审计报告
江苏三六五网络股份有限公司
容诚审字[2021]230Z1211 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14
10 财务报表附注 15
审 计 报 告
容诚审字[2021]230Z1211 号
江苏三六五网络股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏三六五网络股份有限公司（以下简称三六五网）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了三六五网 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三六五网，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）其他应收款坏账准备
1、事项描述
2020 年 12 月 31 日，三六五网其他应收款期末余额为 56,924.82 万元，坏账
准备为 5,603.17 万元。三六五网对于其他应收款按照整个存续期的预期信用损失
计提损失准备，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，由于管理层在确定其他应收款预计可收回性的评估中运用重
大会计估计和判断，且其他应收款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们
将其他应收款坏账准备确定为关键审计事项。
关于其他应收款坏账准备会计政策见附注“三、10、金融工具”；关于其他应
收款期末余额及坏账准备见附注“五、6、其他应收款”。
2、审计应对
与其他应收款坏账准备相关的审计程序主要包括以下：
（1）对其他应收款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试；
（2）分析三六五网其他应收款坏账准备会计估计的合理性，包括确定其他应
收款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；
（3）选取样本对金额重大的其他应收款余额实施了函证程序，并将函证结果
与公司账面记录的金额进行核对；
（4）对于单项计提坏账准备的其他应收款，选样复核管理层在评估其他应收
款的预计未来可收回性方面的判断及估计；当中考虑过往的回款模式、实际信用
条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期其
他应收款）等；对于按照组合计提坏账准备的其他应收款，结合信用风险特征及
账龄分析，对按照组合计提坏账准备的其他应收款进行了减值测试；评价管理层
坏账准备计提的合理性；
（5）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。
(二)发放贷款的可收回性
1、事项描述
2020 年 12 月 31 日，三六五网借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款期末账
面价值为 85,814.75 万元，减值准备为 1,034.12 万元。由于管理层采用组合评估的
方法计提贷款损失准备，对于有客观证据证明已减值的贷款，管理层通过预估未
来与该笔贷款相关现金流对损失准备进行评估，针对未发现减值迹象的贷款，管
理层基于相似的信用风险特征采用组合评估的方式为其计提损失准备，管理层在
减值贷款的识别和减值准备评估过程均涉及重大的管理层判断，因此我们将借款
期限为 1 年以内的发放贷款和垫款作为关键审计事项。
关于借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款会计政策见附注“三、12、发放贷
款及垫款核算方法”；关于借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款期末余额及减值
准备见附注“五、8、其他流动资产、借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款”。
2、审计应对
我们针对发放贷款的可收回性认定所实施的主要程序包括：
（1）了解和测试三六五网借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款的关键内部
控制设计和运行的有效性；
（2）分析减值准备金额占借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款的比率变化
情况，并比较前期减值准备计提数和实际发生数，分析借款期限为 1 年以内的发
放贷款和垫款减值准备计提的充分性；
（3）对期末借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款可回收性进行抽样分析，
结合债务担保情况，复核三六五网五级分类的准确性；
（4）获取三六五网对借款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款的五级分类标准
和减值准备计提明细表，根据五级分类结果及相应的计提比例标准，重新计算借
款期限为 1 年以内的发放贷款和垫款减值准备计提的准确性；
（5）选取重大、逾期等项目执行函证程序，并对期后回款、客户诉讼情况执
行检查程序；
（6）复核财务报表中减值准备的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。
四、其他信息
三六五网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三六五
网 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三六五网管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三六五网的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三六五网、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三六五网的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对三六五网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致三六五网不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就三六五网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（此页无正文，为江苏三六五网络股份有限公司容诚审字[2021]230Z1211
号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
安徽分所 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2021 年 4 月 21 日
1、合并资产负债表
编制单位：江苏三六五网络股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 132,792,364.36 469,622,167.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 23,500,000.00 63,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 3,964,685.20 919,978.00
应收账款 30,442,462.35 59,990,839.62
应收款项融资
预付款项 197,224.17 25,536.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 521,796,181.35 707,281,884.82
其中：应收利息 8,579,694.83 9,645,976.96
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产 98,487,265.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 870,027,922.28 821,916,758.32
流动资产合计 1,681,208,104.73 2,122,757,164.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 36,726,754.79 172,546,148.09
其他权益工具投资 911,000.00 911,000.00
其他非流动金融资产 7,800,000.00 10,800,000.00
投资性房地产 131,989,400.00 95,354,998.65
固定资产 6,221,321.00 7,348,090.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,851,941.54 4,027,381.87
开发支出
商誉 1,000,000.00 1,000,000.00
长期待摊费用 6,710,861.52 10,082,800.46
递延所得税资产 12,370,672.54 8,896,103.27
其他非流动资产 32,519,342.78
非流动资产合计 208,581,951.39 343,485,865.24
资产总计 1,889,790,056.12 2,466,243,029.99
流动负债：
短期借款 324,287,038.11 458,814,842.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 400,000,000.00
应付账款 994,437.77 1,789,333.79
预收款项 12,775,390.00
合同负债 13,266,375.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,797,689.13 23,156,828.17
应交税费 11,736,146.27 9,873,245.13
其他应付款 124,984,604.01 144,713,001.37
其中：应付利息
应付股利 180,003.60 180,003.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,013,630.19 9,029,243.95
担保合同准备金 874,674.53 688,944.25
其他流动负债 22,558,095.77 32,940,274.48
流动负债合计 534,512,691.50 1,093,781,103.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,412,093.00 31,376,930.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,115,567.90 273,615.48
其他非流动负债
非流动负债合计 23,527,660.90 31,650,545.68
负债合计 558,040,352.40 1,125,431,649.30
所有者权益：
股本 192,287,750.00 192,625,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 266,060,745.55 284,222,752.49
减：库存股 15,003,386.69 20,003,924.69
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,210,936.74 86,039,354.64
一般风险准备 7,287,150.43 6,858,893.90
未分配利润 745,170,930.49 696,985,292.96
归属于母公司所有者权益合计 1,285,014,126.52 1,246,728,169.30
少数股东权益 46,735,577.20 94,083,211.39
所有者权益合计 1,331,749,703.72 1,340,811,380.69
负债和所有者权益总计 1,889,790,056.12 2,466,243,029.99
法定代表人：胡光辉 主管会计工作负责人：胡光辉 会计机
构负责人：程海
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 39,290,769.51 337,532,549.26
