目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—74 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3638 号
杭州中威电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中威电子股份有限公司（以下简称中威电子公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中威电子公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中威电子公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第 1 页 共 74 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五(二)1。
中威电子公司的营业收入主要来自于安防视频监控设备销售。2018 年度，
中威电子公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 30,680.41 万元。
对于合同约定无需安装的项目，在产品运抵现场并经客户签收后确认收入；
合同约定需要安装调试的项目及工程施工类项目，在产品运抵现场后安装调试完
成并经客户验收后确认收入。
由于营业收入是中威电子公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 结合收入订单中内容对收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入
金额是否出现异常波动的情况；
(4) 以抽样方式对本期确认收入的项目，核对至销售合同、发货单、客户签
收单及工程竣工验收报告等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 向重要客户实施实地走访程序，现场确认本期发生的销售金额、往来款
项的余额及合同履行情况；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
第 2 页 共 74 页
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)2、8。
截至 2018 年 12 月 31 日，中威电子公司应收账款及长期应收款账面余额为
人民币 76,362.89 万元，坏账准备为人民币 10,315.63 万元，账面价值为人民币
66,047.26 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况等因素，估计未来现金流
量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，
管理层根据账龄、资产类型依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征
组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并
确定应计提的坏账准备；
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以重新计算方式检查应收账款账龄的准确性）以
及对应计提坏账准备的计算是否准确；
第 3 页 共 74 页
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 选取重要应收款项客户项目，通过实地走访程序，了解客户公司经营情
况；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
中威电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中威电子公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
中威电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督中威电子公司的财务报告
过程。
第 4 页 共 74 页
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中威电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中威电子公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就中威电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
第 5 页 共 74 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈素素
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：韩熙
二〇一九年四月二十四日
第 6 页 共 74 页
第 7 页 共 74 页
第 8 页 共 74 页
第 9 页 共 74 页
第 10 页 共 74 页
第 11 页 共 74 页
第 12 页 共 74 页
第 1 页 共 74 页
第 2 页 共 74 页
杭州中威电子股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司
整体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 3 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007161542753 的营业执照，
注册资本 302,806,028.00 元，股份总数 302,806,028 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条
件的流通股份 A 股 151,974,264 股；无限售条件的流通股份 A 股 150,831,764 股。公司股票
已于 2011 年 10 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属安防视频监控行业。主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。
产品主要有视频监控系统设备。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日第三届十九次董事会批准对外报出。
本公司将杭州中威安防技术有限公司（以下简称中威安防公司）、杭州中威智能科技有
限公司（以下简称中威智能公司）和杭州中威驿享信息科技有限公司（以下简称中威驿享公
司）3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
第 15 页 共 74 页
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第 16 页 共 74 页
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
第 17 页 共 74 页
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第 18 页 共 74 页
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
第 19 页 共 74 页
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
第 20 页 共 74 页
2-3 年 30 30
3-4 年 60 60
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。长期应收款经测试后未发现减值的，将其包括在具有类似信
用风险特征的账龄组合中计提坏账准备。取得商业承兑汇票，将该应收账款转为商业承兑汇
票结算的，按照应收账款账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
第 21 页 共 74 页
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第 22 页 共 74 页
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第 23 页 共 74 页
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
通用设备 年限平均法 5-7 3-5 19.40-13.57
运输工具 年限平均法 5-8 3 19.40-12.13
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
第 24 页 共 74 页
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
土地使用权 50
专利使用权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
第 25 页 共 74 页
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第 26 页 共 74 页
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发出商
品收入金额的确认，公司按照以下原则进行：1)收款期限在 2 年以内(含 2 年)的，按应收的
合同或协议价款全额确认收入；2)收款期限在 2 年以上的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余
成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
第 27 页 共 74 页
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售安防视频监控设备等产品。收入确认的具体办法为：对于合同约定无需安
装的项目，在产品运抵现场并经客户签收确认后确认收入；合同约定需要安装调试的项目及
工程施工类项目，在产品运抵现场后安装调试完成并经客户验收后确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
第 28 页 共 74 页
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
第 29 页 共 74 页
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 12,303,100.00 应收票据及应收
310,766,078.95
应收账款 298,462,978.95 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 12,331,978.71
其他应收款 12,331,978.71
固定资产 254,280,487.42
固定资产 254,280,487.42
固定资产清理
应付票据 67,036,804.29 应付票据及应付
262,709,307.06
应付账款 195,672,502.77 账款
应付利息 231,350.70
