新天科技股份有限公司
审计报告
勤信审字【2019】第 0336 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-4
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 5-6
2.母公司资产负债表 7-8
3.合并利润表 9
4.母公司利润表 10
5.合并现金流量表 11
6.母公司现金流量表 12
7.合并股东权益变动表 13-14
8.母公司股东权益变动表 15-16
三、财务报表附注 17-111
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2019】第 0336 号
新天科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新天科技股份有限公司财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新天科技股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新天科技股份有限公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
（一）收入确认
1、 事项描述
新天科技股份有限公司 2018 年度营业收入 855,255,354.73 元，主要为智能
水表、智能燃气表等产品销售收入。营业收入确认是否恰当对新天科技股份有限
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公司经营成果产生重大影响，我们将新天科技股份有限公司收入确认识别为关键
审计事项。
2、 审计应对
（1）了解、评估与智能水表、智能燃气表等产品的收入确认相关的内部控制，
测试公司相关内部控制的设计和运行的有效性。
（2）检查智能水表、智能燃气表等产品收入确认的会计政策，检查并复核重
要合同及合同的详细条款。
（3）选取重要订单，检查审查出库日期、号码、品名、数量等是否与发票、
记账凭证所载信息是否一致，确认收入确认的真实性。
（4）选取重要订单，复核售价是否符合价格政策，调查向关联方销售或关系
密切的重要客户的情况，记录其交易品种、价格、数量、金额和比例，并记录占
总销售收入的比例，并判断其产品价格是否公允。
（5）向客户函证应收款项余额及当期智能水表、智能燃气表等产品收入金额。
（6）对智能水表、智能燃气表等产品销售收入执行截止测试，确认收入确认
是否记录在正确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
1、 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款账面余额为人民币 432,368,177.68 元，
坏账准备金额 58,275,592.60 元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无
法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备
为关键审计事项。
2、 审计应对
（1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性。
（2）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账
准备计提的合理性和准确性。
（3）选取样本对金额较大及重大的应收账款余额、实施函证程序，并将函
证结果与公司账面记录的金额进行核对，对最终未回函的应收账款账户实施替代
测试，执行包括期后收款测试、检查运输记录、销售合同等相关原始资料。
（4）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债
务人有关的信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。
对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以
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及管理层对于其可回收性的评估。
（5）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。
四、其他信息
新天科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括新天科技股份
有限公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新天科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新天科技股份有限公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层
计划清算新天科技股份有限公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新天科技股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
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大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新天科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新天科技股份有限公司不
能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就新天科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。
我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)
二○一九年三月二十七日 中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注六、1 347,484,219.03 313,967,434.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 附注六、2 20,578,625.96 24,980,903.62
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 附注六、3 388,039,613.65 343,073,586.51
预付款项 附注六、4 6,129,017.70 8,433,470.77
其他应收款 附注六、5 29,394,023.02 27,228,245.29
存货 附注六、6 223,253,426.66 171,440,210.64
持有待售资产 附注六、7 8,907,867.17 -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 附注六、8 747,821,836.38 701,795,021.46
流动资产合计 1,771,608,629.57 1,590,918,872.57
非流动资产：
可供出售金融资产 附注六、9 32,144,605.40 40,144,605.40
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 附注六、10 45,583,676.00 42,666,753.22
投资性房地产 附注六、11 70,452,728.20 83,170,753.91
固定资产 附注六、12 328,156,323.08 344,767,349.68
在建工程 附注六、13 38,013,855.34 9,376,917.72
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 附注六、14 69,433,638.01 70,815,438.93
开发支出 - -
商誉 附注六、15 92,512,269.28 105,242,791.58
长期待摊费用 附注六、16 1,980,758.86 2,588,219.78
递延所得税资产 附注六、17 12,856,200.06 9,599,369.87
其他非流动资产 附注六、18 5,930,070.00 5,613,373.97
非流动资产合计 697,064,124.23 713,985,574.06
资产总计 2,468,672,753.80 2,304,904,446.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 附注六、19 16,000,000.00 17,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 附注六、20 192,791,281.99 161,840,197.03
预收款项 附注六、21 40,161,465.17 38,666,876.56
应付职工薪酬 附注六、22 28,592,609.62 26,342,807.68
应交税费 附注六、23 21,671,444.79 28,808,862.24
其他应付款 附注六、24 143,305,750.57 55,461,555.86
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 附注六、25 - 13,500,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 442,522,552.14 341,620,299.37
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 附注六、27 33,811,904.79 16,440,476.19
递延所得税负债 附注六、17 2,303,771.58 2,517,529.50
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 36,115,676.37 18,958,005.69
负债合计 478,638,228.51 360,578,305.06
股东权益：
股本 附注六、28 1,175,657,958.00 534,389,981.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 附注六、29 47,477,290.22 707,735,374.29
减：库存股 附注六、30 11,007,646.72 7,211,400.00
其他综合收益 附注六、31 -30,604.44 -
专项储备 - -
盈余公积 附注六、32 89,769,027.48 72,684,890.50
一般风险准备 - -
未分配利润 附注六、33 628,462,589.83 549,886,933.37
归属于母公司股东权益合计 1,930,328,614.37 1,857,485,779.16
少数股东权益 59,705,910.92 86,840,362.41
股东权益合计 1,990,034,525.29 1,944,326,141.57
负债和股东权益总计 2,468,672,753.80 2,304,904,446.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 243,314,088.06 224,153,587.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 24,980,903.62
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 附注十六、1 256,266,598.95 223,589,453.33
预付款项 2,250,548.63 4,995,811.54
其他应收款 附注十六、2 22,671,131.02 24,409,169.03
存货 166,637,493.86 121,326,511.03
持有待售资产 8,907,867.17 -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 745,003,099.67 701,699,341.64
流动资产合计 1,445,050,827.36 1,325,154,777.45
非流动资产：
可供出售金融资产 32,144,605.40 40,144,605.40
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 附注十六、3 476,832,594.53 332,802,586.35
投资性房地产 70,452,728.20 83,170,753.91
固定资产 230,647,546.06 240,475,669.07
在建工程 8,015,851.84 8,050,119.71
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 24,456,593.83 24,801,470.43
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,819,650.37 1,788,176.32
递延所得税资产 8,631,131.47 7,752,846.67
其他非流动资产 5,930,070.00 4,981,323.50
非流动资产合计 858,930,771.70 743,967,551.36
资产总计 2,303,981,599.06 2,069,122,328.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年12月31日 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 137,109,765.18 114,878,472.49
预收款项 26,536,087.33 20,342,472.44
应付职工薪酬 17,563,385.78 16,125,882.40
应交税费 9,886,147.40 16,159,652.47
其他应付款 116,895,364.61 40,165,210.65
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 307,990,750.30 207,671,690.45
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 33,811,904.79 16,440,476.19
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 33,811,904.79 16,440,476.19
负债合计 341,802,655.09 224,112,166.64
股东权益：
股本 1,175,657,958.00 534,389,981.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 67,198,901.88 707,926,213.88
减：库存股 11,007,646.72 7,211,400.00
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 88,969,227.44 71,582,891.28
一般风险准备 - -
未分配利润 641,360,503.37 538,322,476.01
股东权益合计 1,962,178,943.97 1,845,010,162.17
负债和股东权益总计 2,303,981,599.06 2,069,122,328.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 855,255,354.73 744,891,093.73
其中：营业收入 附注六、34 855,255,354.73 744,891,093.73
二、营业总成本 744,378,843.89 595,297,078.51
其中：营业成本 附注六、34 428,765,125.35 377,707,675.41
税金及附加 附注六、35 10,978,985.34 11,242,064.84
销售费用 附注六、36 158,610,823.62 98,664,778.67
管理费用 附注六、37 64,059,960.96 57,954,553.53
研发费用 附注六、38 59,410,822.45 46,096,407.58
财务费用 附注六、39 -2,820,486.48 -6,754,264.85
其中：利息费用 1,088,289.36 1,484,021.58
利息收入 2,543,378.28 9,775,881.33
资产减值损失 附注六、40 25,373,612.65 10,385,863.33
加： 其他收益 附注六、41 29,411,032.50 34,183,039.31
投资收益（损失以“-”号填列） 附注六、42 24,966,339.20 17,715,236.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,556,094.36 1,775,067.77
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注六、43 2,286,428.58 -10,419,096.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、44 205,922.93 -116,794.72
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,746,234.05 190,956,399.49
加：营业外收入 附注六、45 9,638,685.88 8,059,712.96
减：营业外支出 附注六、46 640,346.71 234,196.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,744,573.22 198,781,916.42
减：所得税费用 附注六、47 19,783,967.50 26,439,309.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,960,605.72 172,342,607.14
（一） 按经营持续性分类 156,960,605.72 172,342,607.14
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 156,960,605.72 172,342,607.14
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二） 按所有权归属分类 156,960,605.72 172,342,607.14
1.归属于母公司股东的净利润 149,098,791.54 160,957,678.61
2.少数股东损益 7,861,814.18 11,384,928.53
六、其他综合收益的税后净额 -30,604.44 -
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -30,604.44 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计变动额 - -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -30,604.44 -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 -30,604.44 -
6、其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 156,930,001.28 172,342,607.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 149,068,187.10 160,957,678.61
归属于少数股东的综合收益总额 7,861,814.18 11,384,928.53
八、每股收益：
基本每股收益 0.13 0.14
稀释每股收益 0.13 0.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司利润表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 附注十六、4 570,220,926.65 535,530,694.38
减：营业成本 附注十六、4 329,379,077.57 286,182,565.29
税金及附加 8,244,929.25 8,492,233.81
销售费用 83,954,136.33 55,013,435.91
管理费用 31,957,531.97 30,829,795.01
研发费用 34,208,317.58 27,689,502.90
财务费用 -3,397,594.87 -7,899,944.67
其中：利息费用 - -
利息收入 2,148,471.80 9,401,103.70
资产减值损失 10,168,123.37 9,305,168.66
加： 其他收益 22,949,320.93 25,174,011.09
投资收益（损失以“-”号填列） 附注十六、5 70,670,547.86 23,059,080.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,175,700.12 1,714,056.35
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,419,096.38 -10,419,096.38
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,745,370.62 163,731,932.73
加：营业外收入 7,653,316.88 6,501,811.93
减：营业外支出 407,296.71 81,104.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 186,991,390.79 170,152,640.48
减：所得税费用 16,150,020.99 20,449,768.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,841,369.80 149,702,871.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 170,841,369.80 149,702,871.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
其中：1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 170,841,369.80 149,702,871.72
七、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并现金流量表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 840,028,208.85 685,217,906.83
收到的税费返还 29,225,763.09 32,633,083.31
收到其他与经营活动有关的现金 附注六、48（1） 70,771,195.97 95,283,020.26
经营活动现金流入小计 940,025,167.91 813,134,010.40
购买商品、接收劳务支付的现金 395,250,365.19 399,970,845.06
支付给职工以及为职工支付的现金 142,513,350.32 91,551,915.78
支付的各项税费 109,450,249.06 87,442,059.15
支付其他与经营活动有关的现金 附注六、48（2） 158,042,146.66 159,907,269.32
经营活动现金流出小计 805,256,111.23 738,872,089.31
经营活动产生的现金流量净额 134,769,056.68 74,261,921.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,711,789,629.91 506,447,880.00
取得投资收益收到的现金 33,282,095.36 11,359,597.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,343,721.00 184,909.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 497,495.82 706,497.41
收到其他与投资活动有关的现金 附注六、48（3） - 47,470,000.00
投资活动现金流入小计 1,819,912,942.09 566,168,884.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,044,826.23 62,971,541.07