交易性金融资产 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 26,156,759.22 548,072.00
应收账款 14,363,699.05 57,744,752.82
应收款项融资
预付款项
其他应收款 887,640,196.20 1,041,838,308.97
其中：应收利息 3,348,655.17 3,800,277.16
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产 98,487,265.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,407,287.27 3,629,061.27
流动资产合计 1,070,345,976.27 1,461,292,744.32
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 555,880,291.26 616,475,461.56
其他权益工具投资 911,000.00 911,000.00
其他非流动金融资产 7,800,000.00 10,800,000.00
投资性房地产 22,106,700.00
固定资产 3,673,255.90 4,288,272.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,809,941.42 3,978,381.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,339,082.51 7,897,529.11
递延所得税资产 11,591,165.79 8,221,539.02
其他非流动资产 32,519,342.78
非流动资产合计 612,111,436.88 685,091,527.13
资产总计 1,682,457,413.15 2,146,384,271.45
流动负债：
短期借款 273,953,704.78 434,228,070.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 400,000,000.00
应付账款 66,613.08 62,613.08
预收款项 1,229,367.00
合同负债 3,511,669.01
应付职工薪酬 16,187,021.35 14,054,772.25
应交税费 4,649,865.80 3,766,580.14
其他应付款 202,333,592.64 131,779,457.64
其中：应付利息
应付股利 180,003.60 180,003.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,682,723.97 19,963,351.45
流动负债合计 518,385,190.63 1,005,084,211.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 417,806.31 201,188.30
其他非流动负债
非流动负债合计 417,806.31 201,188.30
负债合计 518,802,996.94 1,005,285,400.26
所有者权益：
股本 192,287,750.00 192,625,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 275,562,702.70 289,385,466.69
减：库存股 15,003,386.69 20,003,924.69
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,210,936.74 86,039,354.64
未分配利润 621,596,413.46 593,052,174.55
所有者权益合计 1,163,654,416.21 1,141,098,871.19
负债和所有者权益总计 1,682,457,413.15 2,146,384,271.45
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 444,572,254.53 544,095,777.73
其中：营业收入 347,620,177.31 472,426,368.15
利息收入 96,952,077.22 71,669,409.58
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 364,139,948.76 418,078,018.61
其中：营业成本 26,462,276.12 32,006,929.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准
185,730.28 688,944.25
备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,457,657.81 5,960,913.99
销售费用 192,702,201.73 255,422,823.25
管理费用 78,592,011.43 71,280,616.88
研发费用 34,481,338.50 30,115,559.05
财务费用 27,258,732.89 22,602,232.05
其中：利息费用 28,907,563.88 26,211,147.30
利息收入 2,567,911.03 3,624,547.73
加：其他收益 12,293,914.19 15,554,281.34
投资收益（损失以“－”
2,649,472.60 18,897,073.58
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,220,162.87 -6,826,434.25
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
-4,272,171.07
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
4,280,414.37 -576,380.21
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-22,251,829.75 -24,332,699.55
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
77,868.26 -102,715.67
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,482,145.44 135,457,318.61
加：营业外收入 382,258.18 426,907.43
减：营业外支出 813,054.06 516,210.41
四、利润总额（亏损总额以“－”
77,051,349.56 135,368,015.63
号填列）
减：所得税费用 15,735,306.38 25,477,403.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,316,043.18 109,890,611.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
61,316,043.18 109,890,611.92
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
51,785,476.16 101,475,697.07
润
2.少数股东损益 9,530,567.02 8,414,914.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 61,316,043.18 109,890,611.92
归属于母公司所有者的综合
51,785,476.16 101,475,697.07
收益总额
归属于少数股东的综合收益
9,530,567.02 8,414,914.85
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.53
（二）稀释每股收益 0.27 0.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：胡光辉 主管会计工作负责人：胡光辉 会计机
构负责人：程海
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 222,957,064.09 311,814,726.79
减：营业成本 16,879,882.50 21,546,864.62
税金及附加 2,044,797.36 3,051,240.92
销售费用 111,722,786.13 144,518,845.40
管理费用 45,771,211.74 42,939,692.56
研发费用 26,401,789.20 23,588,134.96
财务费用 -3,886,165.91 10,772,048.11
其中：利息费用 22,105,699.03 24,804,492.08
利息收入 26,586,826.66 13,571,716.37
加：其他收益 8,519,257.92 10,393,519.42
投资收益（损失以“－”
22,724,613.96 48,499,171.93
号填列）
其中：对联营企业和合
-6,220,162.87 -6,826,434.25
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
625,979.12 -2,520,419.25
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-23,398,861.62 7,306,995.56
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-528.04 25,050.45
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
32,493,224.41 129,102,218.33
列）
加：营业外收入 142,135.23 6,438.33
减：营业外支出 451,782.66 368,944.97
三、利润总额（亏损总额以“－”
32,183,576.98 128,739,711.69
号填列）
减：所得税费用 467,755.97 17,253,415.07
四、净利润（净亏损以“－”号填
31,715,821.01 111,486,296.62
列）
（一）持续经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 31,715,821.01 111,486,296.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
402,184,427.17 495,855,243.40
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
105,545,856.76 69,898,064.54
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
321,938,927.02 221,563,295.42
的现金
经营活动现金流入小计 829,669,210.95 787,316,603.36
购买商品、接受劳务支付的
19,120,322.96 17,046,761.76
现金
客户贷款及垫款净增加额 45,478,553.80 162,574,368.68
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
150,803,792.95 152,634,386.40
付的现金
支付的各项税费 49,983,483.99 71,336,223.46
支付其他与经营活动有关
629,313,403.06 391,455,075.06
的现金
经营活动现金流出小计 894,699,556.76 795,046,815.36
经营活动产生的现金流量净额 -65,030,345.81 -7,730,212.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,618,700,000.00 3,505,707,328.64
取得投资收益收到的现金 10,340,548.95 25,504,342.54
处置固定资产、无形资产和
98,575.22 3,496,032.78
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
46,159,000.00 1,032,389.57