应付股利 其他应付款 2,499,953.18
其他应付款 2,268,602.48
管理费用 35,129,961.66
管理费用 73,917,009.12
研发费用 38,787,047.46
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税（费）项
第 30 页 共 74 页
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
中威智能公司 3%，其他公司
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、
5%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%/12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]：根据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知(财税[2018]32 号), 自 2018 年
5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者提供应税建筑劳务服务，原适用 11%税率
的，税率调整为 10%，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于申请浙江省 2017 年第一
批拟认定高新技术企业备案的函》(浙高企认〔2017〕4 号)，公司被认定为高新技术企业，
自 2017 年 11 月 13 日起的三年内企业所得税减按 15%的税率计缴。
2. 根据财政部、国家税务总局国税发〔2011〕100 号文件规定，自 2011 年 1 月 1 日起
公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品先按 17%的税率计缴，其实际税负率超过 3%的部分
经主管国家税务局审核后予以退税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
第 31 页 共 74 页
项 目 期末数 期初数
库存现金 28,618.92 24,495.92
银行存款 310,217,974.20 113,736,698.91
其他货币资金 4,067,855.98 5,572,078.39
合 计 314,314,449.10 119,333,273.22
(2)其他说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 4,067,855.98 5,437,438.39
保函保证金 134,640.00
不准备随时支取并持有到期的定期存款 130,000,000.00 2,105,537.60
使用受限的贷款监管账户资金 20,000,000.00
小 计 154,067,855.98 7,677,615.99
2. 应收票据及应收账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,106,845.00 12,303,100.00
应收账款 371,400,841.62 298,462,978.95
合 计 372,507,686.62 310,766,078.95
(2)应收票据
1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,303,100.00 12,303,100.00
商业承兑汇票 1,165,100.00 58,255.00 1,106,845.00
小 计 1,165,100.00 58,255.00 1,106,845.00 12,303,100.00 12,303,100.00
2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止确认金
项 目 期末终止确认金额
额
银行承兑汇票 9,839,376.15
第 32 页 共 74 页
小 计 9,839,376.15
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
458,368,929.68 100.00 86,968,088.06 18.97 371,400,841.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 458,368,929.68 100.00 86,968,088.06 18.97 371,400,841.62
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
349,673,170.16 100.00 51,210,191.21 14.65 298,462,978.95
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 349,673,170.16 100.00 51,210,191.21 14.65 298,462,978.95
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 192,925,815.44 9,646,290.75 5.00
1-2 年 159,419,329.69 15,941,932.98 10.00
2-3 年 46,730,793.64 14,019,238.10 30.00
第 33 页 共 74 页
3-4 年 29,830,911.70 17,898,547.02 60.00
4 年以上 29,462,079.21 29,462,079.21 100.00
小 计 458,368,929.68 86,968,088.06 18.97
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 36,552,496.67 元。
3)应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
客户一 49,869,730.00 10.88 7,751,409.75
客户二 35,937,105.00 7.84 5,929,945.00
客户三 31,988,342.48 6.98 1,605,624.87
客户四 18,856,380.40 4.11 9,559,779.02
客户五 17,789,975.00 3.88 889,498.75
小 计 154,441,532.88 33.69 25,736,257.39
3. 预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账准 坏账准
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备 备
1 年以内 1,947,645.69 97.10 1,947,645.69 3,521,566.27 72.79 3,521,566.27
1-2 年 39,410.82 1.96 39,410.82 1,295,778.40 26.78 1,295,778.40
2-3 年 525.00 0.03 525.00 480.00 0.01 480.00
3 年以上 18,160.94 0.91 18,160.94 20,160.94 0.42 20,160.94
合 计 2,005,742.45 100.00 2,005,742.45 4,837,985.61 100.00 4,837,985.61
(2)预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比
单位名称 账面余额
例(%)
供应商一 287,800.00 14.35
供应商二 250,000.00 12.46
第 34 页 共 74 页
供应商三 180,000.00 8.97
供应商四 150,000.00 7.48
供应商五 147,036.92 7.33
小 计 1,014,836.92 50.59
4. 其他应收款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,923,561.64
其他应收款 37,690,341.49 12,331,978.71
合 计 39,613,903.13 12,331,978.71
(2)应收利息
1)明细情况
项 目 期末数 期初数
定期存款应收利息 1,923,561.64
小 计 1,923,561.64
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
41,181,130.05 100.00 3,490,788.56 8.48 37,690,341.49
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 41,181,130.05 100.00 3,490,788.56 8.48 37,690,341.49
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 35 页 共 74 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,691,239.72 100.00 1,359,261.01 9.93 12,331,978.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 13,691,239.72 100.00 1,359,261.01 9.93 12,331,978.71
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,703,871.45 1,785,193.58 5.00
1-2 年 3,024,200.35 302,420.04 10.00
2-3 年 392,746.10 117,823.83 30.00
3-4 年 1,937,402.60 1,162,441.56 60.00
4 年以上 122,909.55 122,909.55 100.00
小 计 41,181,130.05 3,490,788.56 8.48
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,150,141.92 元。
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,188,116.80 11,919,794.61
个人备用金 11,804,016.84 740,941.76
应收暂付款 5,700,808.22 1,030,503.35
拆借款 13,760,000.00
股权转让款 728,188.19
合 计 41,181,130.05 13,691,239.72
4)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
单位一 拆借款 6,700,000.00 1 年以内 16.27 335,000.00 否
个人一 备用金 5,600,000.00 1 年以内 13.60 280,000.00 否
第 36 页 共 74 页
个人二 拆借款 5,000,000.00 1 年以内 12.14 250,000.00 否
单位二 保证金 2,264,000.00 1-2 年 5.50 226,400.00 否
