上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海巴安水务股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-056
2015 年 08 月
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人张春霖、主管会计工作负责人张春霖及会计机构负责人(会计主
管人员)李新峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 9
第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 22
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第七节 财务报告 ............................................................................................................................ 129
第八节 备查文件目录 ...................................................................................... 错误！未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
半年报 指 上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告
公司、本公司、巴安水务 指 上海巴安水务股份有限公司
东营分公司 指 上海巴安水务股份有限公司东营分公司
佛山巴安 指 佛山巴安环保水务工程有限公司，本公司全资子公司
泉州巴安 指 泉州市巴安环保工程有限公司，本公司全资子公司
石家庄冀安 指 石家庄冀安环保能源工程有限公司，本公司全资子公司
绩驰环保 指 上海绩驰环保工程有限公司，本公司全资子公司
贵州水务股份有限公司 指 巴安贵州水务股份有限公司，参股子公司
象州巴安 指 象州巴安水务有限公司，本公司控股子公司
巴安金和能源 指 上海巴安金和能源股份有限公司，本公司控股子公司
巴安环保 指 上海巴安环保工程有限公司，本公司全资子公司
蓬莱海润 指 蓬莱海润化学固废处理有限公司，本公司控股子公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
Engineering+Procurement，简称"EP"或"E+P"，是指系统设计及设备集
成模式，在该种经营模式下，水处理公司根据客户水处理的需要，通
过对客户项目的实地水环境的考察，结合客户工业项目，进行系统设
EP 指 计、设备设计和选型，并采购系统所需设备、定制核心设备和非标设
备，并将系统涉及设备按照工艺流程系统组装集成起来，然后经过调
试，将整套集成设备作为一个整体出售给客户方。该模式的核心是系
统设备和设备集成。
Engineering+Procurement+Construction，简称"EPC"或"EP+C"，是指工
程承包模式。该模式可以理解为设备系统集成模式的延伸，即在水处
理设备集成系统完成后，再附加提供土建安装以及后续服务。对于电
力、石化、煤化工等大型工业的整体配套水处理项目和市政水处理项
EPC 指
目，通常采取工程承包模式，即承包方受客户委托，承担水处理系统
的规划设计、土建施工、设备采购、设备安装、系统调试、试运行等
工作，并对建设工程的质量、安全、工期、造价全面负责，最后将系
统整体移交客户运行。
Build+Operate+Transfer，简称"BOT"，是指"建造-运营-转让"模式。该
BOT 指
模式是由客户与服务商签订特许权协议，特许服务商承担水处理系统
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的投资、建设、经营与维护，在协议规定的运营期限内，服务商向客
户定期收取费用，以此来回收系统的投资、融资、建造、经营和维护
成本并获取合理回报，特许期结束，服务商将水处理系统整套固定资
产无偿移交给客户。
Build+Transfer，简称"BT"，是指"建设-移交"模式。该模式是 BOT 模
式的一种变换形式，是政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施
BT 指 建设项目的一种融资模式，指一个项目的运作通过项目公司总承包，
融资、建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加
上合理回报的过程。
Public-Private-Partnership，简称"PPP"，是指"公共私营合作制"模式。
该模式是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目，
或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间
PPP 指
形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义
务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更
为有利的结果。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 巴安水务 股票代码 300262
公司的中文名称 上海巴安水务股份有限公司
公司的中文简称（如有） 巴安水务
公司的外文名称（如有） Shanghai safbon water service co., ltd.
公司的外文名称缩写（如有） safbon
公司的法定代表人 张春霖
注册地址 上海市青浦区朱枫公路 3424 号 1 幢 3 层 A 区 305 室
注册地址的邮政编码 201715
办公地址 上海市青浦区练塘镇章练塘路 666 号
办公地址的邮政编码 201715
公司国际互联网网址 http://www.safbon.com
电子信箱 safbon@safbon.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆天怡 左华丽
联系地址 上海市青浦区练塘镇章练塘路 666 号 上海市青浦区练塘镇章练塘路 666 号
电话 021-32020653 021-32020653
传真 021-52135781 021-52135781
电子信箱 lutianyi@safbon.com zuohuali@safbon.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市青浦区练塘镇章练塘路 666 号公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 313,185,395.59 184,129,522.23 70.09%
归属于上市公司普通股股东的净利润
40,620,645.75 22,418,299.31 81.19%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
38,386,386.55 19,339,803.65 98.48%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 62,590,991.39 8,805,280.78 610.83%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.1676 0.03 458.67%
股）
基本每股收益（元/股） 0.143 0.084 70.24%
稀释每股收益（元/股） 0.143 0.084 70.24%
加权平均净资产收益率 6.58% 4.16% 2.42%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.22% 3.59% 2.63%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,430,070,405.80 1,189,688,968.73 20.21%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
633,797,501.11 600,007,083.14 5.63%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.6968 2.25 -24.59%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要是太阳岛经济园区的扶持
2,571,092.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 资金及技改补助资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,448.21
减：所得税影响额 394,281.03
合计 2,234,259.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,620,645.75 22,418,299.31 633,797,501.11 600,007,083.14
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司普通股股东的净利润 归属于上市公司普通股股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,620,645.75 22,418,299.31 633,797,501.11 600,007,083.14
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
七、重大风险提示
1、应收账款发生坏账的风险
公司2015年6月30日应收账款余额为23276.36万元，累计计提的坏账准备为2812.91万元，应收账款账面价值为20463.45
万元，占总资产的比重为14.31%。公司应收账款较大，主要是由主营业务性质决定的。
从应收账款账龄结构分析来看，2015年6月30日，公司账龄在两年以内的应收账款占比为90.71%，主要为信用期内的应
收账款（含质保金）。账龄超过两年的应收账款主要为项目质保金。随着公司经营规模的扩大，应收账款的绝对额会增加，
如公司后期采取的收款措施不力或客户资信情况发生变化，发生坏账的可能性将会相应加大。
公司主要通过客户的信用风险评价、应收账款绩效考核和信用政策等管理手段，加快货款回笼。保证公司应收账款得到
有效控制。
2、营运资金不足的风险
报告期内，公司业务快速增长，承接的项目存在体量大、资金投入多、回款时间较长等特点，经营过程中需占用大量营运
资金以满足业务发展的需要。
公司将通过自身经营积累、银行借款及其他融资方式来满足公司发展对资金的需求，通过加快应收账款回收和回购期项目
收款进度，严格控制项目施工和验收节奏等方式提高资金的使用效率。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司营业收入31318.54万元，同比增长70.09%，主要系公司六盘水水城河综合治理二期工程项目及锦州锦凌
水库项目施工有序开展并完成了一定工程量，对本期收入有较大贡献；营业成本24203.4万元，同比增长74.96%，主要系与
营业收入同步变动所致；期间费用3630.13万元，同比增长17.16%，主要系人工成本、咨询费及信用证贴息增加所致；营业
利润同比增加93.18%，归属于上市公司普通股股东的净利润同比增加81.19%，主要系收入增长导致利润增加。现金净增加
额11966.84万元，同比增长521.76%，主要系经营活动现金流量增加、筹资活动现金流量增加所致。
报告期内，公司坚守“在发展中聚焦，在守成中创新”的发展原则，秉持“深耕水务事业，改善我们的环境”的企业使命，
在以“治水”为核心的基础上，巩固及发展市政水处理、工业水处理、固体废弃物处理、天然气调压站及分布式能源四大业务
板块，取得了良好的经营成果。公司在今后比较长的一段时期内，将进入快速发展期。未来公司将加速推动开展海外业务以
及开展境内外投资并购事宜，寻找符合公司发展战略和产业链布局的技术、项目和企业，形成新利润增长点，完善公司产业
布局
市场开拓方面：
公司“多技术路线、多产品类型、多行业应用”的经营模式大大提升了市场开拓空间及市场竞争优势。作为环境能源领域
的巴安水务公司，在千军万马般的市场经济涌动中，明确市场竞争的激烈程度。我们提倡狼性思维，开疆拓土搞市场。公司
通过典型范例工程，以点带面加速公司扩张。报告期内，公司在手订单近30亿元，区域战略及业务板块战略取得很大进展。
在开拓国内市场的同时，公司也继续拓展海外市场。“全球化思维，本地化行动”早已成为巴安人的行为指南。当巴安走
向一个更大、更广阔的发展舞台时，公司高层的运筹帷幄、攻城掠地以及策划谋略将会是影响一个项目是否盈利的重要因素。
在海外市场方面，我们已经在韩国、印度、泰国、印度尼西亚、缅甸等地开展项目合作。同时，公司有计划通过并购海外环
保水务企业，提升公司环保水务技术实力，加大环保水务市场的拓展力度。
项目实施方面：
公司投资建设运营的青浦污泥干化厂顺利投产，每天有200吨来自市政污水厂的污泥经过干化后被运往发电厂作为劣质
煤进行燃烧发电。由此形成了一条完整的由发电厂、污泥干化厂和市政污水处理厂构成的污泥资源综合利用处理系统，为上
海城市污泥有效利用开辟了新出路。本污泥干化厂位于上海市青浦区工业园区内，总占地面积5700平方米，本工程共配置污
泥干化线2条，规模为200吨每天，采用一段法薄层干化工艺将青浦城区污水厂的80%含水率污泥干化至30%含水率污泥并送
入电厂与煤惨烧发电。工程创新点主要是：①技术创新，我们研发的薄层干化设备首次在青浦污泥干化厂投产成功，这是我
公司具有自主知识产权的专利技术。②工作模式创新，我们利用青浦工业园热电厂发电后的蒸汽来干化污泥，将干化的污泥
送至发电厂作为劣质煤进行燃烧发电，达到了循环经济的目的。同时，利用发电厂的除尘、脱硫、脱硝装置来处理烟气，充
分利用了社会资源来实现市政减排任务，经环保局检测完全达标，实现了社会、政府、企业和环境友好的多赢局面。③同时，
青浦区领导大胆创新，采用先进的BOT模式，由公司投资、建设、运营的污泥处理项目，在全上海是一个先行先试的典范。
青浦污泥干化项目的成功投产标志着巴安水务的技术，在国产化率达到95%以上的条件下，接受了市场的考验。相信这样一
款技术和商业模式一定可以复制和推广，得到市场的认可，具有极高的市场潜在价值。
由公司总承包建设的贵州六盘水市水城河综合治理二期工程，总投资16.7亿元，自设计之初，就将治污做为综合治理的
重要组成部分，加上两岸景观打造，力争将水城河打造成六盘水市西部新区的绿色走廊。河道整治完成后实施的两岸环境景
观工程，不仅是要全面恢复水城河的生态环境，还要从景观环境的高度，构筑宜人的、真正为人所用的城市景色空间，创造
高品质的滨水地区良性生态环境。
锦州市锦凌水库供水工程由巴安水务公司承建，该工程是辽宁省的重点工程，是锦州市十二五期间重点民生工程，也是
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锦州市规模最大的供水工程项目。该工程以锦凌水库为水源，经一级加压站提升后送到净水厂，净化处理后重力流配送到市
区给水管网，设计规模为日供水25万吨，工程建设净水厂一座，输水管线4km，配水管线22km。工程建成后将对解决锦州
市地下水严重超采和水资源供需矛盾问题，对水资源总体格局的优化配置，对加快锦州城市建设步伐等起到至关重要的作用。
目前工程项目正在如火如荼的建设中。该工程预计2015年11月上旬各单体土建主体结构封顶。
技术研发方面：
公司是国家人社部授予的博士后科研工作站和院士专家企业工作站，也是高新技术企业。公司微滤成膜水处理系统是国家火
炬计划项目，该技术的推广应用研究获得2012年佛山市南海区环保产业创新发展项目三等奖。公司还凭借污泥干化项目获得
中国环境投资联盟2013环境企业影响力大奖以及中国水网2013年度中国水业污泥领域污泥干化技术年度成长性企业的奖项。
报告期内，公司加大技术研发投入，共获得新授权专利3项，其中发明专利1项（专利名称：城市自来水硅藻土粉末过滤器及
其过滤方法）。公司新申请专利2项（专利名称：一种原生污水过滤装置、一种天然气调压站系统）。截至报告期末，公司
已经授权的专利达到38项，其中5项发明专利，33项实用新型专利。公司与同济大学环境科学与工程学院签订了产学研合作
协议，同时，中石化胜利油田废水资源化利用项目、中石油木薯制乙醇废水资源化利用项目及上海城市水资源开发利用国家
工程中心有限公司合作研发的粉末硅藻土微滤工艺应用研究（微滤成膜）项目均进展良好，进一步提升了公司技术研发的综
合实力，增强了公司的竞争力。
资金管理方面：
公司积极推行新的融资模式，紧密关注国家出台的各项政策规定以及资本市场的动态，积极研究并购基金等融资方式，
拓宽融资渠道，降低融资成本。此外，公司适当加快项目实施进度，加强应收款管理以实现项目按时回款。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司六盘水水城
河综合治理二期工程项
目及锦州锦凌水库项目
营业收入 313,185,395.59 184,129,522.23 70.09%
施工有序开展并完成了
一定工程量，对本期收
入有较大贡献。
主要系公司六盘水水城
河综合治理二期工程项
目及锦州锦凌水库项目
营业成本 242,034,041.86 138,339,129.42 74.96% 施工有序开展并完成了
一定工程量，对本期收
入有较大贡献，相应的
成本也有一定增加。
主要系本期人工成本及
销售费用 9,073,250.37 7,453,560.95 21.73% 现场售后服务费增加所
致
主要系本期并购业务产