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
28,659,775.92 3,624,547.73
的现金
投资活动现金流入小计 5,703,957,900.09 3,539,364,641.26
购建固定资产、无形资产和 4,063,855.04 101,805,224.77
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,656,078,721.00 3,321,343,050.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
7,517,039.14
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,667,659,615.18 3,423,148,274.77
投资活动产生的现金流量净额 36,298,284.91 116,216,366.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,646,582.20 1,828,400.00
其中：子公司吸收少数股东
210,000.00 1,828,400.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 348,581,083.89 623,204,375.97
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 358,227,666.09 625,032,775.97
偿还债务支付的现金 492,006,537.50 530,771,846.60
分配股利、利润或偿付利息
30,104,607.79 53,922,863.14
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
1,114,242.19 3,502,425.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
18,596,858.19 23,939,150.69
的现金
筹资活动现金流出小计 540,708,003.48 608,633,860.43
筹资活动产生的现金流量净额 -182,480,337.39 16,398,915.54
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -211,212,398.29 124,885,070.03
加：期初现金及现金等价物
338,777,670.78 213,892,600.75
余额
六、期末现金及现金等价物余额 127,565,272.49 338,777,670.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
284,308,925.43 308,543,773.81
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
201,361,142.81 177,475,292.92
的现金
经营活动现金流入小计 485,670,068.24 486,019,066.73
购买商品、接受劳务支付的
14,152,601.07 13,999,432.42
现金
支付给职工以及为职工支
91,877,811.31 94,401,018.26
付的现金
支付的各项税费 14,376,774.52 39,894,550.83
支付其他与经营活动有关
369,353,896.97 483,751,021.66
的现金
经营活动现金流出小计 489,761,083.87 632,046,023.17
经营活动产生的现金流量净额 -4,091,015.63 -146,026,956.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,247,300,000.00 3,048,707,328.64
取得投资收益收到的现金 10,779,765.56 35,859,304.29
处置固定资产、无形资产和
650.00 94,101.72
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
14,144,178.45
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
28,496,415.32 10,406,586.97
的现金
投资活动现金流入小计 2,286,576,830.88 3,109,211,500.07
购建固定资产、无形资产和
3,573,954.39 3,011,036.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,254,920,000.00 2,810,773,050.00
取得子公司及其他营业单
8,250,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
122,645.90
的现金
投资活动现金流出小计 2,266,866,600.29 2,813,784,086.37
投资活动产生的现金流量净额 19,710,230.59 295,427,413.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,436,582.20
取得借款收到的现金 278,354,061.00 553,755,783.22
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 287,790,643.20 553,755,783.22
偿还债务支付的现金 442,714,061.00 507,289,428.00
分配股利、利润或偿付利息
18,020,064.65 46,538,360.87
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
18,596,858.19 23,939,150.69
的现金
筹资活动现金流出小计 479,330,983.84 577,766,939.56
筹资活动产生的现金流量净额 -191,540,340.64 -24,011,156.34
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -175,921,125.68 125,389,300.92
加：期初现金及现金等价物
210,367,192.66 84,977,891.74
余额
六、期末现金及现金等价物余额 34,446,066.98 210,367,192.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
192,
284,2 20,00 86,03 6,858, 696,9 1,246, 94,08 1,340
一、上年期末 625,
22,75 3,924. 9,354. 893.9 85,29 728,1 3,211. ,811,3
余额 800.
2.49 69 64 0 2.96 69.30 39 80.69
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
192,
284,2 20,00 86,03 6,858, 696,9 1,246, 94,08 1,340
二、本年期初 625,
22,75 3,924. 9,354. 893.9 85,29 728,1 3,211. ,811,3
余额 800.
2.49 69 64 0 2.96 69.30 39 80.69
00
三、本期增减
-338 -18,1 -5,00 3,171, 48,18 38,28 -47,3 -9,06
变动金额（减 428,2
,050. 62,00 0,538. 582.1 5,637. 5,957. 47,63 1,676
少以“－”号 00 6.94 00 0
56.53
53 22 4.19 .97
填列）
51,78 51,78 9,530, 61,31
（一）综合收
5,476. 5,476. 567.0 6,043
益总额 16 16 2 .18
（二）所有者 -338 -18,1 -5,00 -13,4 -57,9 -71,4
投入和减少 ,050. 62,00 0,538. 99,51 92,44 91,96
资本 00 6.94 00 8.94 3.40 2.34
15,00 -15,0 -14,7
1．所有者投 210,0
3,386. 03,38 93,38
入的普通股 69 6.69
00.00
6.69
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -338 -13,8 -20,0 5,843, 5,843
计入所有者 ,050. 22,76 03,92 110.7 ,110.7
权益的金额 00 3.99 4.69 0 0
-4,33 -4,33 -58,2 -62,5
4．其他 9,242. 9,242. 02,44 41,68
95 95 3.40 6.35
3,171, -3,59 1,114, 1,114,
（三）利润分 428,2
582.1 9,838. 242.1 242.1
配 0
56.53
63 9 9
3,171, -3,17
1．提取盈余
582.1 1,582.
公积 0 10
-428,
2．提取一般 428,2
256.5
风险准备 56.53
3
3．对所有者 1,114, 1,114,
（或股东）的 242.1 242.1
分配 9 9
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192, 1,331
266,0 15,00 89,21 7,287, 745,1 1,285, 46,73
四、本期期末 287, ,749,
60,74 3,386. 0,936. 150.4 70,93 014,1 5,577.
余额 750.
5.55 69 74 3 0.49 26.52 20
703.7
00 2
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
192, 1,189
287,4 75,01 5,949 628,0 89,078 1,278,
一、上年期末 996, ,476,
46,23 9,800 ,880. 64,17 ,586.7 554,67
余额 000.
0.86 .03 74 8.57
090.2
5 6.95
00 0
-129,
加：会计 571,6 442,6 33,161 475,77
075.0
政策变更 5
86.18 11.13 .34 2.47
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
192, 1,189
287,4 74,89 5,949 628,6 89,111 1,279,
二、本年期初 996, ,918,
46,23 0,724 ,880. 35,86 ,748.0 030,44
余额 000.
0.86 .98 74 4.75
701.3
9 9.42
00 3
三、本期增减
-370 -3,22 20,00 11,14 68,34 56,80 61,780
变动金额（减 909,0 4,971,
,200. 3,478 3,924 8,629 9,428. 9,467 ,931.2
少以“－”号 00 .37 .69 .66
13.16
21 .97
463.30
7
填列）
101,4 101,4 109,89
（一）综合收 8,414,
75,69 75,69 0,611.
益总额 7.07 7.07
914.85
92
（二）所有者 -370 -3,22 20,00 -23,5 -23,53
58,973
投入和减少 ,200. 3,478 3,924 97,60 8,629.
.45
资本 00 .37 .69 3.06 61
20,00 -20,0 -20,00
1．所有者投
3,924 03,92 3,924.
入的普通股 .69 4.69 69
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -370 -3,56 -3,93
-3,935,
计入所有者 ,200. 5,026 5,226
226.00
权益的金额 00 .00 .00
341,5 341,5 58,973 400,52
4．其他
47.63 47.63 .45 1.08
11,14 -33,1 -21,0 -3,502 -24,57
（三）利润分 909,0
8,629 26,26 68,62 ,425.0 1,051.