投资支付的现金 1,746,363,176.55 1,230,400,040.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 129,758,049.45
支付其他与投资活动有关的现金 附注六、48（4） - 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,797,408,002.78 1,443,129,630.52
投资活动产生的现金流量净额 22,504,939.31 -876,960,745.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 920,000.00
取得借款所收到的现金 22,000,000.00 14,157,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 15,077,000.00
偿还债务所支付的现金 36,500,000.00 22,157,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,390,224.15 22,115,989.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,773,417.64 4,604,880.96
支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、48（5） 52,027,503.72 10,316,483.34
筹资活动现金流出小计 147,917,727.87 54,589,473.01
筹资活动产生的现金流量净额 -125,917,727.87 -39,512,473.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,243,752.75 -1,367,968.53
五、现金及现金等价物净增加额 32,600,020.87 -843,579,266.35
加：期初现金及现金等价物余额 310,846,565.79 1,154,425,832.14
六、期末现金及现金等价物余额 343,446,586.66 310,846,565.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司现金流量表
编制单位：新天科技股份有限公司 2018年1-12月 单位:元 币种:人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 553,737,630.59 463,767,708.98
收到的税费返还 22,443,744.44 25,174,011.09
收到其他与经营活动有关的现金 59,998,258.30 37,491,653.96
经营活动现金流入小计 636,179,633.33 526,433,374.03
购买商品、接收劳务支付的现金 311,746,024.75 288,880,065.54
支付给职工以及为职工支付的现金 64,587,759.82 46,809,686.22
支付的各项税费 68,028,292.07 59,556,169.13
支付其他与经营活动有关的现金 94,177,037.11 89,723,538.60
经营活动现金流出小计 538,539,113.75 484,969,459.49
经营活动产生的现金流量净额 97,640,519.58 41,463,914.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,647,074,089.91 477,097,316.33
取得投资收益收到的现金 76,864,359.06 16,206,363.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 74,100,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - 47,470,000.00
投资活动现金流入小计 1,798,038,448.97 540,773,679.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,815,294.39 60,285,726.93
投资支付的现金 1,692,435,891.23 1,193,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 105,074,647.73 156,908,971.36
支付其他与投资活动有关的现金 - 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,814,325,833.35 1,430,594,698.29
投资活动产生的现金流量净额 -16,287,384.38 -889,821,018.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,490,508.10 16,000,793.43
支付其他与筹资活动有关的现金 11,007,646.72 7,782,600.00
筹资活动现金流出小计 64,498,154.82 23,783,393.43
筹资活动产生的现金流量净额 -64,498,154.82 -23,783,393.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,374,648.14 -1,367,968.53
五、现金及现金等价物净增加额 18,229,628.52 -873,508,466.36
加：期初现金及现金等价物余额 224,153,587.26 1,097,662,053.62
六、期末现金及现金等价物余额 242,383,215.78 224,153,587.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并股东权益变动表
编制单位：新天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本 期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 534,389,981.00 - - - 707,735,374.29 7,211,400.00 - - 72,684,890.50 549,886,933.37 86,840,362.41 1,944,326,141.57
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 534,389,981.00 - - - 707,735,374.29 7,211,400.00 - - 72,684,890.50 549,886,933.37 86,840,362.41 1,944,326,141.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) 641,267,977.00 - - - -660,258,084.07 3,796,246.72 -30,604.44 - 17,084,136.98 78,575,656.46 -27,134,451.49 45,708,383.72
（一）综合收益总额 - - - - - - -30,604.44 - - 149,098,791.54 7,861,814.18 156,930,001.28
（二）所有者投入和减少资本 - - - - -18,990,107.07 3,796,246.72 - - - - -30,222,848.03 -53,009,201.82
1.股东投入的普通股 - - - - - 11,007,646.72 - - - - - -11,007,646.72
2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 540,665.00 -7,211,400.00 - - - - - 7,752,065.00
4.其他 - - - - -19,530,772.07 - - - - - -30,222,848.03 -49,753,620.10
（三）利润分配 - - - - - - - - 17,084,136.98 -70,523,135.08 -4,773,417.64 -58,212,415.74
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 17,084,136.98 -17,084,136.98 - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - -53,438,998.10 -4,773,417.64 -58,212,415.74
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 641,267,977.00 - - - -641,267,977.00 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 641,267,977.00 - - - -641,267,977.00 - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,175,657,958.00 - - - 47,477,290.22 11,007,646.72 -30,604.44 - 89,769,027.48 628,462,589.83 59,705,910.92 1,990,034,525.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并股东权益变动表
编制单位：新天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上 期
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 535,501,781.00 - - - 711,702,851.29 14,994,000.00 - - 57,714,603.33 419,964,595.36 68,663,537.16 1,778,553,368.14
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 535,501,781.00 - - - 711,702,851.29 14,994,000.00 - - 57,714,603.33 419,964,595.36 68,663,537.16 1,778,553,368.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - 14,970,287.17 129,922,338.01 18,176,825.25 165,772,773.43
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 160,957,678.61 11,384,928.53 172,342,607.14
（二）所有者投入和减少资本 -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - - - 10,496,777.68 13,200,100.68
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - - - - 2,703,323.00
4.其他 - - - - - - - - - - 10,496,777.68 10,496,777.68
（三）利润分配 - - - - - - - - 14,970,287.17 -31,035,340.60 -3,704,880.96 -19,769,934.39
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 14,970,287.17 -14,970,287.17 - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - -16,065,053.43 -3,704,880.96 -19,769,934.39
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 534,389,981.00 - - - 707,735,374.29 7,211,400.00 - - 72,684,890.50 549,886,933.37 86,840,362.41 1,944,326,141.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司股东权益变动表
编制单位：新天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 534,389,981.00 - - - 707,926,213.88 7,211,400.00 - - 71,582,891.28 538,322,476.01 1,845,010,162.17
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 534,389,981.00 - - - 707,926,213.88 7,211,400.00 - - 71,582,891.28 538,322,476.01 1,845,010,162.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) 641,267,977.00 - - - -640,727,312.00 3,796,246.72 - - 17,386,336.16 103,038,027.36 117,168,781.80
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 170,841,369.80 170,841,369.80
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 540,665.00 3,796,246.72 - - - - -3,255,581.72
1.股东投入的普通股 - - - - - 11,007,646.72 - - - - -11,007,646.72
2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 540,665.00 -7,211,400.00 - - - - 7,752,065.00
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 17,386,336.16 -67,803,342.44 -50,417,006.28
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 17,084,136.98 -17,084,136.98 -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - -53,438,998.10 -53,438,998.10
3.其他 - - - - - - - - 302,199.18 2,719,792.64 3,021,991.82
（四）所有者权益内部结转 641,267,977.00 - - - -641,267,977.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 641,267,977.00 - - - -641,267,977.00 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5、其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,175,657,958.00 - - - 67,198,901.88 11,007,646.72 - - 88,969,227.44 641,360,503.37 1,962,178,943.97
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司股东权益变动表
编制单位：新天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 535,501,781.00 - - - 711,893,690.88 14,994,000.00 - - 56,619,719.97 419,718,987.61 1,708,740,179.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 535,501,781.00 - - - 711,893,690.88 14,994,000.00 - - 56,619,719.97 419,718,987.61 1,708,740,179.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列) -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - 14,963,171.31 118,603,488.40 136,269,982.71
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 149,702,871.72 149,702,871.72
（二）所有者投入和减少资本 -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - - - 2,703,323.00
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -1,111,800.00 - - - -3,967,477.00 -7,782,600.00 - - - - 2,703,323.00
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 14,963,171.31 -31,099,383.32 -16,136,212.01
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 14,970,287.17 -14,970,287.17 -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - -16,065,053.43 -16,065,053.43
3.其他 - - - - - - - - -7,115.86 -64,042.72 -71,158.58
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 534,389,981.00 - - - 707,926,213.88 7,211,400.00 - - 71,582,891.28 538,322,476.01 1,845,010,162.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
新天科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、历史沿革
新天科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为河南新天科技有限公司，系由费
战波、费占军、王钧、宋红亮、林安秀、魏革生、张敦银和刘玉龙共同出资组建的有限责任公司，
于 2000 年 11 月 2 日取得河南省工商行政管理局核发的 4100002006454 号《企业法人营业执照》，
注册资本为人民币 500 万元。经过历次增资和股权转让，截至 2010 年 4 月 30 日公司注册资本为人
民币 21,800,000.00 元。
2010 年 5 月 28 日根据公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议，河南新天科技有限公司股
东以其在河南新天科技有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，河南新天科
技有限公司整体变更为河南新天科技股份有限公司。中勤万信会计师事务所有限公司为此出具了
（2010）中勤验字第 05014 号验资报告。2010 年 6 月 8 日，公司取得郑州市工商行政管理局核发
的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民币 56,680,000.00 元，股份
总数为 56,680,000.00 股（每股面值 1 元）。
2011 年 1 月 25 日根据公司第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关
于核准河南新天科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]1236
号），核准公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 19,000,000.00 股，公司股票于 2011 年 8 月 31
日在深圳证券交易所挂牌交易，上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 8
月 23 日出具了（2011）中勤验字第 08057 号验资报告。公司于 2011 年 9 月 20 日取得了郑州市工
商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民币
75,680,000.00 元，股份总数为 75,680,000.00 股（每股面值 1 元）。
根据 2012 年 4 月 19 日公司召开的 2011 年度股东大会决议，2012 年 5 月 18 日，公司以截止
2011 年 12 月 31 日总股本 75,680,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.20 元人民币现金（含税），
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，上述资本公积转增事项业经中勤万信会计师事务所有
限公司审验，并出具了（2012）中勤验字第 05019 号验资报告。公司于 2012 年 6 月 1 日取得了郑
州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民
币 151,360,000.00 元，股份总数为 151,360,000.00 股（每股面值 1 元）。
根据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议，2013 年 6 月 6 日，公司以截至 2012
年 12 月 31 日总股本 151,360,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币（含
税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。上述资本公积转增事项经亚太（集团）会
计师事务所有限公司审验，并出具了（2013）亚会验字第 014 号验资报告。2013 年 6 月 20 日，公
司取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本
变更为人民币 181,632,000.00 元，股份总数为 181,632,000.00 股（每股面值 1 元）。
依据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议，2013 年 11 月 4 日公司更名为“新天科
技股份有限公司”，并取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执
照》。
依据 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议，2014 年 5 月 23 日，公司以 2013 年 12
月 31 日总股本 181,632,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币（含税），
同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。上述资本公积转增事项经亚太（集团）会计师事
17
务所有限公司审验，并出具了（2014）亚会验字第 006 号验资报告。2014 年 6 月 5 日，公司取得了
郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人
民币 272,448,000.00 元，股份总数为 272,448,000.00 股（每股面值 1 元）。
依据 2015 年 4 月 23 日召开的 2014 年度股东大会决议，2015 年 5 月 27 日，公司以 2014 年 12
月 31 日的总股本 272,448,000.00 股为基数，以资本公积每 10 股转增 7 股，合计转增 190,713,600.00