管理费用 16,422,029.00 13,892,124.14 18.21% 生的咨询费增加及人工
成本增加所致。
财务费用 10,806,002.08 9,637,601.29 12.12% 主要是本期信用证贴息
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导致的费用增加所致。
主要系本期利润总额增
所得税费用 7,193,991.08 4,502,641.84 59.77%
长所致。
主要系本期研发项目减
研发投入 5,629,993.20 6,624,351.20 -15.01%
少所致。
主要系本期东营直饮水
项目及石家庄污水处理
经营活动产生的现金流
62,590,991.39 8,805,280.78 610.83% 厂 BT 项目本期收到回
量净额
购款导致经营活动现金
流入增加所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期支付的联营
-1,676,370.00 -838,430.40 99.94%
量净额 企业投资款增加所致
主要系本期取得借款收
到的现金增加、吸收投
筹资活动产生的现金流
35,810,768.74 -30,908,633.84 215.86% 资收到的现金增加、偿
量净额
付债务支付的现金减少
所致。
主要系本期东营直饮水
项目及石家庄污水处理
现金及现金等价物净增
96,732,802.19 -22,935,548.99 521.76% 厂 BT 项目本期收到回
加额
购款导致现金余额增
加。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 同比增减情况
营业收入 313,185,395.59 184,129,522.23 70.09%
驱动收入变化的因素
报告期内，公司营业收入同比增长70.09%，主要系公司六盘水水城河综合治理二期工程项目及锦州锦凌水库项目施工有序
开展并完成了一定工程量，对本期收入有较大贡献。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
1. 2014年4月，公司与锦州市自来水总公司签订《锦州市锦凌水库供水工程施工承包合同》，合同金额为33395万元，目前
正处于土建施工阶段。
2. 2014年7月，公司与沧州渤海新区管理委员会签订《沧州渤海新区海水淡化项目合作协议》，拟投资8.3亿元建设并运作
海水淡化项目，本期该项目正处于地基基础施工阶段。
3. 2014年12月公司与富阳市城市建设集团有限公司签订《富阳市新登污水处理工程项目合同》，合同额1.47亿元，截止本
报告期期末，该项目尚未开始施工建设。
4. 2015年5月公司与六盘水市水利开发投资有限责任公司签订《六盘水市水城河综合治理二期工程施工合同》，项目总投
资额167790万元，本报告期期末该项目正处于施工阶段。
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司专业从事环保领域的工业水处理、市政水处理、固体废弃物处理、天然气调压站及分布式能源等业务，采用公司自主
研发的凝结水精处理、微滤成膜、污泥干化、天然气调压站系统等技术为客户提供一条龙解决方案服务，包括技术方案设计、
工程设计、技术实施、系统集成、系统安装、调试、托管运营服务等。
报告期内，公司营业收入31318.54万元，同比增长70.09%，主要系公司六盘水水城河综合治理二期工程项目及锦州锦凌
水库项目施工有序开展并完成了一定工程量，对本期收入有较大贡献；营业成本24203.4万元，同比增长74.96%，主要系与
营业收入同步变动所致；期间费用3630.13万元，同比增长17.16%，主要系人工成本、咨询费及信用证贴息增加所致；营业
利润同比增加93.18%，归属于上市公司普通股股东的净利润同比增加81.19%，主要系收入增长导致利润增加。现金净增加
额11966.84万元，同比增长521.76%，主要系经营活动现金流量增加、筹资活动现金流量增加所致。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
水处理设备集成
12,119,617.97 10,305,826.99 14.97% -6.34% -3.73% -2.30%
系统销售
水处理设备集成
301,065,777.62 231,728,214.87 23.03% 75.87% 81.56% -2.41%
系统土建安装
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2015年1-6月公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 192,869,472.20
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.57%
公司报告期前五大供应商为重庆市合川区东立建筑工程有限公司、贵州宏科建设工程有限责任公司、六盘水市水利建设投资
有限责任公司、广饶县水利工程公司、东营恒岳市政工程有限责任公司。
2014年1-6月公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 95,376,102.54
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.82%
公司报告期前五大供应商为中铁十局集团第五工程有限公司、广西建大工程有限公司、长广工程建设有限公司、河北省冶金
建设集团有限公司、上海奕升机电设备有限公司。
前五大供应商的变化不会对公司实际经营造成影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2015年1-6月公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 303,360,044.61
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 96.86%
公司报告期前五大客户为锦州市自来水总公司、六盘水市水利建设投资有限责任公司、石家市庄桥东污水治理工程筹建处、
象州县工业投资有限责任公司、上海市青浦区水务局。
2014年1-6月公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 177,988,180.69
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 96.66%
公司报告期前五大客户为锦州市自来水总公司、庐江县城市污水处理有限责任公司、石家市庄桥东污水治理工程筹建处、象
州县工业投资有限责任公司、上海市青浦区水务局。
前五大供应商的变化不会对公司实际经营造成影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
佛山巴安 环保、建筑工程设计、施工、安装及维 427,264.35
13
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
护
环保、建筑工程设计、施工、安装及维
石家庄冀安 1,765,788.82
护
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
1、获得专利情况
公司将技术研发作为构建核心竞争力的关键，始终坚持并高度重视对技术创新的投入。目前，公司已获得授权的专利有
45项。
序
类型 专利名称 专利号/申请号
号
1 发明 可降解营养盆 ZL 02 1 12063.3
3 发明 粉末树脂生产设备及其生产方法 ZL 2009 1 0049733.3
4 发明 一种絮凝沉淀除油器 ZL 2009 1 0050553.7
7 发明 微滤成膜处理设备及其微滤成膜处理方法 ZL 2009 1 0198442.0
6 发明 城市自来水硅藻土粉末过滤器及其过滤方法 ZL 2009 1 0055828.6
14 实用新型 石灰粉料振动装置 ZL 2007 2 0075337.4
15 实用新型 粉末树脂过滤器 ZL 2007 2 0075336.X
16 实用新型 一种粉状石灰自动计量配制装置 ZL 2008 2 0054897.6
17 实用新型 一种凝结水高塔分离装置 ZL 2008 2 0057516.X
18 实用新型 一种絮凝沉淀除油器 ZL 2009 2 0070684.7
19 实用新型 粉末树脂生产设备 ZL 2009 2 0070858.X
20 实用新型 城市自来水过滤装置 ZL 2009 2 0075712.4
21 实用新型 用于微滤成膜滤池的同侧旋流配水装置 ZL 2010 2 0156853.1
22 实用新型 一种微滤成膜滤池池体结构 ZL 2010 2 0156856.5
23 实用新型 一种动态膜微滤浸没式板式滤元 ZL 2010 2 0156846.1
24 实用新型 扁平预涂层过滤袋 ZL 2010 2 0156860.1
25 实用新型 一种微滤成膜滤池 ZL 2010 2 0156849.5
26 实用新型 微滤动态成膜装置 ZL 2010 2 0206593.4
27 实用新型 一种煤化工冷凝水处理系统 ZL 2011 2 0536587.X
28 实用新型 一种煤化工甲烷冷凝水处理系统 ZL 2011 2 0535360.3
29 实用新型 一种凝结水混床进水装置 ZL 2011 2 0535388.7
30 实用新型 一种木薯酒精废水高温中温厌氧处理系统 ZL 2011 2 0536601.6
31 实用新型 一种适用于石灰澄清技术的澄清池结构 ZL 2011 2 0536579.5
32 实用新型 一种先进铺膜装置 ZL 2011 2 0536580.8
33 实用新型 一种有机废水处理系统 ZL 2011 2 0536602.0
34 实用新型 一种管道加热腔结构 ZL 2011 2 0535379.8
35 实用新型 一种用于木薯酒精废水好氧处理系统的池体结构 ZL 2012 2 0000538.9
36 实用新型 一种粉状粉末活性炭自动配置投加装置 ZL 2012 2 0034432.0
一种用于污泥薄层干化设备的转子结构
38 实用新型 ZL 2012 2 0566223.0
14
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一种带有热量导向功能的加热仓体
39 实用新型 ZL 2013 2 0414219.7
一种污泥薄层干化设备
40 实用新型 ZL 2012 2 0565658.3
一种用于污泥燃烧的高效率低 NOx 排放旋流燃烧
41 实用新型 ZL 2012 2 0705404.7
器
42 实用新型 一种可自动加热及反洗的絮凝沉淀除油器 ZL 2012 2 0699670.3
43 实用新型 热废水埋地输送管 ZL 2013 2 0412197.0
44 实用新型 一种适用于天然气的压力式气水分离器结构 ZL 2013 2 0412023.4
45 实用新型 一种多管微旋流过滤分离器 ZL 2013 2 0412132.6
46 实用新型 一种两段式污泥干化及能量回收系统 ZL 2013 2 0414220.X
47 实用新型 一种污泥干化及能量回收系统 ZL 2013 2 0412161.2
2、主要研发项目情况
报告期内，公司根据业务需要，不断深化和拓宽研发课题。目前正在进行的有污泥薄层干化设备研发项目、天然气调压
站系统研发项目和粉末硅藻土预涂膜工艺应用研发项目。
公司自主研发的污泥薄层干化系统研发项目研发的薄层干化设备，可广泛应用于城市污泥、炼油污泥、制药、化工、食
品加工等行业的污泥干化处理中，该设备可以将高含水率的污泥直接干化到30%。除了自行设计、投资建设、运营干化厂外，
公司还可以向不同客户单独销售干化设备，增强公司的整体竞争性。凭借该项目的研发，公司获得了中国环境投资联盟2013
环境企业影响力大奖以及中国水网2013年度中国水业污泥领域污泥干化技术年度成长性企业的奖项。目前，该项目已通过中
试研究，完成了设备的调试并正常运行。
公司自主研发的天然气调压站系统研发项目采用以一种新型夹套式换热器为核心的加热单元，设计了一套包括天然气计
量、除尘、过滤、压力调节、天然气分配、排放、排污、在线监测、安全监测、电气及控制、数据通信等装置及辅助设备和
设施模块组成的天然气调压系统，对天然气进行调压、过滤、加热、计量、排污、放散等作用，以满足发电厂对天然气供气
的参数要求。同时能够有效解决天然气换热过程中向水侧的不安全隐患。目前项目中试设备已经进场、安装；拟通过中试对
系统各功能模块组合装置的设计进行深入研究，进一步提高产品性能，以提高产品的适用性、灵活性及安全性。
公司与上海城市水资源开发利用国家工程中心有限公司合作研发的粉末硅藻土微滤工艺应用研究（微滤成膜）以陈行水
库原水为研究对象，深入研究粉末硅藻土微滤成膜工艺水质净化效果和水力性能，在出水水质满足国家《生活饮用水卫生标
准（GB5749-2006）》的前提下，通过对比粉末硅藻土微滤、砂滤、超滤工艺出水水质和运行成本，评估粉末硅藻土微滤技
术应用前景。公司的微滤成膜水处理系统是国家火炬计划项目，该技术的推广应用研究获得2012年佛山市南海区环保产业创
新发展项目三等奖。目前该项目正在进行中试设备进场安装和通水调节及试验工作。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、公司所处行业的发展现状和变化趋势
近年来，国家非常重视节能环保产业的发展。我国正处于环保投入曲线与EKC曲线双升通道之中，政策持续加码，治理
领域和投资需求不断扩大，环保行业发展处于黄金期，未来十年或将持续高景气度，期间新兴细分领域投资机会将不断涌现。
十八大报告指出，要把生态文明建设放在突出地位，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各方面和全过程，
努力建设美丽中国，实现中华民族永续发展。将生态文明建设放在突出地位，将进一步提升全社会对资源节约和环境保护的
关注度，而建设美丽中国的愿景，将为中国环保产业的持续发展壮大提供源源不断的动力支持。围绕着建设生态文明、构建
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
美丽中国，国家在十八大前后密集出台了一系列的环保政策措施，全面推进环境治理，对环保行业支持的范围之广、力度之
大前所未有，而预期年内还将再出台一系列重大政策，包括《水污染防治行动计划》、《土壤环境保护和污染治理行动计划》、
《关于政府购买环境公共服务的指导意见》、“环境污染第三方治理”等，这一方面为环保行业指明了发展的方向和重点，另
一方面也为环保行业提供了强大的推动力，行业发展进入黄金期。
从政策的演进及取向来看，一方面通过商业模式创新（比如环境污染第三方治理、政府购买环境公共服务、政府和社会
资本合作PPP模式等）、推行排污权等交易制度、环境费改税等，将进一步激活污染治理市场，促进环保行业发展；另一方
面，把更多的领域纳入重点治理的范围或提高污染物排放标准，并实施严格的监管，将为这些细分行业带来重大的发展机遇。
“水十条”政策利好将催生水处理行业高景气度。水污染事件、水资源短缺、饮水安全等问题持续引发关注。“水十条”
相关项目投入资金预计达2万亿元，水处理市场正处于爆发式增长中。据国家防总统计，过去三年内我国超过360个城市遭遇
内涝，今年以来，已经有41座城镇因暴雨内涝受淹，因暴雨洪水已经直接造成了约353亿元的经济损失。目前，“逢雨必涝”“旱
涝急转”已经成为我国城市重大灾害之一。海绵城的市5大优势系统解决传统城市雨水处理问题：1）减轻排水管网压力，减
少扩建排水管网的巨额投资。2）可以增加雨水下渗量，减少城市地面沉降现象，缓解地面塌陷现象，强化城市自然水系的
循环，解决城市缺水难题。3）海绵城市依托海绵体调节给排水，大大减少了新建设排水管道和钢筋混凝土水池的工程量。
4)调蓄设施又往往与城市既有的绿地、园林、景观水体相结合，‘净增成本’比较低；5)能大幅减少水环境污染治理费用，降
低城市内涝造成的巨额损失。“海绵城市”相关政策密集出台，政策体系已初步形成。13年概念提出至今中央已出台海绵城市
建设指导意见、财政补贴政策、第一批城市试点等文件，政策体系已基本形成。
固废治理市场潜力巨大，政策助推行业加速发展。相对环保领域其他子行业而言，固废处理行业发展相对滞后，也因此
未来发展潜力更为巨大。“十二五”期间，固废治理的政策扶持力度不断加大，行业投资持续升温，细分领域精彩纷呈，垃圾
焚烧发电、危废处置、电子垃圾拆解等进入发展快车道。焚烧发电由于在垃圾无害化、资源化和减量化方面优势突出，正成
为越来越多城市垃圾处置的选择，发展潜力巨大。“两高”司法解释发布及新环保法落地，执法监管及违法惩处力度加大，推
动危废处置行业快速发展。而在补贴政策扶植之下，电子垃圾拆解行业发展驶入快车道。
2、公司的行业地位
近年来，公司的发展受到了社会各界的关注，获得了多项荣誉。2010年公司被认定为上海市博士后科研工作站和上海市
院士专家企业工作站。2011年，公司微滤成膜水处理系统被评为国家火炬计划项目、公司被评定为上海市科技小巨人成长企
业。2012年公司再次被认定为上海市高新技术企业、获2012年佛山市南海区环保产业创新发展项目三等奖。2013年公司被评
定为青浦区企业技术中心、2013上海民营服务业企业50强、获得2013环境企业影响力大奖及2013年度上海名牌产品。
公司在数个细分市场领域具有行业领导地位，拥有良好的成长业绩。公司结合自身的业务发展，紧跟市场形势，提出解
决“最后一公里”饮用水安全问题、污泥干化协同发电有效控制PM2.5、深挖天然气清洁能源潜能等概念，并有效应用到工程
项目当中，全力贯彻实践节能环保路线，是我国污水资源化和节能减排技术的开拓者和实践者。
作为水务行业的领跑者，公司拥有多项具有自主知识产权的技术，包括污泥薄层干化设备、微滤成膜技术、凝结水精处
理技术、粉末投加装置、沼气提纯技术等。
在保持传统优势的同时，公司目前已深入拓展城市直饮水市场，城市污水处理和工业园区污水处理市场、自来水和污泥
