北京利德曼生化股份有限公司 2020 年度财务决算报告 根据中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2020年12 月31日的财务状况和2020年度的经营成果和现金流量,结合北京利德曼 生化股份有限公司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况,现将 公司2020年度财务决算的相关情况报告如下: 一、2020 年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度 营业收入 471,510,962.68 515,143,483.47 -8.47% 利润总额 -14,792,495.53 31,515,931.69 -146.94% 归属于上市公司股东的净利润 -50,983,731.69 6,309,184.34 -908.09% 经营活动产生的现金流量净额 135,559,303.27 124,648,403.19 8.75% 总 资 产 1,628,633,453.83 1,714,157,129.69 -4.99% 归属上市公司股东的所有者权益 1,261,642,033.09 1,316,803,218.91 -4.19% 股 本 421,051,985.00 421,051,985.00 0.00% 2020年,公司实现营业收入47,151.10万元,比上年同期下降8.47%; 利润总额-1,479.25万元,比上年同期下降146.94%;归属于上市公司股东 的净利润-5,098.37万元,比上年同期下降908.09%。2020年度公司资产总 额162,863.35万元,较上年同期下降4.99%;归属于上市公司所有者权益 合计126,164.20万元,较上年同期下降4.19%;公司总股本未发生变动。 二、合并范围说明 本期纳入合并财务报表范围的子公司包括:北京阿匹斯生物技术有 限公司(公司自 2020 年 6 月 30 日不再将其纳入合并范围)、北京赛德 华医疗器械有限公司、德赛诊断系统(上海)有限公司、德赛诊断产品 (上海)有限公司、厦门利德曼医疗器械有限公司、上海上拓实业有限 公司、湖南利德曼医疗器械有限公司、国拓(厦门)冷链物流有限公司、 北京阿匹斯生物科技有限公司、河南省德领生物科技有限公司、广州利 德曼医疗科技有限公司、安徽省德先医疗器械有限责任公司。 三、2020年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下: 单位:人民币元 项目 2020年12月31日 2019年12月31日 增减变动幅度 货币资金 352,531,610.69 295,675,487.38 19.23% 应收票据 113,334.80 32,040,000.00 -99.65% 应收账款 234,409,268.30 293,728,424.90 -20.20% 应收款项融资 3,000,000.00 25,849,362.71 -88.39% 预付账款 5,188,898.48 8,111,089.53 -36.03% 其他应收款 7,867,197.47 9,445,575.28 -16.71% 存货 78,911,957.90 78,086,779.77 1.06% 其他流动资产 6,081,337.33 5,668,167.27 7.29% 投资性房地产 67,571,389.54 68,336,382.65 -1.12% 固定资产 575,942,131.08 588,510,684.42 -2.14% 商誉 210,485,391.16 212,297,708.39 -0.85% 长期待摊费用 8,754,321.31 12,115,570.06 -27.74% 其他非流动资产 7,418,273.58 8,364,074.80 -11.31% 报告期内资产变动情况: (1)应收票据年末金额 11.33 万元,较年初 3,204.00 万元减少 3,192.67 万元,下降 99.65%,主要原因是年末因出票人未履约而将其转 应收账款导致应收票据减少。 (2)应收款项融资年末金额 300.00 万元,较年初 2,584.94 万元减 少 2,284.94 万元,下降 88.39%,主要原因是银行承兑汇票到期承兑导致 应收款项融资减少。 (3)其他应收款年末金额 786.72 万元,较年初 944.56 万元减少 157.84 万元,下降 16.71%,主要原因是退回经营租赁保证金导致其他应 收款减少。 (4)其他流动资产年末金额 608.13 万元,较年初 566.82 万元增加 41.32 万元,增长 7.29%,主要原因是本年预交企业所得税增加导致其他 流动资产增加。 (5)商誉年末金额 21,048.54 万元,较年初 21,229.77 万元减少 181.23 万元,下降 0.85%,主要原因是计提德赛系统商誉减值准备导致商誉减 少。 (6)其他非流动资产年末金额 741.83 万元,较年初 836.41 万元减 少 94.58 万元,下降 11.31%,主要原因是其他非流动资产中涉及的仪器 已验收入库计入固定资产导致其他流动资产减少。 (二)负债情况以及偿债能力分析 1、公司主要负债构成情况列示如下: 单位:人民币元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增减变动幅度 短期借款 39,043,791.67 48,199,194.44 -18.99% 应付票据 3,189,447.77 1,960,518.00 62.68% 应付账款 28,725,829.52 36,440,965.94 -21.17% 预收款项 589,680.00 9,826,004.71 -94.00% 应付职工薪酬 11,528,047.31 8,732,272.34 32.02% 应交税费 8,740,073.64 7,228,916.08 20.90% 其他应付款 37,500,782.20 49,895,004.36 -24.84% 一年内到期的非流动负债 24,922,079.14 8,300,000.00 200.27% 长期应付款 62,956,771.80 68,414,021.96 -7.98% 递延收益 20,246,328.68 21,046,686.92 -3.80% 报告期内负债变动情况: (1)短期借款年末金额 3,904.38 万元,较年初 4,819.92 万元减少 915.54 万元,下降 18.99%,主要原因是偿还到期银行借款导致短期借款 减少。 (2)应付票据年末金额 318.94 万元,较年初 196.05 万元增加 122.89 万元,增长 62.68%,主要原因是应付票据到期未兑付导致应付票据余额 增加。 (3)应付账款年末金额 2,872.58 万元,较年初 3,644.10 万元减少 771.51 万元,下降 21.17%,主要原因本年受疫情影响采购额减少导致应 付账款减少。 (4)其他应付款年末金额 3,750.08 万元,较年初 4,989.50 万元减少 1,239.42万元,下降 24.84%,,主要原因是子公司厦门国拓支付股利 1,800 万元导致其他应付款减少。 (5)一年内到期的非流动负债年末金额 2,492.21 万元,年初金额 830.00 万元增加 1,662.21 万元,增长 200.27%,主要原因是本年增加一 年内到期的长期应付款导致一年内到期的非流动负债增加。 (6)长期应付款年末金额 6,295.68 万元,较年初 6,841.40 万元减少 545.73 万元,下降 7.98%,主要原因是长期应付款转入一年内到期的非 流动负债和新增长期应付凯得融资租赁款。 (7)应付职工薪酬年末金额 1,152.80 万元,较年初 873.23 万元增 加 279.58 万元,增长 32.02%,,主要原因是本年计提年终奖较上年增加 导致应付职工薪酬增加。 (8)预收账款年末金额 58.97 万元,较年初 982.60 万元减少 923.63 万元,下降 94.00%,主要原因是本年执行新收入准则,年末按新准则将 预收账款重分类至合同负债导致预收账款减少。 2、偿债能力分析 公司本年流动比率为 4.22,速动比率 3.74,资产负债率为 15.35%, 公司资产状况良好,偿债能力较强。 (三)经营状况分析 单位:人民币元 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度 营业收入 471,510,962.68 515,143,483.47 -8.47% 营业成本 215,440,630.49 233,401,629.08 -7.70% 营业利润 -7,788,246.21 31,399,094.01 -124.80% 利润总额 -14,792,495.53 31,515,931.69 -146.94% 净利润 -29,421,247.67 27,966,885.83 -205.20% 归属于上市公司股东的净利润 -50,983,731.69 6,309,184.34 -908.09% 2020 年实现营业收入 47,151.10 万元,较上年同期 51,514.35 万元下 降 8.47%;净利润亏损 2,942.12 万元,较上年同期下降 205.20%;归属于 上市公司股东的净利润亏损 5,098.37 万元,较上年同期下降 908.09%。 主要原因如下: 公司按照年度经营计划有序推进各项工作,本报告期较上年同期因 疫情影响,导致营业收入比上年同期有所下降;公司对合并报表范围内 的 2020 年度各类存货、应收款项、商誉等资产进行了全面清查,依据企 业会计准则和公司财务制度,按照谨慎性原则计提信用减值损失 7,105.54 万元,计提存货跌价损失 43.22 万元,鉴于子公司德赛诊断系统(上海) 有限公司盈利水平低于预期,根据资产评估专项评估报告,计提商誉减 值损失金额 181.23 万元;本年计入当期收益的政府补助较上年同期减少 126.86 万元。