股。上述资本公积转增事项经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 A 验
字（2015）009 号验资报告。公司注册资本变更为人民币 463,161,600.00 元，股份总数为 463,161,600.00
股（每股面值 1 元）。
依据 2015 年 6 月 12 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于〈新天科技股
份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》及 2015 年 6 月 19 日第二届董事会第
十九次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予
限制性股票的议案》，公司于 2015 年 6 月 19 日以 7 元/股的价格向 95 名激励对象授予限制性股票
3,587,000.00 股。截至 2015 年 6 月 26 日，上述股权激励对象以自有货币资金完成了增资。上述股
权激励增资事项经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 A 验字（2015）
014 号验资报告。2015 年 7 月 16 日，公司取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720
号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民币 466,748,600.00 元，股份总数为 466,748,600.00
股（每股面值 1 元）。
根据公司 2016 年 2 月 25 日第二届董事会第二十五次会议和 2016 年 3 月 21 日召开的 2015 年
度股东大会审议通过的《关于变更公司注册资本及修订公司章程并提请股东大会授权董事会办理工
商变更登记的议案》，公司以 7 元/股的价格回购注销 1,445,000.00 股限制性股票，用于回购本次限
制性股票的资金总额为 10,115,000.00 元。本次回购注销后，导致注册资本由人民币 466,748,600.00
元变更为人民币 465,303,600.00 元。截至 2016 年 5 月 26 日止，公司已减少股本人民币 1,445,000.00
元。上述注册资本减少经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 26 日出
具勤信验字[2016]第 1080 号验资报告予以验证。
依据公司 2015 年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准新天科技股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝2016﹞1356 号），公司采用向特定投资者非公开（以下
简称“网下发行”）的方式发行 70,198,181.00 股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股
发行价格人民币 11.00 元，公司本次发行后的注册资本为人民币 535,501,781.00 元。截至 2016 年 9
月 21 日止，上述非公开发行股票已完成，变更后的累计注册资本为人民币 535,501,781.00 元，股本
为 535,501,781.00 元。上述注册资本增加经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016
年 9 月 21 日出具勤信验字【2016】第 1135 号验资报告予以验证。
根据 2017 年公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司回购注销部分限制性股票的
议案》，公司董事会同意对已离职激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票 81,600.00 股及激励
对象获授的未达到第二期解锁条件的 1,030,200.00 股限制性股票共计 1,111,800.00 股进行回购注销。
因本次回购注销部分限制性股票，将导致公司注册资本由人民币 535,501,781.00 元减少至人民币
534,389,981.00 元。上述注册资本增加经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017
年 6 月 13 日出具勤信验字【2017】第 1070 号验资报告予以验证。
依据 2018 年 4 月 23 日召开的 2017 年年度股东大会决议，2018 年 5 月 15 日，公司以 2017 年
12 月 31 日的总股本 534,389,981.00 股为基数，以资本公积每 10 股转增 12 股，合计转增 641,267,977.00
股。上述资本公积转增事项经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 5 月 24
日出具了勤信验字【2018】第 0039 号验资报告。公司注册资本变更为人民币 1,175,657,958.00 元，
股份总数为 1,175,657,958.00 股（每股面值 1 元）。
2、企业注册地和总部地址
18
郑州高新技术产业开发区红松路 252 号。
3、业务性质
公司属仪器仪表及文化、办公用机械制造业。
4、主要经营活动
开发、研制、生产、销售、检测、维修：电子仪器仪表，电子元器件，计算机外部设备及软件，
高低压配电设备，节水设备，节电设备，燃气设备，仪表数据采集、存储、传输系统设备，智能卡
产品及软件、智能灌溉设备、机井灌溉控制装置、高低压灌溉成套设备、水文、水资源、环保、气
象仪器仪表；物联网技术开发，电子、通信与自动控制技术开发；水利水电工程施工；能源管理系
统设计及施工；计算机系统集成；计算机网络工程；建筑智能化工程设计与施工；智慧水务、智慧
燃气的应用系统、应用软件技术开发；数据处理、云计算；地理信息系统工程；通讯工程；互联网
信息服务；测绘服务；玻璃钢制品、管材的生产与销售；农田水利灌溉设计与施工；喷灌滴灌设备
的生产、安装和销售；房屋租赁。（上述国家有专项规定除外）；经营本企业自产产品及技术的出口
业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁
止进出口商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
5、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 10 家，详见本附注八、在其他主体中的
权益。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事仪器仪表及文化、办公用机械制造经营。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
19
和会计估计，详见本附注四、24 收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
20
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
21
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处
理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
23
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为
上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资
产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
25
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下
跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行
后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 100.00 万元以上。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别
提方法 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具
有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
单项金额低于 100 万元的应收款项归入该组合，公司根据以前年度与之相
组合 1 同或相似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应
组合 2 收账款，如有客观证据表明其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
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在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
30
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
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融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
32
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
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算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 7-10 5 9.50-13.57
35
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 7-10 5 9.50-13.57
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
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资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
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增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已
授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
公司主要销售智能水表及系统、智能电表及系统、智能燃气表及系统、智能热量表及系统等产
品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收
入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
40
够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得
提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
41
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
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费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组
成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的
账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，
执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行该通知主要影响如下：
单位：元
会计政策变更内容和 受影响的报表项 本期受影响的报表 上期列报的报表项目及金
上期重述金额
原因 目名称 项目金额 额
1.应收票据和应收账 应收票据及应收 应收票据：6,892,441.63
388,039,613.65 343,073,586.51
款合并列示 账款 应收账款：336,181,144.88
2.应收利息、应收股利 应收利息：166,623.67
并其他应收款项目列 其他应收款 29,394,023.02 27,228,245.29 应收股利：-
示 其他应收款：27,061,621.62
3.固定资产清理并入 固定资产：344,767,349.68
固定资产 328,156,323.08 344,767,349.68
固定资产列示 固定资产清理：-
4.工程物资并入在建 在建工程：9,376,917.72
在建工程 38,013,855.34 9,376,917.72
工程列示 工程物资：-
5.应付票据和应付账 应付票据及应付 应付票据：-
192,791,281.99 161,840,197.03
款合并列示 账款 应付账款：161,840,197.03
6.应付利息、应付股利 应付利息：43,148.65
计入其他应付款项目 其他应付款 143,305,750.57 55,461,555.86 应付股利：136,000.00
列示 其他应付款：55,282,407.21
7.管理费用列报调整 管理费用 64,059,960.96 57,954,553.53 管理费用：104,050,961.11
8.研发费用单独列示 研发费用 59,410,822.45 46,096,407.58 —
（2）会计估计变更
本期未发生会计估计变更的事项。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款
项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
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计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
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的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%的税率计算销项税，并
增值税
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%、16.5%计缴
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税
务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调
整为 16%/10%。
2、各子公司执行的所得税税率
税种 税率 备注
北京数码基恒网络技术有限公司 25% 全资子公司
南京新拓科技有限公司 25% 全资子公司
河南新天物联网服务有限公司 25% 全资子公司
江苏新天物联科技有限公司 25% 全资子公司
河南新天软件技术有限公司 25% 全资子公司
郑州万特电气股份有限公司 15% 控股子公司
上海肯特仪表股份有限公司 15% 控股子公司
河南新天智慧科技有限公司 25% 控股子公司
新天智能（香港）有限公司 16.5% 全资子公司
成都新天智慧科技有限公司 25% 全资子公司
3、税收优惠及批文
（1）新天科技股份有限公司
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，按15%的税
率征收企业所得税。根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201741000510）发证时间为2017年8月29日，
有效期三年。2018年度适用的企业所得税税率为15%。
（2）郑州万特电气股份有限公司
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根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局依据《高新技
术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》、《河南省高新技术企业认定管理实施细
则》的有关规定，认定为高新技术企业，2016年12月，公司通过高新技术企业复审，证书编号为
GR201641000359，有效期三年。郑州万特电气股份有限公司2018年适用的所得税税率为15%。
郑州万特电气股份有限公司之子公司郑州万特信息技术有限公司发生增值税应税销售行为或
者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税
[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%。根据《财政部税务总局关于统
一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33 号）、《国家税务总局关于统一小规模纳税人
标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 18 号）相关规定，子公司郑州万特
信息技术有限公司于 2018 年 7 月 20 日经郑州高新技术产业开发区国家税务局批准，转为小规模纳
税人，适用增值税税率为 3%，正式生效之日为 2018 年 08 月 01 日。
根据财税[2018]77 号文《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。郑州万特电气股份
有限公司之子公司郑州万特信息技术有限公司本年度年应纳税所得额不超过 100 万元，适用上述企
业所得税的税收优惠政策。
（3）上海肯特仪表股份有限公司
上海肯特仪表股份有限公司取得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局、上海市地方税务局联合颁发的编号为 GR201731002341 的《高新技术企业证书》，发证日期为
2017 年 11 月 23 日，有效期三年，根据企业所得税法及其实施条例等有关规定，上海肯特仪表股份
有限公司可选择按 15%企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
（4）研发费用税前加计扣除政策
根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税
[2018]99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按
规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%
在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
新天科技、郑州万特、上海肯特等均适用上述研发费用税前加计扣除政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出“年初”指 2018 年 1 月 1 日，
“期末”指 2018 年 12 月 31 日；“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度。
1、货币资金
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项目 期末余额 年初余额
库存现金 157,792.65 158,395.27
银行存款 336,949,028.44 310,688,170.52
其他货币资金 10,377,397.94 3,120,868.49
合计 347,484,219.03 313,967,434.28
其中：存放在境外的款项总额 2,357,342.95 -
注：截止 2018 年 12 月 31 日，公司存放银行的承兑汇票保证金、履约保函保证金共计 4,037,632.37
元，存放证券公司的资金账户余额共计 6,339,765.57 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 20,578,625.96 24,980,903.62
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 20,578,625.96 24,980,903.62
衍生金融资产 - -
其他 - -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -
的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他 - -
合计 20,578,625.96 24,980,903.62
（2）其他说明
无
3、应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 13,947,028.57 6,892,441.63
应收账款 374,092,585.08 336,181,144.88
合计 388,039,613.65 343,073,586.51
（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,629,675.12 6,763,021.63
商业承兑汇票 1,317,353.45 129,420.00
49
项目 期末余额 年初余额
合计 13,947,028.57 6,892,441.63
②期末无已质押的应收票据情况
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 44,384,438.55 -
商业承兑汇票 - 932,962.75
合计 44,384,438.55 932,962.75
④期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
432,368,177.68 100.00 58,275,592.60 13.48 374,092,585.08
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
合计 432,368,177.68 100.00 58,275,592.60 / 374,092,585.08
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
382,534,885.18 100.00 46,353,740.30 12.12 336,181,144.88
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
合计 382,534,885.18 100.00 46,353,740.30 / 336,181,144.88
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
50
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 287,828,895.89 14,391,444.80 5.00
1至2年 88,722,445.18 8,872,244.52 10.00
2至3年 19,676,932.75 3,935,386.55 20.00
3至4年 7,825,334.43 3,912,667.22 50.00
4至5年 5,753,599.60 4,602,879.68 80.00
5 年以上 22,560,969.83 22,560,969.83 100.00
合计 432,368,177.68 58,275,592.60 /
C、期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,709,554.55 元；本期无收回或转回坏账准备。
本期因为减少江苏远传智能科技有限公司持股比例，不再纳入合并范围，造成公司期末应收账
款坏账准备减少 619,702.25 元；本期无收回或转回的坏账准备。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 168,000.00
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 73,727,879.14 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 17.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,801,641.69
元。明细如下：
款项的 占应收账款期末账 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 面余额的比例（%） 期末余额
性质
单位一 货款 27,288,966.67 1-2 年 6.31 2,728,896.67