干化处置、危废处理市场。公司未来将继续在市政水处理、工业水处理、固体废弃物处理、天然气调压站及分布式能源四大
业务领域进行拓展。
2015年PPP项目模式的推广将为公司提供更大业绩弹性：1）PPP模式符合中央政府指定的环保行业发展方向；2）债务
和环保双重压力之下，地方政府存在主动推广PPP模式的动力；3）水价上涨进一步保障项目盈利能力，投资方意愿更强。
公司率先试水PPP市场，标杆项目打开未来广阔成长空间：公司参与的贵州PPP项目属于国内首个省级项目，示范意义明显，
伴随PPP模式制度化和成熟化，公司有望将项目经验复制到其他省级或者市级地区，实现全国性扩张。
报告期内，公司在手订单已近30亿元，另有多个合同在洽谈中，为保证全年业绩奠定了基础。在关注国内市场的同时，
公司也继续拓展海外市场，目前在韩国、印度、泰国、印度尼西亚、缅甸等地均有合作项目。
报告期内，公司坚守“在发展中聚焦，在守成中创新”的发展原则，秉持“深耕水务事业，改善我们的环境”的企业使命，
在以“治水”为核心的基础上，巩固及发展市政水处理、工业水处理、固体废弃物处理、天然气调压站及分布式能源四大业务
板块，取得了良好的经营成果。公司在今后比较长的一段时期内，将进入快速发展期。未来公司将加速推动开展海外业务以
及开展境内外投资并购事宜，寻找符合公司发展战略和产业链布局的技术、项目和企业，形成新利润增长点，完善公司产业
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
布局。
未来，公司将适当加快项目实施进度，合理控制项目的成本与费用，以实现项目按时回款。公司将继续坚持自主创新道
路，推进机制创新和商业模式创新，加大人才培养和引进力度，以技术和方案决胜环保市场，同时发挥各战略板块的技术及
实力优势，深入市场调研，积极探寻投资方向，以市场为导向，进一步提高公司承接项目的能力，提高市场占有率。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司继续遵循“多技术路线、多产品类型、多行业应用”的经营模式，努力提高产品与解决方案的市场竞争力，
稳步提高市场占有率。在全体员工的共同努力下，较好地完成了经营计划。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
公司已在本报告中详细描述存在的应收账款风险、技术创新风险、人力资源及管理风险，详见本报告“第二节公司基本
情况简介——七、重大风险提示”的相关内容。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 26,742.12
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 27,422.08
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
根据本公司《首次公开发行股票招股说明书披露》，本次发行募集资金将用于补充营运资金项目、水处理设备系统集
成中心建设项目和研发中心建设项目，项目计划使用募集资金分别是 7,000 万元、7,500 万元和 3,278 万元。若实际募集
资金量超过项目资金需求量，将剩余募集资金用于补充其他与主营业务相关的营运资金。2011 年 10 月 19 日，公司第一
届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金置
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，共计 4,623,623.00 元。 2012 年 3 月 29 日，公司第一届董事会第十二次会
议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》， 同意公司使用超募资金人民币 17,500,000.00 元永
久性补充公司流动资金 2012 年 6 月 27 日，公司第一届董事会第十五次会议审计通过了《使用部分超募资金对外投资的
议案》，同意公司将部分超募资金人民币 72,141,211.00 元投资于东营市中心城生活水质提升工程。截至 2013 年 6 月 30 日，
公司首次公开发行股票承诺募集资金投资项目已实施完毕，达到预计可使用状态。2013 年 9 月 18 日，公司第二届董事
会第五次会议审议通过了《关于使用结余超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用东营市中心城生活水质提
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
升工程项目节余超募资金人民币 12,493,385.95 元永久性补充日常经营所需的流动资金。2014 年 1 月 7 日，公司第二届董
事会第八次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余募集资金人民币
1986.80 万元（具体以转账日金额为准）永久性补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
补充营运资金项目 否 7,000 7,000 7,040.35 100.58% 是 否
2013 年
研发中心建设项目 否 3,278 3,278 2,989.86 91.21% 06 月 30 是 否
日
2015 年
水处理系统设备集
否 7,500 7,500 6,165.05 82.20% 06 月 30 2,789.21 是 否
成中心建设项目
日
补充流动资金 否 1,986.8 1,986.8 1,996.27 100.48% 是 否
18,191.5
承诺投资项目小计 -- 19,764.8 19,764.8 -- -- 2,789.21 -- --
3
超募资金投向
超募资金补充流动
否 1,750 2,999.34 3,007.99 100.29% 是 否
资金
东营市中心城生活
水质量提升工程 BT 否 7,214.12 5,964.78 6,232.03 104.48% 2,730.3 是 否
项目
超募资金投向小计 -- 8,964.12 8,964.12 9,240.02 -- -- 2,730.3 -- --
28,728.9 28,728.9 27,431.5
合计 -- 0 -- -- 0 5,519.51 -- --
2 2 5
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无未达到计划进度或预计收益的情况
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
未发生重大变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 适用
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
途及使用进展情况 公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，
同意公司使用 1,750 万元人民币超募资金永久性补充流动性。经公司 2012 年第一次临时股东大会决议，
公司使用超募资金建设东营市中心城生活水质量提升工程 BT 项目，截止至 2013 年度已支付资金
62,320,290.80 元。2013 年 9 月 18 日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用结余超募资
金永久性补充流动资金的议案》同意公司将使用结余超募资金人民币 12,493,385.95 元永久性补充日常
经营所需的流动资金。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 根据本公司第一届董事会第十次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目
先期投入及置换情 的自筹资金的议案》，于 2011 年 6 月使用募集资金置换先期投入的自筹资金 4,623,623.00 元。上述置
况 换资金已经保荐人确认，并经上海众华沪银会计师事务所有限公司沪众会字(2011)第 4593 号《关于上
海巴安水务股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》确认。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
项目实施出现募集 公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用结余超募资金永久性补充流动资金的议案》同意
资金结余的金额及 公司将使用结余超募资金人民币 12,493,385.95 元永久性补充日常经营所需的流动资金。公司第二届董
原因 事会第八次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的公告》，同意公司将募集
资金余款结余人民币 19,868,058.80 元永久性补充流动资金。
尚未使用的募集资
募集资金在各银行帐户具已销户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无问题及其他情况
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
20
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
以公司现有总股本266,800,000股为基数，向全体股东每10股送红股1.000000股，派0.300000元人民币现金
（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派0.170000
元；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，
先按每10股派0.235000元 ，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于
QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）；同时，
以资本公积金向全体股东每10股转增3.000000股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
23
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
一、对于持有的
公司股份，自公
司股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本次发行前
已直接和间接
持有的发行人
的股份，也不由
发行人回购该
部分股份。二、
为避免同业竞 报告期内公司
争，承诺如下： 控股股东和实
公司控股股东
1、承诺人及其 2010 年 12 月 16 际控制人张春
首次公开发行或再融资时所作承诺 和实际控制人 详见承诺内容
控制的下属企 日 霖恪守承诺，未
张春霖
业现有业务并 发生违反承诺
不涉及巴安水 的情形。
务的主营业务。
2、在今后的业
务中，承诺人及
其控制的其他
企业不与巴安
水务业务产生
同业竞争，即承
诺人及其控制
的其他企业（包
括承诺人及其
控制的其他企
业全资、控股公
24
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司及承诺人及
其控制的其他
企业对其具有
实际控制权的
公司）不会以任
何形式直接或
间接的从事与
巴安水务业务
相同或相似的
业务。3、如巴
安水务认定承
诺人及其控制
的其他企业现
有业务或将来
产生的业务与
巴安水务业务
存在同业竞争，
则承诺人及其
控制的其他企
业将在巴安水
务提出异议后
及时转让或终
止该业务。4、
在巴安水务认
定是否与承诺
人及其控制的
其他企业存在
同业竞争的董
事会或股东大
会上，承诺人承
诺，承诺人及其
控制的其他企
业有关的董事、
股东代表将按
公司章程规定
回避，不参与表
决。5、承诺人
不利用控股股
东的地位，占用
巴安水务的资
金。承诺人及其
控制的其他企
业将尽量减少
与巴安水务的
25
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联交易。对于
无法回避的任
何业务往来或
交易均应按照
公平、公允和等
价有偿的原则
进行，交易价格
应按市场公认
的合理价格确
定，并按规定履
行信息披露义
务。6、承诺人
及其控制的其
他企业保证严
格遵守公司章
程的规定，与其
他股东一样平
等的行使股东
权利、履行股东
义务。不利用控
股股东的地位
谋求不当利益，
不损害巴安水
务和其他股东
的合法权益。7、
承诺函自出具
之日起具有法
律效力，构成对
承诺人及其控
制的其他企业
具有法律约束
力的法律文件，
如有违反并给
巴安水务造成
损失，承诺人及
其控制的其他
企业承诺将承
担相应的法律
责任。三、为避
免关联交易，承
诺如下：1、本
人以及下属全
资、控股子公司
及其他可实际
26
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制企业（以下
简称"附属企业
"）与发行人之
间现时不存在
其他任何依照
法律法规和中
国证监会的有
关规定应披露
而未披露的关
联交易。2、在
本人作为巴安
水务实际控制
人期间，本人及
附属企业将尽
量避免、减少与
发行人发生关
联交易。如因客
观情况导致必
要的关联交易
无法避免的，本
人及附属企业
将严格遵守法
律法规及中国
证监会和《公司
章程》、《关联交
易公允决策制
度》的规定，按
照公平、合理、
通常的商业准
则进行。3、本
人承诺不利用
发行人控股股
东地位，损害发
行人及其他股
东的合法利益。
上述承诺一经
做出，即具有法
律效力。如承诺
人不遵守承诺
而给发行人造
成损失的，发行
人可根据承诺
函向其要求损
害赔偿。
27
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在其任职期间
每年转让的股
担任公司董事、 份不超过其直
监事和高级管 接或间接持有
报告期内承诺
理人员的股东 的发行人股份
2010 年 12 月 16 人员均恪守承
张春霖、陈磊、 总数的百分之 详见承诺内容
日 诺，未发生违反
邹国祥、丁兴 二十五；离职后
承诺的情形。
江、张斌、王贤、半年内，不转让
杨征 其直接或间接
持有的发行人
的股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
28
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
104,996,5 10,499,65 31,498,96 41,998,62 146,995,1
一、有限售条件股份 39.35% 0 0 39.35%
53 5 5 0 73
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
104,996,5 10,499,65 31,498,96 41,998,62 146,995,1
3、其他内资持股 39.35% 0 0 39.35%
53 5 5 0 73
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
104,996,5 10,499,65 31,498,96 41,998,62 146,995,1
境内自然人持股 39.35% 0 0 39.35%
53 5 5 0 73
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
161,803,4 16,180,34 48,541,03 64,721,38 226,524,8
二、无限售条件股份 60.65% 0 0 60.65%
47 5 5 0 27
161,803,4 16,180,34 48,541,03 64,721,38 226,524,8
1、人民币普通股 60.65% 0 0 60.65%
47 5 5 0 27
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
266,800,0 26,680,00 80,040,00 106,720,0 373,520,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 0 0 00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
29
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,513
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
186,267 50,719, 14,232, 43,941, 冻结 33,600,000
张春霖 境内自然人 49.87%
,396 256 554 849 0
中国农业银行－
中邮核心成长股 8,293,6 4,593,6 8,293,6
境外法人 2.22% 0 0
票型证券投资基 48 48 48
金
中国工商银行－ 0
广发策略优选混 6,799,9 2,361,4 6,799,9
境外法人 1.82% 0
合型证券投资基 84 01 84 0
金
3,416,8 3,416,8 0
马玉英 境内自然人 0.91% 976,256 0
97 97 0
中国工商银行股 0
份有限公司－广
2,800,0 -675,44 2,800,0
发主题领先灵活 境外法人 0.75% 0
00 4 00 0
配置混合型证券
投资基金
2,450,8 2,450,8 2,450,8 0
杨正辉 境内自然人 0.66% 0
75 75 75 0
30
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,555,9 -1,636,7 1,555,9
