变
定》。
动报告书及其补充公告。黄
元忠、陈克让的上述行为违
反了深圳证券交易所《创业
板股票上市规则（2020 年
12 月修订）》第 1.4 条、第
2.3.1 条和第 2.3.10 条的
规定。
整改情况说明
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
深圳 巨潮
按照 2022
罗湖 资讯
联营 利息 市场 市场 24.82 现金 年 03
蓝海 存款 59.7 59.7 否 无 网
企业 收入 价格 价格 % 结算 月 29
村镇 （www
执行 日
银行 .cnin
31
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份 fo.co
有限 m.cn
公司 ）
合计 -- -- 59.7 -- 59.7 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2022 年 3 月 25 日召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议决
按类别对本期将发生的日常关联
议，审议通过了《关于公司 2022 年度关联交易预计的议案》，并经公司 2021 年年度
交易进行总金额预计的，在报告
股东大会审议通过，同意在关联方深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司存款并获取利
期内的实际履行情况（如有）
息，预计关联利息收入 59.70 万。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2016 年 3 月，本公司投资深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司，投资金额为 5,000 万元，持股比例为 10.00%。报告期内，
本公司在深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司获得利息收入 59.7 万元。截止 2022 年 3 月 7 日，本公司存在深圳罗湖蓝海
村镇银行股份有限公司的银行资金 12400.87 万元已全部转入公司的基本存款账户及一般结算账户，用于投入公司主营业务
相关的生产经营活动，公司已办理完成相关的销户手续。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于公司 2022 年度关联交易预计的
2022 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告》
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深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司办事处使用的办公场所及总部仓库向第三方租用。
公司将部分闲置的办公场所对外出租。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
33
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
34
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 52,752,139 31.43% -19,198,811 -19,198,811 33,553,328 19.99%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 52,752,139 31.43% -19,198,811 -19,198,811 33,553,328 19.99%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 52,752,139 31.43% -19,198,811 -19,198,811 33,553,328 19.99%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 115,078,951 68.57% 19,198,811 19,198,811 134,277,762 80.01%
1、人民币普通股 115,078,951 68.57% 19,198,811 19,198,811 134,277,762 80.01%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 167,831,090 100.00% 167,831,090 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
（1）2022 年 1 月 1 日，根据各董事、监事、高管的承诺，其持有的公司股份每年度解除限售 25%。
（2）公司于 2021 年 9 月 28 日披露了《关于公司董事兼总经理计划增持公司股票的公告》（公告编
号：2021-039），公司董事兼总经理张文凯先生拟通过集中竞价方式增持公司股份，增持金额为不低于
人民币 100 万元且不超过人民币 200 万元（均含本数），增持计划的实施期限为自上述公告披露之日起 6
个月内。公司于 2022 年 2 月 21 日披露了《关于公司董事兼总经理增持公司股票计划实施完毕的公告》
（公告编号：2022-003），截至 2022 年 2 月 21 日，本次增持股票计划已实施完毕，张文凯先生已通过
集中竞价方式累计增持公司股份 80,000 股，占公司总股本比例 0.048%，累计增持金额 101.4 万元。张文
凯先生所持公司股份根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所
上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相应法律、法规及相关承诺进行管理。
35
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）2019 年 12 月 27 日，公司董事会收到公司董事、总经理黄晓峰先生递交的辞职函，黄晓峰先生
因个人原因申请辞去第四届董事会董事、总经理职务，同时申请辞去其担任的董事会专门委员会相关职
务。辞职后黄晓峰先生所持公司股份根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《深
圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相应法律、法规及相关
承诺进行管理。黄晓峰先生原定任期于 2021 年 9 月届满，其所持有的公司股份在原定任期届满后六个月
即 2022 年 3 月全部解锁。
（4）2020 年 4 月 3 日，公司监事会收到公司监事杨颖递交的辞职函，杨颖女士因个人原因申请辞去
第四届监事会非职工代表监事职务。杨颖女士所持公司股份根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其
变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等
相应法律、法规及相关承诺进行管理。杨颖女士原定任期于 2021 年 9 月届满，其所持有的公司股份在原
定任期届满后六个月即 2022 年 3 月全部解锁。
（5）2022 年 1 月 27 日，公司监事会收到职工代表监事刘念女士递交的辞职函，刘念女士因个人原
因申请辞去公司监事会职工代表监事职务。刘念女士所持公司股份根据《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股
份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细
则》等相应法律、法规及相关承诺进行管理。刘念女士在离职后半年内所持有的公司股份全部锁定。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
黄元忠 21,607,967 1,950,000 0 19,657,967 高管锁定股 当年解锁持有股份的
36
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
25%
已离任，原定任期届
黄晓峰 16,378,858 16,378,858 0 0 高管锁定股
满后六个月全部解锁
当年解锁持有股份的
陈克让 13,138,858 0 0 13,138,858 高管锁定股
25%
已离任，原定任期届
杨颖 926,053 926,053 0 0 高管锁定股
满后六个月全部解锁
当年解锁持有股份的
张文凯 700,403 0 52,500 752,903 高管锁定股
25%
离职后半年内持有股
刘念 0 0 3,600 3,600 高管锁定股
份全部锁定
合计 52,752,139 19,254,911 56,100 33,553,328 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
持有特别表决权股份的
报告期末普通股股东总数 20,376 先股股东总数（如有） 0 0
股东总数（如有）
（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
比例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
黄元忠 境内自然人 14.71% 24,688,623 -1,522,000 19,657,967 5,030,656
黄晓峰 境内自然人 12.80% 21,490,177 -48,300 0 21,490,177
陈克让 境内自然人 10.44% 17,518,478 13,138,858 4,379,620 质押 8,500,000
北京嘉豪伟业
投资中心（有 境内非国有法人 4.71% 7,906,340 0 7,906,340
限合伙）
深圳市前海永
诚资产管理有
限公司－永诚 其他 1.55% 2,600,000 0 2,600,000
1 号证券私募
基金
罗金鑫 境内自然人 0.91% 1,522,000 0 1,522,000
张文凯 境内自然人 0.60% 1,003,871 70,000 752,903 250,968
杨颖 境内自然人 0.46% 780,000 -146,100 0 780,000
朱一七 境内自然人 0.46% 768,500 254,300 0 768,500
李爱熙 境内自然人 0.39% 651,800 0 651,800
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司实际控制人黄元忠先生同黄晓峰先生、陈克让先生为一致行动人。公司未知上述其他股东间
说明 是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、 无
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放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
黄晓峰 21,490,177 人民币普通股 21,490,177
北京嘉豪伟业投资中心（有限合
7,906,340 人民币普通股 7,906,340
伙）
黄元忠 5,030,656 人民币普通股 5,030,656
陈克让 4,379,620 人民币普通股 4,379,620
深圳市前海永诚资产管理有限公
2,600,000 人民币普通股 2,600,000
司－永诚 1 号证券私募基金
罗金鑫 1,522,000 人民币普通股 1,522,000
杨颖 780,000 人民币普通股 780,000
朱一七 768,500 人民币普通股 768,500
李爱熙 651,800 人民币普通股 651,800
麦旺球 522,682 人民币普通股 522,682
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司实际控制人黄元忠先生同黄晓峰先生、陈克让先生为一致行动人。公司未知上述其他无限售
以及前 10 名无限售流通股股东和
流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
前 10 名股东之间关联关系或一致
一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
公司股东李爱熙通过普通证券账户持有 0 股，通过中国中金财富证券有限公司客户信用交易担保
业务股东情况说明（如有）（参见
证券账户持有 651,800 股，实际合计持有 651,800 股。
注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 期初被授 本期被授 期末被授
本期减持股
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 份数量
状态 （股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
黄元忠 董事长 现任 26,210,623 0 1,522,000 24,688,623 0 0 0
董事、总
张文凯 现任 933,871 70,000 0 1,003,871 0 0 0
经理
38
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
陈克让 董事 现任 17,518,478 0 0 17,518,478 0 0 0
乔东斌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周俊祥 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨茹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王翔宇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
艾倩兰 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
安令喆 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
职工代表
武文静 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
职工代表
刘念 离任 400 3,200 0 3,600 0 0 0
监事
副总经
李枫 理、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
副总经
卢庆华 理、技术 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
副总经
贺林英 理、财务 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
合计 -- -- 44,663,372 73,200 1,522,000 43,214,572 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市方直科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 184,205,229.04 345,467,218.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 230,000,000.00 90,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 9,001,662.40
应收账款 45,090,267.49 25,272,601.99
应收款项融资
预付款项 17,647,883.64 4,572,265.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,446,523.28 365,201.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,271,907.11 6,173,966.06
合同资产 816,750.00 816,750.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,709,058.50 951,842.25
流动资产合计 487,187,619.06 482,621,507.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 116,875,773.30 119,836,018.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 80,077,566.67 81,551,179.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 189,313.96 298,452.67
无形资产 426,753.25 694,633.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 159,180.92 264,401.02
其他非流动资产
非流动资产合计 197,728,588.10 202,644,685.14
资产总计 684,916,207.16 685,266,192.89
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,529,457.74 6,495,139.38
预收款项
合同负债 1,805,104.63 2,649,360.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,892,950.87 5,557,917.04