个人三 备用金 2,168,715.00 1 年以内 5.27 108,435.75 否
小计 21,732,715.00 52.78 1,199,835.75
5. 存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,266,436.06 6,303,093.27 39,963,342.79 34,044,203.86 4,109,670.85 29,934,533.01
在产品 11,737,794.28 11,737,794.28 7,746,238.32 7,746,238.32
库存商品 16,478,759.45 2,547,281.75 13,931,477.70 21,196,753.01 21,196,753.01
发出商品 38,673,817.07 38,673,817.07 21,361,879.07 21,361,879.07
合 计 113,156,806.86 8,850,375.02 104,306,431.84 84,349,074.26 4,109,670.85 80,239,403.41
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,109,670.85 2,620,074.87 426,652.45 6,303,093.27
库存商品 3,123,903.03 576,621.28 2,547,281.75
小 计 4,109,670.85 5,743,977.90 1,003,273.73 8,850,375.02
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对已计提跌价准备的
存货领用或销售，转销相应的存货跌价准备。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
可提前终止结构性存款 50,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 3,340,759.51 105,145.29
预缴企业所得税 2,218,712.83
第 37 页 共 74 页
预缴城建税等税金 973,311.15
合 计 56,532,783.49 105,145.29
7. 可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售
2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00 2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00
权益工具
其中：按成
2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00 2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00
本计量的
合 计 2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00 2,310,992.53 310,992.53 2,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
南望信息产业集
310,992.53 310,992.53
团有限公司
浙江网聚投资管
2,000,000.00 2,000,000.00
理有限公司[注]
小 计 2,310,992.53 2,310,992.53
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利
南望信息产业
310,992.53 310,992.53 0.29
集团有限公司
浙江网聚投资
20.00
管理有限公司
小 计 310,992.53 310,992.53
注：公司持有浙江网聚投资管理有限公司 20%股权，但公司不参与其日常经营，也不能
影响其经营决策，故不存在重大影响。
8. 长期应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第 38 页 共 74 页
融资租赁款 20,449,148.95 1,074,207.96 19,374,940.99 25,779,579.68 1,814,701.79 23,964,877.89 3.53%-3.83%
其中：未实
1,035,010.33 1,035,010.33 1,895,588.70 1,895,588.70
现融资收益
分期收款销
284,810,869.58 15,114,042.13 269,696,827.45 267,229,742.04 13,965,830.02 253,263,912.02 3.13%-3.52%
售商品
合 计 305,260,018.53 16,188,250.09 289,071,768.44 293,009,321.72 15,780,531.81 277,228,789.91
(2)其他说明
公司融资租赁款 21,484,159.28 元，未实现融资收益为 1,035,010.33 元，经测试计提
坏账准备 1,074,207.96 元；分期收款销售商品应收货款 302,280,842.45 元，未实现融资收
益为 17,469,972.87 元，经测试计提坏账准备 15,114,042.13 元。
9. 长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 3,070,773.69 3,070,773.69 5,347,679.34 5,347,679.34
合 计 3,070,773.69 3,070,773.69 5,347,679.34 5,347,679.34
(2)明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
联营企业
山东高速信威信息科
5,347,679.34 2,673,839.67 396,934.02
技有限公司
合 计 5,347,679.34 2,673,839.67 396,934.02
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
联营企业
山东高速信威信息科
3,070,773.69
技有限公司
合 计 3,070,773.69
第 39 页 共 74 页
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初数 36,623,248.63 36,623,248.63
本期增加金额 4,720,062.11 4,720,062.11
1)固定资产转入 4,720,062.11 4,720,062.11
本期减少金额 2,023,405.04 2,023,405.04
1)转出至固定资产 2,023,405.04 2,023,405.04
期末数 39,319,905.70 39,319,905.70
累计折旧和累计摊销
期初数 11,655,198.84 11,655,198.84
本期增加金额 3,266,840.75 3,266,840.75
1)计提或摊销 1,892,894.82 1,892,894.82
2)固定资产转入 1,373,945.93 1,373,945.93
本期减少金额 487,105.11 487,105.11
1)转出至固定资产 487,105.11 487,105.11
期末数 14,434,934.48 14,434,934.48
账面价值
期末账面价值 24,884,971.22 24,884,971.22
期初账面价值 24,968,049.79 24,968,049.79
11.固定资产
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 260,245,630.70 21,914,669.34 7,306,584.47 289,466,884.51
本期增加金额 24,002,373.22 700,954.26 320,687.10 25,024,014.58
1)购置 1,390,471.97 700,954.26 320,687.10 2,412,113.33
第 40 页 共 74 页
2)在建工程转入 20,588,496.21 20,588,496.21
3）投资性房地产转入 2,023,405.04 2,023,405.04
本期减少金额 4,720,062.11 69,033.14 457,851.00 5,246,946.25
1)处置或报废 60,218.71 457,851.00 518,069.71
2)转入投资性房地产 4,720,062.11 4,720,062.11
3）合并范围减少 8,814.43 8,814.43
期末数 279,527,941.81 22,546,590.46 7,169,420.57 309,243,952.84
累计折旧
期初数 14,438,148.04 15,403,480.05 5,344,769.00 35,186,397.09
本期增加金额 14,922,309.85 2,663,231.01 317,493.14 17,903,034.00
1)计提 14,435,204.74 2,663,231.01 317,493.14 17,415,928.89
2）投资性房地产转入 487,105.11 487,105.11
本期减少金额 1,373,945.93 59,911.89 444,115.47 1,877,973.29
1)处置或报废 53,479.30 444,115.47 497,594.77
2)转入投资性房地产 1,373,945.93 1,373,945.93
3）合并范围减少 6,432.59 6,432.59
期末数 27,986,511.96 18,006,799.17 5,218,146.67 51,211,457.80
账面价值
期末账面价值 251,541,429.85 4,539,791.29 1,951,273.90 258,032,495.04
期初账面价值 245,807,482.66 6,511,189.29 1,961,815.47 254,280,487.42
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西安房产 2,200,400.99 开发商未办妥相关手续
小计 2,200,400.99
12. 无形资产
项 目 土地使用权 专利使用权 软件 合计
账面原值
期初数 4,991,625.06 5,062,602.74 17,291,813.25 27,346,041.05
第 41 页 共 74 页
本期增加金额 20,689.66 20,689.66
1)购置 20,689.66 20,689.66
本期减少金额 5,062,602.74 5,062,602.74
1) 合并范围减少 5,062,602.74 5,062,602.74
期末数 4,991,625.06 17,312,502.91 22,304,127.97
累计摊销
期初数 515,801.22 4,725,095.90 14,601,015.77 19,841,912.89
本期增加金额 99,832.44 337,506.84 1,055,339.70 1,492,678.98
1)计提 99,832.44 337,506.84 1,055,339.70 1,492,678.98