单位二 货款 15,590,537.00 1 年以内 3.61 779,526.85
单位三 货款 11,253,622.00 1 年以内、1-2 年 2.60 865,410.20
单位四 货款 10,633,347.47 1 年以内 2.46 531,667.37
单位五 货款 8,961,406.00 1-2 年 2.07 896,140.60
合计 / 73,727,879.14 / 17.05 5,801,641.69
⑤期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
⑥期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
51
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,393,428.63 71.68 5,644,712.22 66.93
1至2年 408,015.61 6.66 1,279,623.53 15.17
2至3年 321,625.53 5.25 595,584.85 7.07
3 年以上 1,005,947.93 16.41 913,550.17 10.83
合计 6,129,017.70 100.00 8,433,470.77 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,411,698.10 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 39.35%。明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质
单位一 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 预付服务费
1 年以内、1-2 年、
单位二 非关联方 457,600.00 预付工程款
2-3 年
单位三 非关联方 370,800.00 1 年以内 预付材料款
单位四 非关联方 304,848.10 1 年以内 预付材料款
单位五 非关联方 178,450.00 1 年以内 预付材料款
合计 / 2,411,698.10 / /
5、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 29,394,023.02 27,061,621.62
应收利息 - 166,623.67
应收股利 - -
合计 29,394,023.02 27,228,245.29
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
34,511,654.08 100.00 5,117,631.06 14.83 29,394,023.02
其他应收款
52
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 34,511,654.08 100.00 5,117,631.06 / 29,394,023.02
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
31,518,333.84 100.00 4,456,712.22 14.14 27,061,621.62
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 31,518,333.84 100.00 4,456,712.22 / 27,061,621.62
A、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,869,854.18 943,492.72 5.00
1至2年 10,150,706.13 1,015,070.61 10.00
2至3年 2,269,829.86 453,965.97 20.00
3至4年 762,903.97 381,451.99 50.00
4至5年 673,550.84 538,840.67 80.00
5 年以上 1,784,809.10 1,784,809.10 10.00
合计 34,511,654.08 5,117,631.06 /
C、期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
②本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 670,189.06 元；本期无收回或转回坏账准备。
本期因为减少江苏远传智能科技有限公司持股比例，不再纳入合并范围，造成公司期末其他应
收款坏账准备减少 9,270.22 元；本期无收回或转回的坏账准备。
53
③本期无实际核销的其他应收款情况
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 18,836,479.67 20,221,331.52
备用金 4,833,166.43 6,120,274.17
社保费 176,863.22 234,700.97
往来款 10,665,144.76 4,942,027.18
合计 34,511,654.08 31,518,333.84
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
单位一 保证金 5,820,000.00 1-2 年 16.86 582,000.00
单位二 往来款 2,000,000.00 1 年以内 5.80 100,000.00
单位三 保证金 1,160,460.00 1 年以内 3.36 58,023.00
单位四 往来款 848,000.00 1-2 年 2.46 84,800.00
单位五 保证金 800,000.00 1 年以内 2.32 40,000.00
合计 / 10,628,460.00 / 30.80 864,823.00
⑥涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
国网河南省电力公司郑州
光伏发电项目补贴 331,892.82 1 年以内 2019 年
供电公司
合计 / 331,892.82 / /
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（2）应收利息情况
项目 期末余额 年初余额
定期存款 - 166,623.67
合计 - 166,623.67
（3）应收股利情况
无
6、存货
（1）存货分类
项目 期末余额
54
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,144,683.86 - 111,144,683.86
在产品 18,527,308.36 - 18,527,308.36
库存商品 93,581,434.44 - 93,581,434.44
合计 223,253,426.66 - 223,253,426.66
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,296,533.68 - 80,296,533.68
在产品 20,997,724.01 - 20,997,724.01
库存商品 70,145,952.95 - 70,145,952.95
合计 171,440,210.64 - 171,440,210.64
（2）存货跌价准备
经检验，期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
无
（4）存货期末余额中未含有借款费用资本化金额
7、持有待售资产
（1）持有待售资产的基本情况
期末账面价 预计出 预计出售
项目 公允价值 出售原因、方式 所属分部
值 售费用 时间
持有待售非流动资产 —— —— —— —— —— ——
其中：固定资产 616,127.15 郑州高新技术产业开发区管委
新天科技股份
投资性房地产-土地 3,009,375.83 78,000,000.00 - 会按照政府有关政策及规划， 2019 年
有限公司
投资性房地产-房产 5,282,364.19 拟对两宗国有土地进行收储。
小计 8,907,867.17 78,000,000.00 - —— —— ——
持有待售的处置组——
待售中的资产
其中：固定资产 - —— —— —— —— ——
投资性房地产 - —— —— —— —— ——
商誉 - —— —— —— —— ——
小计 - —— —— —— —— ——
合计 8,907,867.17 —— —— —— —— ——
55
（2）持有待售资产减值准备情况
期末，本公司将持有待售资产账面价值与其可收回金额进行比较。经测试其账面价值低于公允
价值减去出售费用后的净额，故未计提持有待售资产减值准备。
（3）期末本公司不存在与上述持有待售非流动资产相关的其他综合收益。
（4）本期无不再划分为持有待售类别或从持有待售处置组中移除的情况
8、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 744,927,216.33 700,683,213.49
待抵扣进项税额 2,894,620.05 1,111,807.97
合计 747,821,836.38 701,795,021.46
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 33,644,605.40 1,500,000.00 32,144,605.40 40,144,605.40 - 40,144,605.40
其中：按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 33,644,605.40 1,500,000.00 32,144,605.40 40,144,605.40 - 40,144,605.40
其他 - - - - - -
合计 33,644,605.40 1,500,000.00 32,144,605.40 40,144,605.40 - 40,144,605.40
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本
资单位 本期现金
被投资单位 期 年 期
年初 本期减少 期末 本期增加 期末 持股比 红利
增 初 减
例（%）
加 少
郑州国君源禾小
微企业创业投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - - -
中心
深圳市捷先数码
7,566,081.73 - - 7,566,081.73 - - - - 10.07 572,000.00
科技有限公司
北京国泰节水发
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - 4.00 -
展股份有限公司
重庆太初新能源
5,000,000.00 - 3,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 3.76 -
有限公司
56
账面余额 减值准备
在被投
本 本
资单位 本期现金
被投资单位 期 年 期
年初 本期减少 期末 本期增加 期末 持股比 红利
增 初 减
例（%）
加 少
深圳一创新天物
联网产业基金企 14,630,000.00 - - 14,630,000.00 - - - - 10.00 -
业（有限合伙）
中州水务控股有
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - 0.40 -
限公司
郑州高创谷科技
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 7.35 -
园开发有限公司
合肥新天科技有
100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 -
限公司
银川新天物联网
848,523.67 - - 848,523.67 - - - - 6.00 -
科技有限公司
合计 40,144,605.40 - 6,500,000.00 33,644,605.40 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 / 572,000.00
（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 - - -
本期计提 1,500,000.00 - 1,500,000.00
其中：从其他综合收益转入 - - -
本期减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 —— - -
期末已计提减值余额 1,500,000.00 - 1,500,000.00
10、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
深圳一创新天投资管
9,398,582.53 - - 797,440.52 - -
理有限公司
小计 9,398,582.53 - - 797,440.52 - -
二、联营企业
57
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
浙江华立利源仪表有
5,785,576.67 - 6,000,000.00 -454,878.18 - -
限公司
深圳市一新光伏新能
源投资合伙企业（有限 7,612,082.87 - - -94.00 - -
合伙）
天津市赛唯亨通科技
723,963.87 99,310.00 - 69,926.26 - -
有限公司
北京联创思源测控技
13,000,925.52 - - 1,880,619.05 - -
术有限公司
重庆合众慧燃科技股
4,579,144.44 - - 410,847.25 - -
份有限公司
北京乐福能节能技术
1,566,477.32 - - 36,578.13 - -
有限公司
江苏远传智能科技有
- - - -184,344.67 - -
限公司
小计 33,268,170.69 99,310.00 6,000,000.00 1,758,653.84 - -
合计 42,666,753.22 99,310.00 6,000,000.00 2,556,094.36 - -
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 额
或利润
一、合营企业
深圳一创新天投资管
- - - 10,196,023.05 -
理有限公司
小计 - - - 10,196,023.05 -
二、联营企业
58
浙江华立利源仪表有
- - 669,301.51 - -
限公司
深圳市一新光伏新能
源投资合伙企业（有限 - - - 7,611,988.87 -
合伙）
天津市赛唯亨通科技
153,000.00 - - 740,200.13 -
有限公司
北京联创思源测控技
- - - 14,881,544.57 -
术有限公司
重庆合众慧燃科技股
- - - 4,989,991.69 -
份有限公司
北京乐福能节能技术
- - - 1,603,055.45 -
有限公司
江苏远传智能科技有
1,800,000.00 - 7,545,216.91 5,560,872.24 -
限公司
小计 1,953,000.00 - 8,214,518.42 35,387,652.95 -
合计 1,953,000.00 - 8,214,518.42 45,583,676.00 -
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 91,487,912.23 4,222,733.04 95,710,645.27
2、本期增加金额 - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3、本期减少金额 11,985,629.62 4,222,733.04 16,208,362.66
（1）处置 - - -
（2）转至持有待售资产 11,985,629.62 4,222,733.04 16,208,362.66
4、期末余额 79,502,282.61 - 79,502,282.61
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 11,407,143.80 1,132,747.56 12,539,891.36
2、本期增加金额 4,345,676.04 80,609.65 4,426,285.69
（1）计提或摊销 4,345,676.04 80,609.65 4,426,285.69
59
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3、本期减少金额 6,703,265.43 1,213,357.21 7,916,622.64
（1）处置 - - -
（2）转至持有待售资产 6,703,265.43 1,213,357.21 7,916,622.64
4、期末余额 9,049,554.41 - 9,049,554.41
三、减值准备
1、年初余额 - - -
2、本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）转至持有待售资产 - - -
4、期末余额 - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 70,452,728.20 70,452,728.20
2、年初账面价值 80,080,768.43 3,089,985.48 83,170,753.91
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大学科技园房屋 11,999,391.94 正在办理
12、固定资产
项目 期末余额 年初余额
固定资产 328,156,323.08 344,767,349.68
固定资产清理 - -
合计 328,156,323.08 344,767,349.68
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 336,602,074.78 63,059,196.00 19,861,842.84 29,721,363.42 449,244,477.04
2、本期增加金额 - 11,927,981.50 1,817,764.59 782,915.81 14,528,661.90
（1）购置 - 2,904,763.60 1,817,764.59 782,915.81 5,505,444.00
（2）在建工程转入 - 9,023,217.90 - - 9,023,217.90
（3）企业合并增加 - - - - -
60
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
3、本期减少金额 1,080,597.57 2,641,650.97 1,762,417.21 2,223,625.16 7,708,290.91
（1）处置或报废 - 32,186.21 1,124,020.84 84,443.59 1,240,650.64
（2）转至持有待售资产 1,080,597.57 285,000.00 - 776,699.15 2,142,296.72
（3）其他减少 - 2,324,464.76 638,396.37 1,362,482.42 4,325,343.55
4、期末余额 335,521,477.21 72,345,526.53 19,917,190.22 28,280,654.07 456,064,848.03
二、累计折旧
1、年初余额 55,861,764.87 25,184,663.37 9,783,650.50 13,647,048.62 104,477,127.36
2、本期增加金额 15,859,932.54 6,877,892.88 2,334,089.19 4,574,913.33 29,646,827.94
（1）计提 15,859,932.54 6,877,892.88 2,334,089.19 4,574,913.33 29,646,827.94
3、本期减少金额 579,285.05 2,144,170.20 1,621,213.16 1,870,761.94 6,215,430.35
（1）处置或报废 - 5,680.34 1,073,249.64 80,369.20 1,159,299.18
（2）转至持有待售资产 579,285.05 270,750.00 - 676,134.52 1,526,169.57
（3）其他减少 - 1,867,739.86 547,963.52 1,114,258.22 3,529,961.60
4、期末余额 71,142,412.36 29,918,386.05 10,496,526.53 16,351,200.01 127,908,524.95
三、减值准备
1、年初余额 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）转至持有待售资产 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4、期末余额 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 264,379,064.85 42,427,140.48 9,420,663.69 11,929,454.06 328,156,323.08
2、年初账面价值 280,740,309.91 37,874,532.63 10,078,192.34 16,074,314.80 344,767,349.68
②本期无暂时闲置的固定资产情况
③本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
④通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
61
项目 账面价值
房屋及建筑物 2,045,839.79
合计 2,045,839.79
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办事处 2,738,029.18 正在办理中
（2）固定资产清理
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
物联网智能计量仪表
29,998,003.50 - 29,998,003.50 1,326,798.01 - 1,326,798.01
及系统产业化项目
大口径水表检定装置 - - - 1,665,430.42 - 1,665,430.42
智慧农业节水云服务
8,009,455.44 - 8,009,455.44 6,384,689.29 6,384,689.29
平台项目（1-2#楼）
立体仓库-5#楼 4 楼 6,396.40 - 6,396.40 - - -
工程物资 - - - - - -
合计 38,013,855.34 - 38,013,855.34 9,376,917.72 - 9,376,917.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 期末余额
金额 资产金额 少金额
物联网智能计量仪表
150,000,000.00 1,326,798.01 28,671,205.49 - - 29,998,003.50
及系统产业化项目
大口径水表检定装置 2,000,000.00 1,665,430.42 1,142,295.45 2,807,725.87 - -
智慧农业节水云服务
30,000,000.00 6,384,689.29 1,624,766.15 - - 8,009,455.44
平台项目（1-2#楼）
立体仓库-5#楼 4 楼 1,000,000.00 - 6,396.40 - - 6,396.40
光伏发电项目 7,204,799.00 - 6,215,492.03 6,215,492.03 - -
合计 190,204,799.00 9,376,917.72 37,660,155.52 9,023,217.90 - 38,013,855.34
（续）
62
工程累计投
工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 计金额 本化金额 本化率（%）
例（%）
物联网智能计量仪表
20.00 在建 - - - 募集资金
及系统产业化项目
大口径水表检定装置 140.39 完工 - - - 募集资金
智慧农业节水云服务
26.70 在建 - - - 募集资金
平台项目（1-2#楼）
立体仓库-5#楼 4 楼 0.64 在建 - - - 募集资金
光伏发电项目 86.27 完工 - - - 募集资金
合计 / / - - - /
（3）工程物资情况
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 77,234,603.98 3,552,777.20 80,787,381.18
2、本期增加金额 - 567,957.50 567,957.50
（1）购置 - 567,957.50 567,957.50
（2）内部研发 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）失效且终止确认的部分 - - -
（3）其他 - - -
4、期末余额 77,234,603.98 4,120,734.70 81,355,338.68
