山东国瓷功能材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
山东国瓷功能材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-105
审计报告
本所函件编号：信会师报字[2019]第 ZC10020 号
山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称国瓷材料）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了国瓷材料 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于国瓷材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
2018 年 12 月 31 日，合并财务报 1、复核管理层对资产组的认定
表中商誉的账面价值为人民币 和商誉的分摊方法；
审计报告 第 1 页
153,436.38 万元。根据企业会计 2、与公司管理层讨论商誉减值
准则，管理层须每年对商誉进行 测试过程中所使用的方法、关键
减值测试。由于每个被收购的子 评估的假设、参数的选择、预测
公司就是一个资产组，因此企业 未来收入及现金流折现率等的
合并形成的商誉被分配至相对应 合理性；
的子公司以进行减值测试。减值 3、与公司管理层聘请的外部评
测试以包含商誉的资产组的可收 估机构专家等讨论主要资产组
回金额为基础，资产组的可收回 组合商誉减值测试过程中所使
金额按照资产组的预计未来现金 用的方法、关键评估的假设、参
流量的现值与资产的公允价值减 数的选择、预测未来收入及现金
去处置费用后的净额两者之间较 流折现率等的合理性；
高者确定，其预计的未来现金流 4、评价由公司管理层聘请的外
量以 5 年期财务预算为基础来确 部评估机构的独立性、客观性、
定。由于商誉减值过程涉及重大 经验和资质；
判断，该事项对于我们的审计而 5、测试未来现金流量净现值的
言是重要的。关于公司商誉减值 计算是否准确；
的会计政策见附注三、（十九）， 6、评估管理层于 2018 年 12 月
关于商誉减值的披露见附注五、 31 日对商誉及其减值估计结果、
（十二）。 财务报表的披露是否恰当。
（二）收入确认
公司主要从事各类高端陶瓷材料 1、了解和评价管理层与收入确
的研发、生产和销售，主要产品 认相关的关键内部控制的设计
包括多层陶瓷电容器（MLCC） 和运行是否有效；
用电子陶瓷材料、纳米级复合氧 2、对收入以及毛利执行实质性
化锆材料、高纯超细氧化铝材料、 分析程序，分析本期收入金额及
喷墨打印用陶瓷墨水材料、电子 毛利率是否出现异常波动的情
浆料、蜂窝陶瓷、齿科材料等， 形，判断是否合理；
如公司合并财务报表附注所述， 3、选取样本检查销售合同或者
2018 年实现营业收入 179,777.72 订单，识别与商品所有权上的风
万元。营业收入是公司利润表的 险和报酬转移相关的合同条款，
重要科目，是公司的主要利润来 评价公司的收入确认时点是否
源，影响公司的关键业绩指标。 符合企业会计准则的要求；
收入确认的准确和完整对公司利 4、对本期记录的收入交易选取
润的影响较大。因此，我们将公 样本，核对销售合同或者订单、
司收入确认作为关键审计事项。 发票、出库单、报关单及提单（外
审计报告 第 2 页
关于公司收入确认的会计政策见 销）、客户签收记录（内销）等
附注三、（二十四），关于收入类 原始凭证，评价相关收入确认是
别的披露见附注五、（二十九）， 否符合公司收入确认的会计政
附注十五、（四）。 策；
5、独立获取海关电子口岸数据，
与公司会计记录核对；
6、就资产负债表日记录的收入
交易，选取样本，外销收入核对
出库单、报关单、提单及其他支
持性文件；内销收入核对出库
单、发票、客户签收记录及其他
支持性文件，以评价收入是否被
记录于恰当的会计期间；
7、对本期记录的收入交易选取
主要客户，执行独立函证程序，
以确认收入的真实性。
四、 其他信息
国瓷材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括国瓷材料 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估国瓷材料的持续经营能力，，
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督国瓷材料的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对国瓷材料持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致国瓷材料不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就国瓷材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 4 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：裘小燕（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘国荣
中国上海 二〇一九年二月二十六日
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山东国瓷功能材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 281,842,169.28 503,711,148.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (二) 836,920,003.30 650,144,351.02
预付款项 (三) 25,206,940.39 18,758,430.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (四) 7,730,536.80 10,194,688.07
买入返售金融资产
存货 (五) 458,859,884.58 311,831,615.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 12,374,777.08 33,272,246.93
流动资产合计 1,622,934,311.43 1,527,912,480.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 (七) 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八) 4,622,874.96 122,444,525.96
投资性房地产
固定资产 (九) 862,477,611.62 696,194,643.86
在建工程 (十) 128,194,379.73 60,738,515.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十一) 148,418,518.26 117,786,845.39
开发支出
商誉 (十二) 1,534,363,827.21 706,307,866.84
长期待摊费用 (十三) 11,364,904.34
递延所得税资产 (十四) 15,832,640.88 3,876,935.95
其他非流动资产 (十五) 19,973,330.43 23,828,403.40
非流动资产合计 2,755,248,087.43 1,761,177,737.20
资产总计 4,378,182,398.86 3,289,090,217.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 1 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十六) 320,070,055.76 498,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (十七) 237,858,929.59 269,276,411.30
预收款项 (十八) 8,980,004.01 4,077,507.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十九) 41,166,741.26 16,741,324.56
应交税费 (二十) 49,272,289.32 22,694,924.47
其他应付款 (二十一) 14,811,290.44 50,522,734.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (二十二) 71,400,000.00 71,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 743,559,310.38 932,712,902.17
非流动负债：
长期借款 (二十三) 107,200,000.00 178,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (二十四) 43,775,953.84 25,769,008.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,975,953.84 204,369,008.80
负债合计 894,535,264.22 1,137,081,910.97
所有者权益：
股本 (二十五) 642,227,373.00 598,301,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 1,431,536,289.67 675,962,520.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 (二十七) 105,608,350.77 68,299,167.63
一般风险准备
未分配利润 (二十八) 1,036,553,317.02 560,743,830.28
归属于母公司所有者权益合计 3,215,925,330.46 1,903,306,660.62
少数股东权益 267,721,804.18 248,701,645.96
所有者权益合计 3,483,647,134.64 2,152,008,306.58
负债和所有者权益总计 4,378,182,398.86 3,289,090,217.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 2 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 135,211,670.84 410,393,441.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (一) 266,540,633.07 229,167,875.09
预付款项 8,016,550.18 8,011,909.04
其他应收款 (二) 43,658,624.16 2,228,081.25
存货 184,753,567.67 134,943,883.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,700,000.00 67,738,626.86
流动资产合计 659,881,045.92 852,483,817.66
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 2,424,732,482.26 1,441,224,496.36
投资性房地产
固定资产 485,773,951.28 429,726,348.88
在建工程 127,098,269.73 58,512,614.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,580,714.95 45,989,358.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,368,546.15 2,247,282.35
其他非流动资产 16,584,713.74 18,094,306.77
非流动资产合计 3,136,138,678.11 2,025,794,407.70
资产总计 3,796,019,724.03 2,878,278,225.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 3 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 518,395,527.78 642,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 91,283,170.99 93,437,584.03
预收款项 154,474.20 393,571.47
应付职工薪酬 10,531,560.89 7,610,082.20
应交税费 23,537,703.01 5,276,300.86
其他应付款 53,368,310.08 96,232,185.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 71,400,000.00 71,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 768,670,746.95 916,349,723.99
非流动负债：
长期借款 107,200,000.00 178,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,041,980.61 12,343,609.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 117,241,980.61 190,943,609.74
负债合计 885,912,727.56 1,107,293,333.73
所有者权益：
股本 642,227,373.00 598,301,142.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,428,047,874.71 676,028,775.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,608,350.77 68,299,167.63
未分配利润 734,223,397.99 428,355,806.82
所有者权益合计 2,910,106,996.47 1,770,984,891.63
负债和所有者权益总计 3,796,019,724.03 2,878,278,225.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 4 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,797,777,219.33 1,217,619,694.04
其中：营业收入 (二十九) 1,797,777,219.33 1,217,619,694.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,347,309,262.11 975,731,479.33
其中：营业成本 (二十九) 992,048,191.08 747,366,868.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十) 18,718,792.94 17,230,206.92
销售费用 (三十一) 80,734,039.96 36,180,209.96
管理费用 (三十二) 98,806,249.60 62,888,176.42
研发费用 (三十三) 103,240,794.37 74,008,497.00
财务费用 (三十四) 26,312,854.66 22,508,562.14
其中：利息费用 35,181,842.61 25,668,711.64
利息收入 3,613,334.84 8,445,483.47
资产减值损失 (三十五) 27,448,339.50 15,548,958.78
加：其他收益 (三十六) 15,975,851.03 12,559,574.64
投资收益（损失以“-”号填列） (三十七) 143,036,970.81 37,010,902.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,197,307.12 31,833,534.50
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十八) -347,265.90 5,845.57
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 609,133,513.16 291,464,537.21
加：营业外收入 (三十九) 6,044,167.20 3,032,393.90
减：营业外支出 (四十) 1,002,134.95 357,633.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 614,175,545.41 294,139,297.61
减：所得税费用 (四十一) 55,921,660.21 34,837,618.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 558,253,885.20 259,301,679.39
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 558,253,885.20 259,301,679.39
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 15,220,158.22 14,483,697.61
2．归属于母公司股东的净利润 543,033,726.98 244,817,981.78
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 558,253,885.20 259,301,679.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 543,033,726.98 244,817,981.78
归属于少数股东的综合收益总额 15,220,158.22 14,483,697.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.87 0.41
（二）稀释每股收益（元/股） 0.87 0.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 5 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (四) 794,791,869.94 539,644,426.97
减：营业成本 (四) 402,292,670.87 290,005,768.19
税金及附加 9,214,498.54 11,388,433.35
销售费用 17,649,263.43 13,940,545.82
管理费用 42,900,713.51 30,978,111.86
研发费用 40,469,033.71 30,030,633.85
财务费用 38,171,812.83 23,446,062.88
其中：利息费用 41,529,336.68 29,334,149.95
利息收入 2,773,924.38 9,111,673.71
资产减值损失 2,101,335.15 4,986,050.62
加：其他收益 5,738,141.98 7,680,971.58
投资收益（损失以“-”号填列） (五) 153,585,764.06 41,567,815.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,294,019.56 36,731,084.73
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -69,510.22 -66,109.53
二、营业利润（亏损以“-”填列） 401,246,937.72 184,051,497.80
加：营业外收入 5,247,324.63 1,360,366.94
减：营业外支出 24,789.49 879.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 406,469,472.86 185,410,985.16
减：所得税费用 33,377,641.45 19,600,567.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 373,091,831.41 165,810,417.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 373,091,831.41 165,810,417.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 373,091,831.41 165,810,417.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 6 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,526,427,803.88 959,514,799.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,246,689.63 1,287,425.30
收到其他与经营活动有关的现金 (四十二） 69,319,158.80 22,055,219.93
经营活动现金流入小计 1,604,993,652.31 982,857,444.27
购买商品、接受劳务支付的现金 731,281,165.14 504,245,073.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 226,488,182.20 134,954,849.70
支付的各项税费 134,791,426.07 108,930,519.25
支付其他与经营活动有关的现金 (四十二） 162,674,338.01 105,064,907.34
经营活动现金流出小计 1,255,235,111.42 853,195,349.75
经营活动产生的现金流量净额 349,758,540.89 129,662,094.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 27,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 568,227.92 5,177,367.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,655,128.90 140,070.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十二） 34,900,000.00 778,230,000.00
投资活动现金流入小计 64,123,356.82 786,547,438.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 214,416,085.12 122,413,460.08
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,943,580.85 698,382,002.22
支付其他与投资活动有关的现金 (四十二） 31,600,000.00 778,230,000.00
投资活动现金流出小计 270,959,665.97 1,599,025,462.30
投资活动产生的现金流量净额 -206,836,309.15 -812,478,023.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,800,000.00
取得借款收到的现金 353,439,935.51 1,218,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十二） 580,000.00 244,700,000.00