本期减少金额 5,062,602.74 5,062,602.74
1) 合并范围减少 5,062,602.74 5,062,602.74
期末数 615,633.66 15,656,355.47 16,271,989.13
账面价值
期末账面价值 4,375,991.40 1,656,147.44 6,032,138.84
期初账面价值 4,475,823.84 337,506.84 2,690,797.48 7,504,128.16
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
暂时性差异 异
资产减值准备 109,744,588.33 16,461,688.25 70,583,491.83 10,587,523.77
合 计 109,744,588.33 16,461,688.25 70,583,491.83 10,587,523.77
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税暂时性差 递延所得税负债 应纳税暂时性差 递延所得税负债
异 异
应收利息 1,458,493.15 218,773.97
合 计 1,458,493.15 218,773.97
14. 短期借款
第 42 页 共 74 页
项 目 期末数 期初数
信用借款 40,000,000.00 50,000,000.00
抵押及保证借款 50,000,000.00
合 计 90,000,000.00 50,000,000.00
15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 35,591,995.32 67,036,804.29
应付账款 231,915,280.76 195,672,502.77
合 计 267,507,276.08 262,709,307.06
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,591,995.32 67,036,804.29
小 计 35,591,995.32 67,036,804.29
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 162,791,597.63 136,253,120.03
劳务款 68,197,399.23 58,457,248.84
设备工程款 926,283.90 962,133.90
小 计 231,915,280.76 195,672,502.77
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 5,040,542.93 6,305,057.29
预收房租款 1,165,042.32
合 计 6,205,585.25 6,305,057.29
17. 应付职工薪酬
第 43 页 共 74 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 233,241.52 60,244,178.15 60,299,196.35 178,223.32
离职后福利—设定提存计
6,073,975.40 6,073,975.40
划
合 计 233,241.52 66,318,153.55 66,373,171.75 178,223.32
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 233,241.52 48,303,790.74 48,358,808.94 178,223.32
职工福利费 3,615,170.29 3,615,170.29
社会保险费 4,897,089.10 4,897,089.10
其中：医疗保险费 4,361,234.57 4,361,234.57
工伤保险费 118,881.72 118,881.72
生育保险费 416,972.81 416,972.81
住房公积金 2,683,904.38 2,683,904.38
工会经费和职工教育经费 744,223.64 744,223.64
小 计 233,241.52 60,244,178.15 60,299,196.35 178,223.32
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,879,902.89 5,879,902.89
失业保险费 194,072.51 194,072.51
小 计 6,073,975.40 6,073,975.40
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 11,315,922.37
企业所得税 3,939,704.18
个人所得税 1,034,297.94 1,299,427.58
城市维护建设税 685,645.15
第 44 页 共 74 页
房产税 1,220,113.56
土地使用税 19,651.35
教育费附加 293,847.92
地方教育附加 195,898.61
印花税 17,474.30
合 计 2,291,537.15 17,730,445.81
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 283,310.37 231,350.70
其他应付款 2,641,660.49 2,268,602.48
合 计 2,924,970.86 2,499,953.18
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 142,558.59 153,269.03
短期借款应付利息 140,751.78 78,081.67
小 计 283,310.37 231,350.70
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,199,562.11 1,193,713.33
其他 1,442,098.38 1,074,889.15
小 计 2,641,660.49 2,268,602.48
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 42,046,666.66 20,160,000.00
合 计 42,046,666.66 20,160,000.00
第 45 页 共 74 页
21. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 24,640,000.00 38,320,000.00
信用借款 22,666,666.68 20,000,000.00
抵押借款 14,180,000.00
合 计 47,306,666.68 72,500,000.00
22. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 272,503,000.00 30,303,028.00 30,303,028.00 302,806,028.00
(2) 其他说明
1）经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州中威电子股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可〔2017〕2341 号）核准，公司获准向郑银翡、陈根财、杭州衡顺投资管
理合伙企业（有限合伙）和杭州瑞则投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发人民币普通股
（A 股）股票 30,303,028 股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币 13.20 元，扣除发行费
用后，募集资金净额为 389,735,818.95 元。其中计入股本 30,303,028.00 元，计入资本公
积（股本溢价）359,432,790.95 元。
2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东石旭刚先生将其持有的公司股份 13,200.00
万股办理质押式回购融资，上述出质股权占公司股份总数的 43.59%
23. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 126,749,976.43 359,432,790.95 486,182,767.38
其他资本公积 20,316,700.00 20,316,700.00
合 计 147,066,676.43 359,432,790.95 506,499,467.38
(2) 其他说明
第 46 页 共 74 页
本期资本公积增加详见本财务报表附注五股本之说明。
24. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,732,107.72 31,732,107.72
合 计 31,732,107.72 31,732,107.72
25. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 227,717,553.67 192,731,015.03
加：归属于母公司所有者的净利润 -31,762,785.93 45,542,045.64
减：提取法定盈余公积 5,104,259.00
应付普通股股利 5,450,032.38 5,451,248.00
期末未分配利润 190,504,735.36 227,717,553.67
(2) 其他说明
根据 2018 年 4 月 13 日召开的 2017 年度股东大会决议，公司以截至 2017 年 12 月 31
日的总股本 27,250.30 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元（含税），本期共
派发现金股利 5,450,032.38 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 300,759,125.27 204,361,822.33 403,064,449.81 236,107,646.62
其他业务收入 6,044,986.39 2,194,682.54 2,710,577.30 939,299.66
合 计 306,804,111.66 206,556,504.87 405,775,027.11 237,046,946.28
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
第 47 页 共 74 页
城市维护建设税 886,016.75 1,934,079.22
教育费附加 379,701.38 828,859.40
地方教育附加 252,426.27 552,572.95
印花税 232,042.30 80,680.78
土地使用税 82,656.85 15,555.60
车船税 2,760.00 23,662.06
房产税 2,392,161.55 1,747,212.41
合 计 4,227,765.10 5,182,622.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 19,376,482.43 20,931,856.57
交通差旅费 6,874,591.16 6,926,164.17
业务费 4,893,275.56 5,242,960.28
广告宣传费 1,366,795.89 1,716,885.31
