华昌达：2018年度内部控制评价报告2019-04-19
华昌达智能装备集团股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
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华昌达智能装备集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日 （内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
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财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
三、内部控制体系建设及执行情况
（一）内部控制环境
1、公司治理及组织架构
公司已按照国家相关法律、法规、公司章程的规定和监管部门的要求，合理设置了符合
公司业务规模和经营管理需要的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会和高管层的管理
体系。制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》、《独立董事工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理制度》、《投资者关系管理制度》、《战略委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、
《提名委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《募集
资金管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《担保管理办法》、《信
息披露制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《内幕信息知情人登记管理制度》等制度，明确了各个层次的决策、执行、监督等方面的职
责权限，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
股东大会是公司的最高权力机构，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资
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本变动、任免董事、监事等重大事项进行审议和决策，确保所有股东，特别是中小股东享有
平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
公司董事会作为公司的执行机构，执行股东大会决议并对股东大会负责。其下设战略委
员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员四个专门委员会，各委员会有相应的议事
规则，在规定的职责范围内行使经营决策权，对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负
责。公司已建立健全了《独立董事工作制度》，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、
对外担保、关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见。
公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为及各控股子
公司的财务状况进行监督及检查，对股东大会负责。
2、发展战略
公司管理层在充分开展调研的前提下，综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、
技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，并组
织战略研讨会，广泛征求各方面意见，制定了2018年的发展目标。并根据此目标，通过全面
预算管理与经营目标责任考核，逐级分解落实。
公司管理层一贯采用稳健谨慎的经营态度，对待经营风险、营造良好的控制环境。
3、人力资源
公司建立了完善的人力资源管理体系，在组织结构、职位管理、绩效评估、薪酬体系等
方面进行系统建设，制定和实施有利于可持续发展的人力资源政策，使公司形成一支长期合
作、精诚团结、具备国际化视野的核心团队，确保了企业的长期健康发展。
4、企业文化
公司根据发展战略和实际情况，积极培育具有华昌达特色的企业文化，积极倡导“诚信”
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的核心价值观，倾力培育“创新”的企业精神， 以“引领全球工业装备智造”作为我们的愿
景，融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和
使命感，规范员工行为方式，促进企业长远发展。
5、社会责任
公司积极履行各项社会责任，诚信经营，安全生产，保护员工利益，注重环境保护，提
倡资源节约，切实做到公司与员工同成长，企业与社会共发展，为构建环境友好型和资源节
约型的社会做出最大的努力。
公司重视生态保护，按照自身具体情况建立防污环保机制，生产废料均请有资质的单位
进行回收。
公司重视员工合法权益，严格按照劳动合同法的规定，与每位入职的员工签订劳动合同，
为其办理五险一金，保障员工依法享受社会保险待遇，按劳动合同的规定付薪，并参考市场
薪酬水平进行调整，保持合理的薪酬水平，也严格按照法定的劳动时间和休息休假制度制定
考勤制度，确保员工的休息休假权利。
（二）风险评估
公司董事会根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况确定相应
的风险承受度，定期进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。
公司会时刻关注经济形势、市场竞争、相关法律法规等外部环境，并将其纳入重点风险评估
的范围。同时公司与政府和监管部门保持良好的关系，及时获悉产业政策、监管要求、经济
形势、融资环境等外部信息的变化。
对于收集的信息,公司会及时进行分析讨论,根据风险识别和风险分析的结果,结合风险
承受度,权衡风险与收益,确定各类风险的应对策略,将风险控制在可承受的范围内。综合运用
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风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。
（三）内部控制活动
公司按照相关法律法规和《企业内部控制基本规范》的要求，采取了一系列具有控制职
能的方法、措施和程序，建立了一套规范且严密的内部管理体系，主要包括不相容职务分离
控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评
控制以及重大风险预警机制和突发事件应急处理机制等。
1、控制措施
（1）不相容职务分离控制
公司合理设置了内部职能机构，明确了各机构的职责权限，全面系统分析、梳理了业务
流程中所涉及的不相容职务，针对各岗位制定了详尽的岗位说明书，避免存在职能交叉、缺
失或权责过于集中的情况。
（2）授权审批控制
公司根据各项业务管理制度的规定，采取不同的授权控制，明确了各岗位办理业务和事
项的权限范围、审批程序和相应责任，要求各级管理人员在授权范围内行使职权。一般日常
生产经营活动采用常规授权，特殊事项采取特别授权，重大业务或事项，采取集体决策审批
或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
（3）会计系统控制
公司严格执行会计准则，加强会计基础工作，建立了规范的会计核算和监控系统，明确
了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，设置会计机构，配备会计从业人员。制
定了《财务制度手册》，涵盖了会计基础工作、货币资金、采购与付款、销售与收款等财务
核算业务，确保公司经济活动数据的准确性、安全性和可靠性。
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（4）财产保护控制
公司建立了资产管理制度，指定保管人或使用人为资产责任人。对固定资产的使用状态
进行巡检，定期对设备进行养护；重视无形资产权益保护，与相关代理机构进行合作，防范