配 .66
13.16
8.86 6.04 0 04
11,14 -11,1
1．提取盈余
8,629 48,62
公积 .66 9.66
-909, -3,502
2．提取一般 909,0 -3,502,
013.1 ,425.0
风险准备 13.16
6 0
425.00
3．对所有者 -21,0 -21,0 -21,06
（或股东）的 68,62 68,62 8,626.
分配 6.04 6.04 04
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192, 1,246
284,2 20,00 86,03 6,858 696,9 94,083 1,340,
四、本期期末 625, ,728,
22,75 3,924 9,354 ,893. 85,29 ,211.3 811,38
余额 800.
2.49 .69 .64 90 2.96
169.3
9 0.69
00 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
192,6 289,38 593,0
一、上年期末 20,003, 86,039, 1,141,09
25,80 5,466.6 52,17
余额 0.00 9
924.69 354.64
4.55
8,871.19
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
192,6 289,38 593,0
二、本年期初 20,003, 86,039, 1,141,09
25,80 5,466.6 52,17
余额 0.00 9
924.69 354.64
4.55
8,871.19
三、本期增减
28,54
变动金额（减 -338,0 -13,822 -5,000, 3,171,5 22,555,5
4,238.
少以“－”号填 50.00 ,763.99 538.00 82.10
91
45.02
列）
31,71
（一）综合收 31,715,8
5,821.
益总额 01
21.01
（二）所有者
-338,0 -13,822 -5,000, -9,160,27
投入和减少
50.00 ,763.99 538.00 5.99
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
-338,0 -13,822 -5,000, -9,160,27
计入所有者
50.00 ,763.99 538.00 5.99
权益的金额
4．其他
-3,171
（三）利润分 3,171,5
,582.1
配 82.10
0
-3,171
1．提取盈余 3,171,5
,582.1
公积 82.10
0
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,2 275,56 621,5
四、本期期末 15,003, 89,210, 1,163,65
87,75 2,702.7 96,41
余额 0.00 0
386.69 936.74
3.46
4,416.21
上期金额
单位：元
2019 年年度
项目 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 其他
优先 永续 其他 公积 存股 综合 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
192,9 292,95 75,019
一、上年期末 514,944, 1,075,911
96,00 0,492. ,800.0
余额 0.00 69 3
809.04 ,101.76
加：会计 -129,0 -1,161,6 -1,290,75
政策变更 75.05 75.41 0.46
前
期差错更正
其
他
192,9 292,95 74,890
二、本年期初 513,783, 1,074,620
96,00 0,492. ,724.9
余额 0.00 69 8
133.63 ,351.30
三、本期增减
-370, 11,148
变动金额（减 -3,565, 20,003, 79,269,0 66,478,51
200.0 ,629.6
少以“－”号 0
026.00 924.69
6
40.92 9.89
填列）
（一）综合收 111,486, 111,486,2
益总额 296.62 96.62
（二）所有者 -370,
-3,565, 20,003, -23,939,1
投入和减少 200.0
026.00 924.69 50.69
资本 0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -370,
-3,565, -3,935,22
计入所有者 200.0
026.00 6.00
权益的金额 0
20,003, -20,003,9
4．其他
924.69 24.69
11,148
（三）利润分 -32,217, -21,068,6
,629.6
配 6
255.70 26.04
11,148
1．提取盈余 -11,148,
,629.6
公积 6
629.66
2．对所有者
-21,068, -21,068,6
（或股东）的
626.04 26.04
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,6 289,38 86,039
四、本期期末 20,003, 593,052, 1,141,098
25,80 5,466. ,354.6
余额 0.00 69
924.69
4
174.55 ,871.19
江苏三六五网络股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
江苏三六五网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由江苏三六五网络有限
公司整体变更设立的股份有限公司。注册资本为人民币 4,000 万元，已于 2009 年 9 月 2 日在
江苏省工商行政管理局办理了变更登记。
2012 年 1 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]83 号文核准，本公司首
次向社会公开发行人民币普通股 1,335 万股（每股面值 1.00 元），并于 2012 年 3 月 15 日，
在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称“三六五网”，证券代码“300295”），发行后注册资本
变更为人民 5,335 万元。
根据公司 2014 年第三次临时股东大会的决议，以公司总股本 5,335 万股为基数，使用资
本公积金向股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 2,667.5 万股，转增后总股本增至 8,002.5 万
股。
根据公司 2014 年度股东大会的决议，以公司总股本 8,002.5 万股为基数，使用资本公积
金向股东每 10 股转增 2 股，合计转增股本 1,600.5 万股，转增后总股本增至 9,603 万股。
根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，以公司总股本 9,603 万股为基数，使用资本
公积金向股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 9,603 万股，转增后总股本增至 19,206 万股。
根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，本公司授予激励对象限制性股票，增加股本
93.6 万股，变更后注册资本为 19,299.6 万元。
公司 2019 年第四届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励首次授予
的股票期权和限制性股票的议案》，由于有部分激励对象不再符合激励对象要求、个人考核
标准未达到行权/解锁条件或只能部分行权/解锁，有 37.02 万股限制性股票予以回购注销，回
购注销完成后注册资本为 19,262.58 万元。
公司 2020 年第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于（回购）注销部分股票期权和
限制性股票的议案》。由于本解锁/行权期公司层面考核指标未能达到本次股权激励计划要求，
因此根据股权激励计划安排，需回购注销限制性股票 338,050 股，回购注销完成后注册资本
为 19,228.78 万元。
公司主要的经营范围为第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务，第二类增值电信
业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。网站建设与网页设
计服务；软件开发、销售；互联网信息咨询；数据处理与存储服务；信息技术服务；房地产
中介服务；人才培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；投资咨询；设计、制作、发
布路牌、灯箱、印刷品、礼品广告，代理自制广告；室内外装饰工程设计、施工；工程监理；
商务信息咨询；建材销售；展览展示服务；电子产品销售；按摩器具、保健器材、健身器材、
玩具的销售、租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司统一社会信用代码：91320000782717144Y。
法定代表人：胡光辉。
公司的经营地址：南京市建邺区新城科技园云龙山路 99 号省建大厦 B 座。
财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会批准于 2021 年 4 月 21 日报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子(孙)公司
持股比例%
序 号 子（孙）公司全称 子（孙）公司简称
直接 间接
1 南京网尚营销顾问有限公司 网尚营销 99.89 —
2 芜湖网尚资讯有限公司 芜湖网尚资讯 100.00 —
2-1 安徽爱住房产经纪有限公司 安徽爱住 — 100.00
3 合肥三六五网络有限公司 合肥三六五 100.00 —
3-1 蚌埠大数据网络传媒有限公司 蚌埠大数据 — 51.00
4 合肥肥肥网络科技有限公司 合肥肥肥 100.00 —
5 浙江三六五科技有限公司 浙江三六五 100.00 —
6 陕西三六五网络有限公司 陕西三六五 68.00 —
持股比例%
序 号 子（孙）公司全称 子（孙）公司简称
直接 间接
安徽三六五装修宝网络服务股份有限
7 安徽装修宝 95.00 5.00
公司
7-1 苏州装修宝网络服务有限公司 苏州装修宝 — 60.00
南京市三六五互联网科技小额贷款有
8 南京小贷 94.17 —
限公司
8-1 南京握客盈杰软件技术有限公司 握客盈杰 — 100.00
9 江苏爱租哪信息科技有限公司 爱租哪 95.00 —
马鞍山网佳房产中介合伙企业（有限合
10 马鞍山网佳 98.84 —
伙）
11 南京极舍网络科技有限公司 极舍网络 100.00 —
12 南京光合时代创业投资有限公司 南京光合 100.00 —
13 南京硬腿子文化传媒有限公司 南京硬腿子 60.00 —
14 苏州好房好淘网络科技有限公司 苏州好房 51.00 —