二、累计摊销
1、年初余额 7,325,759.78 2,646,182.47 9,971,942.25
2、本期增加金额 1,558,158.24 391,600.18 1,949,758.42
（1）计提 1,558,158.24 391,600.18 1,949,758.42
3、本期减少金额 - - -
63
项目 土地使用权 软件 合计
（1）处置 - - -
（2）失效且终止确认的部分 - - -
（3）其他 - - -
4、期末余额 8,883,918.02 3,037,782.65 11,921,700.67
三、减值准备
1、年初余额 - - -
2、本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4、期末余额 - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 68,350,685.96 1,082,952.05 69,433,638.01
2、年初账面价值 69,908,844.20 906,594.73 70,815,438.93
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）对公司财务报表具有重要影响的单项无形资产情况
项目 账面价值 剩余摊销期限
新天科技新厂区土地使用权 24,024,725.94 514 个月
江苏新天物联土地使用权 26,424,580.05 558 个月
万特电气土地使用权 8,951,404.08 516 个月
上海肯特土地使用权 8,949,975.89 486 个月
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 企业合并 期末余额
的事项 其他 处置 其他
形成的
江苏远传智能科技有限公司 2,236,653.26 - - 2,236,653.26 - -
郑州万特电气股份有限公司 47,941,023.11 - - - - 47,941,023.11
上海肯特仪表股份有限公司 55,065,115.21 - - - - 55,065,115.21
合计 105,242,791.58 - - 2,236,653.26 - 103,006,138.32
注：①本公司 2016 年 2 月约定以自有资金 8,000,000.00 元收购了江苏远传智能科技有限公司
64
55%的股权，江苏远传智能科技有限公司购买日 2016 年 2 月 29 日可辨认资产公允价值为
10,478,812.26 元，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额
2,236,653.26 元作为商誉。
2018 年 10 月 22 日，公司与常州市远传智能技术研究所签订了《关于江苏远传智能科技有限公
司的股权转让协议书》，公司将持有的江苏远传 10%的股权（对应注册资本【500.00】万元）转让给
常州市远传智能技术研究所，并于 2018 年 11 月 29 日完成了股权转让工商变更登记手续。股权转
让完成后，公司持有江苏远传 45%的股权，自 2018 年 12 月公司不再将江苏远传纳入合并报表范围。
②本公司 2016 年 10 月约定以自有资金 104,963,964.48 元收购了郑州万特电气股份有限公司
52.5%的股权，郑州万特电气股份有限公司购买日 2016 年 10 月 31 日可辨认资产公允价值为
108,615,126.42 元，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额
47,941,023.11 元作为商誉。
③本公司 2017 年 5 月约定以募集资金 105,000,000.00 元收购上海肯特仪表股份有限公司 75%
股权，上海肯特仪表股份有限公司购买日 2017 年 5 月 31 日可辨认资产公允价值为 66,579,846.39
元，合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额 55,065,115.21 元
作为商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 计提 其他 计提 其他
郑州万特电气股份有限公司 - 10,493,869.04 - - - 10,493,869.04
上海肯特仪表股份有限公司 - - - - - -
合计 - 10,493,869.04 - - - 10,493,869.04
经商誉减值测试，上海肯特相关资产组可收回金额高于调整后的资产组账面价值，因此未计提
该项商誉减值准备。
（3）商誉减值测试情况
①商誉减值测试过程
2018 年 12 月
归属于本公司
本公司投 商誉账面价值 调整后的资产 31 日资产组
单位 可收回金额④ 份额的商誉减
资比例① ② 组账面价值③ 减值损失⑤=
值⑥=⑤*①
③-④
郑州万特 电气
52.50% 47,941,023.11 215,597,529.02 195,609,207.03 19,988,321.99 10,493,869.04
股份有限公司
期末，本公司商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行，将归属于少数股东权益
的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行
65
比较，该资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。经测试发现可收回金额低
于调整后的资产组账面价值，减值损失金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产
组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
②关键参数
关键参数
单位
详细预测期 利润率 折现率
郑州万特电气股份 根据预测的收入、成本、费用
2019 年-2024 年 11.99%
有限公司 等计算
注：根据郑州万特电气股份有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的
综合分析，对未来的营业收入及其相关的成本、费用进行预测，不考虑无法计量因素导致可能产生的实际经营波动。
③商誉减值损失的确认方法
A、评估假设
国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，交易各方所处地区的政治、
经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
针对评估资产的实际状况，假设企业持续经营。
假设被评估单位的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务。
假设被评估单位在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
假设被评估单位未来将采取的会计政策和编写上述评估报告时所采用的会计政策在重要方面
基本一致。
有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
评估只基于基准日被评估单位现有的经营能力，不考虑项目未来规划以及未来可能由于管理
层、经营策略和追加投资等情况导致的经营能力扩大。
评估的各项资产均以评估基准日被评估单位的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基
准日的国内有效价格为依据。
B、评估方法
资产评估以持续使用和公开市场为前提，在被评估资产在今后生产经营中仍维持其原有用途并
继续使用和获取收益的前提下，采用收益法，确定资产预计未来现金流量的现值。
（4）商誉减值测试的影响
经测试，截止 2018 年 12 月 31 日，上述商誉减值 10,493,869.04 元。
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
66
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
预存话费 23,311.21 - 23,311.21 - -
视屏会议租用费 35,660.39 - 23,773.56 - 11,886.83
绿化景观工程 892,500.00 - 306,000.00 - 586,500.00
办公楼装修费 1,195,324.83 1,193,930.65 850,500.60 156,382.85 1,382,372.03
其他 441,423.35 103,329.06 230,439.65 314,312.76 -
合计 2,588,219.78 1,297,259.71 1,434,025.02 470,695.61 1,980,758.86
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 64,793,584.36 9,721,909.77 50,242,904.95 7,539,461.88
公允价值变动损益 10,649,369.85 1,757,146.02 10,419,096.38 1,562,864.47
股票期权 - - 2,703,323.00 405,498.45
非同一控制下企业合并资
203,433.44 30,515.03 610,300.47 91,545.07
产评估减值
预提费用 8,977,528.30 1,346,629.24 - -
合计 84,623,915.95 12,856,200.06 63,975,624.80 9,599,369.87
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
15,358,477.18 2,303,771.58 16,783,529.98 2,517,529.50
评估增值
合计 15,358,477.18 2,303,771.58 16,783,529.98 2,517,529.50
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 99,639.30 567,547.57
可抵扣亏损 7,261,809.67 7,311,286.26
合计 7,361,448.97 7,878,833.83
18、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购买或建造固定资产款项等 5,930,070.00 5,613,373.97
减：一年内到期部分 - -
67
项目 期末余额 年初余额
合计 5,930,070.00 5,613,373.97
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 16,000,000.00 17,000,000.00
合计 16,000,000.00 17,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、50。
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况
20、应付票据及应付账款
种类 期末余额 年初余额
应付票据 1,280,000.00 -
应付账款 191,511,281.99 161,840,197.03
合计 192,791,281.99 161,840,197.03
（1）应付票据情况
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 1,280,000.00 -
合计 1,280,000.00 -
（2）应付账款情况
项目 期末余额 年初余额
设备款 2,721,905.96 4,708,183.87
工程款 14,190,409.93 6,743,787.80
材料款 170,568,066.24 149,524,593.43
其他 4,030,899.86 863,631.93
合计 191,511,281.99 161,840,197.03
账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 3,627,222.00 尚未结算
单位二 2,812,021.70 尚未结算
单位三 2,458,375.10 尚未结算
单位四 2,266,000.00 尚未结算
单位五 1,500,000.00 尚未结算
68
合计 12,663,618.80 /
21、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 37,633,785.43 36,178,009.26
租金 2,284,108.74 2,429,406.56
技术服务费 243,571.00 59,460.74
合计 40,161,465.17 38,666,876.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 367,453.40 尚未发货
单位二 238,000.00 尚未发货
单位三 205,982.91 尚未发货
单位四 187,916.00 尚未发货
单位五 169,700.00 尚未发货
合计 1,169,052.31 /
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,342,807.68 132,281,730.50 130,031,928.56 28,592,609.62
二、离职后福利-设定提存计划 - 13,106,134.59 13,106,134.59 -
三、辞退福利 - 82,367.25 82,367.25 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 26,342,807.68 145,470,232.34 143,220,430.40 28,592,609.62
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,129,564.43 116,334,786.62 112,958,580.30 24,505,770.75
2、职工福利费 312,158.72 5,444,857.04 5,757,015.76 -
3、社会保险费 - 6,229,963.26 6,229,963.26 -
其中：医疗保险费 - 5,246,532.60 5,246,532.60 -
工伤保险费 - 408,028.97 408,028.97 -
生育保险费 - 575,401.69 575,401.69 -
4、住房公积金 - 3,864,956.80 3,864,956.80 -
69
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、工会经费和职工教育经费 4,901,084.53 407,166.78 1,221,412.44 4,086,838.87
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 26,342,807.68 132,281,730.50 130,031,928.56 28,592,609.62
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 12,690,010.30 12,690,010.30 -
2、失业保险费 - 416,124.29 416,124.29 -
合计 - 13,106,134.59 13,106,134.59 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按
员工社会保险基数的 19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承
担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 8,314,866.93 14,646,588.34
企业所得税 11,179,274.56 11,227,628.18
个人所得税 238,821.40 231,920.81
城市维护建设税 426,174.28 753,664.98
土地使用税 240,870.36 244,661.35
房产税 804,838.92 879,640.63
教育费附加 247,412.41 468,753.04
地方教育费附加 139,754.73 312,501.73
印花税 79,431.20 43,503.18
合计 21,671,444.79 28,808,862.24
24、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 143,201,927.24 55,282,407.21
其中：往来款 113,899,993.65 20,255,773.04
限制性股票回购义务 - 7,211,400.00
股权收购款 26,016,700.00 24,640,000.00
投标保证金 1,034,046.29 2,050,000.00
70
项目 期末余额 年初余额
其他 2,251,187.30 1,125,234.17
应付利息 19,333.33 43,148.65
应付股利 84,490.00 136,000.00
合计 143,305,750.57 55,461,555.86
注：其中往来款中有 74,100,000.00 元系郑州高新国际文化广场项目建设工程指挥部先行垫付的
被收购宗地的收购补偿费。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 24,640,000.00 投资款项尚未支付
单位二 4,427,103.99 代理商服务费
单位三 3,210,319.70 代理商服务费
单位四 2,000,000.00 代理商服务费
单位五 1,621,638.43 代理商服务费
合计 35,899,062.12 /
（3）应付利息情况
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 19,333.33 22,575.21
其他 - 20,573.44
合计 19,333.33 43,148.65
（4）应付股利情况
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 84,490.00 136,000.00
合计 84,490.00 136,000.00
25、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 - 13,500,000.00
合计 - 13,500,000.00
26、政府补助
（1）本期初始确认的政府补助的基本情况
补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实
际收到
71
冲减资产 递延 冲减成
递延收益 其他收益 营业外收入
账面价值 收益 本费用
上海市金山区财政局（扶
1,038,000.00 - - - - 1,038,000.00 - 是
持资金）
上海市商务委员会
ISO9001、14001 质量环境 6,500.00 - - - - 6,500.00 - 是
管理体系补贴
上海市金山区市场监督
30,000.00 - - - - 30,000.00 - 是
管理局测量奖励
上海市知识产权局补贴 11,279.50 - - - - 11,279.50 - 是
上海市商务委员会认证
6,000.00 - - - - 6,000.00 - 是
补贴
上海市金山区财政局教
82,044.00 - - - 82,044.00 - - 是
育费补贴
上海市地方税务局金山
区分局（个人所得税返 26,370.37 - - - 26,370.37 - - 是
还）
上海市知识产权局专利
1,335.50 - - - - 1,335.50 - 是
资助费
上海市金山区财政局（科
31,000.00 - - - - 31,000.00 - 是
技金融发展补贴）
收社保账户稳岗补贴 50,651.00 - - - - 50,651.00 - 是
中国驰名商标、河南省著
名商标企业奖励资金的 300,000.00 - - - - 300,000.00 - 是
通知
2017 年度高成长企业的
400,000.00 - - - - 400,000.00 - 是
决定
2017 年度科技创新优秀
27,000.00 - - - - 27,000.00 - 是
企业的决定
2017 年度科技创新优秀
11,000.00 - - - - 11,000.00 - 是
企业的决定
高校毕业生见习补助 106,400.00 - - - - 106,400.00 - 是
关于兑付 2017 年郑州市
200,000.00 - - - - 200,000.00 - 是
对外开放专项资金的通
72
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 冲减资产 递延 冲减成
递延收益 其他收益 营业外收入 际收到
账面价值 收益 本费用
知
研究开发补助财政专项
1,390,000.00 - - - - 1,390,000.00 - 是
资金
高新技术产业化项目后
690,000.00 - - - - 690,000.00 - 是
补助
关于下达郑州市 2017 年
度第三批专利申请资助 3,300.00 - - - - 3,300.00 - 是
资金的通知
河南省人力资源和社会
保障厅关于认定河南天
基咨询有限责任公司等 9
147,700.00 - - - - 147,700.00 - 是
家企业为“河南省高校毕
业生省级就业见习单位”
的通知
关于下达郑州市 2018 年
度第一批专利申请资助 4,350.00 - - - - 4,350.00 - 是
资金的通知
2017 年度对外开放专项
资金（郑州市国家专利奖 200,000.00 - - - - 200,000.00 - 是
励资金）
郑州高新国际文化广场
项目建设工程指挥部的
19,800,000.00 19,800,000.00 - - - - - 是
新址建设及技术改造提
升补助资金
个税手续费返还 26,164.34 - - - 26,164.34 - - 是
光伏发电项目补贴 479,412.15 - - - 479,412.15 - - 否
表彰 2017 年度科技创新
优秀企业奖励-软件著作 27,000.00 - - - - 27,000.00 - 是
权资助
2017 年度科技创新优秀
30,000.00 - - - - 30,000.00 - 是
企业奖励-专利批量申请
73
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 冲减资产 递延 冲减成
递延收益 其他收益 营业外收入 际收到
账面价值 收益 本费用
资助
2017 年度科技创新优秀
15,500.00 - - - - 15,500.00 - 是
企业奖励-专利授权资助
郑州市人力资源和社会
保障-失业保险稳定岗位 48,900.00 - - - - 48,900.00 - 是
补贴
2017 年省研究开发和配
360,000.00 - - - - 360,000.00 - 是
套
郑州市 2017 年度第三批
2,500.00 - - - - 2,500.00 - 是
专利申请资助资金
郑州市 2018 年度第一批
2,000.00 - - - - 2,000.00 - 是
专利申请资助资金
郑州市 2018 年度第一批
6,300.00 - - - - 6,300.00 - 是
专利申请资助资金
郑州市 2018 年度第一批
500.00 - - - - 500.00 - 是
专利申请资助资金
2016 年度首次认定高新
300,000.00 - - - - 300,000.00 - 是
技术企业奖励
增值税即征即退退税款 28,797,041.64 - - - 28,797,041.64 - - 是
合计 54,658,248.50 19,800,000.00 - - 29,411,032.50 5,447,216.00 - ——
注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、5、其他应收款。
（2）计入本期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
上海市金山区财政局（扶持资金） 与收益相关 - 1,038,000.00 -
上海市商务委员会 ISO9001、14001 质量环境管
与收益相关 - 6,500.00 -
理体系补贴
上海市金山区市场监督管理局测量奖励 与收益相关 - 30,000.00 -
上海市知识产权局补贴 与收益相关 - 11,279.50 -
上海市商务委员会认证补贴 与收益相关 - 6,000.00 -
上海市金山区财政局教育费补贴 与收益相关 82,044.00 - -
上海市地方税务局金山区分局（个人所得税返 与收益相关 26,370.37 - -
74
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
还）
上海市知识产权局专利资助费 与收益相关 - 1,335.50 -
上海市金山区财政局（科技金融发展补贴） 与收益相关 - 31,000.00 -
收社保账户稳岗补贴 与收益相关 - 50,651.00 -
电子信息发展基金 与资产相关 - 714,285.72 -