筹资活动现金流入小计 363,819,935.51 1,462,700,000.00
偿还债务支付的现金 632,755,470.00 631,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,920,606.86 95,583,768.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,000,000.00 40,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十二） 10,821,838.13 247,213,876.14
筹资活动现金流出小计 714,497,914.99 973,797,644.88
筹资活动产生的现金流量净额 -350,677,979.48 488,902,355.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,203,953.16 -1,112,925.28
五、现金及现金等价物净增加额 -205,551,794.58 -195,026,499.54
加：期初现金及现金等价物余额 440,362,189.62 635,388,689.16
六、期末现金及现金等价物余额 234,810,395.04 440,362,189.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 556,469,384.68 352,602,797.75
收到的税费返还 3,733,644.79 221,812.37
收到其他与经营活动有关的现金 26,130,102.40 17,635,375.63
经营活动现金流入小计 586,333,131.87 370,459,985.75
购买商品、接受劳务支付的现金 194,178,307.07 151,899,588.75
支付给职工以及为职工支付的现金 92,176,365.62 64,999,579.80
支付的各项税费 42,608,860.97 56,825,793.57
支付其他与经营活动有关的现金 36,199,844.84 36,652,796.94
经营活动现金流出小计 365,163,378.50 310,377,759.06
经营活动产生的现金流量净额 221,169,753.37 60,082,226.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 12,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00 4,812,465.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
930,102.90
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 348,499,491.01 679,737,719.01
投资活动现金流入小计 370,429,593.91 687,550,184.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,593,420.89 97,745,743.74
投资支付的现金 374,667,199.98 857,948,312.49
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 52,686,541.58 647,617,000.00
投资活动现金流出小计 594,947,162.45 1,603,311,056.23
投资活动产生的现金流量净额 -224,517,568.54 -915,760,871.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 338,439,935.51 1,442,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 172,776,228.28 244,700,000.00
筹资活动现金流入小计 511,216,163.79 1,686,700,000.00
偿还债务支付的现金 587,731,720.00 750,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,694,950.06 59,249,207.05
支付其他与筹资活动有关的现金 125,744,889.75 247,213,876.14
筹资活动现金流出小计 775,171,559.81 1,056,463,083.19
筹资活动产生的现金流量净额 -263,955,396.02 630,236,916.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 869,129.54 -929,219.21
五、现金及现金等价物净增加额 -266,434,081.65 -226,370,947.17
加：期初现金及现金等价物余额 394,365,599.92 620,736,547.09
六、期末现金及现金等价物余额 127,931,518.27 394,365,599.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 8 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 598,301,142.00 675,962,520.71 68,299,167.63 560,743,830.28 248,701,645.96 2,152,008,306.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 598,301,142.00 675,962,520.71 68,299,167.63 560,743,830.28 248,701,645.96 2,152,008,306.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,926,231.00 755,573,768.96 37,309,183.14 475,809,486.74 19,020,158.22 1,331,638,828.06
（一）综合收益总额 543,033,726.98 15,220,158.22 558,253,885.20
（二）所有者投入和减少资本 43,926,231.00 755,573,768.96 9,800,000.00 809,299,999.96
1．股东投入的普通股 43,926,231.00 755,573,768.96 9,800,000.00 809,299,999.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 37,309,183.14 -67,224,240.24 -6,000,000.00 -35,915,057.10
1．提取盈余公积 37,309,183.14 -37,309,183.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,915,057.10 -6,000,000.00 -35,915,057.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 642,227,373.00 1,431,536,289.67 105,608,350.77 1,036,553,317.02 267,721,804.18 3,483,647,134.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 9 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 299,150,571.00 975,113,091.71 51,718,125.86 362,421,947.37 75,712,716.77 1,764,116,452.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 299,150,571.00 975,113,091.71 51,718,125.86 362,421,947.37 75,712,716.77 1,764,116,452.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 299,150,571.00 -299,150,571.00 16,581,041.77 198,321,882.91 172,988,929.19 387,891,853.87
（一）综合收益总额 244,817,981.78 14,483,697.61 259,301,679.39
（二）所有者投入和减少资本 158,505,231.58 158,505,231.58
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 158,505,231.58 158,505,231.58
（三）利润分配 16,581,041.77 -46,496,098.87 -29,915,057.10
1．提取盈余公积 16,581,041.77 -16,581,041.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,915,057.10 -29,915,057.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转 299,150,571.00 -299,150,571.00
1．资本公积转增资本（或股本） 299,150,571.00 -299,150,571.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 598,301,142.00 675,962,520.71 68,299,167.63 560,743,830.28 248,701,645.96 2,152,008,306.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 10 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 598,301,142.00 676,028,775.18 68,299,167.63 428,355,806.82 1,770,984,891.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 598,301,142.00 676,028,775.18 68,299,167.63 428,355,806.82 1,770,984,891.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,926,231.00 752,019,099.53 37,309,183.14 305,867,591.17 1,139,122,104.84
（一）综合收益总额 373,091,831.41 373,091,831.41
（二）所有者投入和减少资本 43,926,231.00 752,019,099.53 795,945,330.53
1．股东投入的普通股 43,926,231.00 755,573,768.96 799,499,999.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -3,554,669.43 -3,554,669.43
（三）利润分配 37,309,183.14 -67,224,240.24 -29,915,057.10
1．提取盈余公积 37,309,183.14 -37,309,183.14
2．对所有者（或股东）的分配 -29,915,057.10 -29,915,057.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 642,227,373.00 1,428,047,874.71 105,608,350.77 734,223,397.99 2,910,106,996.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 11 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 299,150,571.00 975,179,346.18 51,718,125.86 309,041,487.97 1,635,089,531.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 299,150,571.00 975,179,346.18 51,718,125.86 309,041,487.97 1,635,089,531.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 299,150,571.00 -299,150,571.00 16,581,041.77 119,314,318.85 135,895,360.62
（一）综合收益总额 165,810,417.72 165,810,417.72
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,581,041.77 -46,496,098.87 -29,915,057.10
1．提取盈余公积 16,581,041.77 -16,581,041.77
2．对所有者（或股东）的分配 -29,915,057.10 -29,915,057.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转 299,150,571.00 -299,150,571.00
1．资本公积转增资本（或股本） 299,150,571.00 -299,150,571.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 598,301,142.00 676,028,775.18 68,299,167.63 428,355,806.82 1,770,984,891.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：张曦 主管会计工作负责人：肖强 会计机构负责人：王连针
报表 第 12 页
山东国瓷功能材料股份有限公司
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财务报表附注
山东国瓷功能材料股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“国瓷材料”或“本公司”）为在山东国
瓷功能材料有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。2012 年 1 月 13 日在深
圳证券交易所上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业类，统一社会信用代码：
91370000774151590H。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 64,222.7373 万股，注册资本
为 64,222.7373 万元，注册地：山东省东营市东营区辽河路 24 号，总部地址：山东
省东营市东营区辽河路 24 号。本公司主要经营活动为：生产、销售特种陶瓷粉体材
料（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务；进出口贸易。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。本公司的实际
控制人为张曦。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 2 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（以下简称国瓷康立泰）
宜兴王子制陶有限公司（以下简称王子制陶）
江苏金盛陶瓷科技有限公司（以下简称金盛陶瓷）
东莞市国瓷戍普电子科技有限公司（以下简称国瓷戍普）
江西国瓷博晶新材料科技有限公司（以下简称国瓷博晶）
山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司（以下简称国瓷鑫美宇）（国瓷鑫美宇于 2019 年 1 月注销）
SinoceraTechnologyUSAInc（以下简称国瓷（美国））
江苏国瓷泓源光电科技有限公司（以下简称国瓷泓源）
上海国瓷新材料技术有限公司（以下简称国瓷技术）
江苏国瓷天诺新材料科技股份有限公司（以下简称国瓷天诺）
辽宁爱尔创数字口腔技术有限公司（以下简称辽宁爱尔创数字口腔）
深圳爱尔创科技有限公司（以下简称深圳爱尔创科技）
财务报表附注 第 1 页
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子公司名称
长沙蓝思国瓷新材料有限公司（以下简称长沙蓝思国瓷）
国瓷康立泰有全资子公司佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称三
水康立泰）。
辽宁爱尔创数字口腔有控股子公司深圳市爱尔创三维打印服务有限公司（以下简称
深圳爱尔创三维打印）。
深圳爱尔创科技有全资子公司深圳爱尔创口腔技术有限公司（以下简称深圳爱尔创
口腔技术）、辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创生物材料）、辽宁
爱尔创科技有限公司（以下简称辽宁爱尔创科技）、沈阳爱尔创新材料有限公司（以
下简称沈阳爱尔创新材料）。
深圳爱尔创口腔技术有全资子公司北京新尔科技有限公司（以下简称北京新尔科技）、
辽宁爱尔创医疗服务有限公司（以下简称辽宁爱尔创医疗服务）。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
财务报表附注 第 2 页
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本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（十一）应收款项坏账准备”、“（二十四）收入”、“五、（二
十九）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
财务报表附注 第 3 页
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于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额在 500 万以上的，并
经减值测试后需要单独计提减值准备的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法和合并范围
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内关联方应收款项不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大但信用风险重大。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相
关组合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
4、 应收票据和预付账款计提坏账准备
对应收票据和预付账款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提
减值准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期
损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
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变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10 2.25～9.00
机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00～18.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备及电子设备 年限平均法 5 10 18.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 证载年限 土地使用权证书登记使用年限
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项目 预计使用寿命 依据
专利权、非专有技术 10 年
软件 5年
商标 10 年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
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产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营场地装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九)应付职工薪酬”。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
付和以现金结算的股份支付。
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计
量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承
担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应
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负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销业务以货到需方厂内并经验收确认，取得货款或者收款凭证等，产品销售
收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量；
一般出口业务按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单
等原始单据，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已
财务报表附注 第 24 页
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用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补
助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得
的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为
与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划
分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证
据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合
财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金
额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 期金额 836,920,003.30 元，上期
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 金额 650,144,351.02 元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 第三届董事 “应付票据”和“应付账款”合并列
