募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
本所函件编号：信会师报字[2023]第ZC10199号
山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称
“国瓷公司”）董事会编制的2022年度《关于公司募集资金存放与实际
使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供国瓷公司年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为国瓷公司年度报告的必备文件，
随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
国瓷公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与
募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国瓷公司董事会编制
的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
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2022年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
山东国瓷功能材料股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管
指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就 2022 年度募集资金存放与使
用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2020]2945 号《关于同意山东国
瓷功能材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》文件批复，公司于
2020 年 12 月向特定对象张曦发行股份 40,469,279 股，每股发行价格为 20.67 元，
募集资金总额为 836,499,996.93 元，根据有关规定扣除发行费用 14,196,669.12
元（不含税）后，实际募集资金净额为 822,303,327.81 元。该募集资金已于 2020
年 12 月到位。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会
师报字[2020]第 ZC10603 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储
管理。
本报告期使用金额及当期余额：
金额单位：人民币元
项目 金额
募集资金年初余额 327,763,656.01
减：本报告期募集项目投入金额 192,613,854.85
加：本报告期募集资金理财到期金额 50,000,000.00
减：本报告期闲置募集资金暂时补充流动资金金额 119,000,000.00
加：本报告期理财收益及利息收入 10,162,579.27
减：本报告期手续费支出 1,550.76
于 2022 年 12 月 31 日募集资金余额 76,310,829.67
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司按照中国证券监督管理委员会
发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》》及相关格式指引等相关法
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法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理制度》，
对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金
的规范使用。
2020 年 12 月，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与齐商银行股份有限公司东营西
城支行、招商银行股份有限公司东营分行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议
与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
2022 年 4 月，公司、保荐机构中天国富证券有限公司与齐商银行股份有限公司东营西城
支行签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本
不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司募集资金专户存储情况如下：
金额单位： 人民币元
开户银行 银行账户账号 期末余额
齐商银行股份有限公司东营西城支行 801116701421006855 7,983,282.42
招商银行股份有限公司东营分行 531903272610904 12,811,490.13
齐商银行股份有限公司东营西城支行 801116701421007577 55,516,057.12
合计 76,310,829.67
(三) 对闲置募集资金进行现金管理情况
2022 年 3 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第二十三次会议
分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募
集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过 20,000.00 万元暂时闲置募集资金进行现金
管理，拟购买安全性高、流动性好的投资产品，使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月
内。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司在本报告期内对部分闲置募集资金进行的现金管理
已全部到期。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
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(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
1. “年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目 ”部分募集资金 2 亿元人民币用
于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目 ”的一期建设。
于 2022 年 3 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会
议、2022 年 4 月 11 日召开的 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用
途的议案》，同意将“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目 ”部分募集资金 2 亿
元人民币用于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目 ”的一期建设。
在新能源汽车和储能行业快速、长期发展的预期下，各相关厂商纷纷扩张产能布局。随
着新能源行业终端客户产能的扩大，对锂离子电池相关原材料的需求量也相应增加，未来市
场前景广阔。同时，公司“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目 ”扩产情况依据
下游客户验证进度及行业发展情况逐步进行推进。为充分抓住新能源行业的发展机遇，提高
募集资金使用效率，创造更大的效益价值，结合公司未来经营发展规划和产业布局，公司经
过综合评估后决定将“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集资金 2 亿元
人民币，用于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
2. “汽车用蜂窝陶瓷制造项目”的实施进度进行调整
于 2022 年 8 月 24 日召开第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次会议，审议通
过了《关于调整部分募集资金投资项目计划进度的议案》，同意对“汽车用蜂窝陶瓷制造项
目”的实施进度进行调整，将上述募集资金投资项目达到可使用状态的期限延长至 2024 年
12 月。
(四) 募投项目先期投入及置换情况
于 2021 年 7 月 27 日公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十
次会议，审议并通过了《关于使用银行承兑汇票和信用证支付募投项目资金并以募集资金等
额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，通过银行承兑汇票(含自有票据背书转让)
和信用证的方式，以自有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。
于 2022 年 12 月 31 日，本年度置换支付承兑汇票共 29,798,482.00 元， 公司累计
置换支付承兑汇票共 106,325,672.41 元。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
于 2022 年 12 月 9 日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意在保证募集资金投
资项目建设和募集资金使用计划的前提下，使用不超过人民币 12,000.00 万元（含本数）的
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闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个
月，到期日之前将归还至公司募集资金专户。于 2022 年 12 月 31 日，报告期内使用闲置募
集资金暂时补充流动资金金额为 11,900.00 万元。
(六) 节余募集资金使用情况
本公司不存在节余募集资金使用情况。
(七) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途和去向
于 2022 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金存放于指定专用账户。
(九) 募集资金使用的其他情况
无。
四、 变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表 2。