2013 年第二批中央预算内投资 与资产相关 - 1,714,285.68 -
中国驰名商标、河南省著名商标企业奖励资金
与收益相关 - 300,000.00 -
的通知
2017 年度高成长企业的决定 与收益相关 - 400,000.00 -
2017 年度科技创新优秀企业的决定 与收益相关 - 27,000.00 -
2017 年度科技创新优秀企业的决定 与收益相关 - 11,000.00 -
高校毕业生见习补助 与收益相关 - 106,400.00 -
关于兑付 2017 年郑州市对外开放专项资金的通
与收益相关 - 200,000.00 -
知
研究开发补助财政专项资金 与收益相关 - 1,390,000.00 -
高新技术产业化项目后补助 与收益相关 - 690,000.00 -
关于下达郑州市 2017 年度第三批专利申请资助
与收益相关 - 3,300.00 -
资金的通知
河南省人力资源和社会保障厅关于认定河南天
基咨询有限责任公司等 9 家企业为“河南省高校 与收益相关 - 147,700.00 -
毕业生省级就业见习单位”的通知
关于下达郑州市 2018 年度第一批专利申请资助
与收益相关 - 4,350.00 -
资金的通知
2017 年度对外开放专项资金（郑州市国家专利
与收益相关 - 200,000.00 -
奖励资金）
个税手续费返还 与收益相关 26,164.34 - -
光伏发电项目补贴 与收益相关 479,412.15 - -
表彰 2017 年度科技创新优秀企业奖励-软件著
与收益相关 - 27,000.00 -
作权资助
2017 年度科技创新优秀企业奖励-专利批量申
与收益相关 - 30,000.00 -
请资助
2017 年度科技创新优秀企业奖励-专利授权资
与收益相关 - 15,500.00 -
助
75
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
郑州市人力资源和社会保障-失业保险稳定岗
与收益相关 - 48,900.00 -
位补贴
2017 年省研究开发和配套 与收益相关 - 360,000.00 -
郑州市 2017 年度第三批专利申请资助资金 与收益相关 - 2,500.00 -
郑州市 2018 年度第一批专利申请资助资金 与收益相关 - 2,000.00 -
郑州市 2018 年度第一批专利申请资助资金 与收益相关 - 6,300.00 -
郑州市 2018 年度第一批专利申请资助资金 与收益相关 - 500.00 -
2016 年度首次认定高新技术企业奖励 与收益相关 - 300,000.00 -
增值税即征即退退税款 与收益相关 28,797,041.64 - -
合计 —— 29,411,032.50 7,875,787.40 -
（3）本期无退回的政府补助情况
27、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
战略性新兴产业 2013 年中央预
11,857,142.86 - 1,714,285.68 10,142,857.18 与资产相关
算内投资
2013 年度电子信息产业发展基
4,583,333.33 - 714,285.72 3,869,047.61 与资产相关
金
新址建设及技术改造提升补助资
- 19,800,000.00 - 19,800,000.00 与资产相关
金
合计 16,440,476.19 19,800,000.00 2,428,571.40 33,811,904.79 ——
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少 与资产/
补助项目 年初余额 本期增加 计入营业外 计入其他 冲减成 其他 期末余额 收益相
收入 收益 本费用 减少 关
战 略 性 新 兴 产 业 2013 与资产
11,857,142.86 - 1,714,285.68 - - - 10,142,857.18
年中央预算内投资 相关
2013 年度电子信息产业 与资产
4,583,333.33 - 714,285.72 - - - 3,869,047.61
发展基金 相关
新址建设及技术改造提 与资产
- 19,800,000.00 - - - - 19,800,000.00
升补助资金 相关
合计 16,440,476.19 19,800,000.00 2,428,571.40 - - - 33,811,904.79 ——
28、股本
76
本期增减变动（+ 、-）
发行 公积金
项目 年初余额 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 534,389,981.00 - - 641,267,977.00 - 641,267,977.00 1,175,657,958.00
合计 534,389,981.00 - - 641,267,977.00 - 641,267,977.00 1,175,657,958.00
注：根据 2018 年 3 月 29 日公司召开的第三届董事会第十一次会议以及 2018 年 4 月 23 日召开
的 2017 年度股东大会审议通过的《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》，公司于 2018 年 5 月
23 日以截至 2017 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人民币
（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，本次权益分配方案实施后，公司注册
资本由人民币 534,389,981.00 元变更为人民币 1,175,657,958.00 元。
29、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 705,032,051.29 - 660,798,749.07 44,233,302.22
其他资本公积 2,703,323.00 540,665.00 - 3,243,988.00
合计 707,735,374.29 540,665.00 660,798,749.07 47,477,290.22
注：（1）根据 2018 年 3 月 29 日公司召开的第三届董事会第十一次会议以及 2018 年 4 月 23 日
召开的 2017 年度股东大会审议通过的《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》，公司于 2018 年
5 月 23 日以截至 2017 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元人
民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，共减少资本公积 641,267,977.00
元。
（2）2018 年 5 月 4 日召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于变更智慧水务云
服务平台项目实施方式暨继续收购上海肯特仪表股份有限公司股权的议案》，公司拟变更“智慧水务
云服务平台项目”实施方式暨继续收购上海肯特仪表股份有限公司（以下简称“上海肯特”）24.9997%
的股权。2018 年 5 月 4 日，公司与深圳一创新天物联网产业基金企业（有限合伙）（以下简称“一创
新天物联网并购基金”）、吴英奎签订了《关于上海肯特仪表股份有限公司的股份转让协议》、与一
创新天物联网并购基金、吴英奎、邵俊峰、奚小丰等签订了《债务转移协议》，公司拟以人民币 4,239.66
万元的价格收购上海肯特 24.9997%的股权。收购完成后，公司持有上海肯特 99.9997%股权。此次
收购少数股东股权导致资本公积减少 19,530,772.07 元。
（3）公司根据 Black-Scholes 数学模型，得出限制性股票的公允价值为每股 3.15 元，本期摊销
的股份支付费用合计为 540,665.00 元。
30、库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 7,211,400.00 - 7,211,400.00 -
77
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 - 11,007,646.72 - 11,007,646.72
合计 7,211,400.00 11,007,646.72 7,211,400.00 11,007,646.72
注：1）2018 年 5 月 23 日，公司实施了 2017 年度权益分派方案，以公司原有总股本 534,389,981
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 12 股，转增后公司总股本增加至 1,175,657,958 股。股权激励计划限制性股票剩余数量由
1,030,200 股变为 2,266,440 股。
根据公司 2018 年 6 月 19 日召开的第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议分
别审议通过的《关于公司限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》，符合解锁条件
的激励对象共计 88 人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 2,266,440 股。2018 年 6 月 27
日公司在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的解锁。
（2）根据公司 2018 年 11 月 5 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于回购
公司股份的议案》，该议案已经公司 2018 年 11 月 22 日召开的公司 2018 年第二次临时股东大会
审议通过。公司拟回购本公司部分股份，截至 2018 年 12 月 31 日，公司通过股份回购专用账户
以集中竞价交易方式累计回购公司股份 3,927,994 股，支付总金额 11,007,646.72 元。
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计入 期末
年初 本期 减：所
项目 其他综 税后归属于 税后归属于
余额 所得税前 得税费 余额
合收益 母公司 少数股东
发生额 用
当期转
入损益
一、不能重分类进损益
- - - - - - -
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
- - - - - - -
益计划变动额
权益法下不能转
- - - - - - -
损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的
- -30,604.44 - - -30,604.44 - -30,604.44
其他综合收益
78
本期发生金额
减：前
期计入 期末
年初 本期 减：所
项目 其他综 税后归属于 税后归属于
余额 所得税前 得税费 余额
合收益 母公司 少数股东
发生额 用
当期转
入损益
其中：权益法下可转损
- - - - - - -
益的其他综合收益
可供出售金融资
- - - - - - -
产公允价值变动损益
持有至到期投资
重分类为可供出售金融 - - - - - - -
资产损益
现金流量套期损
- - - - - - -
益的有效部分
外币财务报表折
- -30,604.44 - - -30,604.44 - -30,604.44
算差额
其他综合收益合计 - -30,604.44 - - -30,604.44 - -30,604.44
32、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 72,684,890.50 17,084,136.98 - 89,769,027.48
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合计 72,684,890.50 17,084,136.98 - 89,769,027.48
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
79
补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 549,886,933.37 419,964,595.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 549,886,933.37 419,964,595.36
加：本期归属于母公司股东的净利润 149,098,791.54 160,957,678.61
减：提取法定盈余公积 17,084,136.98 14,970,287.17
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 53,438,998.10 16,065,053.43
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 628,462,589.83 549,886,933.37
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 815,507,548.39 412,169,081.81 700,699,242.28 360,592,597.60
其他业务 39,747,806.34 16,596,043.54 44,191,851.45 17,115,077.81
合计 855,255,354.73 428,765,125.35 744,891,093.73 377,707,675.41
35、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,259,805.38 3,422,788.08
教育费附加 1,933,594.43 1,842,170.77
地方教育费附加 1,174,009.89 1,231,303.54
房产税 3,294,115.92 3,286,377.77
土地使用税 960,812.40 867,464.32
车船使用税 39,080.00 27,945.00
印花税 309,084.29 530,208.22
地方水利基金 1,800.48 29,546.55
河道管理费 - 4,260.59
环境保护税 3,203.65 -
防洪工程维护费 3,478.90 -
合计 10,978,985.34 11,242,064.84
80
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,548,446.00 31,727,090.39
差旅费 20,268,072.33 17,224,651.53
车辆费用 7,620,394.96 4,967,616.18
运输费用 11,741,248.55 9,493,682.70
销售服务费 49,214,209.40 19,329,449.59
广告宣传费 3,972,839.67 2,653,841.05
折旧费 3,560,951.15 3,336,868.09
办公费 4,108,809.50 2,307,395.52
业务招待费 122,648.15 255,853.45
其他 19,453,203.91 7,368,330.17
合计 158,610,823.62 98,664,778.67
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,534,425.67 23,481,486.08
业务招待费 8,166,089.44 7,156,414.70
差旅费 1,829,768.39 1,846,234.39
折旧费 13,054,110.55 11,736,607.96
办公费 3,700,648.89 3,213,237.66
无形资产摊销 1,396,319.56 1,676,090.80
劳动保护费 166,001.64 185,279.44
其他 8,212,596.82 8,659,202.50
合计 64,059,960.96 57,954,553.53
38、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,337,121.37 30,920,957.54
材料费 6,240,942.16 7,704,534.20
检测费 850,354.00 2,546,177.90
鉴定、评审、验收费 3,730,418.15 439,071.58
专利申请维护费 274,750.48 305,393.29
图书资料费 5,838.81 4,272.28
81
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 37,365.04 32,918.82
差旅费 1,552,346.75 887,958.11
折旧费 2,748,740.59 2,429,739.30
摊销费 49,563.69 143,793.07
委托外部研究费 857,575.35 146,750.00
其他 725,806.06 534,841.49
合计 59,410,822.45 46,096,407.58
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,088,289.36 1,484,021.58
减：利息收入 2,543,378.28 9,775,881.33
汇兑损益 -1,589,090.07 1,353,727.01
银行手续费 223,692.51 183,867.89
合计 -2,820,486.48 -6,754,264.85
40、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 13,379,743.61 10,385,863.33
存货跌价损失 - -
持有待售资产减值损失 - -
可供出售金融资产减值损失 1,500,000.00 -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 10,493,869.04 -
其他 - -
合计 25,373,612.65 10,385,863.33
82
41、其他收益
计入当年非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
增值税即征即退退税款 28,797,041.64 32,622,552.05 -
郑州市 2017 年度科技型研发费用后
- 1,500,000.00 -
补助专项资金
地方教育附加专项资金返还 82,044.00 49,956.00 -
个人所得税手续费返还 52,534.71 10,531.26 -
光伏发电项目补贴 479,412.15 - -
合计 29,411,032.50 34,183,039.31 -
42、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,556,094.36 1,775,067.77
处置长期股权投资产生的投资收益 669,301.51 329,856.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
1,203,972.72 -
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
-7,401,098.62 -
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 572,000.00 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,711,983.08 47,840.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 -2,417,056.15 -920,905.97
其他 28,071,142.30 16,483,377.78
合计 24,966,339.20 17,715,236.06
注：本期其他中 28,071,142.30 元为理财产品收益。
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,286,428.58 -10,419,096.38
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
按公允价值计量的投资性房地产 - -
合计 2,286,428.58 -10,419,096.38
44、资产处置收益
83
计入当年非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 205,922.93 -116,794.72 205,922.93
产而产生的处置利得或损失
合计 205,922.93 -116,794.72 205,922.93
45、营业外收入
计入当年非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 - - -
债务重组利得 1,243,525.69 - 1,243,525.69
接受捐赠 - - -
与企业日常活动无关的政府补助 7,875,787.40 7,370,778.99 7,875,787.40
其他 519,372.79 688,933.97 519,372.79
合计 9,638,685.88 8,059,712.96 9,638,685.88
46、营业外支出
计入当年非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 4,082.69 56,964.26 4,082.69
债务重组损失 - - -
赔偿款 61,000.00 - 61,000.00
对外捐赠支出 - - -
罚款支出及违约金支出 25,264.02 22,814.49 25,264.02
其他 550,000.00 154,417.28 550,000.00
合计 640,346.71 234,196.03 640,346.71
47、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,248,610.53 30,119,308.93
递延所得税费用 -3,464,643.03 -3,679,999.65
合计 19,783,967.50 26,439,309.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
84
项目 本期发生额
利润总额 176,744,573.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,511,685.98
子公司适用不同税率的影响 8,715,985.32
调整以前期间所得税的影响 -3,752,395.44
非应税收入的影响 -9,301,839.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,154,799.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -293,406.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 285,981.39
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -
研发支出加计扣除对所得税的影响 -6,536,842.99
所得税费用 19,783,967.50
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 25,494,100.10 8,870,778.99
银行存款利息收入 2,710,001.95 11,442,170.12
收到的其他款项 42,567,093.92 74,970,071.15
合计 70,771,195.97 95,283,020.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的公司费用 143,110,374.18 78,985,980.93
支付的其他款项 14,931,772.48 80,921,288.39
合计 158,042,146.66 159,907,269.32
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让保证金 - 47,470,000.00
合计 - 47,470,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让保证金 - 20,000,000.00
合计 - 20,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
85
项目 本期发生额 上期发生额
职工股权激励回购注销 - 7,782,600.00
回购公司股份 11,007,646.72 -
购买少数股东股权 41,019,857.00 -
其他 - 2,533,883.34
合计 52,027,503.72 10,316,483.34