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 会第四十次 示为“应付票据及应付账款”，本
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 会议审议通 期金额 237,858,929.59 元，上期
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 过 金额 269,276,411.30 元；
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并 其他应收款、其他应付款、固定
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 资产、在建工程和长期应付款本
期和上期金额没有增加变动；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 第三届董事 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 会第四十次 103,240,794.37 元，上期金额
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 会议审议通 74,008,497.00 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 过 费用”。
2、 重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
17%、16%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
6%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
增值税税率说明：根据财税[2018]32 号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 11%
和 17%税率的，税率分别调整为 10%和 16%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
国瓷康立泰 15%
三水康立泰 15%
王子制陶 15%
国瓷天诺 15%
国瓷泓源 15%
国瓷博晶 15%
国瓷戍普 15%
金盛陶瓷 15%
辽宁爱尔创生物材料 15%
深圳爱尔创口腔技术 15%
其他会计主体 25%
(二) 税收优惠
企业所得税享受高新技术企业所得税税收优惠
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高新技术企业证书
会计主体 授予行政机关 有效期
编号
山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家
本公司 GR201737001301 2017 年-2019 年
税务局、山东省地方税务局联合颁布
国瓷康立泰 拟认定高新技术企业名单中
国瓷泓源 拟认定高新技术企业名单中
江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
王子制陶 GR201732002050 2017 年-2019 年
国家税务局、江苏省地方税务局联合颁布
广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
三水康立泰 GR201744002546 2017 年-2019 年
国家税务局、广东省地方税务局联合颁布
金盛陶瓷 拟认定高新技术企业名单中
江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家国
国瓷博晶 GR201836000592 2018 年-2020 年
家税务局江西省税务局联合颁布
广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国瓷戍普 GR201644004608 2016 年-2018 年
国家税务局、广东省地方税务局联合颁布
辽宁爱尔创生 辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省
GR201721000457 2017 年-2019 年
物材料 国家税务局、辽宁省地方税务局联合颁布
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
深圳爱尔创口
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局 GR201644203628 2016 年-2018 年
腔技术
联合颁布
根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，自被认定为国家高新
技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠。
财务报表附注 第 29 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 312,064.26 106,781.80
银行存款 234,498,330.78 440,255,407.82
其他货币资金 47,031,774.24 63,348,958.82
合计 281,842,169.28 503,711,148.44
其中：存放在境外的款项总额 2,687,965.97 1,665,964.92
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 45,857,774.24 62,148,958.82
其他 1,174,000.00 1,200,000.00
合计 47,031,774.24 63,348,958.82
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 91,651,904.94 95,264,974.62
应收账款 745,268,098.36 554,879,376.40
合计 836,920,003.30 650,144,351.02
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 59,835,916.81 80,482,964.57
商业承兑汇票 30,915,988.13 14,782,010.05
其他 900,000.00 ---
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项目 期末余额 年初余额
合计 91,651,904.94 95,264,974.62
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,201,189.85
合计 9,201,189.85
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 215,828,064.10 ---
商业承兑汇票 5,839,597.99 ---
合计 221,667,662.09 ---
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 31 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
59,439,209.00 7.22 17,466,295.00 29.39 41,972,914.00 5,301,959.00 0.88 5,301,959.00 100.00 ---
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
759,307,159.00 92.21 56,780,357.92 7.48 702,526,801.08 590,203,278.19 97.91 36,284,380.88 6.15 553,918,897.31
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 4,739,409.54 0.58 3,971,026.26 83.79 768,383.28 7,314,393.22 1.21 6,353,914.13 86.87 960,479.09
款
合计 823,485,777.54 100.00 78,217,679.18 --- 745,268,098.36 602,819,630.41 100.00 47,940,254.01 --- 554,879,376.40
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
神华宁夏煤业集团有限责任公司 54,137,250.00 12,164,336.00 22.47 以期后回款
杭州曼洁光伏科技有限公司 5,301,959.00 5,301,959.00 100.00 公司终结清算
合计 59,439,209.00 17,466,295.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 696,661,624.44 34,833,081.25 5.00
1至2年 38,182,388.14 3,818,238.81 10.00
2至3年 12,668,217.12 6,334,108.56 50.00
3 年以上 11,794,929.30 11,794,929.30 100.00
合计 759,307,159.00 56,780,357.92
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,692,905.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期不存在实际核销的大额应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 172,738,905.49 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 20.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
18,094,418.78 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(三) 预付款项
财务报表附注 第 33 页
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1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 24,757,917.11 98.22 18,530,698.18 98.79
1至2年 449,023.28 1.78 211,531.88 1.13
2至3年 --- --- 16,200.00 0.08
合计 25,206,940.39 100.00 18,758,430.06 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,236,000.73 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 40.61%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 7,730,536.80 10,194,688.07
合计 7,730,536.80 10,194,688.07
财务报表附注 第 34 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,292,509.56 100.00 2,561,972.76 24.89 7,730,536.80 12,597,921.23 100.00 2,403,233.16 19.08 10,194,688.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 10,292,509.56 100.00 2,561,972.76 24.89 7,730,536.80 12,597,921.23 100.00 2,403,233.16 19.08 10,194,688.07
财务报表附注 第 35 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,652,696.69 282,634.83 5.00
1至2年 2,046,349.94 204,634.99 10.00
2至3年 1,037,520.00 518,760.00 50.00
3 年以上 1,555,942.93 1,555,942.93 100.00
合计 10,292,509.56 2,561,972.76
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 382,360.77 元。
（3）本期不存在实际核销的大额其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金或押金 5,391,499.09 5,464,388.64
往来款及借款 1,982,936.93 6,259,993.10
其他 2,918,073.54 873,539.49
合计 10,292,509.56 12,597,921.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
东营经济开发区财政局 保证金 1,100,000.00 3 年以上 10.69 1,100,000.00
陕西省国际信托股份有
保证金 1,000,000.00 1 年以内 9.72 100,000.00
限公司
蒋丽佳 往来款 788,436.93 2 年以内 7.66 44,502.06
东营经济技术开发区国
押金 645,282.00 2 年以内 6.27 103,614.10
有资产运营有限公司
国民信托有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 5.83 30,000.00
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占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
合计 4,133,718.93 40.17 1,378,116.16
（6）年末不存在涉及政府补助的应收款项
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,497,047.58 1,166,526.13 138,330,521.45 95,940,466.20 685,881.94 95,254,584.26
在产品及
127,350,001.98 3,689,808.66 123,660,193.32 85,254,696.30 2,806,762.89 82,447,933.41
半成品
库存商品 193,219,005.77 10,746,645.79 182,472,359.98 122,702,192.13 5,220,579.61 117,481,612.52
发出商品 14,396,809.83 --- 14,396,809.83 16,647,485.64 --- 16,647,485.64
合计 474,462,865.16 15,602,980.58 458,859,884.58 320,544,840.27 8,713,224.44 311,831,615.83
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 685,881.94 296,384.60 647,662.55 463,402.96 --- 1,166,526.13
在产品及
2,806,762.89 1,482,387.72 426,325.63 1,025,667.58 --- 3,689,808.66
半成品
库存商品 5,220,579.61 4,002,058.16 3,437,310.29 1,913,302.27 --- 10,746,645.79
合计 8,713,224.44 5,780,830.48 4,511,298.47 3,402,372.81 --- 15,602,980.58
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额
财务报表附注 第 37 页
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵税额及预缴税款 7,721,168.03 1,970,332.10
理财产品 4,300,000.00 2,000,000.00
应收股权处置款项 --- 27,000,000.00
其他 353,609.05 2,301,914.83
合计 12,374,777.08 33,272,246.93
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售权
30,000,000.00 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
益工具
其中：按成
30,000,000.00 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
本计量
合计 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
财务报表附注 第 38 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股 红利
比例
(%)
上海涌瓷投资合伙企业（有
30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- --- --- ---- ---- ---
限合伙）
合计 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- --- --- ---- ---- ---
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备
被投资单位 年初余额 减少投 其他权 期末余额 提减值
追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额
资 益变动 准备
益 调整 或利润
联营企业
宜昌华昊新材料科
--- 4,000,000.00 --- -68,203.62 --- --- --- --- 3,931,796.38 --- ---
技有限公司
深圳爱尔创科技 122,444,525.96 --- --- 3,362,223.18 --- --- --- -125,806,749.14 --- --- ---
上海钐镝三维科技
--- --- --- --- --- --- --- 691,078.58 691,078.58 --- ---
有限公司
合计 122,444,525.96 4,000,000.00 --- 3,294,019.56 --- --- --- -125,115,670.56 4,622,874.96 --- ---
财务报表附注 第 39 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 862,477,611.62 696,194,643.86
固定资产清理 --- ---
合计 862,477,611.62 696,194,643.86
财务报表附注 第 40 页
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2、 固定资产情况
电子设备及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
备
1．账面原值
（1）年初余额 399,853,159.51 493,174,829.59 7,068,175.35 12,441,322.52 --- 912,537,486.97
（2）本期增加金额 78,232,394.20 182,273,258.69 6,740,295.88 11,060,325.57 11,761,156.93 290,067,431.27
—购置及在建工程转入 6,956,117.45 124,119,150.04 2,398,520.16 1,973,288.82 1,245,991.42 136,693,067.89
—企业合并增加 71,276,276.75 58,154,108.65 4,341,775.72 9,087,036.75 10,515,165.51 153,374,363.38
（3）本期减少金额 1,691,833.93 3,025,563.25 282,509.31 93,149.92 --- 5,093,056.41
—处置或报废 1,691,833.93 3,025,563.25 282,509.31 93,149.92 --- 5,093,056.41
（4）期末余额 476,393,719.78 672,422,525.03 13,525,961.92 23,408,498.17 11,761,156.93 1,197,511,861.83
2．累计折旧
（1）年初余额 59,132,240.08 145,364,989.85 4,252,946.24 6,873,846.16 --- 215,624,022.33
（2）本期增加金额 34,121,496.87 73,055,752.10 3,616,625.40 6,832,492.08 4,105,220.68 121,731,587.13
—计提 19,942,763.90 53,833,033.06 1,024,586.66 2,637,748.54 990,091.46 78,428,223.62
—合并增加 14,178,732.97 19,222,719.04 2,592,038.74 4,194,743.54 3,115,129.22 43,303,363.51
（3）本期减少金额 267,201.51 2,429,233.04 268,117.18 75,628.30 --- 3,040,180.03
—处置或报废 267,201.51 2,429,233.04 268,117.18 75,628.30 --- 3,040,180.03
（4）期末余额 92,986,535.44 215,991,508.91 7,601,454.46 13,630,709.94 4,105,220.68 334,315,429.43
3．减值准备
财务报表附注 第 41 页
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电子设备及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
备
（1）年初余额 --- 718,820.78 --- --- --- 718,820.78
（2）本期增加金额 --- --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- --- --- ---
（4）期末余额 --- 718,820.78 --- --- --- 718,820.78
4．账面价值
（1）期末账面价值 383,407,184.34 455,712,195.34 5,924,507.46 9,777,788.23 7,655,936.25 862,477,611.62
（2）年初账面价值 340,720,919.43 347,091,018.95 2,815,229.11 5,567,476.37 --- 696,194,643.86
财务报表附注 第 42 页
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3、 年末不存在暂时闲置的固定资产
4、 年末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 年末不存在通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东营二厂 179,806,065.56 尚未办理最终验收
东营三厂 20,432,047.29 尚未办理最终验收