应交税费 141,420.69 708,790.26
其他应付款 3,743,991.02 6,124,244.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 189,313.96 221,592.81
其他流动负债 211,657.42 374,017.31
流动负债合计 15,513,896.33 22,131,061.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 76,859.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 76,859.86
负债合计 15,513,896.33 22,207,921.12
所有者权益：
股本 167,831,090.00 167,831,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 281,759,762.25 281,759,762.25
减：库存股
其他综合收益 -212,583.73
专项储备
盈余公积 28,612,214.49 28,612,214.49
一般风险准备
未分配利润 191,411,827.82 184,855,205.03
归属于母公司所有者权益合计 669,402,310.83 663,058,271.77
少数股东权益
所有者权益合计 669,402,310.83 663,058,271.77
负债和所有者权益总计 684,916,207.16 685,266,192.89
法定代表人：黄元忠 主管会计工作负责人：贺林英 会计机构负责人：廖晓莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 177,228,304.34 338,580,143.63
交易性金融资产 230,000,000.00 90,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 9,001,662.40
应收账款 44,684,887.24 23,927,352.37
44
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应收款项融资
预付款项 17,292,901.78 4,494,396.77
其他应收款 1,437,938.26 359,425.82
其中：应收利息
应收股利
存货 6,271,907.11 6,163,612.22
合同资产 816,750.00 816,750.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,635,903.06 874,533.16
流动资产合计 479,368,591.79 474,217,876.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 128,875,773.30 124,836,018.57
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 79,523,874.32 81,349,399.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 189,313.96 298,452.67
无形资产 426,753.25 694,633.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 158,361.97 248,690.07
其他非流动资产
非流动资产合计 209,174,076.80 207,427,194.19
资产总计 688,542,668.59 681,645,070.56
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,529,457.74 6,494,757.38
预收款项
合同负债 1,805,104.63 2,649,360.11
应付职工薪酬 2,674,606.45 4,625,217.04
应交税费 137,757.61 588,208.63
45
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其他应付款 8,743,991.02 6,124,244.35
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 189,313.96 221,592.81
其他流动负债 211,657.42 374,017.31
流动负债合计 20,291,888.83 21,077,397.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 76,859.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 76,859.86
负债合计 20,291,888.83 21,154,257.49
所有者权益：
股本 167,831,090.00 167,831,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 281,759,762.25 281,759,762.25
减：库存股
其他综合收益 -212,583.73
专项储备
盈余公积 28,612,214.49 28,612,214.49
未分配利润 190,260,296.75 182,287,746.33
所有者权益合计 668,250,779.76 660,490,813.07
负债和所有者权益总计 688,542,668.59 681,645,070.56
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 44,112,181.76 50,124,185.51
其中：营业收入 44,112,181.76 50,124,185.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,311,284.83 41,794,542.76
其中：营业成本 12,296,745.90 17,467,711.18
46
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 469,311.34 556,098.62
销售费用 5,637,461.71 7,290,568.72
管理费用 6,132,142.88 6,095,134.55
研发费用 12,162,863.07 14,272,921.63
财务费用 -2,387,240.07 -3,887,891.94
其中：利息费用 -217,698.62
利息收入 2,405,148.70 3,680,477.62
加：其他收益 4,158,513.84 3,085,205.38
投资收益（损失以“－”号填
-1,476,426.47 1,479,092.02
列）
其中：对联营企业和合营
-2,847,661.54 -411,995.53
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-175,692.24 410,970.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-255,825.29
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
12,051,466.77 13,304,910.48
列）
加：营业外收入 4,886.55 160,780.00
减：营业外支出 22,644.31 20,677.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,033,709.01 13,445,012.90
填列）
减：所得税费用 2,120,464.42 3,174,149.99
五、净利润（净亏损以“－”号填
9,913,244.59 10,270,862.91
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
9,913,244.59 10,270,862.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
47
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,913,244.59 10,350,781.48
2.少数股东损益 -79,918.57
六、其他综合收益的税后净额 -212,583.73
归属母公司所有者的其他综合收益
-212,583.73
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-220,942.40
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-220,942.40
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8,358.67
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 3,594.56
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 4,764.11
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 9,700,660.86 10,270,862.91
归属于母公司所有者的综合收益总
9,700,660.86 10,350,781.48
额
归属于少数股东的综合收益总额 -79,918.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.06
（二）稀释每股收益 0.06 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄元忠 主管会计工作负责人：贺林英 会计机构负责人：廖晓莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 44,018,951.84 48,423,876.38
减：营业成本 12,296,745.90 17,371,990.27
税金及附加 466,254.68 528,889.15
销售费用 5,163,482.22 7,097,160.01
管理费用 5,969,502.65 5,794,878.41
研发费用 11,286,438.16 14,122,702.19
财务费用 -2,369,816.90 -3,842,589.02
其中：利息费用 -217,698.62
48
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利息收入 2,386,286.95 3,633,623.85
加：其他收益 4,153,623.07 3,082,840.95
投资收益（损失以“－”号填
-1,476,426.47 1,479,092.02
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,847,661.54 -411,995.53
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-185,185.87 425,135.88
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-255,825.29
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
13,442,530.57 12,337,914.22
列）
加：营业外收入 4,504.55 160,780.00
减：营业外支出 12,290.47 20,677.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号
13,434,744.65 12,478,016.64
填列）
减：所得税费用 2,105,572.43 3,176,299.79
四、净利润（净亏损以“－”号填
11,329,172.22 9,301,716.85
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
11,329,172.22 9,301,716.85
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -212,583.73 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
-220,942.40 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
-220,942.40
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00
变动
5.其他 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
8,358.67 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 3,594.56
3.金融资产重分类计入其他综
0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 4,764.11
5.现金流量套期储备 0.00
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6.外币财务报表折算差额 0.00
7.其他
六、综合收益总额 11,116,588.49 9,301,716.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,156,010.20 56,555,236.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,367,694.62 1,672,808.28
收到其他与经营活动有关的现金 19,253,399.02 16,472,587.10
经营活动现金流入小计 50,777,103.84 74,700,631.38
购买商品、接受劳务支付的现金 10,839,389.92 17,792,753.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,160,072.52 24,595,229.32
支付的各项税费 6,547,998.61 6,831,293.19
支付其他与经营活动有关的现金 32,072,589.09 28,182,941.11
经营活动现金流出小计 68,620,050.14 77,402,216.92
经营活动产生的现金流量净额 -17,842,946.30 -2,701,585.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,371,235.07 1,315,991.66
处置固定资产、无形资产和其他长
41,360.00 1,150.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 161,412,595.07 141,317,141.66
购建固定资产、无形资产和其他长
1,258,280.00 559,438.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 300,100,000.00 170,000,000.00
质押贷款净增加额
50
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 301,358,280.00 170,559,438.97
投资活动产生的现金流量净额 -139,945,684.93 -29,242,297.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,356,621.80 9,230,709.95
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 116,736.00
筹资活动现金流出小计 3,473,357.80 9,230,709.95
筹资活动产生的现金流量净额 -3,473,357.80 -9,230,709.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,261,989.03 -41,174,592.80
加：期初现金及现金等价物余额 345,467,218.07 319,510,759.17
六、期末现金及现金等价物余额 184,205,229.04 278,336,166.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,995,474.66 54,732,139.85
收到的税费返还 2,290,385.52 1,672,589.26
收到其他与经营活动有关的现金 23,008,016.46 7,581,849.53
经营活动现金流入小计 54,293,876.64 63,986,578.64
购买商品、接受劳务支付的现金 10,839,389.92 17,026,542.70
支付给职工以及为职工支付的现金 17,352,820.24 23,792,511.59
支付的各项税费 6,412,796.27 6,622,461.42
支付其他与经营活动有关的现金 31,135,565.77 18,144,173.32