(二) 变更募集资金投资项目的具体原因
于 2022 年 3 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会
议、2022 年 4 月 11 日召开的 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用
途的议案》，同意将“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目 ”部分募集资金 2 亿
元人民币用于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目 ”的一期建设。
在新能源汽车和储能行业快速、长期发展的预期下，各相关厂商纷纷扩张产能布局。随
着新能源行业终端客户产能的扩大，对锂离子电池相关原材料的需求量也相应增加，未来市
场前景广阔。同时，公司“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目 ”扩产情况依据
下游客户验证进度及行业发展情况逐步进行推进。为充分抓住新能源行业的发展机遇，提高
募集资金使用效率，创造更大的效益价值，结合公司未来经营发展规划和产业布局，公司经
过综合评估后决定将“年产 3000 吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集资金 2 亿元
人民币，用于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
(三) 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
本报告期内，公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益情况。
(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
不适用。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照法律法规、规范性文件的规定和要求，使用募集资金，并及时、 真实、准
确地披露募集资金的存放情况和使用情况，不存在募集资金使用管理及披露违规的情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 16 日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
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董事会
2023年4月16日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司 2022 年度
单位：人民币元
本年度投入募
集资金总额 822,303,327.81 192,613,854.85
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 200,000,000.00
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 200,000,000.00 656,452,742.31
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 24.32%
是否已 项目可行
截至期末投入 项目达到预 是否达
承诺投资项目和超募资 变更项 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 本年度实现 性是否发
截至期末累计 进度(%) 定可使用状 到预计
金投向 目(含部 投资总额 额(1) 金额 的效益 生重大变
投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 态日期 效益
分变更) 化
承诺投资项目
1、超微型片式多层陶瓷电
容器用介质材料研发与产 是 200,000,000.00 200,000,000.00 38,960,745.98 200,000,000.00 100.00 2023-5 6,485,290.06 不适用 否
业化
2、年产 3000 吨高性能稀
是 228,000,000.00 28,000,000.00 0.00 5,746,280.00 20.52 2023-7 -2,169,410.24 不适用 否
土功能材料产业化项目
3、汽车用蜂窝陶瓷制造项
是 170,000,000.00 170,000,000.00 54,295,033.30 127,045,058.93 74.73 2024-12 22,983,531.54 不适用 否
目
4、补充流动资金 否 224,303,327.81 224,303,327.81 0.00 224,303,327.81 100.00 不适用 不适用 不适用 否
5、年产 10 万吨锂电池隔
膜用勃姆石高端材料产业 是 200,000,000.00 99,358,075.57 99,358,075.57 49.68 2024-12 6,964,169.96 不适用 否
化项目
承诺投资项目小计 822,303,327.81 822,303,327.81 192,613,854.85 656,452,742.31
未达到计划进度或预计收
受行业等因素的综合影响，汽车用蜂窝陶瓷制造项目涉及的设备采购、建设施工进度等受制约，导致项目建设进度较原计划有所放缓。公司经过谨慎
益的情况和原因(分具体
研究，决定将汽车用蜂窝陶瓷制造项目达到可使用状态的期限由 2022 年 6 月调整至 2024 年 12 月。
项目)
项目可行性发生重大变化
否
的情况说明
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
本公司于 2021 年 7 月 27 日召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议、2021 年 8 月 13 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审
募集资金投资项目实施地
议通过了《关于部分募投项目调整投资规模和变更实施地点的议案》，同意公司“汽车用蜂窝陶瓷制造项目”变更实施地点、“超微型片式多层陶瓷电
点变更情况
容器用介质材料研发与产业化”项目变更实施地点与调整投资规模。
2022 年 3 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议、2022 年 4 月 11 日召开的 2021 年年度股东大会，审议通过了《关
募集资金投资项目实施方
于变更募集资金用途的议案》，同意将“年产 3,000 吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集资金 200,000,000.00 元人民币用于“年产 10 万吨锂
式调整情况
电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
1．2020 年 12 月 29 日，经公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自
筹资金和已支付发行费用的议案》，同意以募集资金置换截至 2020 年 12 月 22 日预先投入的自筹资金总额 11,522,568.63 元。2021 年 1 月 29 日前，
公司置换前述预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用 11,522,568.63 元。
募集资金投资项目先期投
2.2021 年 7 月 27 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，审议并通过了《关于使用银行承兑汇票和信用证支付募
入及置换情况
投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，通过银行承兑汇票(含自有票据背书转让)和信用证的方式，以自
有资金支付募投项目所需资金，并定期以募集资金等额置换。截止 2022 年 12 月 31 日，本年度内置换支付承兑汇票共 29,798,482.00 元，公司累计置
换支付承兑汇票共 106,325,672.41 元。
2022 年 12 月 9 日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，
用闲置募集资金暂时补充 同意在保证募集资金投资项目建设和募集资金使用计划的前提下，使用不超过人民币 120,000,000.00 元（含本数）的闲置募集资金用于暂时补充流动
流动资金情况 资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前将归还至公司募集资金专户。截止 2022 年 12 月 31 日，报告期内用闲置募
集资金暂时补充流动资金金额 119,000,000.00 元。
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
截止 2022 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金存放于指定专用账户。
及去向
募集资金使用及披露中存
无需披露的其他情况
在的问题或其他情况
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司 2022 年度
单位：人民币万元
变更后的项
变更后项目拟投 截至期末投资 项目达到预 是否达
本年度实际 截至实际累计 本年度实现的 目可行性是
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 进度（%） 定可使用状 到预计
投入金额 投入金额(2) 效益 否发生重大
(1) (3)=(2)/(1) 态日期 效益
变化
年产 3000 吨高性能稀土功能 年产 3000 吨高性能稀土功能
2,800.00 0.00 574.63 20.52 2023-7 -216.94 不适用 否
材料产业化项目 材料产业化项目
年产 10 万吨锂电池隔膜用勃 年产 3000 吨高性能稀土功能
20,000.00 9,935.81 9,935.81 49.68 2024-12 696.42 不适用 否
姆石高端材料产业化项目 材料产业化项目
合计 22,800.00 9,935.81 10,510.44 479.48
2022 年 3 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 于变更募集资金用途的议案》，同意将“年产 3,000 吨高性能稀土功能材料产业化项目”部分募集
资金 20,000 万元人民币用于“年产 10 万吨锂电池隔膜用勃姆石高端材料产业化项目”的一期建设。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