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 128,194,379.73 60,738,515.80
工程物资 --- ---
合计 128,194,379.73 60,738,515.80
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 93,963,367.16 --- 93,963,367.16 58,792,763.96 --- 58,792,763.96
ZP 二车间 22,081,047.90 --- 22,081,047.90 --- --- ---
工程技术中
8,254,079.13 --- 8,254,079.13 --- --- ---
心三期装修
其他 3,895,885.54 --- 3,895,885.54 1,945,751.84 --- 1,945,751.84
合计 128,194,379.73 --- 128,194,379.73 60,738,515.80 --- 60,738,515.80
财务报表附注 第 43 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期利
预算 本期转入固 本期其他减 利息资本化 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
数 定资产金额 少金额 累计金额 本化率(%)
例(%) 额
在安装设备 58,792,763.96 101,238,430.78 66,000,376.92 67,450.66 93,963,367.16 --- --- --- --- --- 自筹资金
ZP 二车间 --- 22,081,047.90 --- --- 22,081,047.90 --- --- --- --- --- 募集资金
工程技术中
--- 8,254,079.13 --- --- 8,254,079.13 --- --- --- --- --- 募集资金
心三期装修
其他 1,945,751.84 3,172,897.93 1,222,764.23 --- 3,895,885.54 --- --- --- --- --- 自筹资金
合计 60,738,515.80 134,746,455.74 67,223,141.15 67,450.66 128,194,379.73
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
专利及非专利
项目 土地使用权 软件 商标 合计
技术
1．账面原值
（1）年初余额 94,993,473.88 4,357,616.81 44,963,346.05 --- 144,314,436.74
（2）本期增加金额 14,900,304.76 1,386,431.97 25,170,917.88 1,936,180.20 43,393,834.81
—购置 --- 641,950.35 4,990,000.00 --- 5,631,950.35
—企业合并增加 14,900,304.76 744,481.62 20,180,917.88 1,936,180.20 37,761,884.46
（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---
（4）期末余额 109,893,778.64 5,744,048.78 70,134,263.93 1,936,180.20 187,708,271.55
2．累计摊销
（1）年初余额 9,292,467.28 4,255,681.82 12,979,442.25 --- 26,527,591.35
（2）本期增加金额 4,433,129.29 542,421.97 7,097,064.16 689,546.52 12,762,161.94
—计提 2,162,197.80 193,512.64 5,362,706.29 160,128.72 7,878,545.45
—企业合并增加 2,270,931.49 348,909.33 1,734,357.87 529,417.80 4,883,616.49
（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---
（4）期末余额 13,725,596.57 4,798,103.79 20,076,506.41 689,546.52 39,289,753.29
3．减值准备
（1）年初余额 --- --- --- --- ---
（2）本期增加金额 --- --- --- --- ---
（3）本期减少金额 --- --- --- --- ---
（4）期末余额 --- --- --- --- ---
4．账面价值
（1）期末账面价值 96,168,182.07 945,944.99 50,057,757.52 1,246,633.68 148,418,518.26
（2）年初账面价值 85,701,006.6 136,934.99 31,948,903.80 --- 117,786,845.39
2、 期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
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(十二) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 企业合并形成 期末余额
项 其他 处置 其他
的
三水康立泰 4,788,531.55 --- --- --- --- 4,788,531.55
王子制陶 558,860,296.40 --- --- --- --- 558,860,296.40
国瓷天诺 39,271,383.62 --- --- --- --- 39,271,383.62
国瓷博晶 30,133,362.86 --- --- --- --- 30,133,362.86
国瓷戍普 17,441,401.33 --- --- --- --- 17,441,401.33
金盛陶瓷 58,968,421.05 --- --- --- --- 58,968,421.05
深圳爱尔创科技 --- 646,608,679.63 --- --- --- 646,608,679.63
深圳爱尔创口腔
--- 182,992,176.66 --- --- --- 182,992,176.66
技术
合计 709,463,396.81 829,600,856.28 --- --- --- 1,539,064,253.10
2、 商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 年初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
国瓷天诺 3,155,529.97 1,544,895.92 --- --- --- 4,700,425.89
合计 3,155,529.97 1,544,895.92 --- --- --- 4,700,425.89
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 ---- 12,032,982.50 668,078.16 --- 11,364,904.34
合计 ---- 12,032,982.50 668,078.16 --- 11,364,904.34
财务报表附注 第 46 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 80,775,989.74 12,402,736.86 50,336,848.76 7,550,527.32
跌价准备 15,602,980.58 2,157,505.10 7,484,500.43 1,122,675.06
可弥补亏损 34,834,610.05 6,287,790.17 12,874,899.79 1,931,234.97
未实现利润 43,820,089.98 7,356,875.52 3,956,836.60 989,209.15
预提费用 --- --- 3,883,152.00 582,472.80
递延收益 7,197,084.01 1,079,562.60 4,030,210.93 604,531.64
合计 182,230,754.36 29,284,470.25 82,566,448.51 12,780,650.94
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
86,117,504.83 13,451,829.37 59,358,099.93 8,903,714.99
资产评估增值
合计 86,117,504.83 13,451,829.37 59,358,099.93 8,903,714.99
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 抵销后递延所得 抵销后递延所得
递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 29,284,470.25 15,832,640.88 12,780,650.94 3,876,935.95
递延所得税负债 13,451,829.37 --- 8,903,714.99 ---
(十五) 其他非流动资产
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项目 期末余额 年初余额
购建长期资产预付款项 19,973,330.43 23,828,403.40
合计 19,973,330.43 23,828,403.40
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 120,000,000.00 288,000,000.00
抵押借款 45,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 125,070,055.76 140,000,000.00
合计 320,070,055.76 498,000,000.00
2、 不存在已逾期未偿还的短期借款
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 84,955,809.54 110,816,541.86
应付账款 152,903,120.05 158,459,869.44
合计 237,858,929.59 269,276,411.30
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 83,905,809.54 110,816,541.86
商业承兑汇票 1,050,000.00 ---
合计 84,955,809.54 110,816,541.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 135,511,584.44 136,245,044.10
1-2 年 6,344,807.33 14,675,968.11
2-3 年 6,554,074.49 4,182,839.50
3 年以上 4,492,653.79 3,356,017.73
合计 152,903,120.05 158,459,869.44
（2）年末不存在账龄超过一年的重要应付账款
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 8,425,167.34 4,069,407.40
1-2 年 554,836.67 8,100.00
合计 8,980,004.01 4,077,507.40
2、 年末不存在账龄超过一年的重要预收款项
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,601,411.27 234,980,780.19 210,546,770.24 41,035,421.22
离职后福利-设定提存计划 139,913.29 15,932,818.71 15,941,411.96 131,320.04
合计 16,741,324.56 250,913,598.90 226,488,182.20 41,166,741.26
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
16,186,972.76 214,239,643.16 189,937,338.41 40,489,277.51
补贴
（2）职工福利费 318,000.00 6,636,026.83 6,874,526.83 79,500.00
（3）社会保险费 71,943.48 8,283,986.65 8,276,848.93 79,081.20
（4）住房公积金 --- 4,633,709.94 4,601,135.94 32,574.00
（5）工会经费和职工教育
24,495.03 1,187,413.61 856,920.13 354,988.51
经费
合计 16,601,411.27 234,980,780.19 210,546,770.24 41,035,421.22
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 100,626.37 15,390,269.26 15,397,556.22 93,339.41
失业保险费 39,286.92 542,549.45 543,855.74 37,980.63
合计 139,913.29 15,932,818.71 15,941,411.96 131,320.04
4、 其他说明：本期增加数包含因新增合并范围深圳爱尔创科技集团增加
17,243,847.99 元。
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 15,128,426.64 5,040,613.84
企业所得税 30,048,685.27 13,857,739.01
个人所得税 884,696.91 540,785.26
城市维护建设税 823,743.73 715,494.97
教育费附加 592,328.62 515,922.25
地方水利基金 168,611.49 34,887.44
房产税 865,918.51 897,301.87
土地使用税 660,404.77 629,764.93
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
印花税 99,473.38 462,414.90
合计 49,272,289.32 22,694,924.47
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 --- ---
应付股利 --- ---
其他应付款 14,811,290.44 50,522,734.44
合计 14,811,290.44 50,522,734.44
1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权转让款项 --- 40,670,000.00
政府无息使用资金 5,840,000.00 5,840,000.00
保证金及押金 2,389,673.50 ---
预提费用 4,602,290.78 1,996,680.74
其他 1,979,326.16 2,016,053.70
合计 14,811,290.44 50,522,734.44
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
赣州市南康区财政局 5,840,000.00 无偿使用资金
(二十二) 一年内到期的非流动负债
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 71,400,000.00 71,400,000.00
合计 71,400,000.00 71,400,000.00
其他说明：2017 年 9 月 8 日，本公司与招商银行东营分行签订了编号为“2017 年招
东 06 字第 11170905 号”《借款合同》，借款金额 25,000.00 万元，借款期限 42 个月，
借款利率以基准利率加 45 个基点，分期还款（每半年还款金额 3,570.00 万元，最后
一期还款金额 3,580.00 万元），本公司以拥有的位于东营市的“东房权证东营区字第
043657 号”房产、“东开国用（2010）第 090 号”土地使用权和动产设备合成釜、
卧式砂磨机、喷雾干燥机、微波干燥机、陶瓷膜系统、空压机、砂磨机、搅拌罐等
1213 台作抵押担保，并以持有国瓷博晶、国瓷戍普、王子制陶全部股权作质押担保；
王子制陶以拥有的位于宜兴市丁蜀镇紫砂村的“宜房权证丁蜀字第 1000159495 号、
宜房权证丁蜀字第 1000159492 号、宜房权证丁蜀字第 1000159494 号”房产、“宜国
用（2009）第 36601454 号”土地使用权和动产设备真空练泥机、真空上料机等 265
台作抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，长期借款期末余额 107,200,000.00 元，一
年内到期的长期借款期末余额 71,400,000.00 元。
(二十三) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押+质押借款 107,200,000.00 178,600,000.00
合计 107,200,000.00 178,600,000.00
长期借款分类的说明：2017 年 9 月 8 日，本公司与招商银行东营分行签订了编号为
“2017 年招东 06 字第 11170905 号”《借款合同》，借款金额 25,000.00 万元，借款期
限 42 个月，借款利率以基准利率加 45 个基本点，分期还款（每半年还款金额 3,570.00
万元，最后一期还款金额 3,580.00 万元），本公司以拥有的位于东营市的“东房权证
东营区字第 043657 号”房产、“东开国用（2010）第 090 号”土地使用权和动产设
备合成釜、卧式砂磨机、喷雾干燥机、微波干燥机、陶瓷膜系统、空压机、砂磨机、
搅拌罐等 1213 台作抵押担保，并以持有国瓷博晶、国瓷戍普、王子制陶全部股权作
质押担保；王子制陶以拥有的位于宜兴市丁蜀镇紫砂村的“宜房权证丁蜀字第
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财务报表附注
1000159495 号、宜房权证丁蜀字第 1000159492 号、宜房权证丁蜀字第 1000159494
号”房产、“宜国用（2009）第 36601454 号”土地使用权和动产设备真空练泥机、
真空上料机等 265 台作抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，长期借款期末余额
107,200,000.00 元，一年内到期的长期借款期末余额 71,400,000.00 元。
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,769,008.80 21,318,333.15 4,441,894.39 42,645,447.56 与资产相关
政府补助 --- 18,191,018.19 17,060,511.91 1,130,506.28 与收益相关
合计 25,769,008.80 39,509,351.34 21,502,406.30 43,775,953.84
政府补助其他说明：本期增加数包括新增合并范围期初数 23,186,172.90 元。
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉
40,000.00 --- --- 20,000.00 --- 20,000.00 与资产相关
体材料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉
13,000.00 --- --- 13,000.00 --- --- 与资产相关
体材料项目
水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项目 25,000.00 --- --- 20,000.00 --- 5,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉
62,500.00 --- --- 50,000.00 --- 12,500.00 与资产相关
体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
60,000.00 --- --- 30,000.00 --- 30,000.00 与资产相关
材料产业化项目
省高新技术自主创新工程 58,333.33 --- --- 50,000.00 --- 8,333.33 与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R
21,466.67 --- --- 10,000.00 --- 11,466.67 与资产相关
型陶瓷材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
570,250.00 --- --- 270,000.00 --- 300,250.00 与资产相关
材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体
33,333.33 --- --- 16,000.00 --- 17,333.33 与资产相关
材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料项目 75,000.00 --- --- 20,000.00 --- 55,000.00 与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R
32,000.00 --- --- 12,000.00 --- 20,000.00 与资产相关
型 MLCC 瓷料项目
1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料
255,318.13 --- --- 255,318.13 --- --- 与资产相关
项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料
85,416.67 --- --- 25,000.00 --- 60,416.67 与资产相关
项目
山东省电子陶瓷材料工程实验室 240,000.00 --- --- 60,000.00 --- 180,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉
169,497.39 --- --- 50,000.00 --- 119,497.39 与资产相关
体材料项目
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财务报表附注
本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料
2,520,000.00 --- --- 360,000.00 --- 2,160,000.00 与资产相关
项目
2013 年山东省工程实验室（研究中心）
660,000.00 --- --- 110,000.00 --- 550,000.00 与资产相关
创新能力专项项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料
181,865.99 --- --- 30,311.00 --- 151,554.99 与资产相关
项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料
280,000.00 --- --- 40,000.00 --- 240,000.00 与资产相关
项目
2015 年工业转型升级强基工程项目 6,960,628.23 --- --- 860,000.00 --- 6,100,628.23 与资产相关
产业园项目固定资产投资奖励 --- --- 4,650,578.26 4,650,578.26 --- --- 与收益相关
产业园项目租金扶持资金-进项税 --- --- 863,812.85 863,812.85 --- --- 与收益相关
创新驱动奖励 --- --- 80,000.00 80,000.00 --- --- 与收益相关