经营活动现金流出小计 65,740,572.20 65,585,689.03
经营活动产生的现金流量净额 -11,446,695.56 -1,599,110.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,371,235.07 1,315,991.66
处置固定资产、无形资产和其他长
41,360.00 1,150.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 161,412,595.07 141,317,141.66
购建固定资产、无形资产和其他长
744,381.00 559,438.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 307,100,000.00 172,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
51
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 307,844,381.00 172,559,438.97
投资活动产生的现金流量净额 -146,431,785.93 -31,242,297.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,356,621.80 9,230,709.95
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 116,736.00
筹资活动现金流出小计 3,473,357.80 9,230,709.95
筹资活动产生的现金流量净额 -3,473,357.80 -9,230,709.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,351,839.29 -42,072,117.65
加：期初现金及现金等价物余额 338,580,143.63 315,777,917.17
六、期末现金及现金等价物余额 177,228,304.34 273,705,799.52
52
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专 少数
减： 一般 股东 所有者权益合计
优 永 其他综合收 项 其
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益
先 续 益 储 他
他 股 准备
股 债 备
一、上年年
167,831,090.00 281,759,762.25 28,612,214.49 184,855,205.03 663,058,271.77 663,058,271.77
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
167,831,090.00 281,759,762.25 28,612,214.49 184,855,205.03 663,058,271.77 663,058,271.77
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -212,583.73 6,556,622.79 6,344,039.06 6,344,039.06
“－”号填
列）
（一）综合
-212,583.73 9,913,244.59 9,700,660.86 9,700,660.86
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
53
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-3,356,621.80 -3,356,621.80 -3,356,621.80
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -3,356,621.80 -3,356,621.80 -3,356,621.80
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
54
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
167,831,090.00 281,759,762.25 -212,583.73 28,612,214.49 191,411,827.82 669,402,310.83 669,402,310.83
末余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 专 少数股东权
减： 其他 一般 所有者权益合计
项 其 益
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 储 他
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年年
167,831,090.00 281,759,762.25 26,519,160.70 173,310,153.22 649,420,166.17 -3,725.66 649,416,440.51
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 167,831,090.00 281,759,762.25 26,519,160.70 173,310,153.22 649,420,166.17 -3,725.66 649,416,440.51
55
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 930,171.69 189,899.84 1,120,071.53 -79,918.57 1,040,152.96
“－”号填
列）
（一）综合
10,350,781.48 10,350,781.48 -79,918.57 10,270,862.91
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
930,171.69 -10,160,881.64 -9,230,709.95 -9,230,709.95
分配
1．提取盈余
930,171.69 -930,171.69
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -9,230,709.95 -9,230,709.95 -9,230,709.95
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
56
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
167,831,090.00 281,759,762.25 27,449,332.39 173,500,053.06 650,540,237.70 -83,644.23 650,456,593.47
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备 他
一、上年年末余额 167,831,090.00 281,759,762.25 28,612,214.49 182,287,746.33 660,490,813.07
加：会计政策变
57
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 167,831,090.00 281,759,762.25 28,612,214.49 182,287,746.33 660,490,813.07
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -212,583.73 7,972,550.42 7,759,966.69
填列）
（一）综合收益总额 -212,583.73 11,329,172.22 11,116,588.49
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -3,356,621.80 -3,356,621.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-3,356,621.80 -3,356,621.80
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
58
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 167,831,090.00 281,759,762.25 -212,583.73 28,612,214.49 190,260,296.75 668,250,779.76
上期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他
减：库 专项 其
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 他
收益
一、上年年末余额 167,831,090.00 281,759,762.25 26,519,160.70 172,680,972.18 648,790,985.13
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 167,831,090.00 281,759,762.25 26,519,160.70 172,680,972.18 648,790,985.13
三、本期增减变动
金额（减少以 930,171.69 -859,164.79 71,006.90
“－”号填列）
（一）综合收益总
9,301,716.85 9,301,716.85
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
59
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 930,171.69 -10,160,881.64 -9,230,709.95
1．提取盈余公积 930,171.69 -930,171.69
2．对所有者（或
-9,230,709.95 -9,230,709.95
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 167,831,090.00 281,759,762.25 27,449,332.39 171,821,807.39 648,861,992.03
60
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
深圳市方直科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是以黄元忠等 7 位
自然人和深圳市戈尔登投资有限公司为发起人，由深圳市方直科技有限公司以整体变更方式设立的股份
有限公司，取得注册号 440301103180183《企业法人营业执照》。2016 年 4 月 27 日，本公司经深圳市市
场监督管理局核准，工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合一，换发统一社会信用代码为
91440300279416467B 的《营业执照》。
本公司前身为深圳市方直电子科技有限公司，经深圳市人民政府办公厅以深府办复（1992）1747 号
《关于成立深圳市方直电子科技有限公司的批复》批准，成立于 1993 年 2 月 19 日，注册资本人民币
30.00 万元，由黄元忠、张竑天和陈克让各出资人民币 10.00 万元设立。
1997 年 5 月 15 日，经本公司股东会决议通过，同意张竑天将所持公司股权转让给黄晓峰；同意广州
保税区开特科技发展有限公司、广州保税区立诚经济发展有限公司及本公司原股东对公司进行增资，增
资后注册资本变更为人民币 395.00 万元。本公司于 1997 年 7 月 7 日完成工商变更登记。
1999 年 8 月 11 日，经本公司股东会决议通过，同意深圳市菲莫斯实业发展有限公司对公司进行增资，
增资后注册资本变更为人民币 806.12 万元。本公司于 1999 年 10 月 11 日完成工商变更登记。
2000 年 7 月,经深圳市福田区公证处以“（2000）深福证字第 2795 号”公证书公证，深圳市菲莫斯
实业发展有限公司将其所持公司 51%的股权转让给深圳市菲莫斯科技开发有限公司。本公司于 2000 年 7
月 24 日完成工商变更登记。
2005 年 7 月，经深圳国际高新技术产权交易所以“深高交所见（2005）字第 2244 号”《股权转让见
证书》见证，深圳市金汛新世纪投资发展有限公司（原名深圳市菲莫斯科技开发有限公司）将所持公司
51.00%的股权转让给黄晓峰。转让后黄晓峰持股 59.06%。本公司于 2005 年 7 月 26 日完成工商变更登记。
同年 8 月，公司名称变更为“深圳市方直科技有限公司”。
2006 年 1 月，经深圳国际高新技术产权交易所以“深高交所见（2006）字第 153 号及 154 号”《股
权转让见证书》见证，广州保税区开特科技发展有限公司及广州市立诚贸易有限公司(原名广州保税区立
诚经济发展有限公司)分别将所持公司 12.41%的股权转让给黄晓峰。转让后黄晓峰持股 83.88%。本公司
于 2006 年 1 月 19 日完成工商变更登记。
2006 年 2 月，经深圳国际高新技术产权交易所以“深高交所见（2006）字第 468 号”《股权转让见
证书》见证，黄晓峰将所持公司 25.94%的股权转让给黄元忠，将所持公司 24.94%的股权转让给陈克让，
转让后黄晓峰持股 33.00%，黄元忠持股 34.00%，陈克让持股 33.00%。本公司于 2006 年 2 月 21 日完成工
商变更登记。
2009 年 4 月 29 日，经本公司股东会决议通过，同意黄元忠和黄晓峰分别将其 1.70%和 1.20%的股权
转让给张文凯；黄晓峰和陈克让分别将其 2.972%和 0.70%的股权转让给孙晓玲；黄晓峰将其 0.259%的股
权转让给吴文峰；陈克让将其 3.472%的股权转让给杨颖；并同意深圳市戈尔登投资有限公司以货币资金
人民币 232.00 万元对本公司进行增资。其中，55.53 万元为新增注册资本，其余部分 176.47 万元为资本
61
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公积。深圳国际高新技术产权交易所分别于 2009 年 4 月 30 日、2009 年 5 月 18 日出具深高交所见（2009）
字第 03381 号和深高交所见（2009）字第 03912 号《股权转让见证书》，对上述股权转让事宜予以见证。
本公司于 2009 年 5 月 25 日完成工商变更登记,变更后黄元忠持股 30.20%，黄晓峰持股 26.75%，陈克让
持股 26.75%，孙晓玲持股 3.44%，张文凯持股 2.72%，杨颖持股 3.21%，吴文峰持股 0.49%，深圳市戈尔
登投资有限公司持股 6.44%。
2009 年 6 月 15 日，黄元忠等 7 位自然人和深圳市戈尔登投资有限公司签署发起人协议，本公司由有
限责任公司整体变更为股份有限公司。本公司根据截止 2009 年 5 月 31 日经审计的净资产折股，注册资
本变更为 3,300.00 万元。本公司于 2009 年 6 月 24 日完成工商变更登记。
2010 年 7 月 26 日，经本公司 2010 年第二次临时股东大会决议通过，同意黄晓峰将其 5%的股权转让
给平安财智投资管理有限公司；陈克让将其 5%的股权转让给深圳市融元创业投资有限责任公司。本公司
于 2010 年 8 月 30 日完成工商变更登记,变更后黄元忠持股 30.20%、黄晓峰持股 21.75%、陈克让持股
21.75%、孙晓玲持股 3.44%、张文凯持股 2.72%、杨颖持股 3.21%、吴文峰持股 0.49%、深圳市戈尔登投
资有限公司持股 6.44%、平安财智投资管理有限公司持股 5.00%、深圳市融元创业投资有限责任公司持股
5.00%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]901 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承
销商平安证券有限责任公司于 2011 年 6 月 20 日向社会公众公开发行普通股(A 股)股票 1,100 万股，每股
面值 1.00 元，每股发行价人民币 19.60 元。此次公开发行共募集资金 21,560.00 万元，扣除发行费用
29,967,169.30 元，募集资金净额 185,632,830.70 元，经此次发行，注册资本变更为人民币 4,400.00 万
元，此次增资业经立信大华会计师事务所有限公司“立信大华验字[2011]178 号”验资报告验证。
2012 年 4 月 20 日，经本公司 2012 年第一届董事会第二十次会议诀议、2012 年 5 月 30 日股东大会
审议通过《关于 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，本公司以 2011 年 12 月 31 日公
司总股本 4,400.00 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增
4,400.00 万股，转增后公司总股本增加至 8,800.00 万股，注册资本变更为人民币 8,800.00 万元，此次
增资业经深圳嘉达信会计师事务所“深嘉达信验字[2012]第 079 号”验资报告验证。
2014 年 4 月 11 日，经本公司 2014 年第二届董事会第十一次会议诀议、2014 年 6 月 6 日股东大会审
议通过《关于 2013 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，本公司以 2013 年 12 月 31 日公司