张巳 境内自然人 0.42% 0 0
31 89 31
1,410,8 1,410,8
张斌 境外自然人 0.38% 67,183 0 0
65 65
中国建设银行股
份有限公司－华
1,399,9 1,399,9 1,399,9
商价值共享灵活 境外法人 0.37% 0
82 82 82
配置混合型发起
式证券投资基金
北京九花山烤鸭 1,385,9 1,385,9 1,385,9
0.37% 0 0
有限责任公司 14 14 14
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张春霖 43,941,849 人民币普通股 43,941,849
中国农业银行－中邮核心成长股票
8,293,648 人民币普通股 8,293,648
型证券投资基金
中国工商银行－广发策略优选混合
6,799,984 人民币普通股 6,799,984
型证券投资基金
马玉英 3,416,897 人民币普通股 3,416,897
华泰证券股份有限公司客户信用交
2,930,046 人民币普通股 2,930,046
易担保证券账户
中国工商银行股份有限公司－广发
主题领先灵活配置混合型证券投资 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
基金
财富证券有限责任公司客户信用交
2,489,615 人民币普通股 2,489,615
易担保证券账户
中国银河证券股份有限公司客户信
2,165,027 人民币普通股 2,165,027
用交易担保证券账户
张巳 1,555,931 1,555,931
招商证券股份有限公司客户信用交
1,400,974 人民币普通股 1,400,974
易担保证券账户
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
31
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间，是否存在关联关系或一致行动关系。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
傅涛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
于水利 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
135,548,14 186,267,39
张春霖 董事长 现任 50,719,256 0 0 0 0 0
0 6
陈磊 董事 现任 654,628 32,249 0 686,877 0 0 0 0
张维宾 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
龚旭 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
邹国祥 董事 现任 974,494 48,724 0 1,023,218 0 0 0 0
监事会主
顾群 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
王贤 总经理 现任 421,644 21,082 0 442,726 0 0 0 0
张斌 监事 现任 1,343,682 67,183 0 1,410,865 0 0 0 0
丁兴江 董事 现任 490,626 196,251 0 686,877 0 0 0 0
杨征 副总经理 现任 562,192 28,181 0 590,373 0 0 0 0
董事会秘
陆天怡 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
139,995,40 191,108,33
合计 -- -- 51,112,926 0 0 0 0 0
6 2
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
33
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 02 月 27
张春霖 总经理 离职 公司组织架构调整需要
日
2015 年 02 月 27
王贤 总经理 聘任 公司组织架构调整需要
日
2015 年 02 月 27
王贤 董事会秘书 离职 公司组织架构调整需要
日
董事会秘书、副 2015 年 02 月 27
陆天怡 聘任 公司组织架构调整需要
总经理 日
34
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海巴安水务股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,056,477.83 75,664,063.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,422,542.00 3,626,000.00
应收账款 204,634,530.61 169,060,138.32
预付款项 82,276,491.98 89,941,605.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,383,365.47 41,195,872.97
买入返售金融资产
存货 22,094,532.09 5,774,890.82
35
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 187,831,471.85 437,171,471.85
其他流动资产
流动资产合计 732,699,411.83 822,434,042.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 565,111,334.84 234,032,164.70
长期股权投资 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 83,202,132.22 85,239,259.35
在建工程 4,268,376.66 3,644,600.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,857,042.44 34,093,470.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,520,107.81 9,707,931.73
其他非流动资产 412,000.00 537,500.00
非流动资产合计 697,370,993.97 367,254,925.80
资产总计 1,430,070,405.80 1,189,688,968.73
流动负债：
短期借款 178,374,593.20 171,076,753.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,682,500.00 444,800.00
36
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 433,527,410.66 260,919,472.98
预收款项 95,400.00 1,082,989.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,322.21
应交税费 18,555,106.81 38,159,617.00
应付利息 688,194.14 544,827.63
应付股利
其他应付款 6,764,814.84 6,801,976.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 33,000,000.00 66,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 672,731,341.86 545,030,436.52
非流动负债：
长期借款 99,745,312.26 27,985,312.26
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,994,473.99 3,448,436.12
递延收益 5,220,166.64 5,449,166.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 109,959,952.89 36,882,915.04
负债合计 782,691,294.75 581,913,351.56
所有者权益：
股本 373,520,000.00 266,800,000.00
其他权益工具
37
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其中：优先股
永续债
资本公积 17,474,749.63 97,514,749.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,076,219.48 2,902,447.26
盈余公积 27,538,359.65 23,802,263.91
一般风险准备
未分配利润 211,188,172.35 208,987,622.34
归属于母公司所有者权益合计 633,797,501.11 600,007,083.14
少数股东权益 13,581,609.94 7,768,534.03
所有者权益合计 647,379,111.05 607,775,617.17
负债和所有者权益总计 1,430,070,405.80 1,189,688,968.73
法定代表人：张春霖 主管会计工作负责人：张春霖 会计机构负责人：李新峰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,640,928.71 34,480,454.79
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,422,542.00 3,626,000.00
应收账款 187,415,709.41 168,860,138.32
预付款项 81,612,408.10 83,020,563.29
应收利息
应收股利
其他应收款 42,243,884.32 95,413,028.87
存货 22,037,822.09 5,774,890.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 36,776,955.65 226,116,955.65
其他流动资产
流动资产合计 535,150,250.28 617,292,031.74
38
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 692,513,898.95 420,622,753.27
长期股权投资 107,172,000.00 103,172,000.00
投资性房地产
固定资产 82,719,935.58 84,735,617.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,489,341.47 5,248,223.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,475,286.41 9,663,110.33
其他非流动资产
非流动资产合计 897,370,462.41 623,441,704.63
资产总计 1,432,520,712.69 1,240,733,736.37
流动负债：
短期借款 178,374,593.20 171,076,753.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,682,500.00 444,800.00
应付账款 432,746,630.79 260,763,472.98
预收款项 95,400.00 1,082,989.74
应付职工薪酬 18,450.05
应交税费 18,069,282.03 32,572,160.48
应付利息 688,194.14 544,827.63
应付股利
其他应付款 33,469,881.98 77,331,581.37
划分为持有待售的负债
39
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 33,000,000.00 66,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 698,144,932.19 609,816,585.25
非流动负债：
长期借款 99,745,312.26 27,985,312.26
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,845,335.99 3,448,436.12
递延收益 5,220,166.64 5,449,166.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 109,810,814.89 36,882,915.04
负债合计 807,955,747.08 646,699,500.29
所有者权益：
股本 373,520,000.00 266,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17,474,749.63 97,514,749.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,076,219.48 2,902,447.26
盈余公积 27,538,359.65 23,802,263.91
未分配利润 201,955,636.85 203,014,775.28
所有者权益合计 624,564,965.61 594,034,236.08
负债和所有者权益总计 1,432,520,712.69 1,240,733,736.37
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 313,185,395.59 184,129,522.23
其中：营业收入 313,185,395.59 184,129,522.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 280,919,057.85 171,317,957.26
其中：营业成本 242,034,041.86 138,339,129.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 634.91 1,666,455.54
销售费用 9,073,250.37 7,453,560.95
管理费用 16,422,029.00 13,892,124.14
财务费用 10,806,002.08 9,637,601.29
资产减值损失 2,583,099.63 329,085.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
12,732,834.77 10,482,705.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,999,172.51 23,294,270.78
加：营业外收入 2,777,488.23 3,871,759.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 148,948.00 250,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,627,712.74 26,916,030.38
减：所得税费用 7,193,991.08 4,502,641.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,433,721.66 22,413,388.54
归属于母公司所有者的净利润 40,620,645.75 22,418,299.31
41
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -186,924.09 -4,910.77
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,433,721.66 22,413,388.54
归属于母公司所有者的综合收益
40,620,645.75 22,418,299.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -186,924.09 -4,910.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.143 0.084
（二）稀释每股收益 0.143 0.084
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张春霖 主管会计工作负责人：张春霖 会计机构负责人：李新峰
42
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 310,885,303.37 175,897,272.63
减：营业成本 235,763,473.21 130,394,369.01
营业税金及附加 2,988,079.66 1,628,138.42
销售费用 8,515,756.37 7,351,581.45
管理费用 14,054,675.30 13,733,158.05
财务费用 10,859,293.57 9,674,170.96
资产减值损失 2,583,099.63 329,085.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,254,335.83 8,101,557.77