2017 年研究开发补助资金 --- --- 60,700.00 60,700.00 --- --- 与收益相关
开发区财政局能源节约利用奖励 --- --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
开发区标准化奖励补贴资金 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 与收益相关
山东省第四批专利补助资金 --- --- 30,000.00 30,000.00 --- --- 与收益相关
东营市长质量奖政府补助 --- --- 50,000.00 50,000.00 --- --- 与收益相关
科技局技术专利资金 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 与收益相关
黄河三角洲学者政府补助资金 --- --- 200,000.00 200,000.00 --- --- 与收益相关
开发区财政局四新四化拨款 --- --- 200,000.00 200,000.00 --- --- 与收益相关
汇智学者资助经费 --- --- 200,000.00 200,000.00 --- --- 与收益相关
参与国家标准化活动专项经费 --- --- 20,000.00 20,000.00 --- --- 与收益相关
财务报表附注 第 55 页
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本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
得知识产权局专利资助资金 20181029 --- --- 2,000.00 2,000.00 --- --- 与收益相关
开发区管委会党建扶持经费 --- --- 13,000.00 13,000.00 --- --- 与收益相关
山东知识产权局专利资助 --- --- 30,000.00 30,000.00 --- --- 与收益相关
东营开发区稳岗补贴 --- --- 62,831.97 62,831.97 --- --- 与收益相关
东营市 2014 年战略新兴产业技术创新重
191,666.67 --- --- 100,000.00 --- 91,666.67 与资产相关
大专项计划
东营区科技国际先进奖 --- --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
研究开发资金补助 --- --- 118,800.00 118,800.00 --- --- 与收益相关
东营经济开发区财政局汇款 --- --- 5,000.00 5,000.00 --- --- 与收益相关
2017 年市级高新技术企业补助 --- --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
2017 年区级高新技术企业补助 --- --- 200,000.00 200,000.00 --- --- 与收益相关
2017 年广东省高新技术企业培育库入库
--- --- 50,000.00 50,000.00 --- --- 与收益相关
企业（市级）奖补资金
2017 年广东省高新技术企业培育库入库
--- --- 300,000.00 300,000.00 --- --- 与收益相关
企业（第一批）奖补资金
2017 年下半年降低企业用电用气成本补
--- --- 65,619.00 65,619.00 --- --- 与收益相关
贴
佛山市三水区财政局经促局 2018 年专项
--- --- 34,500.00 34,500.00 --- --- 与收益相关
经费
佛山市三水区乐平镇财政局扶持资金 --- --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
拆迁补偿 5,320,369.46 --- --- 194,801.04 --- 5,125,568.42 与资产相关
土地补偿 3,883,152.00 --- --- 85,344.00 --- 3,797,808.00 与资产相关
又好又快奖金 --- --- 158,000.00 158,000.00 --- --- 与收益相关
财务报表附注 第 56 页
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本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
又好又快奖金 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 与收益相关
稳岗补贴及其他 --- --- 48,330.00 48,330.00 --- --- 与收益相关
土地补贴收益 --- 10,731,479.85 --- 170,679.60 --- 10,560,800.25 与资产相关
东北老工业基地改造资金 --- 2,448,618.17 --- 186,739.76 --- 2,261,878.41 与资产相关
全瓷氧化锆齿科材料产业化补助 --- 617,247.45 --- 189,130.65 --- 428,116.80 与资产相关
科技计划项目补助 --- 1,837,921.94 --- 202,046.16 --- 1,635,875.78 与资产相关
数字化口腔电子商务服务平台 --- 2,683,065.74 --- 291,711.52 --- 2,391,354.22 与资产相关
口腔医疗综合服务平台研发及第三方服
--- 297,645.47 620,000.00 728,888.96 --- 188,756.51 与收益相关
务运营模式及应用示范工程*1
创新医疗器械无托槽矫治器的研制及产
--- 703,527.61 --- 281,777.84 --- 421,749.77 与收益相关
业化项目
技术改造专项资金 --- 3,000,000.00 --- 88,877.61 --- 2,911,122.39 与资产相关
口腔修复体 3D 打印应用研究与临床示范 --- --- 60,000.00 60,000.00 --- - 与收益相关
抗菌促愈合耐磨涂材料关键技术攻关项
--- 866,666.67 --- 346,666.67 --- 520,000.00 与收益相关
目资金补贴
深圳市南山区经济促进局 2018 年度南山
--- --- 37,100.00 37,100.00 --- --- 与收益相关
区自主创新产业发展专项资金资助款
深圳市中小企业服务署市民营及中小企
业发展专项资金企业国内市场开拓资助 --- --- 36,170.00 36,170.00 --- --- 与收益相关
经费
深圳市社会保险基金管理局发放 2018 年
--- --- 2,092.27 2,092.27 --- --- 与收益相关
度稳岗补贴
2018 年中央中小企业发展专项资金（双
创示范）企业国内市场开拓项目（储备 --- --- 28,560.00 28,560.00 --- --- 与收益相关
项目）资助
财务报表附注 第 57 页
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本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
科技型企业补助款 --- --- 5,000.00 5,000.00 --- --- 与收益相关
2018 年失业动态检测信息调查费 --- --- 200.00 200.00 --- --- 与收益相关
深圳市南山区科学技术局国高企业区级
--- --- 50,000.00 50,000.00 --- --- 与收益相关
补助款
齿科氧化锆陶瓷材料的颜色调控技术及
--- --- 300,000.00 300,000.00 --- --- 与收益相关
应用配套奖励
2018 年稳岗补贴 --- --- 25,324.04 25,324.04 --- --- 与收益相关
光伏发电补助 --- --- 112,854.59 112,854.59 --- --- 与收益相关
江阴市科学技术局机关省专利资助 --- --- 28,500.00 28,500.00 --- --- 与收益相关
江阴市科学技术局机关专利资助 --- --- 33,800.00 33,800.00 --- --- 与收益相关
无锡市科学技术局专利保险补贴 --- --- 1,000.00 1,000.00 --- --- 与收益相关
中小微企业发展专项资金 --- --- 72,000.00 72,000.00 --- --- 与收益相关
专利补助奖-金桥工程 --- --- 20,000.00 20,000.00 --- --- 与收益相关
镇江新区财政局 2017 年上半年专利资金
--- --- 6,000.00 6,000.00 --- --- 与收益相关
补助
2016 年度“金山英才”政府资助资金 --- --- 400,000.00 400,000.00 --- --- 与收益相关
镇江新区财政局第二批市级经济和信息
--- --- 300,000.00 300,000.00 --- --- 与收益相关
化专项资金
财政局政府补贴款（17 年第二批市级经
--- --- 300,000.00 300,000.00 --- --- 与收益相关
济和信息化专项资金）
社会保险基金的生育保险金 --- --- 14,945.16 14,945.16 --- --- 与收益相关
动火作业第三方安庆技术服务补贴 --- --- 11,000.00 11,000.00 --- --- 与收益相关
党建阵地补贴 --- --- 1,949.50 1,949.50 --- 与收益相关
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财务报表附注
本期合并增加金 本期新增补助金 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
额 额 益金额 益相关
省高新技术企业培育资金 --- --- 55,523.00 55,523.00 --- --- 与收益相关
金坛区高新技术企业培育资金 --- --- 30,000.00 30,000.00 --- --- 与收益相关
科技项目奖励资金 --- --- 25,000.00 25,000.00 --- --- 与收益相关
残疾人就业增值税退税优惠 --- --- 2,645,367.40 2,645,367.40 --- --- 与收益相关
赣州稀土开发利用综合试点 2013 年补助
4,030,210.93 --- --- 630,934.92 --- 3,399,276.01 与资产相关
资金
高企培育补助 --- --- 30,000.00 30,000.00 --- --- 与收益相关
江西对新增纳入统计范围的企业财政资
--- --- 120,000.00 120,000.00 --- --- 与收益相关
金奖励
创新驱动发展专项资金 --- --- 100,000.00 100,000.00 --- --- 与收益相关
沈阳市浑南区地方税务局返还 --- --- 1,261.40 1,261.40 --- --- 与收益相关
沈阳市失业保险基金财政专户支付的稳
--- --- 6,359.00 6,359.00 --- --- 与收益相关
岗补贴
合计 25,769,008.80 23,186,172.90 16,323,178.44 21,502,406.30 --- 43,775,953.84
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 598,301,142.00 43,926,231.00 --- --- --- 43,926,231.00 642,227,373.00
其他说明：根据公司 2018 年 1 月 2018 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督
管理委员会“证监许可[2018]756 号”文《关于核准山东国瓷功能材料股份有限公司
向王鸿娟等发行股份购买资产的批复》，公司以发行股份方式（共计发行 43,926,231
股，每股面值 1 元）支付交易对价 810,000,000.00 元购买深圳爱尔创科技 75%股权。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 675,962,520.71 755,573,768.96 --- 1,431,536,289.67
合计 675,962,520.71 755,573,768.96 --- 1,431,536,289.67
其他说明：根据公司 2018 年 1 月 2018 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督
管理委员会“证监许可[2018]756 号”文《关于核准山东国瓷功能材料股份有限公司
向王鸿娟等发行股份购买资产的批复》，公司以发行股份方式（共计发行 43,926,231
股，每股面值 1 元）支付交易对价 810,000,000.00 元购买深圳爱尔创科技 75%股权，
发行股份的费用合计 10,500,000.04 元，其中 43,926,231.00 元计入股本，剩余的
755,573,768.96 元计入资本公积。
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,299,167.63 37,309,183.14 --- 105,608,350.77
合计 68,299,167.63 37,309,183.14 --- 105,608,350.77
盈余公积说明：本期增加的法定盈余公积金为根据母公司实现的净利润的 10%计提
财务报表附注 第 60 页
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2018 年度
财务报表附注
的法定盈余公积金。
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 560,743,830.28 362,421,947.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） --- ---
调整后年初未分配利润 560,743,830.28 362,421,947.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 543,033,726.98 244,817,981.78
减：提取法定盈余公积 37,309,183.14 16,581,041.77
应付普通股股利 29,915,057.10 29,915,057.10
期末未分配利润 1,036,553,317.02 560,743,830.28
未分配利润的其他说明：根据 2017 年度股东大会审议通过的 2017 年度利润分配预
案，公司以总股本 59,830.11 万股为基数，以每 10 股派发人民币 0.5 元（含税）的
现金红利，合计派发现金红利人民币 2,991.51 万元。
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,794,725,007.11 990,022,835.42 1,215,874,105.58 746,430,881.84
其他业务 3,052,212.22 2,025,355.66 1,745,588.46 935,986.27
合计 1,797,777,219.33 992,048,191.08 1,217,619,694.04 747,366,868.11
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,322,960.78 5,880,906.26
教育费附加 4,573,175.69 4,288,807.23
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
地方水利建设基金 232,180.21 448,853.31
房产税 3,655,969.84 2,861,970.66
土地使用税 2,771,281.50 2,347,630.58
车船税 7,602.43 17,194.15
印花税 1,123,165.90 1,384,844.73
环境保护税 32,456.59 ---
合计 18,718,792.94 17,230,206.92
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,515,151.88 10,262,859.70
运输费 20,171,064.48 14,165,839.71
差旅费 8,198,658.70 3,412,242.67
检测费 701,106.42 1,034,494.69
业务招待费 3,296,806.71 2,553,190.46
汽车费用 851,433.23 648,071.76
广宣费用及市场开拓费 7,439,837.59 1,023,806.29
其他费用 9,559,980.95 3,079,704.68
合计 80,734,039.96 36,180,209.96
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,395,285.33 27,456,531.90
办公费 7,963,587.52 3,464,028.21
差旅费 4,669,638.68 3,718,996.26
租赁费 2,343,939.80 1,844,147.43
固定资产折旧 9,704,536.69 6,554,590.12
无形资产摊销 8,452,732.99 4,903,174.18
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 2,671,822.68 2,029,728.70
中介费用 2,582,395.13 3,297,306.34
董事会津贴 540,000.00 540,000.00
其他费用 7,482,310.78 9,079,673.28
合计 98,806,249.60 62,888,176.42
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 49,059,688.25 31,922,497.16
材料费用 33,874,359.75 26,860,602.88
折旧费用 7,574,251.03 5,724,550.50
水电费用 1,923,781.32 1,181,679.82
其他 10,808,714.02 8,319,166.64
合计 103,240,794.37 74,008,497.00
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 35,181,842.61 25,668,711.64
减：利息收入 3,613,334.84 8,445,483.47
汇兑损益 -8,737,551.30 4,606,261.82
其他 3,481,898.19 679,072.15
合计 26,312,854.66 22,508,562.14
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,325,550.70 7,235,410.35
存货跌价损失 4,577,892.88 5,158,018.46
商誉减值损失 1,544,895.92 3,155,529.97
合计 27,448,339.50 15,548,958.78
(三十六) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材
20,000.00 20,000.00 与资产相关
料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材
13,000.00 13,000.00 与资产相关
料项目
水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材
50,000.00 50,000.00 与资产相关
料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料
30,000.00 30,000.00 与资产相关
产业化项目
省高新技术自主创新工程 50,000.00 50,000.00 与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型
10,000.00 10,000.00 与资产相关
陶瓷材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料
270,000.00 270,000.00 与资产相关
项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料
16,000.00 16,000.00 与资产相关
项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 X5R 型
12,000.00 12,000.00 与资产相关
MLCC 瓷料项目
1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材料项目 255,318.13 500,000.00 与资产相关
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
山东省电子陶瓷材料工程实验室 60,000.00 60,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡粉体材
50,000.00 50,000.00 与资产相关
料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 360,000.00 360,000.00 与资产相关
2013 年山东省工程实验室（研究中心）创新
110,000.00 110,000.00 与资产相关
能力专项项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 30,311.00 30,311.00 与资产相关
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体材料项目 40,000.00 40,000.00 与资产相关
2015 年工业转型升级强基工程项目 860,000.00 5,994,660.57 与资产相关
产业园项目租金扶持资金 863,812.85 --- 与收益相关
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
创新驱动奖励 80,000.00 --- 与收益相关
2017 年研究开发补助资金 60,700.00 --- 与收益相关
开发区财政局能源节约利用奖励 100,000.00 --- 与收益相关
开发区标准化奖励补贴资金 1,000,000.00 --- 与收益相关
山东省第四批专利补助资金 30,000.00 --- 与收益相关
东营市长质量奖政府补助 50,000.00 --- 与收益相关
科技局技术专利资金 1,000,000.00 --- 与收益相关
开发区财政局四新四化拨款 200,000.00 --- 与收益相关
参与国家标准化活动专项经费 20,000.00 --- 与收益相关
得知识产权局专利资助资金 20181029 2,000.00 --- 与收益相关
山东知识产权局专利资助 30,000.00 --- 与收益相关
东营市 2014 年战略新兴产业技术创新重大专
100,000.00 --- 与资产相关
项计划
东营区科技国际先进奖 100,000.00 --- 与收益相关
研究开发资金补助 118,800.00 --- 与收益相关
东营经济开发区财政局汇款 5,000.00 --- 与收益相关
2017 年市级高新技术企业补助 100,000.00 --- 与收益相关
2017 年区级高新技术企业补助 200,000.00 --- 与收益相关
2017 年广东省高新技术企业培育库入库企业
50,000.00 --- 与收益相关
（市级）奖补资金
2017 年广东省高新技术企业培育库入库企业
300,000.00 --- 与收益相关
（第一批）奖补资金