总股本 8,800 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 7,040 万股，
转增后公司总股本增加至 15,840 万股，注册资本变更为 15,840.00 万元，此次增资业经深圳平海会计师
事务所（普通合伙）“深平海验报字[2014]第 15 号”验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]56 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承
销商平安证券有限责任公司于 2017 年 3 月 8 日向北京嘉豪伟业投资中心（有限合伙）和前海开源基金管
理有限公司定向增发普通股(A 股)股票 9,431,090 股，每股面值 1.00 元，每股发行价人民币 25.30 元，
其中北京嘉豪伟业投资中心（有限合伙）7,905,138 股，前海开源基金管理有限公司 1,525,952 股。此次
非公开发行共募集资金 238,606,577.00 元，扣除发行费用 10,609,431.09 元，募集资金净额
62
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
227,997,145.91 元，经此次发行，注册资本变更为人民币 167,831,090.00 元，此次增资业经大华会计师
事务所（特殊普通合伙）“大华验字[2017]000151 号”验资报告验证。
本公司主要的经营业务包括：计算机软、硬件、网络及教育软件和教学资源的开发、销售、咨询及
其技术服务；计算机系统集成及相关技术服务、信息技术咨询；从事互联网文化活动；电子产品的开发、
销售（不含二、三类医疗器械等需许可项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的
项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；房屋租赁。许
可经营项目是：出版物批发；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（凭“中
华人民共和国增值电信业务经营许可证粤 B2-20110094 经营）；第二类增值电信业务中的信息服务业务
（不含互联网信息服务）（凭“中华人民共和国增值电信业务经营许可证 B2-20173115 经营”）。
本集团合并报表范围包括本公司、深圳市连邦信息技术有限公司、深圳市木愚科技有限公司。
详见本附注“合并范围的变更”、附注“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实
现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，将本集团所控制的所有子公司纳入合并财务报
表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于
少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综
合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，仍冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
2）处置子公司或业务
A.一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他
综合收益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，
按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类
为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
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法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该
指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本
收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且
后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金
融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计
入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入
当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同
时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资
产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2） 金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性
金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负
债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或
部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债
确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不
足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该
成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
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本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包
含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权
益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合
同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变
量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为
权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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11、应收票据
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且
有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
（1） 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（2） 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款
是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）；
（3） 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显
著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余
成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（4） 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（5） 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（6） 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
（7） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（8） 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
（9） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（10） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（11） 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（12） 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
（13） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（14） 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化；
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以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认
日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准
备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值
损失”。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金
融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生
已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照初始确认
日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的商品、已发送至客户但不符合收入确认条件的发出商
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本集团存货主要包括原材料、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用或发出时按
移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品
和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本集团存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法、包装物采用一次转销法、其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收
取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
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接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就
不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他
支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5 同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本集团对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
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本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
4）成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会
[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本集团并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.167%
电子设备 年限平均法 5 5 19%
运输设备 年限平均法 5 5 19%
其他设备 年限平均法 5 5 19%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
2）本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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4）本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条
件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者
溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生
的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的
账面价值。
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使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命
软件 5 年或 6 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本集团无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
公司根据软件项目开发管理的流程，将开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与
项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为项目策划阶段，终点为立项评审通过，表明公司开发部、市场部判断该项目在技术
上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发立项，终点为项目相关测试完成后可进入商业运
营。开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运
营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查。当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本集团的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本集团提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买
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选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条
件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时
间等。本集团以本集团最近一期贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导
致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应
当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款
额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后
的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保
余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采
用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情
形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：
1）负债的计量方法
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
本集团营业收入主要包括直接销售业务收入、教育系统征订渠道销售收入、代理商传统业务销售收
入、互联网软件线上销售收入和邮件系统等其他产品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定合同交易价格时，考虑可变对
价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。合同中存在可变对价的，
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将
