北京利德曼生化股份有限公司 2015 年度财务决算报告 根据中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2015年 12月31日的财务状况和2015年度的经营成果和现金流量,结合北京利 德曼生化股份有限公司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况, 现将公司2015年度财务决算的相关情况报告如下: 一、2015年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目 2015 年度 2014 年度 增减变动幅度(%) 营业收入 681,675,798.36 536,970,837.99 26.95% 利润总额 209,072,509.49 167,795,313.69 24.60% 归属于上市公司股东的净利润 157,219,571.79 128,281,332.74 22.56% 经营活动产生的现金流量净额 177,817,691.74 -13,208,545.83 1446.23% 总 资 产 1,658,679,907.48 1,616,168,577.46 2.63% 归属上市公司股东的所有者权益 1,186,955,824.39 964,511,113.23 23.06% 股 本 424,090,235.00 157,267,000.00 169.66% 2015年公司总体经营情况良好,营业收入和净利润稳步增长。 2015年公司实现营业收入681,675,798.36元,比上年度增长26.95%; 利润总额209,072,509.49元,比上年度增长24.60%;总资产达 1,658,679,907.48元,比上年度增长2.63%;归属于上市公司所有者 权益合计1,186,955,824.39元,比上年度增长23.06%;归属于上市公 司股东的净利润157,219,571.79元,比上年度增长22.56%。 二、合并范围变化说明 2015年纳入合并范围的子公司包括:北京阿匹斯生物技术有限公 1 司(以下简称“阿匹斯”)、北京赛德华医疗器械有限公司(以下简 称“赛德华”)、德赛诊断产品(上海)有限公司(以下简称“德赛产 品”)和德赛诊断系统(上海)有限公司(以下简称“德赛系统”),其 中赛德华于2015年11月11日经工商机关批准成立,母公司对其控股比 例为77%,但2015年赛德华尚未开展任何经营活动。 三、2015年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下: 单位:人民币元 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减变动幅度(%) 货币资金 177,767,593.33 105,090,578.39 69.16% 应收票据 112,096,375.32 114,348,704.63 -1.97% 应收账款 340,238,913.49 334,096,707.69 1.84% 预付款项 8,631,722.51 4,317,342.81 99.93% 其他应收款 14,691,719.58 9,235,457.88 59.08% 存货 71,490,537.35 94,760,880.61 -24.56% 投资性房地产 44,239,870.31 45,215,378.67 -2.16% 固定资产 666,275,096.65 686,724,458.13 -2.98% 在建工程 6,685,705.02 5,411,466.24 23.55% 商誉 155,729,957.62 155,729,957.62 0.00% 其他流动资产 1,941,100.22 2,375,908.35 -18.30% 长期待摊费用 2,275,991.63 694,528.31 227.70% 递延所得税资产 13,970,035.03 10,962,267.94 27.44% 其他非流动资产 1,905,871.88 2,051,053.21 -7.08% 2、上述资产构成变动具体原因如下: (1)货币资金较2014年末增加69.16%,主要是销售商品、提供劳 务收到现金、应收票据到期转为货币资金、以及收到X53工程项目工 业发展资金贴息款等政府性补贴款所致。 2 (2)预付款项较2014年末增加99.93%,主要由于预付仪器采购款 所致。 (3)其他应收款较2014年末增加59.08%,主要是支付经营租赁保 证金所致。 (4)长期待摊费用较2014年末增加227.70%,主要由于预付经营租 赁服务费需要在三年的租赁期间摊销所致。 (5)递延所得税资产较2014年增加27.44%,主要由于计提资产减 值准备、职工薪酬、政府补助以及股权激励费用从当期所得税费用中 转出所致。 (二)负债情况以及偿债能力分析 1、公司负债构成情况列示如下: 单位:人民币元 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减变动幅度(%) 应付账款 77,638,504.31 161,133,671.39 -51.82% 短期借款 19,701,700.12 10,224,117.09 92.70% 预收账款 12,687,432.22 16,954,639.15 -25.17% 应付职工薪酬 31,626,481.94 32,817,679.41 -3.63% 应交税费 43,199,833.19 29,559,947.14 46.14% 其他应付款 36,653,299.25 58,622,700.31 -37.48% 一年内到期的非流 116,901,133.47 76,000,000.00 53.82% 动负债 长期借款 0.00 80,451,623.34 -100.00% 递延收益 35,270,225.48 15,262,659.81 131.09% 递延所得税负债 8,340,505.34 9,075,616.15 -8.10% 应付股利 16,502,500.00 33,005,000.00 -50.00% 2、上述负债构成具体变动原因如下: (1)应付账款较2014年末减少51.82%,主要由于本年公司支付 X53项目工程建设及生产设备余款,以及支付原材料采购款所致。 (2)短期借款较2014年末增长92.70%,主要由于2015年增加流动 3 资金贷款所致。 (3)应交税费较2014年末增加46.14%,主要由于本年12月销售收 入大幅增长造成应缴所得税、增值税、营业税金及附加也大幅增加。 (4)其他应付款较2014年末减少37.48%,主要由于公司2015年解 锁了部分限制性股票从而减少了限制性股票库存股,以及支付了资产 重组中介费用所致。 (5) 一年内到期的非流动负债较2014年末增加53.82%,主要为长 期借款转为一年内到期的非流动负债所致。 (6)长期借款2015年末为零,主要为长期借款全部转为一年内到 期的非流动负债所致。 (7)递延收益较2014年末增长131.09%,主要由于X53工程项目获 得2015年第二批工业发展资金贴息款以及其他和资产相关的政府补 贴款按规定计入递延收益所致。 (8)应付股利较2014年末减少50.00%,主要由于2015年根据收购 协议支付了德赛系统原股东股利所致。 3、偿债能力分析如下: 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资产负债率(%) 24.04% 32.39% 流动比率(倍) 2.05 1.59 速动比率(倍) 1.85 1.35 2015年公司总负债较2014年末下降23.82%,因此资产负债率下降 了8.35个百分点。流动比率和速动比率较2014年有所上升,主要因为 2015年流动负债较2014年下降15.19%,而流动资产较2014年增长 9.43%,其中流动负债下降主要由于应付账款、应付股利、其他应付 4 款下降所致。上述因素造成了2015年流动比率及速动比率较2014年上 升较多。 (三)经营状况分析 单位:人民币元 项目 2015 年度 2014 年度 增减变动幅度(%) 营业收入 681,675,798.36 536,970,837.99 26.95% 营业成本 287,883,366.07 204,956,623.24 40.46% 营业利润 198,506,929.76 161,743,551.84 22.73% 利润总额 209,072,509.49 167,795,313.69 24.60% 净利润 178,122,742.53 143,720,149.75 23.94% 归属于上市公司股东的净利润 157,219,571.79 128,281,332.74 22.56% 营业收入较2014年增长26.95%,主要由于德赛产品和德赛系统 2015年全年的营业收入纳入合并范围所致。 营业成本较2014年增长40.46%,主要是营业收入增长及仪器销售 占比增加导致仪器成本增加(仪器销售占营业收入从2014年的 7.00%增长到12.56%)所致。 营业利润较2014年增长22.73%,主要是营业收入增加所致。 利润总额较2014年增长24.60%,主要是营业利润保持增长所致。 归属于上市公司股东净利润较2014年增长22.56%,主要是利润总 额增长所致。 1、营业收入构成 (1)主营业务收入按产品分类 单位:人民币元 2015 度 2014 度 项目 金额 占比 金额 占比 体外诊断试剂 572,688,583.92 85.32% 480,337,949.36 90.19% 生物化学原料 12,870,455.12 1.92% 14,686,642.88 2.76% 仪器 85,651,190.89 12.76% 37,584,768.81 7.05% 合计 671,210,229.93 100.00% 532,609,361.05 100.00% 5 主营业务收入较2014年增长26.02%,从产品收入占比分析,体外 诊断试剂仍是主营业务收入的主要来源;仪器收入较2014年占比有较 大幅度的增长,系公司调整了仪器销售模式,加大了仪器销售力度以 期达到公司体外诊断试剂业务持续拓展。 (2)2015年前五名客户合计实现主营业务收入325,033,922.69 元,占总体主营业务收入的48.43%。 (四)盈利能力分析 项目 2015 年度 2014 年度 增减变动幅度(%) 销售毛利率 57.77% 61.84% -4.07% 销售净利率 26.13% 26.76% -0.63% 加权平均净资产收益率 14.76% 14.16% 0.60% 基本每股收益 0.40 0.33 21.21% 盈利能力数据变化的主要原因: 1、销售毛利率较2014年下降4.07个百分点,主要是2015年仪器 销售占比从7.00%增加到12.56%,而仪器销售成本相对较高;同时德 赛产品和德赛系统的销售毛利率相对较低,从而造成销售毛利率有所 下降。 2、销售净利率较2014年下降0.63个百分点,主要是因销售毛利 率下降了4.07个百分点,从而造成销售净利率下降。但公司加强成本 控制、厉行节约,提高运营效率,从而使得销售净利率降幅远远低于 销售毛利率。 3、加权平均净资产收益率增加0.60个百分点,主要是当年实现 归属于公司普通股股东的净利润增长幅度超过期末净资产增长幅度 6 所致。 4、基本每股收益增长了21.21%,主要是因为销售收入持续增长, 归属于上市公司股东净利润增长了22.56%所致。 (五)费用及营业外收支情况分析 单位:人民币元 项目 2015 年度 2014 年度 增减变动幅度(%) 销售费用 43,497,955.28 41,311,524.19 5.29% 管理费用 120,128,087.14 103,266,957.12 16.33% 财务费用 14,921,367.30 9,610,769.96 55.26% 合计 178,547,409.72 154,189,251.27 15.80% 随着公司经营规模的上升,公司的期间费用相应增长。具体原因 为: 1、销售费用增长5.29%。主要由于德赛系统和德赛产品2015年全 年纳入合并报表,同时随着营业收入的增长持续保持市场投入所致。 2、管理费用增长16.33%,德赛系统和德赛产品2015年全年纳入 合并报表导致管理费用增加3,167万元,同时母公司加强成本费用控 制,管理费用较上年减少了1,496万元,上述因素造成管理费用上升。 3、财务费用增长55.26%,主要由于2015年利息收入较2014年减 少了将近700万元所致。 (六)现金流量分析 单位:人民币元 项目 2015 年度 2014 年度 增减变动幅度(%) 经营活动产生的现金流量净额 177,817,691.74 -13,208,545.83 1446.23% 投资活动产生的现金流量净额 -24,724,951.21 -138,020,855.16 82.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -80,298,353.59 -71,260,387.31 -12.68% 7 经营活动产生的现金流量净额增长1,446.23%,主要由于销售商 品、提供劳务收到现金、应收票据到期转为货币资金、以及收到X53 工程项目工业发展资金贴息款等政府性补贴款所致。 投资活动产生的现金流量净额增长82.09%,主要由于2014年支付 现金用于收购资产,而2015年没有发生此类投资支出,因而造成投资 活动的现金净流量增长。 筹资活动产生的现金流量净额减少12.68%,主要是因归还贷款、 分配股利以及偿付贷款利息所致。 三、2015 年公司财务报表审计情况 公司财务报告经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并 且被出具标准无保留意见的审计报告。 北京利德曼生化股份有限公司 2016 年 3 月 25 日 8