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,375,261.46 20,888,326.59
加：营业外收入 2,776,888.23 3,344,450.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 148,948.00 250,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
43,003,201.69 23,982,776.59
列）
减：所得税费用 5,642,244.38 3,854,171.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,360,957.31 20,128,604.89
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 37,360,957.31 20,128,604.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.131 0.075
（二）稀释每股收益 0.131 0.075
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 207,085,558.50 116,253,619.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,491,000.00 2,706,876.73
收到其他与经营活动有关的现金 16,675,980.83 17,324,470.49
经营活动现金流入小计 226,252,539.33 136,284,966.82
44
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购买商品、接受劳务支付的现金 61,172,003.77 57,662,411.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,756,150.37 8,096,576.00
金
支付的各项税费 26,984,207.91 17,491,806.26
支付其他与经营活动有关的现金 66,749,185.89 44,228,892.61
经营活动现金流出小计 163,661,547.94 127,479,686.04
经营活动产生的现金流量净额 62,590,991.39 8,805,280.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
676,370.00 838,430.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,676,370.00 838,430.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,676,370.00 -838,430.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00 1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
6,000,000.00 1,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 178,134,593.20 125,274,435.70
45
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 184,134,593.20 126,474,435.70
偿还债务支付的现金 132,189,640.40 138,534,327.68
分配股利、利润或偿付利息支付
16,134,184.06 18,848,741.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 148,323,824.46 157,383,069.54
筹资活动产生的现金流量净额 35,810,768.74 -30,908,633.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,412.06 6,234.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 96,732,802.19 -22,935,548.99
加：期初现金及现金等价物余额 68,647,024.73 60,937,778.85
六、期末现金及现金等价物余额 165,379,826.92 38,002,229.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,023,498.70 116,153,619.60
收到的税费返还 2,491,000.00 2,706,876.73
收到其他与经营活动有关的现金 25,998,835.97 22,341,949.36
经营活动现金流入小计 234,513,334.67 141,202,445.69
购买商品、接受劳务支付的现金 60,125,488.79 57,349,911.17
支付给职工以及为职工支付的现
7,663,671.57 8,038,485.47
金
支付的各项税费 23,474,296.00 17,488,008.88
支付其他与经营活动有关的现金 59,272,327.65 34,686,417.75
经营活动现金流出小计 150,535,784.01 117,562,823.27
经营活动产生的现金流量净额 83,977,550.66 23,639,622.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
46
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处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
294,870.00 838,430.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 11,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,294,870.00 12,638,430.40
投资活动产生的现金流量净额 -4,294,870.00 -12,638,430.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 178,134,593.20 125,274,435.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 178,134,593.20 125,274,435.70
偿还债务支付的现金 132,189,640.40 138,534,327.68
分配股利、利润或偿付利息支付
16,134,184.06 18,848,741.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 148,323,824.46 157,383,069.54
筹资活动产生的现金流量净额 29,810,768.74 -32,108,633.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,412.06 6,234.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,500,861.46 -21,101,207.35
加：期初现金及现金等价物余额 34,463,416.34 47,658,730.37
六、期末现金及现金等价物余额 143,964,277.80 26,557,523.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
266,80
97,514, 2,902,4 23,802, 208,987 7,768,5 607,775
一、上年期末余额 0,000.
749.63 47.26 263.91 ,622.34 34.03 ,617.17
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
266,80
97,514, 2,902,4 23,802, 208,987 7,768,5 607,775
二、本年期初余额 0,000.
749.63 47.26 263.91 ,622.34 34.03 ,617.17
00
三、本期增减变动 106,72
-80,040, 1,173,7 3,736,0 2,200,5 5,813,0 39,603,
金额（减少以“－” 0,000.
000.00 72.22 95.74 50.01 75.91 493.88
号填列） 00
（一）综合收益总 40,620, -186,92 40,433,
额 645.75 4.09 721.66
（二）所有者投入 6,000,0 6,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 6,000,0 6,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,680
3,736,0 -38,420, -8,004,0
（三）利润分配 ,000.0
95.74 095.74 00.00
0
3,736,0 -3,736,0
1．提取盈余公积
95.74 95.74
48
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2．提取一般风险 -34,684, -34,684,
准备 000.00 000.00
26,680
3．对所有者（或
,000.0
股东）的分配
0
4．其他
80,040
（四）所有者权益 -80,040,
,000.0
内部结转 000.00
0
80,040
1．资本公积转增 -80,040,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,173,7 1,173,7
（五）专项储备
72.22 72.22
1,277,0 1,277,0
1．本期提取
46.76 46.76
-103,27 -103,27
2．本期使用
4.54 4.54
（六）其他
373,52
17,474, 4,076,2 27,538, 211,188 13,581, 647,379
四、本期期末余额 0,000.
749.63 19.48 359.65 ,172.35 609.94 ,111.05
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
266,80
97,514, 2,204,4 16,903, 147,273 998,030 531,694
一、上年期末余额 0,000.
749.63 48.99 222.71 ,875.98 .51 ,327.82
00
加：会计政策
49
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
266,80
97,514, 2,204,4 16,903, 147,273 998,030 531,694
二、本年期初余额 0,000.
749.63 48.99 222.71 ,875.98 .51 ,327.82
00
三、本期增减变动
697,998 6,899,0 61,713, 6,770,5 76,081,
金额（减少以“－”
.27 41.20 746.36 03.52 289.35
号填列）
（一）综合收益总 75,282, -177,49 75,105,
额 787.56 6.48 291.08
（二）所有者投入 6,948,0 6,948,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 6,948,0 6,948,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,899,0 -13,569, -6,670,0
（三）利润分配
41.20 041.20 00.00
6,899,0 -6,899,0
1．提取盈余公积
41.20 41.20
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -6,670,0 -6,670,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
50
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3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
697,998 697,998
（五）专项储备
.27 .27
1,678,9 1,678,9
1．本期提取
48.77 48.77
-980,95 -980,95
2．本期使用
0.50 0.50
（六）其他
266,80
97,514, 2,902,4 23,802, 208,987 7,768,5 607,775
四、本期期末余额 0,000.
749.63 47.26 263.91 ,622.34 34.03 ,617.17
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
266,800, 97,514,74 2,902,447 23,802,26 203,014 594,034,2
一、上年期末余额
000.00 9.63 .26 3.91 ,775.28 36.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
266,800, 97,514,74 2,902,447 23,802,26 203,014 594,034,2
二、本年期初余额
000.00 9.63 .26 3.91 ,775.28 36.08
三、本期增减变动
106,720, -80,040,0 1,173,772 3,736,095 -1,059,1 30,530,72
金额（减少以“－”
000.00 00.00 .22 .74 38.43 9.53
号填列）
（一）综合收益总 37,360, 37,360,95
额 957.31 7.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
51
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2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
26,680,0 3,736,095 -38,420, -8,004,00
（三）利润分配
00.00 .74 095.74 0.00
3,736,095 -3,736,0
1．提取盈余公积
.74 95.74
2．对所有者（或 26,680,0 -34,684, -34,684,0
股东）的分配 00.00 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 80,040,0 -80,040,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 80,040,0 -80,040,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,173,772 1,173,772
（五）专项储备
.22 .22
1,277,046 1,277,046
1．本期提取
.76 .76
-103,274. -103,274.
2．本期使用
54 54
（六）其他
373,520, 17,474,74 4,076,219 27,538,35 201,955 624,564,9
四、本期期末余额
000.00 9.63 .48 9.65 ,636.85 65.61
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
266,800, 97,514,74 2,204,448 16,903,22 147,593 531,015,8
一、上年期末余额
000.00 9.63 .99 2.71 ,404.49 25.82
52
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
266,800, 97,514,74 2,204,448 16,903,22 147,593 531,015,8
二、本年期初余额
000.00 9.63 .99 2.71 ,404.49 25.82
三、本期增减变动
697,998.2 6,899,041 55,421, 63,018,41
金额（减少以“－”
7 .20 370.79 0.26
号填列）
（一）综合收益总 68,990, 68,990,41
额 411.99 1.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,899,041 -13,569, -6,670,00
（三）利润分配
.20 041.20 0.00
6,899,041 -6,899,0
1．提取盈余公积
.20 41.20
2．对所有者（或 -6,670,0 -6,670,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
53
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697,998.2 697,998.2
（五）专项储备
7 7
1,678,948
1．本期提取
.77
-980,950.