马鞍山网居房产中介合伙企业（有限合
15 马鞍山网居 100.00 —
伙）
16 马鞍山思嘉投资管理有限公司 马鞍山思嘉 100.00 —
17 南京合聚装修服务有限公司 南京合聚 100.00 —
18 成都淘好房安家网络科技有限公司 成都淘好房 51.00 —
19 南京禾贝家网络科技有限公司 南京禾贝家 100.00 —
20 昆山悦致达咨询管理有限公司 昆山悦致达 100.00 —
上述子（孙）公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子（孙）公司：
纳入合并范
序 号 子（孙）公司全称 子公司简称 报告期间
围原因
1 南京握客盈杰软件技术有限公司 握客盈杰 2020 年 7 月至 12 月 新设
2 成都淘好房安家网络科技有限公司 成都淘好房 2020 年 7 月至 12 月 新设
非同一控制
3 南京禾贝家网络科技有限公司 南京禾贝家 2020 年 4 月至 12 月
下企业合并
4 昆山悦致达咨询管理有限公司 昆山悦致达 2020 年 1 月至 12 月 新设
本报告期内无减少子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定
其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子
公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合
并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公
司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价
值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母
公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差
额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购
买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其
他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的
各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股
权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公
司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本
公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其
他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资
产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 淘房业务
应收账款组合 2 金服业务
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 淘房业务
其他应收款组合 4 金服业务
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部
分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第
十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬
的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
12. 发放贷款及垫款核算方法
（1）贷款的核算
本公司发放的贷款，按实际贷给借款人的金额入账。逢结息日，按照贷款本金和适用的
利率计算应收利息。贷款本金和利息分别进行核算。
本公司主要为自营贷款。自营贷款指本公司自主发放的贷款，其风险由本公司承担，由
本公司收取本金和利息。
（2）贷款的分类
①按贷款发放期限分类
本公司按贷款发放期限确定贷款类别，分为短期贷款和中长期贷款。凡期限在 1 年以内
（含 1 年）的贷款作为短期贷款，期限在 1 年以上的贷款作为中长期贷款。
②按贷款的风险分类
本公司评估公司贷款质量，采用以风险为基础的分类方法，按照按时、足额收回的可能
性将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中，后三类合称为不良贷款。
（3）应计贷款和非应计贷款
本公司对应计贷款和非应计贷款分别核算。非应计贷款是指贷款本金或利息逾期 90 天没
有收回的贷款。应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。
本公司对应计贷款和非应计贷款分别核算，当应计贷款转为非应计贷款时，将已入账的
利息收入和应收利息予以冲销。
从应计贷款转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，首先冲减本金；本金全部收
回后，再收到的还款则确认为当期利息收入。
13. 合同资产及合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务
的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列
示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
15. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公
司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资
产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损
失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、15
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的
财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、24。
17. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价
值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的
变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最
近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价
值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
18. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
办公设备 年限平均法 5 5.00 19
电子设备 年限平均法 5 5.00 19
运输设备 年限平均法 5 5.00 19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉的资产减
值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 担保业务准备金
担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按
照当期担保费收入的 50%提取未到期责任准备金，实行差额提取。
担保赔偿准备金是指担保公司已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资
产负债表日按未终止融资性担保责任金额 1%的比例提取提担保赔偿准备金，实行差额提取。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票
期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 收入确认原则和计量方法
自 2020 年 1 月 1 日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所
交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要
责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权
利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权
利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的
可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①广告发布收入：本公司将广告发布日作为开始确认收入的起始点并按广告发布期限逐
期确认营业收入。
②房地产代理销售服务、房地产营销服务、市场调研服务等收入：本公司在客户已取得
相关服务控制权时，按合同条款约定的服务对价确认服务收入。
③利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入。
以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实
际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不
可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
本公司收入确认的具体方法如下：
①广告发布业务：在一段期间内在公司网站上提供信息发布、网络广告等网络营销服务。
服务内容以时间为标准，如公司为客户提供周期为一个月的广告合同，其实际业务模式为一
段期间内在公司网站上提供广告在线服务。
收入确认的具体会计政策：按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照劳务提供期间
直线法或按照客户确认单计算。
②会员服务业务：公司与开发商签订团立方合同，在公司网站发布优惠购房信息，意向
购房者向公司缴纳一定金额的服务费办理团房卡成为会员，凭公司购房确认单可享受开发商
指定房源的优惠，意向购房者成功购房后公司按照意向购房者之前缴纳的服务费向其开具发
票并确认收入。
收入确认的具体会计政策：劳务提供完毕时（意向购房者享受优惠成功购房时）。
③基础研究业务：在一段时间内为客户提供市场基础数据及相关分析，服务周期一般为
一年，分月提供相应的数据分析报告。
收入确认的具体会计政策：按照完工百分比法确认收入，因服务较为均衡，完工百分比
按照劳务提供期间直线法计算。
④市场调研业务：为客户提供市场信息等相关数据的研究报告
收入确认的具体会计政策：因该项业务完成周期较短，且劳务成果多为一次性交易，于
调研报告提交时确认收入。
⑤互联网金融平台服务：公司通过自有网络平台，为投资人与借款人提供信息服务，促
成借贷交易，收取居间服务费。