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,960,605.72 172,342,607.14
加：资产减值准备 25,373,612.65 10,385,863.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,992,503.98 30,848,666.43
无形资产摊销 2,030,368.07 1,891,261.68
长期待摊费用摊销 1,434,025.02 1,131,821.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-205,922.93 116,794.72
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,082.69 56,964.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,286,428.58 10,419,096.38
财务费用（收益以“－”号填列） 1,169,246.98 1,399,818.96
投资损失（收益以“－”号填列） -24,966,339.20 -17,715,236.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,351,176.06 -3,475,891.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -213,757.92 -202,902.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,676,039.96 -59,943,941.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,613,289.72 -121,756,959.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,117,565.94 48,763,957.08
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 134,769,056.68 74,261,921.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
86
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 343,446,586.66 310,846,565.79
减：现金的年初余额 310,846,565.79 1,154,425,832.14
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 32,600,020.87 -843,579,266.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,454,500.00
其中：江苏远传智能科技有限公司 1,454,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 957,004.18
其中：江苏远传智能科技有限公司 957,004.18
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
其中：江苏远传智能科技有限公司 -
处置子公司收到的现金净额 497,495.82
（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 343,446,586.66 310,846,565.79
其中：库存现金 157,792.65 158,395.27
可随时用于支付的银行存款 336,949,028.44 310,688,170.52
可随时用于支付的其他货币资金 6,339,765.57 -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 343,446,586.66 310,846,565.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
50、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,037,632.37 银行承兑保证金、履约保函保证金
固定资产 49,550,645.99 备注
无形资产 8,949,975.89 备注
87
项目 期末账面价值 受限原因
合计 62,538,254.25 /
注：上海肯特仪表股份有限公司于 2017 年 5 月 12 日与上海农商银行金山支行签订编号为
31170174170042 号的最高额融资合同，最高额融资期间为 2017 年 5 月 15 日至 2022 年 5 月 14 日，
贷款人向融资申请人提供总额为 2,000.00 万元的最高额融资额度，短期流动资金借款由上海肯特的
房屋建筑物和土地进行抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，已从银行获取短期流动资金贷款 1,600.00
万元，剩余额度 400.00 万元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,203,475.79 6.8632 35,712,495.04
港元 2,690,074.13 0.8762 2,357,042.95
应收账款
其中：美元 377,596.95 6.8632 2,591,523.38
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的合
股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的
子公司名称 并报表层面享有该子公司净资
款 比例（%） 方式 的时点 确定依据
产份额的差额
江苏远传智能科 2018 年 11 月 股权转让、工商完
1,454,500.00 10.00 转让 -180,402.91
技有限公司 29 日 成变更
（续）
88
丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之日 丧失控制权之
之日剩余股 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权的账面 日剩余股权的
权的比例 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
价值 公允价值
（%） 得或损失 主要假设 资损益的金额
江苏远传智能科
45.00 7,357,063.09 7,357,063.09 -2,417,056.15 - -
技有限公司
因江苏远传智能科技有限公司（以下简称“江苏远传”）经营业绩未达到公司预期，2018 年 10
月 22 日，公司与常州市远传智能技术研究所签订了《关于江苏远传智能科技有限公司的股权转让
协议书》，公司将持有的江苏远传 10%的股权（对应注册资本【500.00】万元）转让给常州市远传智
能技术研究所，并于 2018 年 11 月 29 日完成了股权转让工商变更登记手续。股权转让完成后，公
司持有江苏远传 45%的股权，自 2018 年 12 月公司不再将江苏远传纳入合并报表范围。
5、其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京数码基恒网络
北京 北京 技术推广 100.00 - 投资设立
技术有限公司
河南新天物联网服
河南 郑州 物联网技术咨询服务 100.00 - 投资设立
务有限公司
南京新拓科技有限
江苏 南京 物联网软硬件系统开发销售 100.00 - 投资设立
公司
江苏新天物联科技
江苏 无锡 物联网软硬件系统开发 100.00 - 投资设立
有限公司
河南新天软件技术
河南 郑州 软件开发 100.00 - 投资设立
有限公司
电子仪器仪表的生产、销售以及相
郑州万特电气股份 非同一控制下
河南 郑州 关的技术服务，计算机软硬件的开 52.50 -
有限公司 合并
发、销售
河南新天智慧科技 河南 郑州 大数据、云计算、人工智能、环保 54.00 - 投资设立
89
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
有限公司 信息、农业水利信息自动化及软件、
系统集成
上海肯特仪表股份 仪器仪表的销售、计量器具制造、 非同一控制下
上海 上海 99.9998 -
有限公司 货物及技术的进出口业务 合并
新天智能（香港）有
香港 香港 仪器仪表及文化、办公用机械制造 100.00 - 投资设立
限公司
成都新天智慧科技 软件开发；信息系统集成服务；电
成都 成都 100.00 - 投资设立
有限公司 子产品销售及技术咨询
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东分 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
郑州万特电气股份有限公司 47.50 4,549,756.28 3,873,284.64 59,033,100.55
上海肯特仪表股份有限公司 0.0002 2,885,811.91 133.00 227.32
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州万特电气股份
130,644,789.19 39,018,313.29 169,663,102.48 44,553,157.55 828,650.41 45,381,807.96
有限公司
上海肯特仪表股份
144,465,003.03 71,793,691.13 216,258,694.16 104,678,078.31 1,475,121.17 106,153,199.48
有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州万特电气股份
121,468,719.61 41,107,650.73 162,576,370.34 38,815,618.31 904,161.78 39,719,780.09
有限公司
上海肯特仪表股份
98,750,487.87 74,701,174.55 173,451,662.42 91,816,306.60 1,613,367.72 93,429,674.32
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 额 金流量
90
子公司名称 本期发生额 上期发生额
郑州万特电气股
75,690,907.86 9,578,434.27 9,578,434.27 1,799,031.05 82,915,816.59 13,450,900.67 13,450,900.67 15,504,228.40
份有限公司
上海肯特仪表股
198,327,607.29 40,083,506.58 40,083,506.58 38,630,222.14 97,377,391.00 13,442,141.71 13,442,141.71 21,032,226.55
份有限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2018 年 5 月 4 日，公司与深圳一创新天物联网产业基金企业（有限合伙）（以下简称“一创新天
物联网并购基金”）、吴英奎签订了《关于上海肯特仪表股份有限公司的股份转让协议》、与一创新
天物联网并购基金、吴英奎、邵俊峰、奚小丰等签订了《债务转移协议》，公司拟以人民币
42,396,557.00 元的价格收购上海肯特 24.9997%的股权。收购完成后，公司持有上海肯特 99.9997%
股权。
2018 年 8 月 28 日，上海肯特仪表股份有限公司临时股东大会决议上海肯特注册资本由 3,000.00
万元增至 10,000.00 万元，股东新天科技股份有限公司认缴 7,000.00 万元。2018 年 10 月新天科技实
缴投资款 3,000.00 万元，此次实缴完成后公司对上海肯特的持股比例变更为 99.9998%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 上海肯特仪表股份有限公司
购买成本 42,396,557.00
—现金 42,396,557.00
—非现金资产的公允价值 -
购买成本合计 42,396,557.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 22,865,784.93
差额 19,530,772.07
其中：调整资本公积 19,530,772.07
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 企业投资的会计处
91
理方法
投资管理；投资咨询；投资顾问；
深圳一创新天投资
深圳市 深圳市 股权投资；受托管理股权投资企 49.00 - 权益法
管理有限公司
业；为企业提供股权投资管理服务
深圳市一新光伏新
能源投资合伙企业 深圳市 深圳市 光伏新能源项目投资 49.975 - 权益法
（有限合伙）
网络技术、净化设备技术、机电一体化技
天津市赛唯亨通科 术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；
天津市 天津市 34.00 - 权益法
技有限公司 机械电子设备、五金、交电、净化过滤设
备批发兼零售；电动阀门制造、机加工
专业承包；工程勘察设计；技术开发、技
术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；
计算机技术培训；计算机系统服务；数据
处理；销售自行开发后产品、计算机、软
北京联创思源测控
北京市 北京市 件及辅助设备、电子产品、机械设备；生 30.00 - 权益法
技术有限公司
产、加工计算机软、硬件；生产水文仪器、
岩土工程仪器、水利水资源测试仪器、气
象仪器设备、仪器仪表、自动化监控设备、
工业自动化控制设备
技术开发、技术转让、技术咨询及服务；
北京乐福能节能技 销售机械设备、电子产品、化工产品、建
北京市 北京市 35.00 - 权益法
术有限公司 筑材料、装饰材料；物业管理；合同能源
管理；施工总承包；专业承包
重庆合众慧燃科技 智能燃气设备、仪器仪表的研发、
重庆市 重庆市 22.00 - 权益法
股份有限公司 生产与销售；
江苏远传智能科技 水表制造及相关技术咨询、物联网
江苏省 常州市 45.00 - 权益法
有限公司 软硬件系统开发
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
92
项 目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 10,196,023.05 9,398,582.53
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 797,440.52 881,265.70
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 797,440.52 881,265.70
联营企业：
投资账面价值合计 35,387,652.95 33,268,170.69
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,758,653.84 893,802.07
—其他综合收益 -
—综合收益总额 1,758,653.84 893,802.07
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险、市扬风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩
的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货帀资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产和可供
出售金融资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。这些金融工具的有关风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司持有的货帀资金，主要存放于国有控股银行和其他中型商业银行等金融机构，管理层认
为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存大重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
93
致的任何重大损失。
对于应收账款本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司不统一给予客户信用期，根据业务
情况以及对方要求，对合作时间较长的客户，在进行信用评审后，给予部分客户一定的信用期，但
需要在订立合同前，逐笔评审、逐笔批准。公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户的欠款情
况及时进行跟踪监控，另外公司建立了应收账款管理制度，应收账款管理员审核销售合同，对将要
到期的应收账款，通知销售部门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款欠款情况统计表，为确
定客户赊销额度提供参考依据。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 17.05%。
本公司投资的银行理财产品、券商理财产品，交易对方的信用评级均高于或同本公司相同，鉴于
交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金非常充足，无流动性风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，并满足本公
司经营需要并降低现金流量波动的影响，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守
借款协议。
（三）市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
外币收入占公司收入比例很低，故汇率风险较低。本公司财务部门负责监控外帀交易和外帀资产的
规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止 2018 年 12 月 31 日，外帀持有 5,203,475.79 美元，折
合人民帀 35,712,495.04 元，外币持有 2,690,074.13 港元，折合人民币 2,357,042.95 元，应收账款
377,596.95 美元，折合人民帀 2,591,523.38 元。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司的利率风险主要产生于银行借款等，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
20,578,625.96 - - 20,578,625.96
计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 20,578,625.96 - - 20,578,625.96
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 20,578,625.96 - - 20,578,625.96
（3）衍生金融资产 - - - -
94
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
持续以公允价值计量的资产总额 20,578,625.96 - - 20,578,625.96
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截止 2018 年 12 月 31 日，公司全资子公司新天智能（香港）有限公司持有 2281.HK 兴泸水务
股份 17,019,000 股。根据香港交易所的证券价格资讯，2281.HK 兴泸水务于 2018 年 12 月 31 日收
市价为 1.38 港元/股。期末汇率 1 港元对人民币 0.87620 元，公司持有的权益工具投资期末公允价
值为 20,578,625.96 元。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为费战波、费占军兄弟二人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳一创新天投资管理有限公司 公司参股企业
浙江华立利源仪表有限公司 公司参股企业
深圳市一新光伏新能源投资合伙企业（有限合伙） 公司参股企业
天津市赛唯亨通科技有限公司 公司参股企业
北京联创思源测控技术有限公司 公司参股企业
重庆合众慧燃科技股份有限公司 公司参股企业
北京乐福能节能技术有限公司 公司参股企业
江苏远传智能科技有限公司 公司参股企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东九博网络科技股份有限公司 实际控制人费战波、费占军兄弟费群会控制的公司
河南新世界企业管理有限公司 实际控制人之兄弟费战武持股 50%的公司
郑州新天高科技有限公司 公司主要股东王钧参股的公司
江苏新天广弘投资建设有限公司 实际控制人费战波控制的公司
河南新天智能科技有限公司 实际控制人费战波担任执行董事
95
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳一创新天投资管理有限公司 公司持股 49%，公司实际控制人费占军、董秘杨冬玲担任董事
深圳一创新天物联网产业基金企业（有限合伙） 公司参股企业
国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司 公司实际控制人费战波担任董事
北京国泰一新节水投资基金（有限合伙） 公司参股企业
深圳市一新光伏新能源投资合伙企业（有限合伙） 公司参股企业
成都同飞科技有限责任公司 公司实际控制人费战波担任董事
深圳市华奥通通信技术有限公司 公司财务总监徐文亮担任董事
浙江华立利源仪表有限公司 公司实际控制人费占军曾担任董事长
京蓝科技股份有限公司 公司董事杨仁贵担任董事长
京蓝控股有限公司 公司董事杨仁贵担任董事长
杨树常青投资管理有限公司 公司董事杨仁贵担任执行董事
杨树成长投资（北京）有限公司 公司董事杨仁贵担任董事长
杨树时代投资（北京）有限公司 公司董事杨仁贵担任执行董事
长江润发医药股份有限公司 公司董事杨仁贵担任副董事长
北京乐福能节能技术有限公司 公司参股企业
新天卓展智慧（西安）科技有限公司 公司参股企业，公司高管常明松担任董事
费战波 董事长
费占军 董事、总经理
王钧 董事
李健 董事
刘畅 董事
杨仁贵 董事
迟国敬 独立董事
杜海波 独立董事
张英瑶 独立董事
李建伟 监事
李晶晶 监事
宋红亮 监事
林安秀 副总经理
杨冬玲 董秘
徐文亮 财务总监
常明松 副总经理
96
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘胜利 副总经理
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市华奥通通信技术有限公司 购买商品 - 14,358.97
天津市赛唯亨通科技有限公司 购买商品 2,693,654.26 2,623,325.43
重庆合众慧燃科技股份有限公司 购买商品 862,069.01 854,700.88
江苏远传智能科技有限公司 购买商品 813,987.77 -
北京联创思源测控技术有限公司 购买商品 34,399.43 -
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京乐福能节能技术有限公司 新天科技向其销售商品 2,133,358.17 54,205.15
浙江华立利源仪表有限公司 新天科技向其销售商品 58,149.12 514,582.89
浙江华立利源仪表有限公司 江苏远传向其销售商品 - 428,982.90
深圳市华奥通通信技术有限公司 新天科技向其销售商品 - 2,393.16
银川新天物联网科技有限公司 新天科技向其销售商品 170,658.12 1,121,840.18
北京联创思源测控技术有限公司 新天科技向其销售商品 4,029,179.37 5,563,705.91
天津市赛唯亨通科技有限公司 新天科技向其销售商品 - 1,717.95
重庆合众慧燃科技股份有限公司 新天科技向其销售商品 3,616,244.82 1,060,970.08
（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
无
（5）关联担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）关键管理人员报酬
97
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,894,145.00 2,735,400.00
（9）其他关联交易
2018 年 5 月 4 日，公司与深圳一创新天物联网产业基金企业（有限合伙）（以下简称“一创新天