2017 年下半年降低企业用电用气成本补贴 65,619.00 --- 与收益相关
佛山市三水区财政局经促局 2018 年专项经费 34,500.00 --- 与收益相关
佛山市三水区乐平镇财政局扶持资金 100,000.00 --- 与收益相关
又好又快奖金 158,000.00 --- 与收益相关
又好又快奖金 1,000,000.00 --- 与收益相关
稳岗补贴及其他 48,330.00 --- 与收益相关
土地补贴收益 170,679.60 --- 与资产相关
东北老工业基地改造资金 186,739.76 --- 与资产相关
全瓷氧化锆齿科材料产业化补助 189,130.65 --- 与资产相关
科技计划项目补助 202,046.16 --- 与资产相关
数字化口腔电子商务服务平台 291,711.52 --- 与资产相关
口腔医疗综合服务平台研发及第三方服务运
728,888.96 --- 与收益相关
营模式及应用示范工程*1
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
创新医疗器械无托槽矫治器的研制及产业化
281,777.84 --- 与收益相关
项目
技术改造专项资金 88,877.61 --- 与资产相关
口腔修复体 3D 打印应用研究与临床示范 60,000.00 --- 与收益相关
抗菌促愈合耐磨涂材料关键技术攻关项目资
346,666.67 --- 与收益相关
金补贴
深圳市南山区经济促进局 2018 年度南山区自
37,100.00 --- 与收益相关
主创新产业发展专项资金资助款
深圳市中小企业服务署市民营及中小企业发
36,170.00 --- 与收益相关
展专项资金企业国内市场开拓资助经费
深圳市社会保险基金管理局发放 2018 年度稳
2,092.27 --- 与收益相关
岗补贴
2018 年中央中小企业发展专项资金（双创示
28,560.00 --- 与收益相关
范）企业国内市场开拓项目（储备项目）资助
科技型企业补助款 5,000.00 --- 与收益相关
2018 年失业动态检测信息调查费 200.00 --- 与收益相关
深圳市南山区科学技术局国高企业区级补助
50,000.00 --- 与收益相关
款
齿科氧化锆陶瓷材料的颜色调控技术及应用
300,000.00 --- 与收益相关
配套奖励
2018 年稳岗补贴 25,324.04 --- 与收益相关
光伏发电补助 112,854.59 --- 与收益相关
江阴市科学技术局机关省专利资助 28,500.00 --- 与收益相关
江阴市科学技术局机关专利资助 33,800.00 --- 与收益相关
无锡市科学技术局专利保险补贴 1,000.00 --- 与收益相关
中小微企业发展专项资金 72,000.00 --- 与收益相关
专利补助奖-金桥工程 20,000.00 --- 与收益相关
镇江新区财政局 2017 年上半年专利资金补助 6,000.00 --- 与收益相关
2016 年度“金山英才”政府资助资金 400,000.00 --- 与收益相关
镇江新区财政局第二批市级经济和信息化专
300,000.00 --- 与收益相关
项资金
财政局政府补贴款（17 年第二批市级经济和
300,000.00 --- 与收益相关
信息化专项资金）
社会保险基金的生育保险金 14,945.16 --- 与收益相关
动火作业第三方安庆技术服务补贴 11,000.00 --- 与收益相关
党建阵地补贴 1,949.50 --- 与收益相关
省高新技术企业培育资金 55,523.00 --- 与收益相关
金坛区高新技术企业培育资金 30,000.00 --- 与收益相关
科技项目奖励资金 25,000.00 --- 与收益相关
残疾人就业增值税退税优惠 2,645,367.40 --- 与收益相关
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
赣州稀土开发利用综合试点 2013 年补助资金 630,934.92 634,838.06 与资产相关
高企培育补助 30,000.00 --- 与收益相关
创新驱动发展专项资金 100,000.00 --- 与收益相关
沈阳市浑南区地方税务局返还 1,261.40 --- 与收益相关
沈阳市失业保险基金财政专户支付的稳岗补
6,359.00 --- 与收益相关
贴
赣州稀土开发利用综合试点 2017 年补助资金 --- 1,495,000.00 收益相关
陶瓷喷墨打印材料关键技术研发及产业化 --- 100,000.00 收益相关
生态治理补助 --- 80,000.00 收益相关
技术改造专项资金 --- 600,000.00 收益相关
金山英才资助资金 --- 480,000.00 收益相关
收到 2016 年上半年专利资助资金 --- 3,000.00 收益相关
2016 年下半年专利资助资金 --- 12,000.00 收益相关
2016 年度知识管理标准奖励 --- 20,000.00 收益相关
第三方动火服务补贴 --- 12,000.00 收益相关
2017 年镇江新区“两大高地计划”人才类项
--- 101,600.00 收益相关
目骨干型人才资金
个税返还 --- 13,390.06 收益相关
生育保险返还 --- 16,340.73 收益相关
专利补助费 --- 10,500.00 收益相关
江阴市科技局专利补助 --- 27,000.00 收益相关
专利补助费 --- 8,500.00 收益相关
江阴市科学技术局补助项目资金 --- 28,000.00 收益相关
个税手续费返还 --- 10,943.21 收益相关
收稳岗补贴 --- 41,871.00 收益相关
东营经济开发区财政局研发补助资金 --- 220,600.00 收益相关
专利资助 --- 200,000.00 收益相关
佛山市三水区财政局经促局安排研发机构扶
--- 300,000.00 收益相关
持资金
财政局补助金 --- 200,000.00 收益相关
常州市外贸发展专项资金 --- 29,100.00 收益相关
残疾人就业单位增值税退税 --- 233,920.00 收益相关
合计 15,975,851.03 12,559,574.64
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,197,307.12 31,833,534.50
理财收益 568,227.92 5,177,367.79
追加投资对非同一控制下的被投资方实现控制后，原持
139,271,435.77 ---
有股权在购买日按公允价值重新计量产生的利得
合计 143,036,970.81 37,010,902.29
(三十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处理固定资产损益 -347,265.90 5,845.57 -347,265.90
合计 -347,265.90 5,845.57 -347,265.90
(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 5,526,555.27 2,665,313.97 5,526,555.27
其他 517,611.93 367,079.93 517,611.93
合计 6,044,167.20 3,032,393.90 6,044,167.20
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
黄河三角洲学者政府补助资
200,000.00 --- 收益相关
金
东营汇智学者资助经费 200,000.00 --- 收益相关
东营开发区管委会党建扶持
13,000.00 --- 收益相关
经费
东营开发区稳岗补贴 62,831.97 --- 收益相关
江西对新增纳入统计范围的 120,000.00 --- 收益相关
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
企业财政资金奖励
产业园项目固定资产投资奖
4,650,578.26 --- 收益相关
励
2017 年党建扶持经费 --- 5,000.00 收益相关
汇智学者资助费 --- 200,000.00 收益相关
财政局黄河三角洲学者 --- 200,000.00 收益相关
开发区企业标准制定奖励 --- 500,000.00 收益相关
财政局研发补助 --- 112,700.00 收益相关
开发区公共就业和人才稳岗
--- 74,850.26 收益相关
补贴
东莞市科技局首件发明专利
--- 9,000.00 收益相关
授权资助金
东莞市科技局高新技术企业
--- 300,000.00 收益相关
培育奖励金
东莞市科技局培育入库企业
--- 100,000.00 收益相关
补助资金
东莞市科技局知识产权管理
--- 100,000.00 收益相关
贯标认证后资助
科技型中小企业技术创新基
--- 210,000.00 收益相关
金无偿资助项目
企业所得税扶持奖励款 --- 690,345.77 收益相关
拆迁补偿 194,801.04 113,633.94 资产相关
土地补偿 85,344.00 49,784.00 资产相关
合计 5,526,555.27 2,665,313.97
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 110,000.00 50,733.49 110,000.00
非流动资产毁损报废损失 369,409.44 306,349.90 369,409.44
其他 522,725.51 550.11 522,725.51
合计 1,002,134.95 357,633.50 1,002,134.95
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,192,181.50 38,087,428.29
递延所得税费用 -14,270,521.29 -3,249,810.07
合计 55,921,660.21 34,837,618.22
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 614,175,545.41
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 92,126,331.81
非应税收入的影响 -21,370,311.43
研发费用加计扣除影响 -12,585,697.86
其他合计影响 -2,248,662.31
所得税费用 55,921,660.21
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,036,275.40 8,445,483.47
政府补助 26,963,624.59 6,645,661.03
收到往来款及代垫款项 33,434,559.85 6,326,113.90
收到保证金及押金 4,649,557.02 ---
其他 1,235,141.94 637,961.53
合计 69,319,158.80 22,055,219.93
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付期间费用 126,104,118.82 93,148,782.04
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 7,674,994.00 901,388.64
支付往来款及代垫款项 28,563,649.43 10,214,003.17
其他 331,575.76 800,733.49
合计 162,674,338.01 105,064,907.34
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 34,900,000.00 736,230,000.00
收回收购深圳爱尔创科技诚意金 --- 42,000,000.00
合计 34,900,000.00 778,230,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品本金 31,600,000.00 736,230,000.00
支付收购深圳爱尔创科技诚意金 --- 42,000,000.00
合计 31,600,000.00 778,230,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位和自然人的借款 --- 244,700,000.00
收回信托借款保证金 580,000.00 ---
合计 580,000.00 244,700,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付信托借款保证金 600,000.00 1,580,000.00
偿付其他单位和自然人的借款及利息 --- 244,723,876.14
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期发生额 上期发生额
支付重组中介费用 10,221,838.13 910,000.00
合计 10,821,838.13 247,213,876.14
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 558,253,885.20 259,301,679.39
加：资产减值准备 27,448,339.50 15,548,958.78
固定资产折旧 78,428,223.62 59,115,928.86
无形资产摊销 7,878,545.45 4,903,174.18
长期待摊费用摊销 668,078.16 ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
347,265.90 -5,845.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 369,409.44 306,349.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 35,181,842.61 25,668,711.64
投资损失（收益以“－”号填列） -143,036,970.81 -37,010,902.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,669,843.43 1,643,643.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） -71,408,761.44 -81,608,382.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,402,702.38 -137,863,759.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,856,876.54 28,241,765.26
其他 -4,441,894.39 -8,579,227.58
经营活动产生的现金流量净额 349,758,540.89 129,662,094.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 72 页
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补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 234,810,395.04 440,362,189.62
减：现金的期初余额 440,362,189.62 635,388,689.16
加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 -205,551,794.58 -195,026,499.54
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ---
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,726,419.15
其中：深圳爱尔创科技 19,726,419.15
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,670,000.00
其中：金盛陶瓷 40,670,000.00
取得子公司支付的现金净额 20,943,580.85
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 234,810,395.04 440,362,189.62
其中：库存现金 312,064.26 106,781.80
可随时用于支付的银行存款 234,498,330.78 440,255,407.82
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 234,810,395.04 440,362,189.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
47,031,774.24 63,348,958.82
现金等价物
财务报表附注 第 73 页
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(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 45,857,774.24 开立银行承兑汇票缴存的保证金
货币资金 1,174,000.00 工程施工农民工工资保障金和用电保证金
应收票据 9,201,189.85 票据质押用于开立银行承兑汇票
固定资产 322,795,060.85 银行贷款抵押
无形资产 77,283,981.44 银行贷款抵押
在建工程 30,756,586.09 银行贷款抵押
合计 487,068,592.47
(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,877,151.24 6.8632 47,199,264.39
欧元 183,637.68 7.8473 1,441,059.97
日元 9,813,501.00 0.061887 607,328.14
应收账款
其中：美元 21,717,687.88 6.8632 149,052,835.48
欧元 324,537.73 7.8473 2,546,744.94
日元 10,256,500.00 0.061887 634,744.02
预付账款
其中：美元 37,100.00 6.8632 254,624.72
欧元 261,589.50 7.8473 2,052,771.28
短期借款
财务报表附注 第 74 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,924,300.00 6.8632 20,070,055.76
应付账款
其中：美元 91,248.18 6.8632 626,254.51
日元 330,972.00 0.061887 20,482.86
预收账款
其中：美元 201,814.90 6.8632 1,385,096.02
欧元 85,256.70 7.8473 669,034.90
2、 境外经营实体说明，国瓷（美国）为美国注册的企业，公司已经按照人民币
记账。
财务报表附注 第 75 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
金额单位：人民币万元
股权取得比例 购买日的确定依 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日
（%） 据 购买方的收入 购买方的净利润
深圳爱尔创科技 2018 年 5 月 81,000.00 75.00 发行股份 2018 年 5 月 取得控制权 27,645.02 7,510.04
财务报表附注 第 76 页
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2、 合并成本及商誉
深圳爱尔创科技
合并成本 1,080,000,000.00
—发行的权益性证券的公允价值 810,000,000.00
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 270,000,000.00
合并成本合计 1,080,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 433,391,320.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
646,608,679.63
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：以评估报告和双方
协商确定。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳爱尔创科技
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 19,726,419.15 19,726,419.15
以公允价值计量且其变动计入
5,300,000.00 5,300,000.00
当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 124,050,833.49 124,050,833.49
预付账款 9,020,448.19 9,020,448.19
其他应收款 4,862,026.05 4,862,026.05
存货 77,997,964.98 77,997,964.98
其他流动资产 7,702,852.73 7,702,852.73
固定资产 110,070,999.87 97,507,582.29
无形资产 32,878,267.97 21,437,166.48
商誉 182,992,176.66 182,992,176.66
负债：
借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付票据及应付账款 56,296,031.63 56,296,031.63
预收账款 5,547,951.87 5,547,951.87
财务报表附注 第 77 页
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购买日公允价值 购买日账面价值
应付职工薪酬 14,529,170.81 14,529,170.81
应交税费 4,717,920.94 4,717,920.94
其他应付款 4,418,106.94 4,418,106.94
递延收益 23,186,172.90 23,186,172.90
递延所得税负债 3,600,677.86 ---
净资产 433,391,320.37 412,987,479.16
减：少数股东权益 --- ---
取得的净资产 433,391,320.37 413,987,479.16
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以本次收购资产的评估报告的资产基
础法为依据，按照调整后的公允价值持续计量确定。
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权在购 原持有股权相
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 买日的公允价 关的其他综合
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 值的确定方法 收益转入投资
生的利得或损失
及主要假设 收益的金额
参照发行股份
深圳爱尔创科技 130,728,564.23 270,000,000.00 139,271,435.77 购买 75%股权 ---
的价格
原持有股权于购买日公允价值的确认方法为按照发行股份购买深圳爱尔创科
技 75%的价格折算。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、新设子公司长沙蓝思国瓷及其相关情况：
实质上构
期末实际 成对子公
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 出资额 司净投资
（万元）
（万元） 的其他项
目余额
长沙蓝思国瓷 控股子公司 湖南 制造业 10,000.00 * 1,020.00 ---
财务报表附注 第 78 页