根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
⑤客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损
失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团销售商品收入确认具体政策如下：
①直接销售业务收入确认的原则及方法：
集团根据终端消费者（主要是学生、家长、老师）的订单情况，通过第三方物流进行配送，或者营
销人员直接向终端消费者提供产品，交付商品即时结算，并确认收入。
②教育系统征订渠道销售收入确认的原则及方法：
本集团根据客户订单规定的交货时间及地址，下达发货单明细委托第三方配送发货，产品送至客户
指定收货点后，经收货单位验收后于送货单上盖章或签字确认，本集团在收到客户已签收的送货单后确
认收入。
③代理商传统业务销售收入确认的原则及方法：
本集团根据代理商的订货清单开具发货单，通知仓库配货及发货，集团根据代理商确认的销售结算
清单确认收入。
④互联网软件线上销售收入确认的原则及方法：
消费者通过线上（平台、APP、小程序等）或线下支付等方式购买公司互联网产品和服务，本集团将
对应的产品和服务开通交付给客户后确认收入。
⑤邮件系统等其他产品销售收入确认的原则及方法：
邮件系统等其他产品的销售分产品销售与解决方案实施，本集团在取得用户验收确认书或货物签收
单时，与货物相关控制权转移到买方，本集团按合同约定确认销售收入。
40、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本
集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集
团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团
将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；如果用于补偿本集团已发
生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资
产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已
识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量
参见“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与
租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定
对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租
人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全
终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整
使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本
集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为
融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权
时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产
的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在
租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租
金继续租赁至下一期间。
目前本集团作为出租人的租赁均为经营租赁。经营租赁的会计处理采用以下政策：
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行
分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有
关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准
则解释第 14 号>的通知》（财会〔2021〕1 号）（以下简称
具体详见本公司于 2022 年 4 月 26 日
“准则解释第 14 号”），准则解释第 14 号自公布之日起
在巨潮资讯网中披露的《关于会计政
施行。本公司 2021 年 1 月 1 日至施行日新增的准则解释 不适用
策变更的公告》（公告编号：2022-
第 14 号规定的业务，根据准则解释第 14 号进行调整。
024）
报告期内，执行准则解释第 14 号，不涉及追溯调整，不
存在损害公司及股东利益的情形。
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《关于印发<企业会计
准则解释第 15 号>的通知》（财会〔2021〕35 号）（以 具体详见本公司于 2022 年 4 月 26 日
下简称“准则解释第 15 号”），本公司于 2022 年 01 月 在巨潮资讯网中披露的《关于会计政
不适用
01 日起执行准则解释第 15 号“关于资金集中管理相关 策变更的公告》（公告编号：2022-
列报”。报告期内，执行准 则解释第 15 号，不涉及追 024）
溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。
1、2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 14 号〉的通知》（财会
〔2021〕1 号）（以下简称“准则解释第 14 号”），准则解释第 14 号自公布之日起施行。本公司 2021
年 1 月 1 日至施行日新增的准则解释第 14 号规定的业务，根据准则解释第 14 号进行调整。报告期内，
执行准则解释第 14 号，不涉及追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。
2、2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 15 号〉的通知》（财会
〔2021〕35 号）（以下简称“准则解释第 15 号”），本公司于 2022 年 01 月 01 日起执行准则解释第 15
号“关于资金集中管理相关列报”。报告期内，执行准 则解释第 15 号，不涉及追溯调整，不存在损害
公司及股东利益的情形。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 已交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
地方教育费附加 已交增值税 2%
教育费附加 已交增值税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳市木愚科技有限公司 20%
深圳市连邦信息技术有限公司 20%
2、税收优惠
（1）增值税
根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
〔2011〕4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文
有关规定，本公司自行开发研制软件产品销售收入按法定税率计缴增值税后，对实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）
文有关规定，本公司提供技术开发服务取得的收入按规定将相关资料报税务机关备案后，免征增值税。
（2）企业所得税
本公司属于高新技术软件企业，取得《高新技术企业证书》。根据企业所得税法的规定，本公司按
应纳税所得额 15%计缴企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
(国家税务总局公告 2021 年第 8 号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告
2022 年第 13 号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本集团如下企业符合该条件，享受 20%的企
业所得税优惠政策：
深圳市连邦信息技术有限公司
深圳市木愚科技有限公司
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,000.00 5,000.00
银行存款 184,200,229.04 345,462,218.07
合计 184,205,229.04 345,467,218.07
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
230,000,000.00 90,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财 230,000,000.00 90,000,000.00
其中：
合计 230,000,000.00 90,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,001,662.40
合计 9,001,662.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
93
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中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
94
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
45,599, 509,177 45,090, 25,590, 317,871 25,272,
账准备 1.00% 1.12% 100.00% 1.24%
444.62 .13 267.49 473.76 .77 601.99
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
45,599, 509,177 45,090, 25,590, 317,871 25,272,
计提坏 100.00% 1.12% 100.00% 1.24%
444.62 .13 267.49 473.76 .77 601.99
账准备
的应收
账款
45,599, 509,177 45,090, 25,590, 317,871 25,272,
合计 100.00% 1.12% 100.00% 1.24%
444.62 .13 267.49 473.76 .77 601.99
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 45,241,281.50 452,412.81 1.00%
1-2 年 334,887.56 33,488.76 10.00%
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 23,275.56 23,275.56 100.00%
合计 45,599,444.62 509,177.13
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 45,241,281.50
1至2年 334,887.56
2至3年 0.00
3 年以上 23,275.56
3至4年 23,275.56
95
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合计 45,599,444.62
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 317,871.77 191,305.36 0.00 0.00 509,177.13
合计 317,871.77 191,305.36 0.00 0.00 509,177.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名汇总 41,256,643.00 90.48% 412,566.43
合计 41,256,643.00 90.48%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
96
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,506,083.64 99.20% 4,572,265.50 100.00%
1至2年 141,800.00 0.80%
合计 17,647,883.64 4,572,265.50
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 17,131,869.19 元，占预付款项期末余额
合计数的比例 97.08%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,446,523.28 365,201.48
合计 1,446,523.28 365,201.48
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
97
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 260,360.99 316,721.99
备用金 177,603.98 143,160.38
往来款项及其他 1,112,025.02 24,398.94
合计 1,549,989.99 484,281.31
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 119,079.83 119,079.83
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -15,613.12 -15,613.12
2022 年 6 月 30 日余
103,466.71 103,466.71
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
98
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,306,919.00
1至2年 183,967.73
2至3年 0.00
3 年以上 59,103.26
3至4年 14,236.16
4至5年 11,524.00
5 年以上 33,343.10
合计 1,549,989.99
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 119,079.83 -15,613.12 103,466.71
合计 119,079.83 -15,613.12 103,466.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苑志永 往来款项及其他 410,000.00 1 年以内 26.45% 8,200.00
何巍 往来款项及其他 370,000.00 1 年以内 23.87% 7,400.00
何华辉 往来款项及其他 323,440.00 1 年以内 20.87% 6,468.80
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中国移动通信集
保证金及押金 100,000.00 1-2 年 6.45% 10,000.00
团湖南有限公司
深圳市宝安华丰
保证金及押金 62,900.00 1-2 年 4.06% 6,290.00
实业有限公司
合计 1,266,340.00 81.70% 38,358.80
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 262,681.47 11,138.12 251,543.35 257,219.86 11,138.12 246,081.74
在产品 1,481,883.57 1,481,883.57 884,402.08 884,402.08
库存商品 4,883,789.41 345,309.22 4,538,480.19 6,228,137.76 1,184,655.52 5,043,482.24
合计 6,628,354.45 356,447.34 6,271,907.11 7,369,759.70 1,195,793.64 6,173,966.06
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,138.12 11,138.12
库存商品 1,184,655.52 839,346.30 345,309.22
合计 1,195,793.64 839,346.30 356,447.34
100
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目尾款 907,500.00 90,750.00 816,750.00 907,500.00 90,750.00 816,750.00
合计 907,500.00 90,750.00 816,750.00 907,500.00 90,750.00 816,750.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,350,728.24 131,548.53
预缴企业所得税 358,330.26 820,293.72
101
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,709,058.50 951,842.25
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
102
