证券代码：300273        证券简称：和佳股份        编号：2017-124



                   珠海和佳医疗设备股份有限公司

         关于最近五年证券监管部门和交易所对我公司监管意见

                         及整改情况的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。




    珠海和佳医疗设备股份有限公司（以下简称“公司”）拟公开发行可转换公
司债券，公司最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施情况如下：

    一、公司最近五年未受到中国证券监督管理委员会及其下属机构和交易所的
处罚。

    二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施的情况和整改措施

    （一）2013年中国证监会广东监管局出具的监管关注函及整改情况

    2013年6月5日至9日，中国证监会广东监管局对公司进行了年报现场检查，
并下发了《关于对珠海和佳医疗设备股份有限公司的监管关注函》(广东证监函
[2013]602号)，对核查中发现问题提出了监管意见，公司已全部答复及整改完毕。
具体情况如下:

    1、公司年报信息披露存在不准确情况，前五大客户销售情况披露错误、融
资租赁信息披露不全及会计政策披露不准确

    整改情况：经公司财务相关人员的认真核查，发现造成上述错误主要是由于
公司相关人员重视程度不够，造成计算方面的疏忽，计算披露比例时口径不一致
以及公司财务人员对《企业会计准则》的认识不足造成的。上述错误引起公司管
理层的高度重视，对直接责任人员予以了批评教育，责成其加强专业知识方面学
习，并给予扣除绩效处理。今后公司将进一步健全完善公司财务方面的内控机制，


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防止今后类似披露错误的再次发生。同时公司将定期组织财务人员学习《企业会
计准则》，以加深相关人员对企业会计准则相关方面的认识。

    2、公司财务核算需进一步完善，公司 2012 年度收入确认会计政策不完善

    整改情况：公司已牵头成立整改小组进行专项整改、纠正。不仅加强了对会
计人员理论的学习培训，而且平时也更加重视会计人员对公司经济业务确定性判
断能力的培养。财务会计人员通过培训学习，不仅丰富了自身的专业知识，也提
高了财务核算的专业技能及职业判断能力。对于商品销售收入时，公司自 2013
年起在同时满足以下条件才予以确认，以确保财务核算与公司的各项经济业务保
持一致，准确及时完整地反映公司的财务状况和经营成果：（1）公司已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠计量；（4）相关经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生的或将发生的成
本能够可靠计量。

    3、内幕信息管理需进一步加强，内幕信息知情人登记不完整

    整改情况：公司已责成内幕信息知情人登记人员针对内幕信息相关的法律法
规进行了系统、全面的学习，将在今后的内幕知情人档案中严格按照《关于上市
公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》予以登记，做到及时、准确、无
遗漏。

    （二）2017年深圳证券交易所出具的监管函及整改情况

    2017 年 6 月 27 日，深圳证券交易所就公司 2016 年年度业绩快报中披露的
预计实现归属于上市公司股东的净利润与实际数据差异为 20.27%且差异幅度达
到 20%以上，下发了《关于对珠海和佳医疗设备股份有限公司的监管函》(创业
板监管函[2017]35 号)，就上述事项作出了监管提醒。

    整改情况：公司发现造成上述错误主要是由于公司在组织业绩快报时财务部
门与业务部门之间信息沟通有误所致。上述错误引起公司管理层的高度重视，对
直接责任人员予以了批评教育，并给予扣除绩效处理。同时公司将定期组织包括
财务人员在内的相关员工普及学习财务会计知识，以加深相关人员对信息披露相


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关方面的认识。公司将通过进一步健全完善公司信息沟通方面的内控机制，防止
今后类似错误的再次发生。

    特此公告。




                                         珠海和佳医疗设备股份有限公司

                                                   董 事 会

                                               2017 年 12 月 25 日




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