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*经营范围：研发、生产、销售干压成型的氧化锆陶瓷产品、注射成型的氧化锆陶瓷
喂料产品、氧化铝粉、稀土氧化物。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
2、将深圳爱尔创口腔技术全资子公司辽宁爱尔创数字口腔变更为全资子公司
企业合并中
构成同一控制下企业 注册资本
被合并方名称 取得的权益 合并日
合并的依据 （万元）
比例
辽宁爱尔创数字口腔 100.00% 同受一方控制 2018 年 7 月 2,000.00
其他说明：本公司以支付现金方式将同一控制下的深圳爱尔创口腔技术的全资子公
司辽宁爱尔创数字口腔的全部股权收购，股权变更完成后，辽宁爱尔创数字口腔变
更为本公司的全资子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国瓷康立泰 山东省 山东省 制造业 60.00 --- 投资设立
国瓷鑫美宇 山东省 山东省 制造业 100.00 --- 投资设立
国瓷（美国） 波士顿市 波士顿市 销售业 100.00 --- 投资设立
三水康立泰 广东省 广东省 制造业 --- 60.00 非同一控制
国瓷技术 上海市 上海市 研发 100.00 --- 投资设立
国瓷泓源 江苏省 江苏省 制造业 100.00 --- 非同一控制
王子制陶 江苏省 江苏省 制造业 100.00 --- 非同一控制
国瓷天诺 江苏省 江苏省 制造业 55.00 --- 非同一控制
国瓷博晶 江西省 江西省 制造业 100.00 --- 非同一控制
国瓷戍普 广东省 广东省 制造业 100.00 --- 非同一控制
金盛陶瓷 江苏省 江苏省 制造业 100.00 --- 非同一控制
长沙蓝思国瓷 湖南省 湖南省 制造业 51.00 --- 新设
深圳爱尔创科技 深圳市 深圳市 销售 100.00 --- 非同一控制
财务报表附注 第 79 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳爱尔创口腔技术 深圳市 深圳市 销售和研发 --- 100.00 非同一控制
深圳爱尔创科
辽宁爱尔创生物材料 辽宁省 辽宁省 制造业 --- 100.00
技新设
深圳爱尔创科
辽宁爱尔创科技 辽宁省 辽宁省 制造业 --- 100.00
技新设
深圳爱尔创科
沈阳爱尔创新材料 辽宁省 辽宁省 制造业 --- 100.00
技新设
深圳爱尔创口
北京新尔科技 北京市 北京市 研发 --- 100.00
腔技术新设
深圳爱尔创口
辽宁爱尔创医疗服务 辽宁省 辽宁省 服务业 --- 100.00
腔技术新设
辽宁爱尔创数字口腔 辽宁省 辽宁省 服务业 100.00 --- 同一控制
辽宁爱尔创数
深圳爱尔创三维打印 深圳市 深圳市 服务业 --- 100.00
字口腔新设
2、 重要的非全资子公司
金额单位：人民币万元
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
国瓷康立泰 60.00% 1,918.24 600.00 10,592.50
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
国瓷康立泰 30,241.68 8,550.06 38,791.74 12,301.32 9.17 12,310.49 29,750.30 8,560.55 38,310.85 15,106.03 19.17 15,125.20
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
国瓷康立泰 45,206.67 4,795.60 4,795.60 4,398.31 38,709.16 4,257.48 4,257.48 4,206.18
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4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
集团资产所有权或者使用权受到限制情形详见附注五、（四十四）。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
提供支持方名称 接受支持方名称 年末余额 年初余额
本公司 国瓷康立泰 1,325,100.00 13,276,610.20
本公司 国瓷泓源 1,000,000.00 11,500,000.00
本公司 国瓷戍普 8,700,000.00 11,300,000.00
本公司 金盛陶瓷 --- 3,000,000.00
本公司 长沙蓝思国瓷 17,274,913.87 ---
本公司 辽宁爱尔创生物材料 22,316,821.88 33,689,807.52
本公司 辽宁爱尔创数字口腔 12,000,000.00 ---
本公司 辽宁爱尔创科技 471,690.00 357,760.00
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：本期内子公司的所有者权益份额未发
生变化。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
宜昌华昊新材料科技有限公司（以下简
称宜昌华昊）
投资账面价值合计 3,931,796.38 ---
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -68,203.62 ---
—其他综合收益 --- ---
—综合收益总额 -68,203.62 ---
2、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制。
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3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损情形。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，但是董事会已授权本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管
理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标
是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政
策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。于 2018 年
12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
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或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 498.67 万元。管理层认为 100
个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，主要的外币
金融资产和外币金融负债金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 合计 美元 欧元 合计
货币资金 6,877,151.24 183,637.68 7,060,788.92 1,837,331.20 218.52 1,837,549.72
应收账款 21,717,687.88 324,537.73 22,042,225.61 10,010,490.40 205.00 10,010,695.40
短期借款 2,924,300.00 --- 2,924,300.00 --- --- ---
合计 31,519,139.12 508,175.41 32,027,314.53 11,847,821.60 423.52 11,848,245.12
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 261.79 万元。管理层认为 10%合理反映了
下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司不持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格
风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 84 页
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2018 年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司控股股东及实际控制人张曦先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张曦 实际控制人、法定代表人、董事长
张兵 董事、总经理
李永彪 董事
傅北 董事
秦建民 董事
温长云 董事
盛利军 独立董事
古群 独立董事
孙清池 独立董事
张剑 监事会主席（2018 年 4 月任职）
王忠 监事会主席（2018 年 3 月辞职）
王大伟 监事
王晓红 职工监事
司留启 副总经理
宋锡滨 副总经理
许少梅 董事会秘书、副总经理
肖强 副总经理、财务总监
霍希云 副总经理
杨爱民 副总经理
财务报表附注 第 85 页
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2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
秦铭雪 张曦的配偶
山东昇阳精密机械有限公司（以下简称昇阳机械） 张曦控制的其他企业
山东泓辰电池材料有限公司（以下简称泓辰电池） 曾为联营企业
东营奥远工贸有限责任公司（以下简称东营奥远） 持股 5%以上的股东
东营市东开燃气有限公司（以下简称东开燃气） 张曦控制的其他企业
北京臻赢利成石油科技有限公司（以下简称北京臻赢） 张曦担任法人，秦铭雪控制的其他企业
东营臻赢投资有限公司（以下简称东营臻赢） 秦铭雪控制的其他企业
东营市中远石油技术开发有限公司（以下简称东营中
东营臻赢控股的其他企业
远石油）
海阳市鑫盛天然气有限公司（以下简称海洋天然气） 东营臻赢参股的其他企业
河南美凯新能源科技有限公司（以下简称河南美凯新
东营中远石油投资的企业
能源）
宜昌华能环保科技有限责任公司（以下简称华能环保） 宜昌华昊董事长林福平控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
金额单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳爱尔创科技 技术服务 --- 150.00
华能环保 产品采购 916.31 ---
出售商品/提供劳务情况表
金额单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁爱尔创生物材料 产品销售 2,278.87 7,408.61
辽宁爱尔创科技 产品销售 38.02 30.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：2018 年 5 月，本公司发行股份
方式收购深圳爱尔创科技 75%股权，并纳入合并范围，2018 年 5 月-12 月的关
联交易已经抵消。
财务报表附注 第 86 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 关键管理人员薪酬
金额单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 704.10 543.56
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
辽宁爱尔创生物材料 --- --- 33,689,807.52 1,684,490.38
深圳爱尔创科技 --- --- 357,760.00 17,888.00
应收票据
辽宁爱尔创生物材料 --- --- 6,142,503.34 ---
2018 年 5 月，本公司发行股份方式收购深圳爱尔创科技 75%股权，并纳入合并范围，
辽宁爱尔创生物材料为深圳爱尔创科技的全资子公司，期末债权债务余额已经抵消。
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
华能环保 1,073,658.35 762,419.52
十、 股份支付
本报告期内无需披露股份支付。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 期末金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛
20,000.00 递延收益 20,000.00 20,000.00 其他收益
酸钡粉体材料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛
--- 递延收益 13,000.00 13,000.00 其他收益
酸钡粉体材料项目
水热法生产 1200 吨纳米级钛酸
5,000.00 递延收益 20,000.00 20,000.00 其他收益
钡项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛
12,500.00 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
酸钡粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
30,000.00 递延收益 30,000.00 30,000.00 其他收益
陶瓷粉体材料产业化项目
省高新技术自主创新工程 8,333.33 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
超薄介质（小于 2 微米）高介电
11,466.67 递延收益 10,000.00 10,000.00 其他收益
常数 X5R 型陶瓷材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
300,250.00 递延收益 270,000.00 270,000.00 其他收益
陶瓷粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
17,333.33 递延收益 16,000.00 16,000.00 其他收益
陶瓷粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体
55,000.00 递延收益 20,000.00 20,000.00 其他收益
材料项目
超薄介质（小于 2 微米）高介电
20,000.00 递延收益 12,000.00 12,000.00 其他收益
常数 X5R 型 MLCC 瓷料项目
1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷
0.00 递延收益 255,318.13 500,000.00 其他收益
粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
60,416.67 递延收益 25,000.00 25,000.00 其他收益
粉体材料项目
山东省电子陶瓷材料工程实验室 180,000.00 递延收益 60,000.00 60,000.00 其他收益
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛
119,497.39 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
酸钡粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
2,160,000.00 递延收益 360,000.00 360,000.00 其他收益
粉体材料项目
2013 年山东省工程实验室（研究
550,000.00 递延收益 110,000.00 110,000.00 其他收益
中心）创新能力专项项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
151,554.99 递延收益 30,311.00 30,311.01 其他收益
粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
240,000.00 递延收益 40,000.00 40,000.00 其他收益
粉体材料项目
2015 年工业转型升级强基工程
6,100,628.23 递延收益 860,000.00 5,994,660.57 其他收益
项目
土地补贴收益 10,560,800.25 递延收益 170,679.60 --- 其他收益
东北老工业基地改造资金 2,261,878.41 递延收益 186,739.76 --- 其他收益
全瓷氧化锆齿科材料产业化补助 428,116.80 递延收益 189,130.65 --- 其他收益
科技计划项目补助 1,635,875.78 递延收益 202,046.16 --- 其他收益
数字化口腔电子商务服务平台 2,391,354.22 递延收益 291,711.52 --- 其他收益
口腔医疗综合服务平台研发及第
三方服务运营模式及应用示范工 188,756.51 递延收益 728,888.96 --- 其他收益
程*1
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 期末金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
创新医疗器械无托槽矫治器的研
421,749.77 递延收益 281,777.84 --- 其他收益
制及产业化项目*2
技术改造专项资金 2,911,122.39 递延收益 88,877.61 --- 其他收益
抗菌促愈合耐磨涂材料关键技术
520,000.00 递延收益 346,666.67 --- 其他收益
攻关项目资金补贴
东营市 2014 年战略新兴产业技
91,666.67 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
术创新重大专项计划
拆迁补偿 5,125,568.42 递延收益 194,801.04 113,633.94 营业外收入
土地补偿 3,797,808.00 递延收益 85,344.00 49,784.00 营业外收入
赣州稀土开发利用综合试点
3,399,276.01 递延收益 630,934.92 634,838.06 其他收益
2013 年补助资金
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
产业园项目租金扶持资金 10,640,446.15 10,640,446.15 --- 主营业务成本
产业园项目租金扶持资金 863,812.85 863,812.85 --- 其他收益
创新驱动奖励 80,000.00 80,000.00 --- 其他收益
2017 年研究开发补助资金 60,700.00 60,700.00 --- 其他收益
开发区财政局能源节约利用奖
100,000.00 100,000.00 --- 其他收益
励
开发区标准化奖励补贴资金 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 其他收益
山东省第四批专利补助资金 30,000.00 30,000.00 --- 其他收益
东营市长质量奖政府补助 50,000.00 50,000.00 --- 其他收益
科技局技术专利资金 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 其他收益
黄河三角洲学者政府补助资金 200,000.00 200,000.00 --- 营业外收入
开发区财政局四新四化拨款 200,000.00 200,000.00 --- 其他收益
汇智学者资助经费 200,000.00 200,000.00 --- 营业外收入
参与国家标准化活动专项经费 20,000.00 20,000.00 --- 其他收益
得知识产权局专利资助资金
2,000.00 2,000.00 --- 其他收益
20181029
开发区管委会党建扶持经费 13,000.00 13,000.00 --- 营业外收入
山东知识产权局专利资助 30,000.00 30,000.00 --- 其他收益
产业园项目固定资产投资奖励 4,650,578.26 4,650,578.26 --- 营业外收入
财务报表附注 第 89 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
东营开发区稳岗补贴 62,831.97 62,831.97 --- 营业外收入
2017 年党建扶持经费 5,000.00 --- 5,000.00 营业外收入
汇智学者资助费 200,000.00 --- 200,000.00 营业外收入
财政局黄河三角洲学者 200,000.00 --- 200,000.00 营业外收入
开发区企业标准制定奖励 500,000.00 --- 500,000.00 营业外收入
财政局研发补助 112,700.00 --- 112,700.00 营业外收入
开发区公共就业和人才稳岗补
74,850.26 --- 74,850.26 营业外收入
贴
又好又快奖金 158,000.00 158,000.00 --- 其他收益
又好又快奖金 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 其他收益
稳岗补贴及其他 48,330.00 48,330.00 --- 其他收益
个税手续费返还 10,943.21 --- 10,943.21 其他收益
收稳岗补贴 41,871.00 --- 41,871.00 其他收益
高企培育补助 30,000.00 30,000.00 --- 其他收益
统计局入规补助 120,000.00 120,000.00 --- 营业外收入
科技型中小企业技术创新基金
210,000.00 --- 210,000.00 营业外收入
无偿资助项目
企业所得税扶持奖励款 690,345.77 --- 690,345.77 营业外收入
赣州稀土开发利用综合试点
1,495,000.00 --- 1,495,000.00 其他收益
2017 年补助资金
创新驱动发展专项资金 100,000.00 100,000.00 --- 其他收益
光伏发电补助 112,854.59 112,854.59 --- 其他收益
江阴市科学技术局机关省专利
28,500.00 28,500.00 --- 其他收益
资助
江阴市科学技术局机关专利资
33,800.00 33,800.00 --- 其他收益
助
无锡市科学技术局专利保险补
1,000.00 1,000.00 --- 其他收益
贴
中小微企业发展专项资金 72,000.00 72,000.00 --- 其他收益
专利补助奖-金桥工程 20,000.00 20,000.00 --- 其他收益
专利补助费 10,500.00 --- 10,500.00 其他收益
江阴市科技局专利补助 27,000.00 --- 27,000.00 其他收益
专利补助费 8,500.00 --- 8,500.00 其他收益
江阴市科学技术局补助项目资
28,000.00 --- 28,000.00 其他收益
金
区科技国际先进奖 100,000.00 100,000.00 --- 其他收益
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
研究开发资金补助 118,800.00 118,800.00 --- 其他收益
东营经济开发区财政局汇款 5,000.00 5,000.00 --- 其他收益
2017 年市级高新技术企业补助 100,000.00 100,000.00 --- 其他收益
2017 年区级高新技术企业补助 200,000.00 200,000.00 --- 其他收益
2017 年广东省高新技术企业培
育库入库企业（市级）奖补资 50,000.00 50,000.00 --- 其他收益
金
2017 年广东省高新技术企业培
育库入库企业（第一批）奖补 300,000.00 300,000.00 --- 其他收益