办公会务费 266,806.32 692,036.08
邮寄运输费 991,655.84 842,880.07
咨询检测费 1,277,142.00 337,168.74
其他 2,458,909.47 2,970,832.29
合 计 37,505,658.67 39,660,783.51
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,616,117.25 13,638,382.53
折旧与摊销 9,042,807.44 8,343,731.30
交通差旅费 2,558,306.96 2,289,030.36
咨询信息等中介机构费 2,954,749.72 4,241,339.12
通讯邮寄费 562,489.08 1,304,038.21
办公会务费 444,023.43 1,348,435.86
第 48 页 共 74 页
业务招待费 665,427.11 691,235.91
其他 4,283,734.05 3,273,768.37
合 计 35,127,655.04 35,129,961.66
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 30,008,152.05 26,320,509.64
研发直接投入 6,673,965.09 4,431,389.04
研发折旧与摊销 4,557,760.24 5,566,809.90
其他 2,535,642.06 2,468,338.88
合 计 43,775,519.44 38,787,047.46
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,583,682.21 2,978,665.70
利息收入 -11,604,110.74 -2,504,415.53
手续费及其他 308,703.30 141,447.59
合 计 288,274.77 615,697.76
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 39,168,611.87 28,043,248.86
存货跌价损失 5,743,977.90 2,367,066.18
合 计 44,912,589.77 30,410,315.04
8. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与收益相关的政府补助 24,878,319.78 27,201,929.79 3,317,730.37
第 49 页 共 74 页
合 计 24,878,319.78 27,201,929.79 3,317,730.37
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 396,934.02 584,650.27
理财产品投资收益 2,200,989.89 514,699.91
处置长期股权投资产生的投资收益 -534,460.92 -621,551.91
合 计 2,063,462.99 477,798.27
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 99,264.47 -13,343.34 99,264.47
合 计 99,264.47 -13,343.34 99,264.47
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿款 68,050.00 1,145,000.00 68,050.00
其他 84,783.69 34,728.35 84,783.69
合 计 152,833.69 1,179,728.35 152,833.69
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 6,739.42 6,739.42
其他 10,256.54 244,698.90 10,256.54
合 计 16,995.96 244,698.90 16,995.96
第 50 页 共 74 页
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,459.16 6,455,908.48
递延所得税费用 -5,655,390.51 -2,812,524.19
合 计 -5,652,931.35 3,643,384.29
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -38,412,971.03 47,543,067.15
按母公司适用税率计算的所得税费用 -5,761,945.65 7,131,460.07
研究开发费加计扣除影响 -4,910,859.57 -2,763,375.79
调整以前期间所得税的影响 2,459.16 104,175.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,580,043.18 1,007,880.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,437,371.53 1,365,491.31
或可抵扣亏损的影响
限制性股票解锁影响 -3,202,248.03
所得税费用 -5,652,931.35 3,643,384.29
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 3,317,730.37 10,692,279.91
保证金、押金等其他收回 11,824,198.56 14,149,239.93
合 计 15,141,928.93 24,841,519.84
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现管理费用 11,575,666.92 13,369,455.47
付现销售费用 16,928,179.24 17,146,833.99
第 51 页 共 74 页
付现研发费用 2,556,575.57 2,468,338.88
支付保证金等其他支出 14,471,130.43 6,439,840.46
经营性借款 13,760,000.00
合 计 59,291,552.16 39,424,468.80
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
取出定期存款及利息收入 133,301,935.84 99,510,287.30
合 计 133,301,935.84 99,510,287.30
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入不能随时支取并持有到期的定期存款 260,000,000.00 2,105,537.60
合 计 260,000,000.00 2,105,537.60
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付限制性股票注销回购款 248,868.40
支付应收账款保理融资利息 1,248,404.92
子公司转让时点现金等价物 688,951.53
支付发行费用款 1,784,150.97
使用受限的贷款监管账户资金 20,000,000.00
合 计 22,473,102.50 1,497,273.32
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -32,760,039.68 43,899,682.86
第 52 页 共 74 页
加：资产减值准备 44,912,589.77 30,410,315.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,308,823.71 15,521,839.88
产折旧
无形资产摊销 1,492,678.98 3,589,533.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-99,264.47 13,343.34
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 6,739.42
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 329,260.71 866,197.65
投资损失(收益以“－”号填列) -2,063,462.99 -477,798.27
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,874,164.48 -2,622,850.13
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 218,773.97 -189,674.06
存货的减少(增加以“－”号填列) -29,811,006.33 11,878,210.02
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -145,971,484.69 -294,005,534.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,190,461.46 65,686,752.32
其他 19,055,721.49
经营活动产生的现金流量净额 -139,120,094.62 -106,374,260.79
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,246,593.12 111,655,657.23
减：现金的期初余额 111,655,657.23 67,035,067.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,590,935.89 44,620,589.30
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
第 53 页 共 74 页
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海威普锐特信息技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 688,951.53
其中：上海威普锐特信息技术有限公司 688,951.53
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海威普锐特信息技术有限公司
处置子公司收到的现金净额[注] -688,951.53
[注] ：报表列式为支付其他与筹资活动有关的现金。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 160,246,593.12 111,655,657.23
其中：库存现金 28,618.92 24,495.92
可随时用于支付的银行存款 160,217,974.20 111,631,161.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 160,246,593.12 111,655,657.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