侵权行为和法律风险；明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处
置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全
过程的风险得到有效控制。
（5）预算控制
公司财务部门根据预算管理制度，结合公司发展战略和年度生产经营计划，组织预算编
制工作。通过明确预算指标分解方式、预算执行审批权限和要求、预算执行情况报告等，落
实预算执行责任制，定期提供预算分析报表，并以年度预算作为组织、协调各项生产经营活
动的基本依据，将年度预算细分为月度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。
（6）运营分析控制
公司依照《集团管理工作会议指导书》定期召开总裁例会，汇报财务指标和经营指标，
分析企业经营管理状况和存在的问题，不断提高公司及各单位经营水平，提升经营绩效，使
公司的经营管理工作制度化、规范化，保证公司各项经营目标的完成，季度经营例会与月度
例会互相补充，季度经营会重点在于回顾经营情况和审核工作计划并及时调整，月度例会重
点在于管理工作回顾和总结。
(7)绩效考评控制
公司建立和实施了绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体
员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降
级、调岗、辞退等的依据。
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(8)重大风险预警机制和突发事件应急处理机制控制
公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发
生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到
及时妥善处理。
2、重点内部控制活动
（1）对控股子公司的管理控制
公司重视对控股子公司的监管，通过将全资、控股子公司纳入集团事业部管理范畴，规
范子公司的重大信息内部报告工作，明确子公司重大信息内部报告的职责和程序，指定子公
司总经理为重大事项报告负责人，要求在重大事项实施前，须通过公司董事会秘书向公司报
告，确保公司重大信息传递的及时、准确和完整。公司财务中心定期取得并分析各控股子公
司的财务报告，审计部门通过组织各项专题审计对控股子公司进行监督检查。
（2）关联交易、对外担保内部控制
公司按照有关法律、行政法规及《公司章程》，制定了《关联交易决策制度》、《担保
管理办法》，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项和对外担保事项的审批权限，
规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求，公司及时对关联方名单予以更新，确保关联
方名单真实、准确、完整。
（3）重大投资的内部控制
公司投融资中心、财务部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事
宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，必要时聘请外部机构和专家进行咨
询论证，并及时向董事会汇报相关进展或收益情况，如涉及到需披露的重大进展信息，董事
会办公室亦会及时对外发布公告。
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（4）信息披露的内部控制
为规范公司信息披露工作，确保公开披露信息的真实、准确、完整、及时，避免重要信
息泄露，公司制定了《信息披露制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重
大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》。公司指定董事会秘书为公司对
外发布信息的主要联系人，对相关承诺事项执行情况进行跟踪，及时报告动态并定期披露。
2018年度公司各项规范制度运行良好，对股东大会、董事会、监事会等会议内容及其他应及
时披露的信息均进行了披露。
（四）内部信息与沟通
1、信息系统
公司根据信息系统建设整体规划提出项目建设方案，以年度预算作为建设目标，按公司
相关规定程序审批后实施。运用OA系统、金蝶财务软件等办公管理平台，根据不同业务的控
制要求，针对各用户设置权限范围。建立了不同等级信息的授权使用制度，均有安全等级限
制和管理，并利用防火墙、路由器等网络设备，漏洞扫描等软件技术以及远程访问安全策略
等手段，防范来自网络的攻击和非法侵入。明确了数据备份范围、要求、备份介质、恢复测
试等内容。
2、内部信息传递
公司建立了科学有效的信息沟通渠道和机制，利用OA办公平台、邮件系统等收集、处理
和传递日常经营管理信息，公司各部门会随时关注业务领域内的相关市场、政策变化的信息，
通过邮件、OA、开会传达等形式告知管理层及相关人员，实现信息集成和共享，规范信息的
分级管理，将内部报告纳入企业统一信息平台。
人力资源部及总裁办对周例会、月例会的相关决议进行跟进，对相关报告进行保管。财
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务部门每月反馈预算执行情况，各事业部汇报、讨论月度经营数据、市场环境情况及下月度
的策略。
公司设有举报信箱，接受员工的匿名或署名的意见。人力资源部也随时接受并通过访谈
了解员工关于公司各个方面的意见和建议，并将意见和建议反馈给相关部门予以改进。
（五）内部监督
公司在董事会下设审计委员会，负责指导和监督内部审计部门按计划完成审计工作，审
计部门向董事会审计委员会负责并报告工作，对公司经济活动实施日常监督和专项监督，独
立开展内部审计工作，行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评
价范围的主要业务包括工业机器人集成装备业务、自动化输送智能装备业务、物流与仓储自
动化装备业务；主要事项包括法人治理结构、组织架构、发展战略、企业文化、风险评估、
信息披露管理、财务管理、关联交易管理、人力资源管理、质量控制与生产经营管理、采购
与付款管理、销售与收款管理、资产管理、投资管理等；重点关注的高风险领域主要包括财
务管理、重大投资、对外担保、关联交易等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高
风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合公司相关制度、流程、
指引等文件规定，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺
陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺
陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定
为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般
缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定
为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
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③外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④审计委员会和审计部门对公司内部控制的监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执
行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
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大缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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二○一九年四月十七日
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