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减
值
宣告 计 准
被投资 期初余额（账面 减 发放 提 期末余额（账面 备
其他
单位 价值） 少 权益法下确认 其他综合收 现金 减 其 价值） 期
追加投资 权益
投 的投资损益 益调整 股利 值 他 末
变动
资 或利 准 余
润 备 额
一、合营企业
二、联营企业
深圳罗
湖蓝海
村镇银
55,739,637.14 -1,744,973.68 -212,583.73 53,782,079.73
行股份
有限公
司
深圳嘉 54,510,114.95 -440,355.69 54,069,759.26
103
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道方直
教育产
业投资
企业
（有限
合伙)
江西新
华云教
育科技 9,243,144.48 -527,321.11 8,715,823.37
有限公
司
深圳市
深出发
教育科 343,122.00 100,000.00 -135,011.06 308,110.94
技有限
公司
小计 119,836,018.57 100,000.00 -2,847,661.54 -212,583.73 116,875,773.30
合计 119,836,018.57 100,000.00 -2,847,661.54 -212,583.73 116,875,773.30
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
104
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（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 80,077,566.67 81,551,179.34
合计 80,077,566.67 81,551,179.34
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 98,541,560.45 2,831,119.53 7,071,903.82 2,691,419.25 111,136,003.05
2.本期增加
544,088.03 474,036.23 6,552.92 1,024,677.18
金额
（1）
544,088.03 474,036.23 6,552.92 1,024,677.18
购置
（2）
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减少
710,000.00 271,003.70 2,000.00 983,003.70
金额
（1）
710,000.00 271,003.70 2,000.00 983,003.70
处置或报废
4.期末余额 98,541,560.45 2,665,207.56 7,274,936.35 2,695,972.17 111,177,676.53
二、累计折旧
1.期初余额 19,939,879.40 2,219,828.48 4,969,575.92 2,455,539.91 29,584,823.71
2.本期增加
1,980,379.68 67,610.40 342,346.68 58,802.82 2,449,139.58
金额
（1）
1,980,379.68 67,610.40 342,346.68 58,802.82 2,449,139.58
计提
3.本期减少
674,500.00 257,453.43 1,900.00 933,853.43
金额
（1）
674,500.00 257,453.43 1,900.00 933,853.43
处置或报废
4.期末余额 21,920,259.08 1,612,938.88 5,054,469.17 2,512,442.73 31,100,109.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
105
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金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
76,621,301.37 1,052,268.68 2,220,467.18 183,529.44 80,077,566.67
价值
2.期初账面
78,601,681.05 611,291.05 2,102,327.90 235,879.34 81,551,179.34
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 15,730,405.49
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
106
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 428,624.89 428,624.89
2.本期增加金额
107
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3.本期减少金额
4.期末余额 428,624.89 428,624.89
二、累计折旧
1.期初余额 130,172.22 130,172.22
2.本期增加金额 109,138.71 109,138.71
（1）计提 109,138.71 109,138.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 239,310.93 239,310.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 189,313.96 189,313.96
2.期初账面价值 298,452.67 298,452.67
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,781,875.84 15,781,875.84
2.本期增加
19,176.99 19,176.99
金额
（1）
19,176.99 19,176.99
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额 15,801,052.83 15,801,052.83
二、累计摊销
108
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1.期初余额 15,087,242.30 15,087,242.30
2.本期增加
287,057.28 287,057.28
金额
（1）
287,057.28 287,057.28
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额 15,374,299.58 15,374,299.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
426,753.25 426,753.25
价值
2.期初账面
694,633.54 694,633.54
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
其他说明
109
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成
的事项 处置 期末余额
的
深圳市连邦信
息技术有限公 83,940.16 83,940.16
司
合计 83,940.16 83,940.16
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
深圳市连邦信
息技术有限公 83,940.16 83,940.16
司
合计 83,940.16 83,940.16
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 612,643.84 92,101.32 436,951.60 66,222.16
存货跌价准备 356,447.34 53,467.10 1,195,793.64 184,566.36
合同资产减值 90,750.00 13,612.50 90,750.00 13,612.50
合计 1,059,841.18 159,180.92 1,723,495.24 264,401.02
110
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 159,180.92 264,401.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 568,678.08 288,470.95
合计 568,678.08 288,470.95
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 44,832.40 44,832.40
2024 439,880.81 439,880.81
2025 432,919.64 432,919.64
2026 524,721.91 524,721.91
2027 1,401,035.64
合计 2,843,390.40 1,442,354.76
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
111
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,427,291.34 2,501,564.36
应付暂估款 4,102,166.40 3,993,575.02
合计 6,529,457.74 6,495,139.38
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
112
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,805,104.63 2,649,360.11
合计 1,805,104.63 2,649,360.11
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,557,917.04 12,952,597.13 15,817,457.82 2,693,056.35
二、离职后福利-设定
1,356,588.24 1,156,693.72 199,894.52
提存计划
三、辞退福利 1,421,931.32 1,421,931.32
合计 5,557,917.04 15,731,116.69 18,396,082.86 2,892,950.87
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,557,917.04 12,006,082.54 14,982,648.70 2,581,350.88
和补贴
2、职工福利费 190,919.21 190,919.21 0.00
3、社会保险费 521,283.78 445,323.66 75,960.12
其中：医疗保险
477,048.35 408,028.53 69,019.82
费
113
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工伤保险
10,071.76 8,324.78 1,746.98
费
生育保险
34,163.67 28,970.35 5,193.32
费
4、住房公积金 234,311.60 198,566.25 35,745.35
合计 5,557,917.04 12,952,597.13 15,817,457.82 2,693,056.35
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,340,934.83 1,143,131.38 197,803.45
2、失业保险费 15,653.41 13,562.34 2,091.07
合计 1,356,588.24 1,156,693.72 199,894.52
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,142.43 453,884.01
消费税 0.00 0.00
企业所得税 0.00 0.00
个人所得税 135,425.56 188,795.95
城市维护建设税 0.00 31,771.88
教育费附加 0.00 22,694.20
印花税 1,852.70 11,644.22
合计 141,420.69 708,790.26
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,743,991.02 6,124,244.35
合计 3,743,991.02 6,124,244.35
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
114
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其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 670,797.99 687,981.34
版权费 2,609,809.78 3,198,877.98
往来款项及其他 463,383.25 2,237,385.03
合计 3,743,991.02 6,124,244.35
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 189,313.96 221,592.81
合计 189,313.96 221,592.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 211,657.42 374,017.31
合计 211,657.42 374,017.31
短期应付债券的增减变动：
115
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单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
116
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 194,560.00 311,296.00
未确认的融资费用 -5,246.04 -12,843.33
一年内到期的租赁负债 -189,313.96 -221,592.81
合计 76,859.86
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
167,831,09 167,831,09
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
118
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
281,747,580.52 281,747,580.52
价）
其他资本公积 12,181.73 12,181.73
合计 281,759,762.25 281,759,762.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
期初余 减：前期计
项目 本期所 计入其他 减：所 期末余额
额 入其他综合 税后归属于 税后归属于
得税前 综合收益 得税费
收益当期转 母公司 少数股东
发生额 当期转入 用
入损益
留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 -220,942.40 -220,942.40
他综合收
益
权益
法下不能
转损益的 -220,942.40 -220,942.40
其他综合
收益
二、将重
分类进损
8,358.67 8,358.67
益的其他
综合收益
其他
债权投资
3,594.56 3,594.56
公允价值
变动
其他
债权投资
4,764.11 4,764.11
信用减值
准备
119
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其他综合
-212,583.73 -212,583.73
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,612,214.49 28,612,214.49
合计 28,612,214.49 28,612,214.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 184,855,205.03 173,310,153.22
调整后期初未分配利润 184,855,205.03 173,310,153.22
加：本期归属于母公司所有者的净利
9,913,244.59 10,350,781.48
润
减：提取法定盈余公积 930,171.69
应付普通股股利 3,356,621.80 9,230,709.95
期末未分配利润 191,411,827.82 173,500,053.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,112,181.76 12,296,745.90 50,124,185.51 17,467,711.18
合计 44,112,181.76 12,296,745.90 50,124,185.51 17,467,711.18
收入相关信息：
120
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单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合并 合计
商品类型
其中：
方直金太阳教育软件 35,296,427.22 35,296,427.22
