依米康:关于2022年半年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告2022-08-09
证券代码:300249 证券简称:依米康 公告编号:2022-053
依米康科技集团股份有限公司
关于 2022 年半年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定,现将依米康科技集
团股份有限公司(以下简称“公司”)2022 年半年度计提信用减值损失和资产
减值损失的有关情况公告如下:
一、本次计提信用减值损失、资产减值损失的概述
(一)本次计提信用减值损失和资产减值损失的概况
为更加客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况,为投资者
提供更可靠、更准确的会计信息,根据《企业会计准则》及公司会计制度的相关
规定,本着谨慎性原则,公司及下属子公司对 2022 年 6 月 30 日的应收票据、应
收账款、其他应收款、存货、合同资产、长期应收款、无形资产、固定资产、在
建工程等相关资产进行全面清查和资产减值测试后,拟计提 2022 年半年度信用
减值损失-11,338,642.93 元,转回坏账准备 53,800.00 元,计提资产减值损失
-312,584.25 元。情况如下:
单位:元
项目 本期发生额
信用减值损失 -11,392,442.93
其中:应收票据减值损失 -820,332.42
应收账款减值损失 -8,003,955.38
其他应收款减值损失 -2,568,155.13
资产减值损失 -312,584.25
其中:合同资产减值损失 -507,144.26
在建工程减值损失 194,560.01
合计 -11,705,027.18
(二)本次计提信用减值损失、资产减值损失的确认标准和方法
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本次计提信用减值损失、资产减值损失的确认标准和方法如下:
1、坏账准备
对于应收票据、应收账款、其他应收、合同资产及应收融资租赁款,无论是
否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,
以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损
失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如
下:
(1)期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账
准备。
(2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司
依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前
状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表,如下表所示,计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
本公司将应收合并范围内子公司的款项、代收代付款项等无显著回收风险的
款项划为性质组合,不计提坏账准备。
2、在建工程减值准备
本次计提的在建工程减值损失,公司对重大在建工程进行了减值测试,当可
收回金额低于其账面价值时,公司将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
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金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提信用减值损失-11,338,642.93 元,转回坏账准备 53,800.00 元,
计提资产减值损失-312,584.25 元,将增加公司 2022 年半年度归属于上市公司股
东的净利润 8,723,640.95 元,并相应增加公司报告期期末的资产净值,对公司报
告期的经营现金流没有影响。
公司本次计提信用减值损失及资产减值损失未经会计师事务所审计,最终数
据以会计师事务所审计的财务数据为准。
特此公告。
依米康科技集团股份有限公司董事会
2022 年 8 月 9 日
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