如下货币资金使用受限，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 4,067,855.98 5,437,438.39
保函保证金 134,640.00
不准备随时支取并持有到期的定期存款 130,000,000.00 2,105,537.60
使用受限的贷款监管账户资金 20,000,000.00
小 计 154,067,855.98 7,677,615.99
第 54 页 共 74 页
(四) 其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保证金使用受限、不准备随时支
货币资金 154,067,855.98 取并持有到期的定期存款及使用
受限的贷款监管账户 资金
应收票据及应收账款、长期应
41,328,890.93 质押用于借款担保
收款
其他流动资产 50,000,000.00 质押用于对外担保
固定资产 240,709,559.59 抵押用于借款担保
无形资产 4,375,991.40 抵押用于借款担保
合 计 490,482,297.90
2.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 4,522.09
其中：美元 658.89 6.8632 4,522.09
3. 政府补助
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局国税发
增值税退税 21,560,589.41 其他收益
〔2011〕100 号
2018 年重点研发计划 2,000,000.00 其他收益
2017 年度人才激励专项资金
614,489.00 其他收益 区财企（2018）104 号
资助
2017 年瞪羚企业资助资金 500,000.00 其他收益 区发改（2018）126 号
稳岗补贴 136,610.37 其他收益
博士后工作站第二次补助 50,000.00 其他收益
实训补贴 11,411.00 其他收益
党建及党员活动经费 5,220.00 其他收益
小 计 24,878,319.78
第 55 页 共 74 页
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
上海威普 728,188.19 51.00 转让 2018 年 股权转让事项 -534,460.92
锐特信息 12 月 17 于 2018 年 12
技术有限 日 月 17 日办妥工
公司 商变更登记
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
上海威普
锐特信息
技术有限
公司
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
广东中威电子科 清算子公司 2018 年 4 月 3 日 45,170.16
技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中威安防公司 杭州 杭州 制造业 100.00 设立
中威智能公司 杭州 杭州 制造业 60.00 设立
中威驿享公司 杭州 杭州 制造业 70.00 设立
第 56 页 共 74 页
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
中威智能公司 40.00% -452,854.34 -836,616.40
中威驿享公司 30.00% -81,956.99 -498,316.27
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中威智能公司 6,909,391.53 7,301,255.60 14,210,647.13 8,620,758.18 7,681,429.98 16,302,188.16
中威驿享公司 827,087.94 30,064.93 857,152.87 1,518,207.13 1,518,207.13
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中威智能公司 4,101,755.70 10,847,635.90 14,949,391.60 4,581,889.55 11,326,907.22 15,908,796.77
中威驿享公司 1,169,395.16 11,023.16 1,180,418.32 1,568,282.60 1,568,282.60
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中威智能公司 868,433.63 -1,132,135.86 -1,132,135.86 -84,117.56
中威驿享公司 573,727.03 -273,189.98 -273,189.98 -609,911.37
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中威智能公司 12,719,790.67 -1,621,665.76 -1,621,665.76 2,442,318.63
中威驿享公司 280,116.12 -1,387,864.28 -1,387,864.28 -49,499.69
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
第 57 页 共 74 页
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
山东高速信威信息科 互联网和
山东省 济南 24.50 权益法核算
技有限公司 相关服务
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
山东高速信威信息科技有限公司 山东高速信威信息科技有限公司
流动资产 25,733,921.75 14,982,403.13
非流动资产 126,133.59 345,232.12
资产合计 25,860,055.34 15,327,635.25
流动负债 13,326,285.17 4,414,003.94
非流动负债
负债合计 13,326,285.17 4,414,003.94
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 12,533,770.17 10,913,631.31
按持股比例计算的净资产
3,070,773.69 5,347,679.34
份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账
3,070,773.69 5,347,679.34
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 29,563,050.63 20,678,696.22
净利润 1,620,138.86 1,193,163.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,620,138.86 1,193,163.81
本期收到的来自联营企业
的股利
第 58 页 共 74 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 33.69%(2017 年 12 月 31 日：32.19 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
应收账款
小 计
(续上表)
第 59 页 共 74 页
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
12,303,100.00 12,303,100.00
应收账款
小 计 12,303,100.00 12,303,100.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 179,353,333.34 197,973,760.67 143,117,608.22 47,253,796.50 7,602,355.95
应付票据及应
267,507,276.08 267,507,276.08 267,507,276.08
付账款
其他应付款 2,924,970.86 2,924,970.86 2,924,970.86
小 计 449,785,580.28 468,406,007.61 413,549,855.16 47,253,796.50 7,602,355.95
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 142,660,000.00 161,536,404.04 68,242,985.92 38,082,808.73 55,210,609.39
应付票据及
262,709,307.06 262,709,307.06 262,709,307.06
应付账款
其他应付款 2,499,953.18 2,499,953.18 2,499,953.18
小 计 407,869,260.24 426,745,664.28 333,452,246.16 38,082,808.73 55,210,609.39
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
第 60 页 共 74 页
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币179,353,333.34元
(2017年12月31日：人民币142,660,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
石旭刚 实际控制人 49.84 49.84
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州中威慧云医疗科技有限公司 实际控制人控制公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
第 61 页 共 74 页
山东高速信威信息科
视频监控系统设备 160,425.35 535,813.68
技有限公司
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期公司向杭州中威慧云医疗科技有限公司出租房屋，租赁面积为 583 平方米。本期确
认含税租赁收入 361,751.50 元。截至 2018 年 12 月 31 日租赁收入 361,751.50 元未收回。
3. 关联担保情况
(1) 公司为关联方担保情况详见本财务报表附注十二、其他重要事项之说明。
(2) 关联方为本公司提供担保情况
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
30,000,000.00[注 1] 2018/10/29 2019/10/26 否
20,000,000.00[注 1] 2018/04/17 2019/03/29 否
石旭刚 公司
18,200,000.00[注 2] 2017/07/21 2022/06/20 否
13,120,000.00[注 2] 2017/06/30 2022/06/30 否
2,520,000.00[注 2] 2017/06/30 2022/06/30 否
[注 1]：该两笔借款同时由公司房屋建筑物提供抵押担保。
[注 2]：该三笔借款同时由公司应收款项提供质押担保。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 273.25 万元 286.90 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及 山东高速信威信息科