物联网并购基金”）、吴英奎签订了《关于上海肯特仪表股份有限公司的股份转让协议》、与一创新
天物联网并购基金、吴英奎、邵俊峰、奚小丰等签订了《债务转移协议》，公司拟以人民币 4,239.66
万元的价格收购上海肯特 24.9997%的股权。收购完成后，公司持有上海肯特 99.9997%股权。
本次交易因收购一创新天物联网并购基金持有的上海肯特股权，公司是一创新天物联网并购基
金的有限合伙人，持有一创新天物联网并购基金 10%的股权，且一创新天物联网并购基金的普通合
伙人为深圳一创新天投资管理有限公司（以下简称“一创新天投资公司”），公司董事、总经理费占
军、董事会秘书杨冬玲担任一创新天投资公司的董事职务，根据《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》，本次交易构成关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
浙江华立利源仪表有限公司（新天科技应收款） 21,500.00 1,075.00 121,900.00 6,095.00
浙江华立利源仪表有限公司（控股子公司江苏远
- - 301,910.00 15,095.50
传应收款）
银川新天物联网科技有限公司 - - 109,816.00 5,490.80
北京联创思源测控技术有限公司 - - 53,871.00 2,693.55
重庆合众慧燃科技股份有限公司 632,088.00 31,604.40 51,740.00 2,587.00
合计 653,588.00 32,679.40 639,237.00 31,961.85
预付账款：
北京联创思源测控技术有限公司 2,640.00 - - -
合计 2,640.00 - - -
（2）应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
应付款项：
天津市赛唯亨通科技有限公司 121,002.05 109,074.00
江苏远传智能科技有限公司 4,764,606.80 -
合计 4,885,608.85 109,074.00
98
项目名称 期末余额 年初余额
预收款项：
北京乐福能节能技术有限公司 331,639.04 475,639.04
北京联创思源测控技术有限公司 244,249.00 -
合计 575,888.04 475,639.04
2018 年 11 月 29 日公司完成转让江苏远传 10%的股权，股权转让完成后，公司持有江苏远传
45%的股权。自 2018 年 12 月公司不再将江苏远传纳入合并报表范围，由成本法转为权益法核算。
7、关联方承诺
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 7,211,400.00
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
股票期权采取 Black-Scholes 模型计算，限制性股票采取
授予日权益工具公允价值的确定方法
理论值与 Black-Scholes 模型计算
可行权权益工具数量的确定依据 根据离职率和考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,243,988.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 540,665.00
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
2018 年 5 月 23 日，公司实施了 2017 年度权益分派方案，以公司原有总股本 534,389,981 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 12 股，转增后公司总股本增加至 1,175,657,958 股。股权激励计划限制性股票剩余数量由 1,030,200
股变为 2,266,440 股。
根据公司《限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司对激励对象设置个人业绩考核期，
99
以自然年为考核期间，设置考核指标。激励对象前一年度绩效考核合格的，则公司对相应比例的限
制性股票予以解锁，若考核不合格的，则相应比例的限制性股票不得解锁，由公司回购注销。2017
年度，88 名激励对象绩效考核均达标，满足解除限售条件。
2018 年 6 月 19 日，公司第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议分别审议通过
了《关于公司限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》，认为公司限制性股票激励
计划第三个解锁期解锁条件已满足，同意按照公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定办
理本次限制性股票解锁相关事宜，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 2,266,440 股。公司
独立董事对本次解锁事项发表了独立意见，北京市君合律师事务所就本次限售条件成就出具了法律
意见书。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
（4）其他或有负债及其财务影响
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
项目 相关内容
拟分配的利润或股利 11,717,247.64
注：公司 2018 年度利润分配的预案：以 2018 年末总股本 1,175,657,958 股扣减不能参与利润分
配的公司目前已回购股份 3,933,194 股后，即 1,171,724,764 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.1 元（含税），合计派发现金红利 11,717,247.64 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。该
事项尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
3、销售退回
无
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
100
无
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5.其他
2015 年 6 月 24 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于签订北京国泰一新节水投资基金（有限合
伙）有限合伙协议的公告》，公司拟认缴人民币 2 亿元参与北京国泰一新节水投资基金（有限合伙）
的设立，截至本报告披露日，北京国泰一新节水投资基金（有限合伙）已完成工商注册，新天科技
及其他 LP 投资人均尚未出资。为提高资金使用效率，减少基金管理费用的支付及控制投资风险，
待节水基金找到合适的投资项目时，新天科技再根据项目情况及收益能力分项目进行出资，以减少
公司不必要的损失，提高股东收益。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 12,768,234.57 4,292,864.12
应收账款 243,498,364.38 219,296,589.21
合计 256,266,598.95 223,589,453.33
（1）应收票据情况
①应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,450,881.12 4,163,444.12
商业承兑汇票 1,317,353.45 129,420.00
合计 12,768,234.57 4,292,864.12
101
②期末无已质押的应收票据情况
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 37,757,198.07 -
商业承兑汇票 - 932,962.75
合计 37,757,198.07 932,962.75
④期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
286,346,847.99 100.00 42,848,483.61 14.96 243,498,364.38
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
合计 286,346,847.99 100.00 42,848,483.61 / 243,498,364.38
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
- - - - -
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
254,369,177.93 100.00 35,072,588.72 13.79 219,296,589.21
收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
合计 254,369,177.93 100.00 35,072,588.72 / 219,296,589.21
A、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
102
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 177,838,774.91 8,891,938.75 5.00
1至2年 64,259,396.91 6,425,939.69 10.00
2至3年 16,670,911.13 3,334,182.23 20.00
3至4年 5,069,662.04 2,534,831.02 50.00
4至5年 3,758,105.40 3,006,484.32 80.00
5 年以上 18,655,107.60 18,655,107.60 100.00
合 计 286,251,957.99 42,848,483.61 /
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并报表范围内公司合计 94,890.00 - -
合计 94,890.00 - -
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,943,894.89 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 168,000.00
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 73,416,350.65 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 25.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,475,053.09 元。
款项的性 占应收账款期末账 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 面余额的比例（%） 期末余额
单位一 货款 27,288,966.67 1-2 年 9.53 2,728,896.67
单位二 货款 15,590,537.00 1 年以内 5.44 779,526.85
单位三 货款 11,253,622.00 1 年以内、1-2 年 3.93 865,410.20
单位四 货款 10,633,347.47 1 年以内 3.71 531,667.37
单位五 货款 8,649,877.51 1 年以内、1-2 年 3.02 569,552.00
合计 / 73,416,350.65 / 25.63 5,475,053.09
⑤期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
⑥期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
103
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 22,671,131.02 24,242,545.36
应收利息 - 166,623.67
应收股利 - -
合计 22,671,131.02 24,409,169.03
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
26,885,995.64 100.00 4,214,864.62 15.68 22,671,131.02
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
合计 26,885,995.64 100.00 4,214,864.62 / 22,671,131.02
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
27,733,181.50 100.00 3,490,636.14 12.59 24,242,545.36
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
合计 27,733,181.50 100.00 3,490,636.14 / 24,242,545.36
A、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 10,762,422.00 538,121.10 5.00
104
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1至2年 9,332,550.89 933,255.09 10.00
2至3年 1,915,707.65 383,141.53 20.00
3至4年 549,828.00 274,914.00 50.00
4至5年 417,788.50 334,230.80 80.00
5 年以上 1,751,202.10 1,751,202.10 100.00
合 计 24,729,499.14 4,214,864.62 /
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并报表范围内公司合计 2,156,496.50 - -
合计 2,156,496.50 - -
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 724,228.48 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款情况
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 15,437,443.35 17,452,858.15
备用金 3,650,803.11 5,528,193.04
社保费 166,301.86 137,452.27
往来款 7,631,447.32 4,614,678.04
合 计 26,885,995.64 27,733,181.50
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
单位一 保证金 5,820,000.00 1-2 年 21.65 582,000.00
单位二 往来款 2,000,000.00 1 年以内 7.44 100,000.00
单位三 往来款 1,250,000.00 1 年以内、1-2 年 4.65 -
1 年以内、3-4 年、4-5 年、
单位四 往来款 906,496.50 3.37 -
5 年以上
单位五 往来款 848,000.00 1-2 年 3.15 84,800.00
合 计 / 10,824,496.50 / 40.26 766,800.00
105
⑥涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
国网河南省电力公司郑州
光伏发电项目补贴 331,892.82 1 年以内 2019 年
供电公司
合计 / 331,892.82 / /
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（2）应收利息情况
项目 期末余额 年初余额
定期存款 - 166,623.67
合 计 - 166,623.67
（3）应收股利情况
无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
减值
项目
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 428,625,711.33 - 428,625,711.33 289,154,506.60 - 289,154,506.60
对联营、合营企业投资 48,206,883.20 - 48,206,883.20 43,648,079.75 - 43,648,079.75
合 计 476,832,594.53 - 476,832,594.53 332,802,586.35 - 332,802,586.35
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
北京数码基恒网
110,542.12 - - 110,542.12 - -
络技术有限公司
南京新拓科技有
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
限公司
河南新天物联网
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
服务有限公司
江苏新天物联科
50,000,000.00 45,074,647.73 - 95,074,647.73 - -
技有限公司
106
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
江苏远传智能科
8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - -
技有限公司
郑州万特电气股
104,963,964.48 - - 104,963,964.48 - -
份有限公司
上海肯特仪表股
105,000,000.00 72,396,557.00 - 177,396,557.00 - -
份有限公司
河南新天智慧科
1,080,000.00 - - 1,080,000.00 - -
技有限公司
新天香港（智能）
- 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
有限公司
合计 289,154,506.60 147,471,204.73 8,000,000.00 428,625,711.33 - -
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
深圳一创新天投资管
9,398,582.53 - - 797,440.52 - -
理有限公司
小计 9,398,582.53 - - 797,440.52 - -
二、联营企业
107
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
浙江华立利源仪表有
5,785,576.67 - 6,000,000.00 -454,878.18 - -
限公司
深圳市一新光伏新能
源投资合伙企业（有限 7,612,082.87 - - -94.00 - -
合伙）
天津市赛唯亨通科技
723,963.87 99,310.00 - 69,926.26 - -
有限公司
北京联创思源测控技
13,000,925.52 - - 1,880,619.05 - -
术有限公司
重庆合众慧燃科技股
4,579,144.44 - - 410,847.25 - -
份有限公司
北京乐福能节能技术
2,547,803.85 - - 36,578.13 - -
有限公司
江苏远传智能科技有
- - - -564,738.91 - 3,021,991.82
限公司
小计 34,249,497.22 99,310.00 6,000,000.00 1,378,259.60 - 3,021,991.82
合计 43,648,079.75 99,310.00 6,000,000.00 2,175,700.12 - 3,021,991.82
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 额
或利润
一、合营企业
深圳一创新天投资管
- - - 10,196,023.05 -
理有限公司
小计 - - - 10,196,023.05 -
二、联营企业
108
浙江华立利源仪表有
- - 669,301.51 - -
限公司
深圳市一新光伏新能
源投资合伙企业（有限 - - - 7,611,988.87 -
合伙）
天津市赛唯亨通科技
153,000.00 - - 740,200.13 -
有限公司
北京联创思源测控技
- - - 14,881,544.57 -
术有限公司
重庆合众慧燃科技股
- - - 4,989,991.69 -
份有限公司
北京乐福能节能技术
- - - 2,584,381.98 -
有限公司
江苏远传智能科技有
1,800,000.00 - 6,545,500.00 7,202,752.91 -
限公司
小计 1,953,000.00 - 7,214,801.51 38,010,860.15 -
合计 1,953,000.00 - 7,214,801.51 48,206,883.20 -
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,728,947.21 315,849,111.29 502,527,064.70 274,272,050.03
其他业务 28,491,979.44 13,529,966.28 33,003,629.68 11,910,515.26
合计 570,220,926.65 329,379,077.57 535,530,694.38 286,182,565.29
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,380,312.36 5,194,339.04
权益法核算的长期股权投资收益 2,175,700.12 1,714,056.35
处置长期股权投资产生的投资收益 669,301.51 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
- -
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
-7,401,098.62 -
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
109
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 572,000.00 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,711,983.08 47,840.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
其他 27,562,349.41 16,102,845.16
合 计 70,670,547.86 23,059,080.55
注：本期其他中27,562,349.41元为理财产品收益。
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,545,914.40
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
7,875,787.40
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
-
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 25,712,354.70
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -3,402,686.96
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
110
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
-
响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,126,634.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 29,766,175.20
所得税影响额 4,330,987.99
少数股东权益影响额（税后） 537,558.85
合计 24,897,628.36 ——
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.86 0.1300 0.1300
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.55 0.1100 0.1100
新天科技股份有限公司
2019年3月27日
111