其他产品 2,172,853.85 2,172,853.85
技术开发及服务 6,642,900.69 6,642,900.69
按经营地区分类
其中：
华北区 9,513,542.52 9,513,542.52
华东区 4,591,233.23 4,591,233.23
华南区 23,950,410.66 23,950,410.66
其他地区 6,056,995.35 6,056,995.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
征订收入 31,892,144.25 31,892,144.25
直销收入 2,178,984.29 2,178,984.29
代理销售收入 2,354,808.58 2,354,808.58
互联网收入 7,686,244.64 7,686,244.64
合计 44,112,181.76 44,112,181.76
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 222,501.20 268,626.93
教育费附加 158,897.85 191,862.42
121
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房产税 64,836.55 64,836.55
土地使用税 2,009.76 2,009.76
印花税 21,065.98 28,762.96
合计 469,311.34 556,098.62
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保 3,070,966.32 3,350,090.14
差旅费 88,516.07 293,972.76
业务宣传费 1,098,409.42 1,949,800.09
办公费用 11,261.00 23,059.97
租赁及物管费 416,050.30 508,305.29
运输费用 99,771.46
业务招待费 102,579.96 344,871.82
折旧费 637,265.86 562,402.09
会务费及培训费 5,000.00 67,027.89
通讯费及网络费 15,107.56 14,093.09
其他 192,305.22 77,174.12
合计 5,637,461.71 7,290,568.72
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保 3,059,656.17 3,311,986.51
办公费用 79,233.71 111,149.76
差旅费 120,938.32 172,360.09
租赁及物管费 86,818.94 66,307.71
业务招待费 325,918.17 494,121.94
培训费 33,692.81 209,802.52
折旧及摊销费 847,545.11 659,882.86
会费及年审费、中介机构费 317,919.57 396,406.59
通讯费及网络费 105,558.72 92,317.75
其他 1,154,861.36 580,798.82
合计 6,132,142.88 6,095,134.55
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保 8,402,741.96 9,400,951.18
折旧及摊销费 934,608.13 847,812.00
对外委托 118,340.75 1,416,807.35
租赁及物管费 163,183.88 181,695.09
差旅费 31,277.59 59,350.77
122
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通讯费及网络费 786,150.93 942,704.85
办公费用 89,375.64 37,842.65
业务招待费 66,556.12 12,638.06
版权费 1,435,022.48 1,267,546.17
其他 135,605.59 105,573.51
合计 12,162,863.07 14,272,921.63
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -217,698.62
减：利息收入 2,405,148.70 3,680,477.62
加：汇兑损失
其他支出 17,908.63 10,284.30
合计 -2,387,240.07 -3,887,891.94
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税返还 2,197,645.70 1,514,254.35
企业研究开发资助 686,853.00
博士后资助资金 750,000.00
2021 年文化产业发展专项资金原创研
1,500,000.00
发项目
2022 年高新技术企业培育资助款 200,000.00
其他 260,868.14 134,098.03
合计 4,158,513.84 3,085,205.38
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,847,661.54 -411,995.53
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,371,235.07 1,891,087.55
益
合计 -1,476,426.47 1,479,092.02
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
123
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 15,613.12 -2,417.84
应收账款坏账损失 -191,305.36 413,388.17
合计 -175,692.24 410,970.33
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-255,825.29 0.00
值损失
合计 -255,825.29
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置 4,500.00 4,500.00
其他 386.55 160,780.00 386.55
合计 4,886.55 160,780.00 4,886.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
124
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 22,644.31 22,644.31
非流动资产处置损失 20,677.58
合计 22,644.31 20,677.58 22,644.31
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,015,244.31 3,201,068.09
递延所得税费用 105,220.11 -26,918.10
合计 2,120,464.42 3,174,149.99
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,033,709.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,805,056.35
子公司适用不同税率的影响 -70,051.78
调整以前期间所得税的影响 -0.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
280,207.12
亏损的影响
其他 105,252.74
所得税费用 2,120,464.42
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,405,148.70 2,670,581.27
政府补助 4,158,513.84 1,788,984.61
往来款及其他 12,689,736.48 12,013,021.22
125
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合计 19,253,399.02 16,472,587.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用 6,997,592.74 10,030,693.50
往来款及其他 25,074,996.35 18,152,247.61
合计 32,072,589.09 28,182,941.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债付款额 116,736.00
合计 116,736.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
126
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量：
净利润 9,913,244.59 10,270,862.91
加：资产减值准备 431,517.53 -410,970.33
固定资产折旧、油气资产折
2,449,139.58 2,389,766.28
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 109,138.71 24,251.13
无形资产摊销 287,057.28 432,836.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -4,500.00 20,677.58
填列）
固定资产报废损失（收益以
12,290.27
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-3,887,891.94
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,476,426.47 -1,479,092.02
列）
递延所得税资产减少（增加以
105,220.10 -26,918.10
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
741,405.25 176,255.45
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-25,148,925.37 -5,443,305.30
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-5,262,107.77 -4,768,058.13
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,842,946.30 -2,701,585.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 184,205,229.04 278,336,166.37
减：现金的期初余额 345,467,218.07 319,510,759.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -161,261,989.03 -41,174,592.80
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
127
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 184,205,229.04 345,467,218.07
其中：库存现金 5,000.00 5,000.00
可随时用于支付的银行存款 184,200,229.04 345,462,218.07
三、期末现金及现金等价物余额 184,205,229.04 345,467,218.07
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
128
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税返还 2,197,645.70 其他收益 2,197,645.70
2021 年文化产业发展专项
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
资金原创研发项目
2022 年高新技术企业培育
200,000.00 其他收益 200,000.00
资助款
稳岗补贴/留工补助 83,310.08 其他收益 83,310.08
其他小额 130,190.00 其他收益 130,190.00
合计 4,111,145.78 — 4,111,145.78
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
129
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
被合并方 企业合并 构成同一 合并日 合并日的 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
130
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
名称 中取得的 控制下企 确定依据 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市连邦信 深圳 深圳 贸易服务 100.00% 收购
131
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
息技术有限公
司
深圳市木愚科
深圳 深圳 贸易服务 100.00% 投资设立
技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明
132
深圳市方直科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
深圳嘉道方直
教育产业投资
深圳市 深圳市 投资咨询 39.74% 权益法
企业（有限合
伙）
深圳罗湖蓝海
吸收存款、发
村镇银行股份 深圳市 深圳市 10.00% 权益法
放贷款
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2016 年 3 月，本公司投资深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司，投资金额为 5,000 万元，持股比例为
10.00%，根据章程约定，本公司委派董事一名，因此对深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司具有重大影
响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳嘉道方直教育产 深圳嘉道方直教育产
深圳罗湖蓝海村镇银 深圳罗湖蓝海村镇银
业投资企业（有限合 业投资企业（有限合
行股份有限公司 行股份有限公司
伙） 伙）
流动资产 136,075,560.79 137,184,179.84
非流动资产
资产合计 136,075,560.79 2,281,582,490.54 137,184,179.84 2,286,053,449.70
流动负债
非流动负债
负债合计 1,728,885,156.52
少数股东权益
归属于母公司股东权
136,075,560.79 537,820,797.35 137,184,179.84 557,168,293.18
益
按持股比例计算的净
54,069,759.25 53,782,079.74 54,516,993.07 55,716,829.32
资产份额
调整事项
133
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--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
54,069,759.26 53,782,079.73 54,510,114.95 55,739,637.14
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 0.00 29,022,028.40 0.00 32,746,987.59
净利润 -1,108,619.05 -19,106,001.94 -1,534,757.52 4,880,293.11
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,125,837.33 172,056.76
综合收益总额 -1,108,619.05 -21,231,839.27 -1,534,757.52 5,052,349.87
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 9,023,934.31 9,586,266.48
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -662,332.17 -307,317.87
--综合收益总额 -662,332.17 -307,317.87
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
134
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率
风险）。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利
影响。
1.信用风险
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本集团持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为