综上原因,本报告期公司营业收入和归属于上市公司股东 的净利润较上年同期有所下降。 2020 年度营业收入按产品分类情况如下: 单位:人民币元 2020 年度 2019 年度 项目 金额 占比 金额 占比 体外诊断试剂 387,540,399.00 82.19% 453,910,874.94 88.12% 生物化学原料 29,688,468.54 6.30% 22,957,410.83 4.46% 诊断仪器 32,360,911.31 6.86% 21,036,228.23 4.08% 房屋租赁 16,692,989.00 3.54% 14,953,046.37 2.90% 技术咨询 5,228,194.83 1.11% 2,285,923.10 0.44% 合计 471,510,962.68 100.00% 515,143,483.47 100.00% 2020 年度主营业务收入按产品分类情况如下: 单位:人民币元 2020 年度 2019 年度 项目 金额 占比 金额 占比 体外诊断试剂 387,540,399.00 86.20% 453,910,874.94 91.17% 生物化学原料 29,688,468.54 6.60% 22,957,410.83 4.61% 诊断仪器 32,360,911.31 7.20% 21,036,228.23 4.22% 合计 449,589,778.85 100.00% 497,904,514.00 100.00% 体外诊断试剂业务仍是公司主营业务收入的主要来源,诊断试剂业 务实现收入 38,754.04 万元,占主营业务收入比重的 86.20%;生物化学 原料业务实现营业收入 2,968.85 万元,占主营业务收入比重 6.60%;诊 断仪器业务实现收入 3,236.09 万元,占主营业务收入比重 7.20%。 (四)盈利能力分析 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度(%) 销售毛利率 54.31% 54.69% -0.38% 销售净利率 -6.24% 5.43% -11.67% 加权平均净资产收益率 -3.95% 0.48% -4.43% 基本每股收益(元/股) -0.1220 0.0157 -877.07% (1)本年销售毛利率54.31%,同比上年54.69%,基本持平; (2)本年销售净利率-6.24%,同比上年5.43%,下降了11.67%,主 要原因是本年处于谨慎性原则计提应收账款坏账导致当期利润减少。 (五)费用情况分析 单位:人民币元 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度 销售费用 90,695,577.34 94,841,877.75 -4.37% 管理费用 66,083,716.78 75,371,003.84 -12.32% 研发费用 38,471,479.75 48,313,050.19 -20.37% 财务费用 -564,215.16 2,107,012.17 -126.78% 合计 194,686,558.71 220,632,943.95 -11.76% (1)研发费用本年发生额 3,847.15 万元,较上年 4,831.31 万元减少 984.16 万元,下降 20.37%,主要原因是研发人员较上年同期减少,计入 研发费用的人员薪酬减少,此外研发领用材料较上年同期减少,导致研 发费用下降。 (2)财务费用本年发生额-56.42 万元,较上年 210.70 万元减少 267.12 万元,较上年下降 126.78%,主要原因是本年偿还了部分银行借款,借 款利息减少导致财务费用减少。 (六)现金流量分析 单位:人民币元 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度 经营活动产生的现金流量净额 135,559,303.27 124,648,403.19 8.75% 投资活动产生的现金流量净额 -23,701,555.42 -25,881,454.46 -8.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -45,744,412.57 -82,596,332.90 -44.62% 筹资活动产生的现金流量净额下降 44.62%,主要为本期贷款较去年 同期有所减少,以及归还到期银行借款导致。 四、2020 年公司财务报表审计情况 公司 2020 年度财务报表已经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计。 北京利德曼生化股份有限公司 2021 年 4 月 23 日