收入确认的具体会计政策：居间服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入。
⑥房地产代理销售业务：主要是指房地产二级市场代理销售业务。
收入确认的具体会计政策：在所提供的代理销售服务达到合同条款约定时，月末按房地
产成交量计算确认收入。
已开始提供服务并收取的款项，收款进度超过服务进度的部分计入递延收益科目。
28. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影
响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公
司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值
变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正
差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
30. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
31. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额
减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
32. 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职
工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付
款。
33. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分
析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是
否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止
合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻
性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的
变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
34. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）
（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公
司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1
日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，
本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
上述会计政策变更经本公司于 2020 年 4 月 17 日召开的第四届董事会第十四次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 12,775,390.00 — -12,775,390.00
合同负债 不适用 12,052,254.72 12,052,254.72
其他流动负债 — 723,135.28 723,135.28
各项目调整情况说明：
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 12,052,254.72 元
重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 1,229,367.00 — -1,229,367.00
合同负债 不适用 1,159,780.19 1,159,780.19
其他流动负债 — 69,586.81 69,586.81
各项目调整情况说明：
于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项 1,159,780.19 元重
分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 1%、3%、5%、6%
税 种 计税依据 税率
城市维护建设税 流转税 7%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
网尚营销 25%
安徽爱住 20%
合肥三六五 20%
蚌埠大数据 20%
合肥肥肥 20%
浙江三六五 25%
陕西三六五 25%
安徽装修宝 20%
苏州装修宝 20%
南京小贷 25%
握客盈杰 20%
爱租哪 20%
极舍网络 20%
南京光合 20%
南京硬腿子 20%
苏州好房 25%
马鞍山思嘉 20%
南京合聚 20%
成都淘好房 20%
南京禾贝家 20%
昆山悦致达 20%
2. 税收优惠
本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技
术企业，自 2019 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征
收企业所得税。
本公司子公司芜湖网尚资讯被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
安徽省地方税务局认定为高新技术企业，自 2020 起连续三年享受国家关于高新技术企业的相
关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司安徽爱住、合肥三六五、蚌埠大数据、合肥肥肥、安徽装修宝、苏州装修
宝、握客盈杰、爱租哪、极舍网络、南京光合、南京硬腿子、马鞍山思嘉、南京合聚、成都
淘好房、南京禾贝家、昆山悦致达为小微企业，根据财税〔2019〕13 号财政部、税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 714,797.99 366,515.24
银行存款 131,753,543.25 349,051,942.43
其他货币资金 324,023.12 120,203,710.00
合计 132,792,364.36 469,622,167.67
其中：存放在境外的款项总额 — —
（1）货币资金中共管账户金额为 5,227,091.87 元。除此之外，期末货币资金中无其他因
抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。共管账户资金主要系公司在开
展基于数据变现的包销业务时，与合作方签订了银企共管账户业务监管协议，双方共同委托
银行机构对相关业务开展时收到资金的支付提供监管服务，在双方一致同意的情况下，方可
使用资金，共管账户所在银行不能根据任何一方的单独请求提取、划付共管账户中的资金。
（2）货币资金 2020 年末较 2019 年末下降 71.72%，主要原因是本期偿付到期短期借款
及应付票据金额较大。
2. 交易性金融资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
23,500,000.00 63,000,000.00
损益的金融资产
其中：理财产品 23,500,000.00 63,000,000.00
合计 23,500,000.00 63,000,000.00
交易性金融资产 2020 年末较 2019 年末下降 62.70%，主要原因是本期公司利用闲置资金
购买短期理财产品减少。
3. 应收票据
（1）分类列示
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 — — — — — —
商业承兑汇票 4,127,280.00 162,594.80 3,964,685.20 940,000.00 20,022.00 919,978.00
合计 4,127,280.00 162,594.80 3,964,685.20 940,000.00 20,022.00 919,978.00
（2）期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末本公司无背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 4,127,280.00 100.00 162,594.80 3.94 3,964,685.20
组合 1 商业承兑汇票 4,127,280.00 100.00 162,594.80 3.94 3,964,685.20
组合 2 银行承兑汇票 — — — — —
合计 4,127,280.00 100.00 162,594.80 3.94 3,964,685.20
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 940,000.00 100.00 20,022.00 2.13 919,978.00
组合 1 商业承兑汇票 940,000.00 100.00 20,022.00 2.13 919,978.00
组合 2 银行承兑汇票 — — — — —
合计 940,000.00 100.00 20,022.00 2.13 919,978.00
坏账准备计提的具体说明：
于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 商业承兑汇票计提坏账准备
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
名 称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
商业承兑汇票 4,127,280.00 162,594.80 3.94 940,000.00 20,022.00 2.13
（6）本期坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 12 月
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
银行承兑汇票 — — — — —
商业承兑汇票 20,022.00 142,572.80 — — 162,594.80
合计 20,022.00 142,572.80 — — 162,594.80
（7）本期无核销的应收票据情况。
（8）应收票据 2020 年末较 2019 年末增长 330.95%，主要原因是本期客户采用商业承兑
汇票结算较多。
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 29,151,848.44 59,813,818.13
1至2年 1,529,586.81 3,835,581.23
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2至3年 3,098,707.28 571,061.00
3至4年 381,691.00 510,764.98
4至5年 510,764.98 1,353,610.41
5 年以上 3,721,283.07 2,753,672.66
小计 38,393,881.58 68,838,508.41
减：坏账准备 7,951,419.23 8,847,668.79