资金
2017 年下半年降低企业用电用
65,619.00 65,619.00 --- 其他收益
气成本补贴
佛山市三水区财政局经促局
34,500.00 34,500.00 --- 其他收益
2018 年专项经费
佛山市三水区乐平镇财政局扶
100,000.00 100,000.00 --- 其他收益
持资金
东营经济开发区财政局研发补
220,600.00 --- 220,600.00 其他收益
助资金
专利资助 200,000.00 --- 200,000.00 其他收益
佛山市三水区财政局经促局安
300,000.00 --- 300,000.00 其他收益
排研发机构扶持资金
财政局补助金 200,000.00 --- 200,000.00 其他收益
东莞市科技局首件发明专利授
9,000.00 --- 9,000.00 营业外收入
权资助金
东莞市科技局高新技术企业培
300,000.00 --- 300,000.00 营业外收入
育奖励金
东莞市科技局培育入库企业补
100,000.00 --- 100,000.00 营业外收入
助资金
东莞市科技局知识产权管理贯
100,000.00 --- 100,000.00 营业外收入
标认证后资助
深圳市南山区经济促进局 2018
年度南山区自主创新产业发展
37,100.00 37,100.00 --- 其他收益
专项资金资助款（重点展会资
助）
深圳市中小企业服务署市民营
及中小企业发展专项资金企业
36,170.00 36,170.00 --- 其他收益
国内市场开拓资助经费（2017
年展会补助）
深圳市社会保险基金管理局发
2,092.27 2,092.27 --- 其他收益
放 2018 年度稳岗补贴
2018 年中央中小企业发展专项
资金（双创示范）企业国内市
28,560.00 28,560.00 --- 其他收益
场开拓项目（储备项目）资助
28560（2016 年展会补）
口腔修复体 3D 打印应用研究
60,000.00 60,000.00 --- 其他收益
与临床示范
科技型企业补助款 5,000.00 5,000.00 --- 其他收益
财务报表附注 第 91 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
2018 年失业动态检测信息调查
200.00 200.00 --- 其他收益
费
深圳市南山区科学技术局国高
50,000.00 50,000.00 --- 其他收益
企业区级补助款
深圳市科技创新委员会科学技
术奖励（"齿科氧化锆陶瓷材料
300,000.00 300,000.00 --- 其他收益
的颜色调控技术及应用"配套
奖励）
2018 年稳岗补贴 25,324.04 25,324.04 --- 其他收益
镇江新区财政局 2017 年上半
6,000.00 6,000.00 --- 其他收益
年专利资金补助
2016 年度“金山英才”政府资
400,000.00 400,000.00 --- 其他收益
助资金
镇江新区财政局第二批市级经
300,000.00 300,000.00 --- 其他收益
济和信息化专项资金
财政局政府补贴款（17 年第二
批市级经济和信息化专项资 300,000.00 300,000.00 --- 其他收益
金）
社会保险基金的生育保险金 14,945.16 14,945.16 --- 其他收益
动火作业第三方安庆技术服务
11,000.00 11,000.00 --- 其他收益
补贴
党建阵地补贴 1,949.50 1,949.50 --- 其他收益
生态治理补助 80,000.00 --- 80,000.00 其他收益
技术改造专项资金 600,000.00 --- 600,000.00 其他收益
金山英才资助资金 480,000.00 --- 480,000.00 其他收益
收到 2016 年上半年专利资助
3,000.00 --- 3,000.00 其他收益
资金
2016 年下半年专利资助资金 12,000.00 --- 12,000.00 其他收益
2016 年度知识管理标准奖励 20,000.00 --- 20,000.00 其他收益
第三方动火服务补贴 12,000.00 --- 12,000.00 其他收益
2017 年镇江新区“两大高地计
划”人才类项目骨干型人才资 101,600.00 --- 101,600.00 其他收益
金
个税返还 13,390.06 --- 13,390.06 其他收益
生育保险返还 16,340.73 --- 16,340.73 其他收益
省高新技术企业培育资金 55,523.00 55,523.00 --- 其他收益
金坛区高新技术企业培育资金 30,000.00 30,000.00 --- 其他收益
科技项目奖励资金 25,000.00 25,000.00 --- 其他收益
残疾人就业增值税退税优惠 2,645,367.40 2,645,367.40 --- 其他收益
常州市外贸发展专项资金 29,100.00 --- 29,100.00 其他收益
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
残疾人就业单位增值税退税 233,920.00 --- 233,920.00 其他收益
沈阳市浑南区地方税务局返还 1,261.40 1,261.40 --- 其他收益
沈阳市失业保险基金财政专户
6,359.00 6,359.00 --- 其他收益
支付的稳岗补贴
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
2017 年 9 月 8 日，本公司与招商银行东营分行签订了编号为“2017 年招东 06 字第
11170905 号”《借款合同》，借款金额 25,000.00 万元，借款期限 42 个月，借款利率以
基准利率加 45 个基点，分期还款（每半年还款金额 3,570.00 万元，最后一期还款金
额 3,580.00 万元），本公司以拥有的位于东营市的“东房权证东营区字第 043657 号”
房产、“东开国用（2010）第 090 号”土地使用权和动产设备合成釜、卧式砂磨机、
喷雾干燥机、微波干燥机、陶瓷膜系统、空压机、砂磨机、搅拌罐等 1213 台作抵押
担保，并以持有国瓷博晶、国瓷戍普、王子制陶全部股权作质押担保；王子制陶以拥
有的位于宜兴市丁蜀镇紫砂村的“宜房权证丁蜀字第 1000159495 号、宜房权证丁蜀
字第 1000159492 号、宜房权证丁蜀字第 1000159494 号”房产、“宜国用（2009）第
36601454 号”土地使用权和动产设备真空练泥机、真空上料机等 265 台作抵押担保。
截至 2018 年 12 月 31 日，长期借款余额 10,720.00 万元，一年内到期的长期借款余额
7,140.00 万元。
2018 年 4 月 4 日，本公司向工商银行东营东城支行短期借款 3,000.00 万元，借款期限
从 2018 年 4 月 4 日起至 2019 年 3 月 27 日，借款利率为基准利率上浮 70.25 个基点，
本公司以拥有的“东开国用（2010）第 062 号、土地（东开国用（2012）第 064 号和
土地（东开国用（2015）第 003 号”土地使用权抵押担保。
2018 年 11 月 29 日和 12 月 21 日，本公司向上海浦东发展银行东营分行取得短期借款
5,000.00 万元和 2,000.00 万元，借款期限 1 年，借款利率分别以基准利率上浮 159 个
基点和 133 个基点，深圳爱尔创科技和国瓷康立泰提供保证担保，本公司以持有国瓷
泓源 100%股权提供质押担保。
2018 年 8 月 23 日，本公司向浙商银行东营分行取得短期借款 5,000.00 万元，借款期
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限从 2018 年 8 月 23 日起至 2019 年 2 月 22 日，借款利率为基准利率上浮 130.5 个基
点，王子制陶提供保证担保，本公司以持有国瓷天诺 55%股权提供质押担保。
2018 年 11 月 15 日，本公司向民生银行东营分行取得短期借款 3,000.00 万元，借款期
限 1 年，借款利率为基准利率上浮 35%，国瓷泓源提供保证担保。
2018 年 2 月 5 日，国瓷博晶与中国工商银行南康支行签订了编号为“0151000005-2018
年（南康）字 00015 号”《小企业借款合同》，借款金额 500.00 万元，借款期限 12 个
月，借款利率以基准利率上浮 30%，到期还款，江西省财政管理投资公司、赣州市南
康区城发集团中小企业投资发展有限责任公司、江西南康经济开发区管理委员会为国
瓷博晶提供担保。
2018 年 7 月 20 日，三水康立泰与佛山市三水区农村信用合作联社乐平信用社签订了
编号为“信借合字第 10020189916192065”《借款合同》，借款金额 500.00 万元，借款
期限 12 个月，借款利率以基准利率上浮 25%，以自有房产佛山市三水区乐平镇乐平
大道 37 号锦溢华庭二座 22 间房作为抵押担保。
2017 年 7 月 18 日，国瓷泓源与江苏江阴农村商业银行璜塘支行签订了编号为“澄商
银高抵借字 2017011000GD200219 号”《最高额抵押担保借款合同》，借款金额 1,000.00
万元，利率为 5.786%，贷款期间自 2018 年 7 月 19 日起至 2019 年 7 月 15 日，以国瓷
泓源房地产作为抵押。
(二) 或有事项
本公司报告期内无需披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2019 年 2 月 13 日，本公司与东营银行济南路支行签订了《打包贷款合同》，借款金额
253.00 万美元，借款期限从 2019 年 2 月 13 日起至 2019 年 8 月 13 日，借款年利率为
5.5%，借款方式为信用借款。
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(二) 利润分配情况
根据 2019 年 2 月 26 日公司第三届董事会第四十次会议审议通过的 2018 年度利润分
配预案，公司以 2018 年 12 月 31 日总股本 64,222.74 万股为基数，向全体股东以每 10
股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），合计派发现金股利人民币 6,422.27 万元。同
时，以 2018 年 12 月 31 日总股本 64,222.74 万股为基数，由资本公积向全体股东每 10
股转增 5 股。以上分配预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本期未发生重大资产置换事项。
(四) 年金计划
本公司不存在年金计划事项。
(五) 终止经营
本期未发生终止经营事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 70,202,166.60 54,609,340.34
应收账款 196,338,466.47 174,558,534.75
合计 266,540,633.07 229,167,875.09
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 33,514,581.43 44,578,774.53
商业承兑汇票 36,687,585.17 10,030,565.81
合计 70,202,166.60 54,609,340.34
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,201,189.85
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 95,053,027.17 ---
商业承兑汇票 2,104,129.32 ---
合计 97,157,156.49 ---
（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
207,692,924.45 100.00 11,354,457.98 5.47 196,338,466.47 184,072,677.90 100.00 9,514,143.15 5.17 174,558,534.75
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
款
合计 207,692,924.45 100.00 11,354,457.98 5.47 196,338,466.47 184,072,677.90 100.00 9,514,143.15 5.17 174,558,534.75
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 200,539,743.97 10,026,987.20 5.00
1至2年 5,622,823.64 562,282.36 10.00
2至3年 1,530,336.84 765,168.42 50.00
3 年以上 20.00 20.00 100.00
合计 207,692,924.45 11,354,457.98
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,840,314.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期不存在实际核销的大额应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 116,431,218.45 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 56.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 5,821,560.92 元。
（5）年末不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 --- ---
应收股利 --- ---
其他应收款 43,658,624.16 2,228,081.25
合计 43,658,624.16 2,228,081.25
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
45,366,317.90 100.00 1,707,693.74 3.76 43,658,624.16 3,860,002.00 100.00 1,631,920.75 42.28 2,228,081.25
坏账准备的其他应收款
其中：账龄法计提组合 3,977,792.15 8.77 1,707,693.74 42.93 2,270,098.41 --- --- --- --- ---
合并范围关联方 41,388,525.75 91.23 --- --- 41,388,525.75 --- --- --- --- ---
单项金额不重大但单独计
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---
提坏账准备的其他应收款
合计 45,366,317.90 100.00 1,707,693.74 3.76 43,658,624.16 3,860,002.00 100.00 1,631,920.75 42.28 2,228,081.25
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 942,156.22 47,107.81 5.00
1至2年 1,527,000.00 152,700.00 10.00
2至3年 1,500.00 750.00 50.00
3 年以上 1,507,135.93 1,507,135.93 100.00
合计 3,977,792.15 1,707,693.74
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 75,772.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期不存在实际核销的大额其他应收款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
辽宁爱尔创生物材料 关联方 22,316,821.88 1 年以内 49.19 ---
长沙蓝思国瓷 关联方 17,274,913.87 1 年以内 38.08 ---
国瓷康立泰 关联方 1,325,100.00 1 年以内 2.92 ---
东营经济开发区财政局 保证金 1,100,000.00 3 年以上 2.42 1,100,000.00
陕西省国际信托股份有
保证金 1,000,000.00 1-2 年 2.20 100,000.00
限公司
合计 43,016,835.75 94.82 1,200,000.00
（6）年末不存在涉及政府补助的应收款项
（7）年末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(三) 长期股权投资
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期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,420,800,685.88 --- 2,420,800,685.88 1,313,858,155.31 --- 1,313,858,155.31
对联营、合营
3,931,796.38 --- 3,931,796.38 127,366,341.05 --- 127,366,341.05
企业投资
合计 2,424,732,482.26 --- 2,424,732,482.26 1,441,224,496.36 --- 1,441,224,496.36
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
国瓷博晶 50,736,000.00 --- --- 50,736,000.00 --- ---
国瓷泓源 125,244,145.31 --- --- 125,244,145.31 --- ---
国瓷康立泰 60,000,000.00 --- --- 60,000,000.00 --- ---
美国国瓷 6,168,010.00 --- --- 6,168,010.00 --- ---
国瓷戍普 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 --- ---
天诺材料 233,000,000.00 --- --- 233,000,000.00 --- ---
王子制陶 688,000,000.00 --- --- 688,000,000.00 --- ---
国瓷鑫美宇 45,710,000.00 --- --- 45,710,000.00 --- ---
上海国瓷 2,000,000.00 2,250,000.00 --- 4,250,000.00 --- ---
金盛陶瓷 83,000,000.00 --- --- 83,000,000.00 --- ---
长沙蓝思国瓷 --- 10,200,000.00 --- 10,200,000.00 --- ---
辽宁爱尔创数字
--- 14,492,530.57 --- 14,492,530.57 --- ---
口腔
深圳爱尔创科技 --- 1,080,000,000.00 --- 1,080,000,000.00 --- ---
合计 1,313,858,155.31 1,106,942,530.57 --- 2,420,800,685.88 --- ---
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 宣告发放 期末余额 提减值 备期末
其他综合 其他权
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 准备 余额
收益调整 益变动
益 或利润
联营企业
深圳爱尔创科技 127,366,341.05 --- --- 3,362,223.18 --- --- --- -130,728,564.23 --- --- ---
宜昌华昊 --- 4,000,000.00 --- -68,203.62 --- --- --- --- 3,931,796.38 --- ---
合计 127,366,341.05 4,000,000.00 --- 3,294,019.56 --- --- --- -130,728,564.23 3,931,796.38 --- ---
其他说明：2018 年 5 月，本公司以发行股份的方式收购深圳爱尔创科技 75%股权。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 789,565,242.72 399,193,378.97 536,203,658.23 289,123,219.41
其他业务 5,226,627.22 3,099,291.90 3,440,768.74 882,548.78
合计 794,791,869.94 402,292,670.87 539,644,426.97 290,005,768.19
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,000,000.00 ---
权益法核算的长期股权投资收益 3,294,019.56 36,731,084.73
追加投资对非同一控制下的被投资方实现控制后，原
139,271,435.77 ---
持有股权在购买日按公允价值重新计量产生的利得
处置长期股权投资产生的投资收益 --- 24,264.86
其他 2,020,308.73 4,812,465.76
合计 153,585,764.06 41,567,815.35
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -347,265.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 21,502,406.30
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 ---
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 568,227.92
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
---
产减值准备
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
---
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
---
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 ---
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
---
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
---
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -484,523.02
主要为购买日之前持
有的股权按照公允价
其他符合非经常性损益定义的损益项目 138,650,232.97
值重新计量产生的利
得
所得税影响额 -3,167,232.85
少数股东权益影响额 -3,699,154.33
合计 153,022,691.09
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.70 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.86 0.63 0.63
股股东的净利润
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本页为山东国瓷功能材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
签署页。
山东国瓷功能材料股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年二月二十六日
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