626,902.00 31,345.10
应收账款 技有限公司
小 计 626,902.00 31,345.10
杭州中威慧云医疗科
预付款项 1,288,268.40
技有限公司
小 计 1,288,268.40
第 62 页 共 74 页
杭州中威慧云医疗科
其他应收款 361,751.50 18,087.58 61,751.50 3,087.58
技有限公司
小 计 361,751.50 18,087.58 61,751.50 3,087.58
十、承诺及或有事项
本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司 2019 年 2 月 18 日第三届董事会第十五次会议决议及 2019 年 3 月 18 日 2019
年第一次临时股东大会决议，公司拟以不超过人民币 5,000 万元，且不低于人民币 3,000
万元资金回购公司股份，用作公司股权激励或员工持股计划，回购期限为股东大会审议通过
之日起 12 个月内,本次回购股份的价格为不超过人民币 10.00 元/股（含），回购价格上限不
高于董事会通过回购决议前三十个交易日公司股票交易均价的 150%。在该回购股份计划下,
预计可回购股份数量在 300 万股至 500 万股之间，占公司目前已发行总股本比例为
0.99%-1.65%。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。
十二、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
(1) 明细情况
上海威普锐特信息技术有限公司
项 目
本期数 上年同期数
营业收入 14,281,218.70 886,122.23
减：营业成本 14,022,079.38 746,370.93
税金及附加 7,935.75 565.77
销售费用 114,260.81 589,415.15
管理费用 163,692.50 727,669.53
研发费用
财务费用 433.58 -2,428.35
资产减值损失 809,895.81 2,768.38
第 63 页 共 74 页
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
资产处置收益
营业利润 -837,079.13 -1,178,239.18
加：营业外收入
减：营业外支出
终止经营业务利润总额 -837,079.13 -1,178,239.18
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -837,079.13 -1,178,239.18
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） -534,460.92
其中：处置损益总额 -534,460.92
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -1,371,540.05 -1,178,239.18
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润
-961,371.28 -600,901.98
合计
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
上海威普锐特信息技术
-525,870.25 -698,227.15 -2,399.00
有限公司
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及
主营业务成本明细如下：
项 目 视频监控系统设备 合 计
主营业务收入 300,759,125.27 300,759,125.27
主营业务成本 204,361,822.33 204,361,822.33
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 子公司违规使用自有资金 1 亿元向关联方提供借款担保
第 64 页 共 74 页
(1) 2018 年 9 月 24 日至 9 月 28 日，子公司中威安防公司与江苏银行平江支行签订了
编号 WYCZY30012018014 等 5 份质押合同，质押标的物系中威安防公司持有的编号 00037169、
00037170、00037173、00037174、00037175 号单位定期存单，质押总金额 5,000.00 万元。
上述质押系为杭州中威慧云医疗科技有限公司（以下简称中威慧云）向江苏银行取得的
47,654,045.00 元元借款提供担保。
2019 年 1 月 25 日，中威慧云将其自筹资金 5,000.00 万元存入江苏银行苏州平江支
行且购买了其结构性存款，并将该结构性存款用以置换中威安防公司对其的质押担保品。
2019 年 3 月 5 日，经公司与江苏银行平江支行协商，江苏银行平江支行向中威安防公司出
具《情况说明》，上述中威安防公司 5,000.00 万元结构性存款存单于当日解除质押。
(2) 中威安防公司购入江苏银行可提前终止结构性存款 5,000.00 万元，并取得编号为
00037186、00037187、00037188、00037189、00037190 号单位定期存单，到期日为 2018 年
12 月 26 日。中威安防公司以该 5,000.00 万元单位定期存单为质押标的物，与江苏银行平
江 支 行 签 订 编 号 WYCZY30012018043 等 5 份 质 押 协 议 ， 为 中 威 慧 云 通 过 江 苏 银 行
WYJHC220181102315627 等 5 份《江苏银行直 销银行稳银 计划借款协 议》 取得的 借款
49,662,025.00 元提供质押担保。
2018 年 12 月 26 日，中威安防公司的 00037186、 00037187、 00037188、 00037189、
00037190 号单位定期存单解除质押并到期。
公司于 2019 年 3 月 5 日召开第三届董事会第十七次会议对上述事项进行了追加确认，
并经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，独立董事进行了事前确认并发表了同意的
独立意见。
2. 违规使用募集资金向公司提供质押担保 1 亿元
(1) 2018 年 10 月 29 日，公司募集资金专户北京银行 20000037796200023128497 账户
转账 5,000.00 万元至公司江苏银行平江支行 30010156460000001 账户，用于购买结构性存
款，取得编号 00037176、00037177、00037178、00037179、00037180 号单位定期存单，金
额合计 5,000.00 万元，到期日为 2018 年 12 月 28 日。2018 年 10 月 28 日，公司以上述 5,000.00
万元定期存单为质押标的物与江苏银行平江支行签订了编号为 WYCZY30012018034 等 5 份质
押合同，为公司通过签订的 WYJHC220181030045705 等 5 份《江苏银行直销银行稳银计划借
款协议》取得的 4,963.27 万元借款提供质押担保。
2018 年 12 月 29 日，公司利用募集资金在江苏银行购买的理财产品解除质押并到期，
公司募集资金账户(北京银行股份有限公司杭州分行 20000037796200023128497 号账户)收
第 65 页 共 74 页
回理财资金 50,225,347.20 元。
(2) 2018 年 6 月 28 日 ， 公 司 募 集 资 金 账 户 浙 商 银 行 杭 州 运 河 支 行
3310010410120100076147 账户支出 5,000.00 万元转存定期存款，取得存单号为 20088023
的 6 个月定期存单，到期日为 2018 年 12 月 28 日。2018 年 10 月 19 日，公司以该存单为质
押标的物与浙商银行杭州运河支行签订了权利质押合同(浙商银权质字(2018)第 00024 号)，
为公司向浙商银行取得的 3,000.00 万元借款提供质押担保。2018 年 12 月 28 日，公司
5,000.00 万元定期存款解除质押并到期。
公司 2018 年度共计违规使用募集资金 1 亿元为公司提供质押担保。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收票据 1,106,845.00 12,303,100.00
应收账款 373,157,441.62 300,738,680.21
合计 374,264,286.62 313,041,780.21
(2)应收票据
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,303,100.00 12,303,100.00
商业承兑汇票 1,165,100.00 58,255.00 1,106,845.00
小计 1,165,100.00 58,255.00 1,106,845.00 12,303,100.00 12,303,100.00
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 66 页 共 74 页
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
460,296,929.68 100.00 87,139,488.06 18.93 373,157,441.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小计 460,296,929.68 100.00 87,139,488.06 18.93 373,157,441.62
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
352,068,645.16 100.00 51,329,964.95 14.58 300,738,680.21
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小计 352,068,645.16 100.00 51,329,964.95 14.58 300,738,680.21
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 193,353,815.44 9,667,690.77 5.00
1-2 年 160,919,329.69 16,091,932.97 10.00
2-3 年 46,730,793.64 14,019,238.09 30.00
3-4 年 29,830,911.70 17,898,547.02 60.00
4 年以上 29,462,079.21 29,462,079.21 100.00
小计 460,296,929.68 87,139,488.06 18.93
2)本期计提坏账准备 35,809,523.11 元。
3)应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
客户一 49,869,730.00 10.83 7,751,409.75
客户二 35,937,105.00 7.81 5,929,945.00
客户三 31,988,342.48 6.95 1,605,624.87
