利德曼:审计委员会工作细则(2016年11月)2016-11-21
北京利德曼生化股份有限公司
审计委员会工作细则
(经第三届董事会第十二次会议审议通过)
二○一六年十一月
审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保
董事会对管理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共
和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,
公司特设立北京利德曼生化股份有限公司董事会审计委员会(以下简
称“审计委员会”),并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构,主
要职能是协助董事会独立地审查公司财务状况、内部监控及风险管理
制度的执行情况及效果,出具审计报告和内部管理建议书,以及与内
部审计师和外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会委员由三名董事组成,独立董事占多数,委
员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由全体董事的三分之一提名,经董事会
表决,二分之一以上同意方可当选。
第五条 审计委员会设召集人一名,由独立董事担任,负责主持
委员会工作;召集人由审计委员会过半数选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会任期一致,委员任期届满,连
选可以连任,期间如有委员提出不再担任该职务,或该委员的实际情
况已经不适于担任该职务,经董事会同意,该委员自动失去委员资格,
并由董事会根据上述第三、四条规定补足委员人数。
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审计委员会工作细则
第七条 公司设立审计部,审计部在审计委员会的指导和监督下
开展内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体
协调工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限:
(一)提议聘请或更换外部审计机构;
(二)监督公司的内部审计制度及其实施;
(三)负责内部审计与外部审计的沟通;
(四)审核公司的财务信息及其披露;
(五)审查公司的内控制度;
(六)对重大关联交易进行审计;
(七)董事会授权的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案需提交董事会
审议通过后实施。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序
第十条 审计委员会有权在其职责范围内进行活动,并有权向公
司下属各部门、分支机构、公司控股及参股子公司索取其所需资料。
经营审计部负责审计委员会决策的前期准备工作,并负责收集和提供
公司有关审计方面的书面资料:
(一)公司相关财务报告;
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(二)内外部审计机构的工作报告;
(三)外部审计合同及相关工作报告;
(四)公司对外披露信息情况;
(五)公司重大关联交易审计报告;
(六)其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议,对经营审计部提供的报告进行评议,
并将相关书面决议材料或建议呈报董事会讨论,包括:
(一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请或更换;
(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是
否全面真实;
(三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重
大的关联交易是否符合相关法律法规的规定;
(四)对公司内财务部门、审计部门的工作评价;
(五)其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会的活动分为常规会议和特别会议,常规每
年至少召开两次,特别会议根据需要可以随时召开。
第十三条 审计委员会会议应在召开前三天以书面形式通知全体
委员,会议应由三分之二以上的委员出席方可举行,会议由委员会召
集人主持,召集人不能出席时可委托其他委员主持。审计委员会每一
名委员有一票表决权,会议做出的决议必须经全体委员过半数通过。
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会议表决方式为举手表决或投票表决;特别会议可以采取通讯表决的
方式召开。
第十四条 审计工作组成员可列席审计委员会会议,必要时亦可
邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。如有必要,审计委员
会可以聘请中介机构或邀请外部专家、顾问列席会议为其决策提供专
业意见,费用由公司支付。
第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第十六条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在
会议纪录上签名;会议记录由委员会秘书保存。
第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形
式上报公司董事会。
第十八条 出席会议的委员及其他相关人员均对会议所议事项有
保密义务,不得擅自披露有关信息,亦不得利用所知悉的信息进行或
为他人进行内幕交易。
第六章 附 则
第十九条 本工作细则自董事会决议通过之日起试行。
第二十条 本工作细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过。
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第二十一条 本细则解释权归属北京利德曼生化股份有限公司董
事会。
北京利德曼生化股份有限公司董事会
二○一六年十一月十八日
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