合计 30,442,462.35 59,990,839.62
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,517,448.53 3.95 1,517,448.53 100.00 —
1. 蚌埠国购商业投资发
1,517,448.53 3.95 1,517,448.53 100.00 —
展有限公司
按组合计提坏账准备 36,876,433.05 96.05 6,433,970.70 17.45 30,442,462.35
组合 1.淘房业务 36,876,433.05 96.05 6,433,970.70 17.45 30,442,462.35
组合 2.金服业务 — — — — —
合计 38,393,881.58 100.00 7,951,419.23 20.71 30,442,462.35
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 1,517,448.53 2.20 1,517,448.53 100.00 —
1. 蚌埠国购商业投资发
1,517,448.53 2.20 1,517,448.53 100.00 —
展有限公司
按组合计提坏账准备 67,321,059.88 97.80 7,330,220.26 10.89 59,990,839.62
组合 1.淘房业务 66,376,718.15 96.42 7,320,776.84 11.03 59,055,941.31
组合 2.金服业务 944,341.73 1.38 9,443.42 1.00 934,898.31
合计 68,838,508.41 100.00 8,847,668.79 12.85 59,990,839.62
坏账准备计提的具体说明：
①于 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
应收账款蚌埠国购商业投资发展有限公司包销款 1,517,448.53 元，由于其破产重组预计
无法全额收回。
②于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按淘房业务计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 29,151,848.44 349,822.18 1.20 58,869,476.40 1,253,919.87 2.13
1-2 年 1,529,586.81 524,342.36 34.28 2,318,132.70 1,025,310.09 44.23
2-3 年 1,581,258.75 946,067.11 59.83 571,061.00 423,498.83 74.16
3-4 年 381,691.00 381,691.00 100.00 510,764.98 510,764.98 100.00
4-5 年 510,764.98 510,764.98 100.00 1,353,610.41 1,353,610.41 100.00
5 年以上 3,721,283.07 3,721,283.07 100.00 2,753,672.66 2,753,672.66 100.00
合计 36,876,433.05 6,433,970.70 17.45 66,376,718.15 7,320,776.84 11.03
③于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按金服业务计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 — — — 944,341.73 9,443.42 1.00
1-2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 — — — — — —
合计 — — — 944,341.73 9,443.42 1.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
类 别 2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 12 月 31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按单项计提 1,517,448.53 — — — 1,517,448.53
按组合计提 7,330,220.26 -516,649.56 — 379,600.00 6,433,970.70
合计 8,847,668.79 -516,649.56 — 379,600.00 7,951,419.23
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 379,600.00
本期无重要的应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 余额 坏账准备余额
的比例（%）
天房（苏州）投资发展有限公司 2,921,017.45 7.61 35,052.21
江阴嘉鸿房地产开发有限公司 1,570,000.00 4.09 18,840.00
蚌埠国购商业投资发展有限公司 1,517,448.53 3.95 1,517,448.53
江阴通阳房地产开发有限公司 1,485,000.00 3.87 17,820.00
安徽福连城置业有限责任公司 913,175.00 2.38 502,246.94
合计 8,406,640.98 21.90 2,091,407.68
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款 2020 年末较 2019 年末下降 49.25%，主要原因是本期营业收入下降所致。
5. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 197,224.17 100.00 25,536.32 100.00
1至2年 — — — —
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 197,224.17 100.00 25,536.32 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
2020 年 12 月 31 日余 占预付款项期末余额
单位名称
额 合计数的比例（%）
安徽省政府非税收入汇算结算户（中级人民法院） 151,337.00 76.73
蚌埠市蚌山区人民法院 13,590.00 6.89
蚌埠市谦诚文化传媒有限公司 8,000.00 4.06
合肥万力酒店管理有限公司富力威斯汀酒店 6,200.00 3.14
安徽省星夜传图装饰设计有限公司 5,400.00 2.74
合计 184,527.00 93.56
6. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 8,579,694.83 9,645,976.96
应收股利 — —
其他应收款 513,216,486.52 697,635,907.86
合计 521,796,181.35 707,281,884.82
（2）应收利息
①分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
发放贷款利息收入 8,705,505.79 9,797,370.68
小计 8,705,505.79 9,797,370.68
减：坏账准备 125,810.96 151,393.72
合计 8,579,694.83 9,645,976.96
②期末无重要逾期利息。
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
期信用损失(未 信用损失(已发生
用损失
发生信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 151,393.72 — — 151,393.72
2020 年 1 月 1 日余额在 — — — —
本期
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 -25,582.76 — — -25,582.76
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
2020 年 12 月 31 日余额 125,810.96 — — 125,810.96
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 386,248,780.16 628,992,516.14
1至2年 129,603,370.34 101,990,888.18
2至3年 51,580,193.02 215,612.00
3至4年 41,198.00 1,360,034.55
4至5年 1,125,154.85 407,001.65
5 年以上 649,471.95 258,470.30
小计 569,248,168.32 733,224,522.82
减：坏账准备 56,031,681.80 35,588,614.96
合计 513,216,486.52 697,635,907.86
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金及押金 538,961,339.63 681,738,716.30
代收代付款 24,242,579.79 26,454,244.08
股权转让款 1,150,000.00 21,150,000.00
备用金 92,558.00 536,519.56
其他 4,801,690.90 3,345,042.88
小计 569,248,168.32 733,224,522.82
减：坏账准备 56,031,681.80 35,588,614.96
合计 513,216,486.52 697,635,907.86
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 537,211,341.02 26,358,906.98 510,852,434.04
第二阶段 — — —
第三阶段 32,036,827.30 29,672,774.82 2,364,052.48
合计 569,248,168.32 56,031,681.80 513,216,486.52
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 537,211,341.02 4.91 26,358,906.98 510,852,434.04
组合 3：淘房业务 513,010,441.02 5.09 26,116,897.98 486,891,858.04
组合 4：金服业务 24,200,900.00 1.00 242,009.00 23,960,576.00
合计 537,211,341.02 4.91 26,358,906.98 510,852,434.04
2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
蚌埠国购商业投资发展 19,664,052.48 87.98 17,300,000.00 2,364,052.48 预计无法全额