2．本期使用
50
（六）其他
266,800, 97,514,74 2,902,447 23,802,26 203,014 594,034,2
四、本期期末余额
000.00 9.63 .26 3.91 ,775.28 36.08
三、公司基本情况
1.1.1 注册地址：上海市青浦区朱枫公路3424号1幢3层A区305室。
1.1.2 总部地址：上海市青浦区章练塘路666号。
1.1.3 注册资本：人民币266,800,000.00元。
本公司是一家专业从事环保能源领域的智能化、全方位技术解决方案的服务商。经营范围包括环保水
处理、污水处理、饮用水处理系统工程设计，咨询及设备安装、调试，销售水处理设备、城市污水处理设
备、固废污泥处理设备、饮用水设备、中水回用系统设备、凝结水精处理设备、锅炉补水处理设备、含油
废水处理设备、电气控制系统设备、自动化设备、阀门、泵、仪器仪表、化工产品（除危险品、监控、易
制毒化学品，民用爆炸物品），从事货物及技术的进出口业务，设计、销售燃气调压站成套设备及配件，
市政工程，机电设备安装工程，管道工程，环保工程领域内的技术服务、技术咨询，环保、建筑工程设计、
施工和安装及维护，实业投资【经营项目涉及行政许可的，凭许可证件经营】。公司主营业务涵盖工业水
处理、市政水处理、固体废弃物处理、天然气调压站与分布式能源四大板块。
本财务报告的批准报出日：2015年8月7日
本报告期的合并范围与上年相比，增加了一家控股子公司。详见下表
54
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8
号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计
准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决
定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，
本公司自2014年度起执行该规定。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经
营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
参照公司业务的实际情况，结合会计准则制定的相关会计政策，具体见相关业务的会计政策说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
2、会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
会计期间为公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
55
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
一、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
二、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影
响的活动。
决策者和代理人
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编
制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当
期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接
控制的主体，纳入合并财务报表范围。
合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司
的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益
变动表的影响后，由本公司合并编制
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合
收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表
中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
57
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现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制
合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流
量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
特殊交易会计处理
购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交
易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折
算差额，在其他综合收益中列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
59
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到
期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融
负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净
额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现
金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照
公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和
未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据为单项金额 500 万元(含 500 万元)
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减
值测试，计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按款项性质的组合 其他方法
按款项账龄的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
按款项性质的组合 1.00% 1.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公
单项计提坏账准备的理由 司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏
账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，计提坏账准备。
12、存货
存货的类别
存货包括库存商品和在产品等，按成本与可变现净值孰低列示。
发出存货的计价方法
库存商品主要为可用于运营维护的商品，发出时的成本按个别计价法核算；在产品核算的是生产成本，生
产成本包括已经运送至客户指定的特定场所尚未最终验收的设备以及与项目工程施工有关的其他成本。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
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的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1. 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2. 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3. 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相
关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认方法
成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
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整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资
方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
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其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50 年 5.00% 1.9%
机器设备 年限平均法 10 年 0.50% 10%,9.5%
运输设备 年限平均法 4-5 年 0.50% 19%~25%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 年 0.50% 20%~33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无融资租入固定资产业务
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
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资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件及通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按剩余可使用年限平均摊销。
软件按使用年限3-5年平均摊销。
通过BOT方式取得的资产按基础设施经营权期限30年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
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两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累
积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的
职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予
以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以
前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益
计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
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报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。
25、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
1）以权益结算的股份支付：公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授
予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权，在
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等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
2）以现金结算的股份支付：公司的股票增值权计划为以现金 结算的股份支付，按照公司承担的以本公司
股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等 待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不
包括市场条 件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予
的期权的公允价值。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的 权益工具数量。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对
取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等
待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未
满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
收入确认
本公司的业务主要分为水处理设备集成系统、天然气调压站及分布式能源、运营维护产品的销售和土建安
装工程及提供技术服务。
水处理设备集成系统、天然气调压站及分布式能源、运营维护产品的销售在已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，
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相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(1)合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单
时确认为销售的实现。
(2)合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确
认为销售的实现。
土建安装工程根据完工百分比法计算，完工百分比按资产负债表日已经完成的合同工作量占合同预计总工
作量的比例确认该合同的收入与成本。
提供的技术服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确
认营业收入的实现；服务的开始和完成分属不同会计年度的，在服务合同的总收入、服务的完成程度能够
可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成服务将要发生的成本能够可靠地计量
时，按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的百分比确认营业收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助：（1）对于政府文件明确规定补助对象的，应当确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益；（2）对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成资产的，与
资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以
区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；
（3）按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视
同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
认。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
BT项目会计核算方法
BT项目公司的经营方式为“建造—转移（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT项目公司签订市政工程
的投资建设回购协议，并授权BT项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，
政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
本公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》
确认相关的收入和成本；如本公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，
确认长期应收款。
进入BT项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款
存续期间内一般保持不变。
BOT项目会计核算方法
BOT项目公司的经营方式为“建造—经营—转移（Build-Operate-Transfer）”，即政府或代理公司与BOT项目
公司签订市政工程的投资建设回购以及特许经营权协议，并授权BOT项目公司代理其实施投融资职能进行
市政工程建设，并在建成后由其在规定的期限内进行运营，回收投资、获得利润，期满后工程移交政府。
建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15 号——建造合同》确认相关收入和
费用。基础设施建成后，公司应当按照《企业会计准则第14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收
入和费用。
建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融
资产或无形资产；
1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或
其他金融资产的，或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负
责将有关差价补偿给公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产；
2）合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但
收取金额不确定的，公司应根据应收取对价的公允价值确认无形资产。
公司未提供实际建造服务的，不应确认为建造服务收入。
按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状
态，预计将发生的支出，应当按照《企业会计准则第13 号—或有事项》的规定处理。
按照特许经营权规定，公司既提供基础设施建造服务又提供建成后经营服务的，各项服务能单独区分的，
其收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下
企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 17%、6%
税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司其他下属子公司 25%
2、税收优惠
无
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,864.52 49,060.48
银行存款 165,343,962.40 68,597,964.25
其他货币资金 26,676,650.91 7,017,038.45
合计 192,056,477.83 75,664,063.18
其他说明
其他原因造成使用权受到限制的资产：
项 目 2014年12日31日 2015年6月30日
票据保证金 - 759,661.08
保函保证金 7,000,000.00 7,600,000.00-
信用证保证金 18,300,000.00
农民工保证金 17,038.45 16,989.83
合计 7,017,038.45 26,676,650.91
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 933,600.00 3,626,000.00
商业承兑票据 488,942.00
合计 1,422,542.00 3,626,000.00
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
229,693, 25,058,8 204,634,5 192,933 23,873,79 169,060,13
合计提坏账准备的 98.68% 10.91% 98.42% 12.37%
428.79 98.18 30.61 ,930.54 2.22 8.32
应收账款
单项金额不重大但
3,070,20 3,070,20 3,070,2 3,070,200
单独计提坏账准备 1.32% 100.00% 0.00 1.58% 100.00% 0.00
0.00 0.00 00.00 .00
的应收账款
232,763, 28,129,0 204,634,5 196,004 26,943,99 169,060,13
合计 100.00% 12.08% 100.00%
628.79 98.18 30.61 ,130.54 2.22 8.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 159,460,236.19 1,360,022.00 1.00%
1至2年 28,980,477.26 1,449,023.86 5.00%
2至3年 12,107,203.44 2,421,440.69 20.00%
3至4年 6,838,944.00 3,419,472.00 50.00%
4至5年 11,918,867.01 5,959,433.51 50.00%
5 年以上 13,457,900.89 13,457,900.89 100.00%
合计 232,763,628.79 28,129,098.18 12.08%
确定该组合依据的说明：
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款确定依据为余额单项金额500万元(含500万元)
以上单项计提坏账准备的应收账款；
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值
测试未发生减值的应收账款）；
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备
外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,185,105.96 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的
比例%
中国能源建设集团广东省电力 客户 4,767,200.00 1年以内 2.05
设计研究院
大唐淮北发电厂 客户 16,912,840.00 1-2年 7.27
江苏国信协联燃气热电有限公 客户 9,235,000.00 1年以内 3.97
司
锦州市自来水总公司 客户 92,000,000.00 1年以内 39.53
北方工程设计研究院有限公司 客户 30,000,000.00 1年以内 12.89
小计 152,915,040.00 65.7
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,537,049.27 6.99% 71,296,671.22 79.27%
1至2年 20,869,695.69 25.37% 14,775,187.55 16.43%
2至3年 3,077,020.37 3.74% 3,077,020.37 3.42%
3 年以上 792,726.65 0.96% 792,726.65 0.88%
合计 82,276,491.98 -- 89,941,605.79 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
由于业主未按时与公司进行结算，故公司也未能及时与下游客商进行结算。
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2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,716,6 2,333,25 42,383,36 42,131, 935,261.6 41,195,872.
合计提坏账准备的 100.00% 5.22% 100.00% 2.22%
20.77 5.30 5.47 134.60 3 97
其他应收款
44,716,6 2,333,25 42,383,36 42,131, 935,261.6 41,195,872.