这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任
何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何
其他可能令本集团承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本集团财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控
135
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是否符合借款协议的规定，现阶段主要依靠自有资金满足资金需求。
3.市场风险
（1）汇率风险
本集团产品全部内销，并且没有持有外币性金融资产和金融负债，因此汇率变动对本集团的经营业
绩产生的影响较小。
（2）利率风险
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团不存在有息负债，利率变动对本集团影响较小。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售方直金太阳教育软件及其他产品并提供技术开发服务，因此受到此等产品价
格波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
230,000,000.00 230,000,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 230,000,000.00 230,000,000.00
的金融资产
（4）理财产品 230,000,000.00 230,000,000.00
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
136
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
控股股东及最终控制方 国籍 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
黄元忠 中国 14.71 14.71
本企业最终控制方是黄元忠。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张文凯 董事、总经理
李枫 副总经理、董事会秘书
贺林英 财务总监、副总经理
137
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卢庆华 副总经理、技术总监
艾倩兰 监事会主席
安令喆 监事
武文静 监事
黄元忠 董事长
陈克让 董事
乔东斌 董事
王翔宇 独立董事
周俊祥 独立董事
杨茹 独立董事
其他说明
其他关联方名称 与本公司关系
北京执象科技发展有限公司 本公司股东施加重大影响的其他企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳罗湖蓝海村镇银行股份
利息收入 596,981.14 1,990,995.32
有限公司
北京执象科技发展有限公司 销售商品 104,268.03 95,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
138
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,004,792.25 1,947,896.80
139
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（8） 其他关联交易
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
货币资金 深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司 0 123,411,723.03
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京执象科技发
应收账款 4,268.03 42.68 95,000.00 950.00
展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京执象科技发展有限公司 5,000.00
7、关联方承诺
8、其他
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
货币资金 深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司 123,411,723.03
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
140
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2022 年 8 月 15 日，本集团存在如下未决诉讼：
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)判决
（万元） 预计负债 结果及影响 日期 索引
执行情况
方直科技诉杭州菲助 8 起案件已结束；
8 起胜诉
科技有限公司知识产 1 起案件一审开庭；
3,511 否 8 起案件胜诉 案件已履
权侵权纠纷案共 16 5 起已立案；
行判决
起 2 起案件已撤诉。
方直科技与深圳市乐
金集团有限公司、平
安国际智慧城市科技
35 否 已开庭 尚未宣判 -
股份有限公司之间合
作合同纠纷案的仲裁
申请
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
141
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
142
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团主要为广大中小学教师与学生提供优质、同步、配套的教育软件及互联网在线全面系统服务。
公司将此业务视作一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/
地区分类的营业收入及营业成本详见第十章财务报告七.61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本集团主要为广大中小学教师与学生提供优质、同步、配套的教育软件及互联网在线全面系统服务。
公司将此业务视作一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其
中：
按组合
计提坏
44,684,8 24,231,6
账准备 45,189,969.62 100.00% 505,082.38 1.12% 100.00% 304,283.39 1.26% 23,927,352.37
87.24 35.76
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
44,684,8 24,231,6
计提坏 45,189,969.62 100.00% 505,082.38 1.12% 100.00% 304,283.39 1.26% 23,927,352.37
87.24 35.76
账准备
的应收
账款
44,684,8 24,231,6
合计 45,189,969.62 100.00% 505,082.38 1.12% 100.00% 304,283.39 1.26% 23,927,352.37
87.24 35.76
按组合计提坏账准备：
143
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,831,806.50 448,318.06 1.00%
1-2 年 334,887.56 33,488.76 10.00%
2-3 年 0.00 0.00
3 年以上 23,275.56 23,275.56 100.00%
合计 45,189,969.62 505,082.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,831,806.50
1至2年 334,887.56
2至3年 0.00
3 年以上 23,275.56
3至4年 23,275.56
合计 45,189,969.62
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 304,283.39 200,798.99 0.00 0.00 505,082.38
合计 304,283.39 200,798.99 0.00 0.00 505,082.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
144
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
前五名汇总 41,256,643.00 91.30% 412,566.43
合计 41,256,643.00 91.30%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,437,938.26 359,425.82
合计 1,437,938.26 359,425.82
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
145
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 260,360.99 316,721.99
备用金 177,603.98 143,160.38
往来款项及其他 1,103,440.00 18,623.28
合计 1,541,404.97 478,505.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 119,079.83 119,079.83
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -15,613.12 -15,613.12
2022 年 6 月 30 日余
103,466.71 103,466.71
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,298,333.98
1至2年 183,967.73
3 年以上 59,103.26
3至4年 14,236.16
4至5年 11,524.00
5 年以上 33,343.10
146
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合计 1,541,404.97
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
119,079.83 -15,613.12 103,466.71
账准备
合计 119,079.83 -15,613.12 103,466.71
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
苑志永 往来款项及其他 410,000.00 1 年以内 26.60% 8,200.00
何巍 往来款项及其他 370,000.00 1 年以内 24.00% 7,400.00
何华辉 往来款项及其他 323,440.00 1 年以内 20.98% 6,468.80
中国移动通信集
保证金及押金 100,000.00 1-2 年 6.49% 10,000.00
团湖南有限公司
深圳市宝安华丰
保证金及押金 62,900.00 1-2 年 4.08% 6,290.00
实业有限公司
合计 1,266,340.00 82.15% 38,358.80
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
12,000,000.00 12,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
资
对联营、合 116,875,773.30 116,875,773.30 119,836,018.57 119,836,018.57
147
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营企业投资
合计 128,875,773.30 128,875,773.30 124,836,018.57 124,836,018.57
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
准备
深圳市连邦
信息技术有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
深圳市木愚
科技有限公 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 5,000,000.00 7,000,000.00 12,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其 宣告 计 减值
投资单 期初余额（账面 减 他 发放 提 期末余额（账面 准备
权益法下确
位 价值） 少 其他综合收 权 现金 减 其 价值） 期末
追加投资 认的投资损
投 益调整 益 股利 值 他 余额
益
资 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
二、联营企业
深圳罗
湖蓝海
-
村镇银
55,739,637.14 1,744,973.6 -212,583.73 53,782,079.73
行股份
8
有限公
司
深圳嘉
道方直
教育产
54,510,114.95 -440,355.69 54,069,759.26
业投资
企业(有
限合伙)
江西新
华云教
育科技 9,243,144.48 -527,321.11 8,715,823.37
有限公
司
深圳市
深出发
教育科 343,122.00 100,000.00 -135,011.06 308,110.94
技有限
公司
0. - 0. 0.0 0.0
小计 119,836,018.57 100,000.00 -212,583.73 0.00 116,875,773.30
00 2,847,661.5 00 0 0
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4
-
0.
合计 119,836,018.57 100,000.00 2,847,661.5 -212,583.73 116,875,773.30
00
4
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,018,951.84 12,296,745.90 48,423,876.38 17,371,990.27
合计 44,018,951.84 12,296,745.90 48,423,876.38 17,371,990.27
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合并 合计
商品类型
其中：
方直金太阳教育软件 35,296,427.22 35,296,427.22
其他产品 2,079,623.93 2,079,623.93
技术开发及服务 6,642,900.69 6,642,900.69
按经营地区分类
其中：
华北区 9,513,542.52 9,513,542.52
华东区 4,591,233.23 4,591,233.23
华南区 23,857,180.74 23,857,180.74
其他地区 6,056,995.35 6,056,995.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
征订收入 31,892,144.25 31,892,144.25
直销收入 2,178,984.29 2,178,984.29
代理销售收入 2,261,578.66 2,261,578.66
互联网收入 7,686,244.64 7,686,244.64
合计 44,018,951.84 44,018,951.84
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与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,847,661.54 -411,995.53
交易性金融资产在持有期间的投资收
1,371,235.07 1,891,087.55
益
合计 -1,476,426.47 1,479,092.02
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,790.27 处置固定资产
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,913,500.08 政府资助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,371,235.07 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-9,967.49 其他
支出
减：所得税影响额 490,924.47
合计 2,776,052.92 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.49% 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.07% 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
深圳市方直科技股份有限公司
法定代表人：黄元忠
2022年8月16日
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