客户四 18,856,380.40 4.10 9,559,779.02
第 67 页 共 74 页
客户五 17,789,975.00 3.86 889,498.75
小计 154,441,532.88 33.55 25,736,257.39
2.其他应收款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收利息 1,458,493.15
其他应收款 85,283,896.76 12,216,319.45
合计 86,742,389.91 12,216,319.45
(2)应收利息
1)明细情况
项目 期末数 期初数
应收定期存款利息 1,458,493.15
小计 1,458,493.15
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
91,279,540.23 100.00 5,995,643.47 6.57 85,283,896.76
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小计 91,279,540.23 100.00 5,995,643.47 6.57 85,283,896.76
(续上表)
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
第 68 页 共 74 页
按信用风险特征组合计提坏
13,567,266.19 100.00 1,350,946.74 9.96 12,216,319.45
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小计 13,567,266.19 100.00 1,350,946.74 9.96 12,216,319.45
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 85,803,593.43 4,290,179.67 5.00
1-2 年 3,022,888.55 302,288.86 10.00
2-3 年 392,746.10 117,823.83 30.00
3-4 年 1,937,402.60 1,162,441.56 60.00
4 年以上 122,909.55 122,909.55 100.00
小计 91,279,540.23 5,995,643.47 6.57
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,644,696.73 元。
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,188,116.80 11,908,794.61
应收暂付款 5,599,218.40 872,535.00
个人备用金 11,804,016.84 725,936.58
拆借款 63,960,000.00 60,000.00
股权转让款 728,188.19
合计 91,279,540.23 13,567,266.19
4)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
杭州中威安防
拆借款 50,000,000.00 1 年以内 54.78 2,500,000.00 是
技术有限公司
单位一 拆借款 6,700,000.00 1 年以内 7.34 335,000.00 否
个人一 备用金 5,600,000.00 1 年以内 6.14 280,000.00 否
个人二 拆借款 5,000,000.00 1 年以内 5.48 250,000.00 否
第 69 页 共 74 页
单位二 保证金 2,264,000.00 1-2 年 2.48 226,400.00 否
小计 69,564,000.00 76.22 3,591,400.00
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,000,000.00 9,000,000.00 16,630,000.00 16,630,000.00
对联营、合营企
3,070,773.69 3,070,773.69 5,347,679.34 5,347,679.34
业投资
合计 12,070,773.69 12,070,773.69 21,977,679.34 21,977,679.34
(2)对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
值准备 期末数
中威安防公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广东中威公司 5,080,000.00 5,080,000.00
中威智能公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海威普锐特公
2,550,000.00 2,550,000.00
司
中威驿享公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 16,630,000.00 7,630,000.00 9,000,000.00
(3)对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资
的投资损益 调整
联营企业
山东高速信
威信息科技 5,347,679.34 2,673,839.67 396,934.02
有限公司
小计 5,347,679.34 2,673,839.67 396,934.02
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
第 70 页 共 74 页
联营企业
山东高速信
威信息科技 3,070,773.69
有限公司
小计 3,070,773.69
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 299,462,791.02 203,989,644.86 402,150,575.54 232,024,623.57
其他业务收入 6,044,986.39 2,194,682.54 2,710,577.30 939,299.66
合 计 305,507,777.41 206,184,327.40 404,861,152.84 232,963,923.23
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 30,008,152.05 26,320,509.64
研发直接投入 6,653,031.58 4,339,469.78
研发折旧与摊销 4,455,259.35 5,433,533.33
其他 2,535,642.06 2,011,735.11
合 计 43,652,085.04 38,105,247.86
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 396,934.02 584,650.27
理财产品投资收益 1,525,851.95 514,699.91
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,901,811.81
合 计 -4,979,025.84 1,099,350.18
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 71 页 共 74 页
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-441,935.87
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 3,317,730.37
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 2,200,989.89
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
第 72 页 共 74 页
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,577.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,219,361.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后) 46.65
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,219,314.89
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.72 -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.33 -0.13 -0.13
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -31,762,785.93
非经常性损益 B 5,219,314.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -36,982,100.82
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 679,019,337.82
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 389,735,818.95
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 5,450,032.38
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
其他 I
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 854,372,499.41
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -3.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.33%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第 73 页 共 74 页
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -31,762,785.93
非经常性损益 B 5,219,314.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -36,982,100.82
期初股份总数 D 272,503,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 30,303,028
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 287,654,514
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州中威电子股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
第 74 页 共 74 页