合计 100.00% 5.22% 100.00% 2.22%
20.77 5.30 5.47 134.60 3 97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,539,322.04 96,906.91 1.00%
1至2年 30,110,025.00 1,505,501.25 5.00%
2至3年 2,687,870.73 537,574.15 20.00%
3至4年 72,260.00 36,130.00 50.00%
4至5年 300,000.00 150,000.00 50.00%
5 年以上 7,143.00 7,143.00 100.00%
合计 44,716,620.77 2,333,255.30 5.22%
确定该组合依据的说明：
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额为单项金额500万元(含500万元)以上
单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与
之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生
减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或
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相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提
坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准
备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,397,993.67 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 32,485,579.73 32,545,579.73
投标保证金 4,321,771.00 4,874,171.00
法律诉讼费 2,480,973.00 2,540,617.10
其他代垫款 3,143,954.60 1,349,678.44
应收出口退税款 0.00
其他 2,284,342.44 821,088.33
合计 44,716,620.77 42,131,134.60
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
锦州市自来水总公
履约保证金 30,000,000.00 1 年以内 67.09% 300,000.00
司
法律诉讼费 法律诉讼费 2,480,973.00 1 年以内 5.55% 24,809.73
江苏神龙海洋工程
投标保证金 800,100.00 1 年以内 1.79% 8,001.00
有限公司
贵州建工集团第七
投标保证金 1,600,100.00 1 年以内 3.58% 16,000.00
建筑工程有限公司
重庆巴南经济园区
履约保证金 1,117,359.73 1-2 年 2.50% 55,867.99
建设实业有限公司
合计 -- 35,998,532.73 -- 80.51% 404,678.72
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 5,971,584.51 5,971,584.51 3,560,716.58 3,560,716.58
库存商品 1,016,575.53 1,016,575.53 794,640.08 794,640.08
建造合同形成的
已完工未结算资 15,106,372.05 15,106,372.05 1,419,534.16 1,419,534.16
产
80
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合计 22,094,532.09 22,094,532.09 5,774,890.82 5,774,890.82
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 767,075,572.38
累计已确认毛利 367,624,866.03
已办理结算的金额 1,119,594,066.36
建造合同形成的已完工未结算资产 15,106,372.05
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的项目回购款 187,831,471.85 437,171,471.85
合计 187,831,471.85 437,171,471.85
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
81
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
82
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
565,111,334.8 565,111,334.8 234,032,164.7 234,032,164.7
BT 及 BOT 项目
4 4 0 0
565,111,334.8 565,111,334.8 234,032,164.7 234,032,164.7
合计 --
4 4 0 0
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州水务
1,000,000 1,000,000
股份有限
.00 .00
公司
1,000,000 1,000,000
小计
.00 .00
83
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,000,000 1,000,000
合计
.00 .00
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 72,712,594.54 97,265,538.50
2.本期增加金额
（1）购置 360,641.25
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 72,712,594.54 97,626,179.75
二、累计折旧
1.期初余额 2,068,301.46 12,026,279.15
84
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2.本期增加金额 690,811.02 2,397,768.38
（1）计提 690,811.02 2,397,768.38
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 2,759,112.48 14,424,047.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 69,953,482.06 83,202,132.22
2.期初账面价值 70,644,293.08 85,239,259.35
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
85
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
水处理集成中心建设项目 1 19,851,789.97 房屋产证尚在办理中
水处理集成中心建设项目 2 20,810,813.63 房屋产证尚在办理中
研发系统集成中心建设项目 31,619,436.24 房屋产证尚在办理中
研发处理中心项目 1 321,201.10 房屋产证尚在办理中
研发处理中心项目 2 109,353.60 房屋产证尚在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蓬莱海润化学固
3,470,886.66 3,470,886.66 3,510,000.00 3,510,000.00
废处理有限公司
海水淡化项目 797,490.00 797,490.00 134,600.00 134,600.00
合计 4,268,376.66 4,268,376.66 3,644,600.00 3,644,600.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
蓬莱海
润化学
3,510,00 39,113.3 3,470,88 募股资
固废处
0.00 4 6.66 金
理有限
公司
海水淡 134,600. 662,890. 797,490. 募股资
化项目 00 00 00 金
3,644,60 662,890. 39,113.3 4,268,37
合计 -- -- --
0.00 00 4 6.66
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,620,861.00 33,840,519.61 38,461,380.61
2.本期增加金
额
（1）购置 3,500.00
（2）内部研
87
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,620,861.00 33,844,019.61 38,464,880.61
二、累计摊销
1.期初余额 337,357.59 4,030,553.00 4,367,910.59
2.本期增加金
46,559.82 1,193,367.76 1,239,927.58
额
（1）计提 46,559.82 1,193,367.76 1,239,927.58
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 383,917.41 5,223,920.76 5,607,838.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
4,236,943.59 28,620,098.85 32,857,042.44
值
2.期初账面价
4,283,503.41 29,809,966.61 34,093,470.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
88
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
89
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,400,548.25 7,357,278.40 27,879,253.85 6,969,813.46
可抵扣亏损 179,285.60 44,821.40 179,285.60 44,821.40
递延收益 5,449,166.66 1,362,291.67 5,449,166.66 1,362,291.67
预计负债 5,781,217.33 1,212,026.36 3,448,436.12 862,109.03
资产的摊销与折旧 2,374,210.08 543,689.98 1,875,584.68 468,896.17
合计 44,184,427.92 10,520,107.81 38,831,726.91 9,707,931.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,520,107.81 10,520,107.81 9,707,931.73 9,707,931.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买固定资产款 412,000.00 537,500.00
合计 412,000.00 537,500.00
90
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其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,000,000.00
保证借款 156,374,593.20 136,076,753.05
信用借款 35,000,000.00
合计 178,374,593.20 171,076,753.05
短期借款分类的说明：
本公司保证借款系由本公司实际控制人张春霖以个人信用提供担保。质押借款系本公司实际控制人张春霖以持有的1400万股
股权提供担保，该项担保涉及总授信额度1亿元，其中短期借款额度2200万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,682,500.00 444,800.00
合计 1,682,500.00 444,800.00
91
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 404,526,053.82 247,549,851.99
1-2 年 3,897,290.07 8,260,846.41
2-3 年 14,259,759.26 2,269,409.29
3 年以上 10,844,307.51 2,839,365.29
合计 433,527,410.66 260,919,472.98
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 95,400.00 1,082,989.74
合计 95,400.00 1,082,989.74
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,394,180.61 7,350,858.40 43,322.21
二、离职后福利-设定提
972,623.25 972,623.25
存计划
合计 8,366,803.86 8,323,481.65 43,322.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,027,694.33 5,984,372.12 43,322.21
补贴
2、职工福利费 534,278.55 534,278.55
3、社会保险费 524,480.73 524,480.73
其中：医疗保险费 462,672.39 462,672.39
工伤保险费 21,289.42 21,289.42
生育保险费 40,518.92 40,518.92
4、住房公积金 307,727.00 307,727.00
合计 7,394,180.61 7,350,858.40 43,322.21
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 911,537.39 911,537.39
2、失业保险费 61,085.86 61,085.86
合计 972,623.25 972,623.25
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增值税 2,215,468.21 8,580,560.04
营业税 10,252,686.74 14,411,897.90
企业所得税 5,664,689.96 14,018,942.23
个人所得税 57,139.81 46,317.96
城市维护建设税 -43,188.29 272,528.61
建设基金 -36,702.00
教育费附加 339,020.39 720,594.85
河道管理费 99,991.99 108,704.51
印花税 6,000.00 0.40
土地使用税 22.50
房产费 48.00
合计 18,555,106.81 38,159,617.00
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 300,980.60 177,290.75
短期借款应付利息 387,213.54 367,536.88
合计 688,194.14 544,827.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
94
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 5,709,447.74 5,232,092.94
1 年以上 1,055,367.10 1,569,883.18
合计 6,764,814.84 6,801,976.12
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 33,000,000.00 66,000,000.00
合计 33,000,000.00 66,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
95
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
质押借款 29,745,312.26
保证借款 70,000,000.00 27,985,312.26
合计 99,745,312.26 27,985,312.26
长期借款分类的说明：
本公司一年内到期的非流动负债系本公司实际控制人张春霖以持有的本公司1960万股本公司股权质押取得。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 4,994,473.99 3,448,436.12 现场服务费
合计 4,994,473.99 3,448,436.12 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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2013 年中央中小企
业技改项目扶持资 4,389,166.66 229,000.02 4,160,166.64
金
2014 年第二批市中
小企业发展专项资 1,060,000.00 1,060,000.00
金
合计 5,449,166.66 229,000.02 5,220,166.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 266,800,000.00 26,680,000.00 80,040,000.00 106,720,000.00 373,520,000.00
其他说明：
根据公司2015年第29号公告，经公司2014年度股东大会审议通过，以公司2014年12月31日的总股本266,,800,000股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增3股，同时向全体股东每10股送1股，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含
税）。本次资本公积金合计转增股本80,400,000股，经过送转股后，公司股本总数变更为373,520,000股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
98
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其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 97,514,749.63 80,040,000.00 17,474,749.63
合计 97,514,749.63 80,040,000.00 17,474,749.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2015年第29号公告，经公司2014年度股东大会审议通过，以公司2014年12月31日的总股本266,,800,000股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增3股，同时向全体股东每10股送1股，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币（含
税）。本次资本公积金合计转增股本80,400,000股，经过送转股后，公司股本总数变更为373,520,000股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,902,447.26 1,277,046.76 103,274.54 4,076,219.48
合计 2,902,447.26 1,277,046.76 103,274.54 4,076,219.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部安全监管总局2012年2月14日引发的编号为财企【2012】16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，
本公司市政公用工程、机电安装工程根据相关收入1.5%计提安全生产费。
99
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,802,263.91 3,736,095.74 27,538,359.65
合计 23,802,263.91 3,736,095.74 27,538,359.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 208,987,622.34 147,273,875.98
调整后期初未分配利润 208,987,622.34 147,273,875.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,736,095.74 6,899,041.20
提取一般风险准备 8,004,000.00 6,670,000.00
应付普通股股利 26,680,000.00 0.00
期末未分配利润 211,188,172.35 208,987,622.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 313,185,395.59 242,034,041.86 350,717,694.11 209,479,875.12
合计 313,185,395.59 242,034,041.86 350,717,694.11 209,479,875.12
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,487,608.56
100
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城市维护建设税 90,312.54
教育费附加 44,267.22
河道管理费 634.91 14,755.74
地方教育费附加 29,511.48
合计 634.91 1,666,455.54
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
行政费 313,699.16 215,328.15
人员支出 4,441,848.60 3,321,279.44
交际应酬费 393,263.20 669,314.09
运输费 83,015.01 217,077.87
现场费用 2,571,683.78 1,848,768.82
差旅费 1,170,932.41 1,141,430.57
其他 98,808.21 40,362.01
合计 9,073,250.37 7,453,560.95
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
行政费 875,097.80 1,336,683.77
人员支出 3,205,825.73 2,649,560.80
交际应酬费 644,595.85 763,422.09
折旧费 955,818.86 1,035,433.95
税金 33,996.00 26,194.20
差旅费 1,187,452.79 515,624.70
会务费 181,848.24 12,000.00
研发费用 5,634,823.20 6,624,351.20
咨询费 2,144,150.17
无形资产摊销 50,548.44 57,599.62
其他 1,507,871.92 871,253.81
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合计 16,422,029.00 13,892,124.14
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 208,027.42 379,513.17
减：利息支出 10,650,705.92 9,840,359.41
利息净支出 10,442,678.50 9,460,846.24
加：汇总净损失 -5,771.62 -44,359.67
银行手续费 369,095.20 221,114.72
合计 10,806,002.08 9,637,601.29
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,583,099.63 329,085.92
合计 2,583,099.63 329,085.92
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 12,732,834.77 10,482,705.81
合计 12,732,834.77 10,482,705.81
其他说明：
102
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
地方补助 2,720,000.02 2,818,909.60
其他利得 57,488.21 1,052,850.00
合计 2,777,488.23 3,871,759.60
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 250,000.00
其他 48,908.00
合计 148,948.00 250,000.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,381,815.00 4,467,616.36
递延所得税费用 812,176.08 35,025.48
合计 7,193,991.08 4,502,641.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 47,627,712.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 15.00
103
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 332,227.79
所得税费用 7,193,991.08
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 7,415,803.00 2,322,399.30
利息收入 208,027.42 303,191.57
收到的各类补助 2,822,759.60
保函及票据保证金 2,232,800.00 4,565,275.02
农民工保证金 3,600,000.00
履约保证金 5,000,000.00 3,695,345.00
其他 142,827.02 15,500.00
收到权益分派税款 1,676,523.39
合计 16,675,980.83 17,324,470.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 4,321,687.12 5,017,425.93
费用 15,316,689.20 9,920,663.38
手续费 172,131.67 240,095.58
履约保证金 17,790,077.90 20,000,000.00
其他 12,447.72
汇票保证金 2,508,000.00 538,260.00
投标保证金 7,740,600.00 1,500,000.00
保函保证金 600,000.00 7,000,000.00
信用证保证金 18,300,000.00
104
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合计 66,749,185.89 44,228,892.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,433,721.66 22,413,388.54
加：资产减值准备 2,583,099.63 329,085.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,397,768.38 2,240,755.48
物资产折旧
无形资产摊销 1,239,927.58 765,932.98
财务费用（收益以“－”号填列） 2,858,406.20 9,840,359.41
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投资损失（收益以“－”号填列） -12,732,834.77 -10,482,705.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -812,176.08 55,606.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,319,641.27 -512,078.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
91,117,162.58 -66,397,713.16
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-48,174,442.52 43,151,136.31
列）
其他 7,401,513.75
经营活动产生的现金流量净额 62,590,991.39 8,805,280.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 165,379,826.92 38,002,229.86
减：现金的期初余额 68,647,024.73 60,937,778.85
现金及现金等价物净增加额 96,732,802.19 -22,935,548.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,000,000.00
其中： --
取得子公司所支付的现金 3,000,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 3,000,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 165,379,826.92 68,647,024.73
其中：库存现金 35,864.52 49,060.48
可随时用于支付的银行存款 165,343,962.40 68,597,964.25
三、期末现金及现金等价物余额 165,379,826.92 68,647,024.73
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
项目 2014年6月30日 2014年12月31日
票据保证金 759,661.08
保函保证金 7,600,000.00 7,000,000.00
农民工工资保证金 16,989.83 17,038.45
信用证保证金 18,300,000.00
合计 26,676,650.91 7,017,038.45
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
保函保证金存款、农民工工资保证金、
货币资金 26,676,650.91
信用证保证金
合计 26,676,650.91 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 21,072.29 6.11 128,827.55
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
108
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
109
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山巴安环保水
佛山 佛山 环保工程 100.00% 投资设立
务工程有限公司
泉州市巴安环保
泉州 泉州 环保工程 100.00% 投资设立
工程有限公司
石家庄冀安环保
能源工程有限公 石家庄 石家庄 环保工程 100.00% 投资设立
司
上海绩驰环保工
上海 上海 环保工程 100.00% 投资设立
程有限公司
象州巴安水务有
象州 广西象州 环保工程 90.00% 投资设立
限公司
上海巴安环保工
上海 上海 环保工程 100.00% 投资设立
程有限公司
蓬莱海润化学固
蓬莱 蓬莱 环保工程 60.00% 投资设立
废处理有限公司
沧州渤海新区巴
沧州 沧州 环保工程 85.00% 投资设立
安水务有限公司
南通巴安环保工
南通 南通 环保工程 100.00% 投资设立
程有限公司
上海巴安金和能 上海 上海 能源环保 51.00% 投资设立
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源股份有限公司
富阳巴安环保工
富阳 富阳 环保工程 100.00% 投资设立
程有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
象州巴安水务有限公司 10.00% 86,062.15 1,074,119.91
蓬莱海润化学固废处理
40.00% -138,777.46 2,166,631.35
有限公司
沧州渤海新区巴安水务
15.00% -49,591.43 4,425,476.02
有限公司
上海巴安金和能源股份
51.00% -84,617.35 5,915,382.65
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
象州巴
安水务 13,765,9 105,815, 119,581, 861,194. 107,978, 108,840, 8,201,88 109,646, 117,848, 20,845.0 107,947, 107,967,
有限公 25.76 357.78 283.54 75 889.69 084.44 1.19 581.11 462.30 0 039.69 884.69
司
蓬莱海
润化学
1,339,68 3,605,56 4,945,25 -471,321 -471,321 2,072,29 3,665,79 5,738,08 -25,435. -25,435.
固废处
6.86 9.73 6.59 .80 .80 5.89 0.61 6.50 53 53
理有限
公司
沧州渤 28,219,9 1,347,15 29,567,0 63,916.2 63,916.2 29,034,9 830,869. 29,865,8 32,079.9 32,079.9
111
上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
海新区 39.08 0.63 89.71 4 4 93.53 39 62.92 3 3
巴安水
务有限
公司
上海巴
安金和
8,917,38 8,917,38 44,308.6 44,308.6
能源股
2.65 2.65 8 8
份有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
象州巴安水
860,621.49 860,621.49 -6,766,529.11 1,347,249.00 -99,727.45 -99,727.45 6,500,844.95
务有限公司
蓬莱海润化
学固废处理 -346,943.64 -346,943.64 -862,909.03 -356,477.97 -356,477.97 -366,219.08
有限公司
沧州渤海新
-20,187,920.3
区巴安水务 -330,609.52 -330,609.52 -5,359,329.53 -166,217.01 -166,217.01
1
有限公司
上海巴安金
和能源股份 -126,926.03 -126,926.03 -89,922.65
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
112
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
贵州水务股份有
贵州省 贵州省贵阳市 水务投资 10.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
依据公司章程的规定，除首次股东大会外，股东大会需有持股比例达90%以上表决权股东出席方可召开。公司章程修改、
增减注册资本、合并分立或者变更公司形式，以及超过净资产10%以上投资的决议，必须经出席会议的股东一致同意。根据
章程规定，本公司在联营企业享有一个董事席位，每一位董事对董事会的决议享有一票否决权。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
113
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
115
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张春霖 220,000,000.00 2012 年 11 月 21 日 2016 年 05 月 20 日 否
张春霖 110,000,000.00 2014 年 12 月 01 日 2017 年 12 月 01 日 否
关联担保情况说明
2012年为东营市中心城生活水质提升工程BT项目（总投资额为36,000万元，其中公司自筹14,000万元，向银行融资22,000万
元)与招商银行上海曹家渡支行签订2012年曹字第11121001号《固定资产借款合同》，合同金额为22,000万元，贷款期限为
2012年11月21日至2016年5月20日,公司股东张春霖以公司股权2,800万股向招商银行上海曹家渡支行做质押，与招商银行上海
曹家渡支行签订2012年曹字第11121001号《质押合同》，张春霖以该笔质押合同与招商银行上海曹家渡支行签订2012年曹字
第11121001号《不可撤销担保书》，为2012年曹字第11121001号《固定资产借款合同》提供担保。截至2015年6月30日，上
述尚未归还的借款余额为62,745,312.26元。
2014年12月1日由控股股东张春霖作为出质人，公司作为债务人与浙商银行股份有限公司上海分行（质权人）签订了“浙商银
高质字（2014）第001号最高额质押合同”，出质人自愿为公司自2014年12月1日起至2017年12月1日止，在质权人处办理约定
的各类业务，实际形成的各类债务的最高余额折合人民币11000万元提供担保。张春霖以公司股权1,000万股向浙商银行股份
有限公司上海分行做质押。截止报告期末因公司送转股份累计质押股份为1400万股。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
117
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至2015年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
118
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
212,474, 25,058,8 187,415,7 192,733 23,873,79 168,860,13
合计提坏账准备的 98.58% 11.79% 98.43% 12.39%
607.59 98.18 09.41 ,930.54 2.22 8.32
应收账款
单项金额不重大但
3,070,20 3,070,20 3,070,2 3,070,200
单独计提坏账准备 1.42% 100.00% 1.57% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
的应收账款
215,544, 28,129,0 187,415,7 195,804 26,943,99 168,860,13
合计 100.00% 13.05% 100.00%
807.59 98.18 09.41 ,130.54 2.22 8.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 142,241,414.99 1,360,022.00 1.00%
1至2年 28,980,477.26 1,449,023.86 5.00%
2至3年 12,107,203.44 2,421,440.69 20.00%
3至4年 6,838,944.00 3,419,472.00 50.00%
4至5年 11,918,867.01 5,959,433.51 50.00%
5 年以上 13,457,900.89 13,457,900.89 100.00%
合计 215,544,807.59 28,129,098.18 13.05%
确定该组合依据的说明：
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款确定依据为余额单项金额500万元(含500万元)
以上单项计提坏账准备的应收账款；
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值
测试未发生减值的应收账款）；
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备
外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
121
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,185,105.96 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的
比例%
中国能源建设集团广东省电力 客户 4,767,200.00 1年以内 2.21
设计研究院
大唐淮北发电厂 客户 16,912,840.00 1-2年 7.85
江苏国信协联燃气热电有限公 客户 9,235,000.00 1年以内 4.28
司
锦州市自来水总公司 客户 92,000,000.00 1年以内 42.68
北方工程设计研究院有限公司 客户 30,000,000.00 1年以内 13.92
小计 152,915,040.00 70.94
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
122
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
44,577,1 2,333,25 42,243,88 96,348, 935,261.6 95,413,028.
合计提坏账准备的 100.00% 5.23% 100.00% 0.97%
39.62 5.30 4.32 290.50 3 87
其他应收款
44,577,1 2,333,25 42,243,88 96,348, 935,261.6 95,413,028.
合计 100.00% 5.23% 100.00% 0.97%
39.62 5.30 4.32 290.50 3 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,399,840.89 96,906.91 1.00%
1至2年 30,110,025.00 1,505,501.25 5.00%
2至3年 2,687,870.73 537,574.15 20.00%
3至4年 72,260.00 36,130.00 50.00%
4至5年 300,000.00 150,000.00 50.00%
5 年以上 7,143.00 7,143.00 100.00%
合计 44,577,139.62 2,333,255.30 5.23%
确定该组合依据的说明：
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额为单项金额500万元(含500万元)以上
单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与
之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生
减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或
123
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相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提
坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）；
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准
备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,397,993.67 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 4,321,771.00 4,874,171.00
垫付款 3,143,954.60 1,349,678.44
法律诉讼费 2,480,973.00 2,540,617.10
建设工程资金 60,000.00 60,000.00
履约保证金 32,485,579.73 32,485,579.73
应收出口退税款
往来收付款 54,625,464.80
其他 2,084,861.29 412,779.43
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合计 44,577,139.62 96,348,290.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
锦州市自来水总公司 履约保证金 30,000,000.00 1 年以内 67.30% 300,000.00
法律诉讼费 法律诉讼费 2,480,973.00 1 年以内 5.56% 24,809.73
江苏神龙海洋工程有
投标保证金 800,100.00 1 年以内 1.79% 8,001.00
限公司
贵州建工集团第七建
投标保证金 1,600,100.00 1 年以内 3.59% 16,000.00
筑工程有限公司
重庆巴南经济园区建
履约保证金 1,117,359.73 1-2 年 2.51% 55,867.99
设实业有限公司
合计 -- 35,998,532.73 -- 80.75% 404,678.72
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 106,172,000.00 106,172,000.00 103,172,000.00 103,172,000.00
对联营、合营企
1,000,000.00 1,000,000.00
业投资
合计 107,172,000.00 107,172,000.00 103,172,000.00 103,172,000.00
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
佛山巴安环保水
10,000,000.00 10,000,000.00
务工程有限公司
泉州市巴安环保
5,000,000.00 5,000,000.00
工程有限公司
石家庄冀安环保
能源工程有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
上海绩驰科技咨
30,000,000.00 30,000,000.00
询服务有限公司
象州巴安水务有
9,000,000.00 9,000,000.00
限公司
上海巴安环保工
15,000,000.00 15,000,000.00
程有限公司
蓬莱海润化学固
3,672,000.00 3,672,000.00
废处理有限公司
沧州渤海新区巴
25,500,000.00 25,500,000.00
安水务有限公司
上海巴安金和能
3,000,000.00 3,000,000.00
源股份有限公司
合计 103,172,000.00 3,000,000.00 106,172,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州水务
1,000,000 1,000,000
股份有限
.00 .00
公司
小计 1,000,000 1,000,000
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
.00 .00
1,000,000 1,000,000
合计
.00 .00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 313,185,395.59 242,034,041.86 175,897,272.63 130,394,369.01
合计 313,185,395.59 242,034,041.86 175,897,272.63 130,394,369.01
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
BT 项目投资收益 4,254,335.83 8,101,557.77
合计 4,254,335.83 8,101,557.77
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要是太阳岛经济园区的扶持资金及技
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,571,092.02
改补助资金
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,448.21
减：所得税影响额 394,281.03
合计 2,234,259.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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上海巴安水务股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.58% 0.143 0.143
扣除非经常性损益后归属于公司
6.22% 0.135 0.135
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 40,620,645.75 22,418,299.31 633,797,501.11 600,007,083.14
按国际会计准则调整的项目及金额：
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 40,620,645.75 22,418,299.31 633,797,501.11 600,007,083.14
按境外会计准则调整的项目及金额：
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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