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
有限公司 收回注①
陕西嘉猷轩置业有限责
9,305,193.00 100.00 9,305,193.00 — 预计无法收回
任公司
上海联汇房地产经纪事
1,100,005.42 100.00 1,100,005.42 — 预计无法收回
务所
孙勇飞 950,000.00 100.00 950,000.00 — 预计无法收回
西安美都房地产开发有
204,000.00 100.00 204,000.00 — 预计无法收回
限公司
陕西海珊房地产开发有
30,000.00 100.00 30,000.00 — 预计无法收回
限公司
其他注② 783,576.40 100.00 783,576.40 — 预计无法收回
合计 32,036,827.30 92.62 29,672,774.82 2,364,052.48
注①：由于蚌埠国购商业投资发展有限公司破产重组，其他应收包销保证金 19,664,052.48 元，扣除共
益债务 2,364,052.48 元后，全额计提坏账准备。
注②：其他主要系数量多、单个金额较小的其他应收款。
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 703,305,277.34 8,033,421.96 695,271,855.38
第二阶段 — — —
第三阶段 29,919,245.48 27,555,193.00 2,364,052.48
合计 733,224,522.82 35,588,614.96 697,635,907.86
2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 703,305,277.34 1.14 8,033,421.96 695,271,855.38
组合 3：淘房业务 678,953,777.34 1.15 7,789,906.96 671,163,870.38
组合 4：金服业务 24,351,500.00 1.00 243,515.00 24,107,985.00
合计 703,305,277.34 1.14 8,033,421.96 695,271,855.38
2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 — — — — —
蚌埠国购商业投资发 预 计无法全 额
19,664,052.48 87.98 17,300,000.00 2,364,052.48
展有限公司 收回
陕西嘉猷轩置业有限
9,305,193.00 100.00 9,305,193.00 — 预计无法收回
责任公司
孙勇飞 950,000.00 100.00 950,000.00 — 预计无法收回
合计 29,919,245.48 92.10 27,555,193.00 2,364,052.48
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月 31
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
其他应收款 35,588,614.96 20,443,066.84 — — 56,031,681.80
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2020 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
苏州聿盛房地产开
保证金及押金 217,732,000.00 1 年以内 38.25 3,483,712.00
发有限公司
南京德轩房地产有
保证金及押金 113,729,440.00 1-2 年 19.98 10,224,276.66
限公司
陕西卓越华悦置业
保证金及押金 60,310,000.00 1 年以内 10.59 964,960.00
有限公司
苏州沧浪建设开发
保证金及押金 50,000,000.00 1 年以内 8.78 800,000.00
有限公司
宁波创东领秀置业
保证金及押金 27,579,135.00 1 年以内 4.85 441,266.16
有限公司
合计 469,350,575.00 82.45 15,914,214.82
⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7. 持有待售资产
（1）期末持有待售的非流动资产或处置组
2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项 目 预计处置费用 预计处置时间
日账面价值 日公允价值
江苏贝客邦投资管理有
98,487,265.02 125,000,000.00 — 2021 年 4 月
限公司股权
2020 年 12 月，公司与 Ziroom (HK) Limited 签订股权转让协议，公司 以人民币
125,000,000.00 元的价格转让所持有贝客邦的 20%股权给 Ziroom (HK) Limited，公司于 2020
年 12 月收到第一笔股权转让款 500 万元。
（2）期末持有待售资产的减值准备
2019 年 12 本期减少 2020 年 12
项 目 本期增加
月 31 日 本期转回 本期出售 月 31 日
江苏贝客邦投资管理
— — — — —
有限公司股权
8. 其他流动资产
（1）分类列式
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
借款期限为 1 年以内的发放贷款和
858,147,483.65 811,176,840.02
垫款
待抵扣进项税 6,472,703.99 5,268,158.43
预缴企业所得税 19,017.73 2,850,122.71
待摊费用—房租及其他 5,388,716.91 2,621,637.16
合计 870,027,922.28 821,916,758.32
（2）借款期间为 1 年以内的发放贷款和垫款分类列示
①贷款总额及减值准备
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
贷款总额 868,488,706.40 823,010,152.60
减：贷款减值准备 10,341,222.75 11,833,312.58
贷款账面价值 858,147,483.65 811,176,840.02
②按个人和企业分类情况
项目 2019 年 12 月 31 日 本期发放 本期收回 2020 年 12 月 31 日
个人贷款 802,190,507.41 10,600,487,250.95 10,559,190,719.45 843,487,038.91
企业贷款 20,819,645.19 91,170,000.00 86,987,977.70 25,001,667.49
合计 823,010,152.60 10,691,657,250.95 10,646,178,697.15 868,488,706.40
③按贷款担保方式分类情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证贷款 746,500,724.01 533,514,152.60
附担保物贷款 121,987,982.39 286,930,000.00
信用贷款 — 2,566,000.00
合计 868,488,706.40 823,010,152.60
④按贷款风险分类情况
2020 年 12 月 31 日
账龄
金额 贷款损失准备 计提比例(%)
正常 865,226,158.44 8,652,261.58 1.00
关注 620,000.00 12,400.00 2.00
次级 487,982.39 121,995.60 25.00
可疑 1,200,000.00 600,000.00 50.00
损失 954,565.57 954,565.57 100.00
合计 868,488,706.40 10,341,222.75 1.19
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 贷款损失准备 计提比例(%)
正常 813,648,979.52 8,136,489.80 1.00
关注 2,048,296.34 40,965.93 2.00
次级 2,326.05 581.51 25.00
可疑 7,310,550.69 3,655,275.34 50.00
损失 — — 100.00
合计 823,010,152.60 11,833,312.58 1.44
⑤按是否关联方分类情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
非关联方 868,488,706.40 823,010,152.60
关联方 — —
合计 868,488,706.40 823,010,152.60
9. 长期股权投资
本期增减变动
2019 年 12 月 31
被投资单位
日 权益法下确认的投 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
资损益 收益调整 变动
联营企业
江苏贝客邦生活服
103,778,785.02 — — -5,291,520.00 — —
务有限公司
芜湖旷然贰号投资
合伙企业（有限合 6,035,143.15 — — -62,846.59 — —
伙）
天津主流三六五信
息技术开发有限公 1,126,695.56 — — 641,297.88 — —
司
南京禾贝家网络科
6,792,229.98 — — 260,699.91 — —
技有限公司
南京星悦房地产开
39,813,294.38 — — -604,258.86 — —
发有限公司
深圳市普合萤火创
业投资企业（有限合 15,000,000.00 15,000,000.00 — -163,535.21 — —
伙）
福州大有三六伍网
— 1,000,000.00 — -1,000,000.00 — —
络科技有限公司
南京房益佰网络科
— — — — — —
技有限公司
合计 172,546,148.09 16,000,000.00 -6,220,162.87
（续上表）
本期增减变动
2020 年 12 月 31 减值准备
被投资单位
宣告发放现金股利 日 余额
计提减值准备 其他
或利润
联营企业 — —
江苏贝客邦生活服
— — 98,487,265.02 — —
务有限公司
芜湖旷然贰号投资
合伙企业（有限合 — — 600,000.00 5,372,296.56 —
伙）
天津主流三六五信
息技术开发有限公 250,000.00 — — 1,517,993.44 —
司
南京禾贝家网络科
298,706.89 — 6,754,223.00 — —
技有限公司
南京星悦房地产开
— — 39,209,035.52 — —
发有限公司
深圳市普合萤火创
业投资企业（有限合 — — — 29,836,464.79 —
伙）
本期增减变动
2020 年 12 月 31 减值准备
被投资单位
宣告发放现金股利 日 余额
计提减值准备 其他
或利润
福州大有三六伍网
— — — — —
络科技有限公司
南京房益佰网络科
— — — — —
技有限公司
合计 548,706.89 — 145,050,523.54 36,726,754.79 —
注*：江苏贝客邦投资管理有限公司于 2020 年 11 月 6 日更名为江苏贝客邦生活服务有限公司。
10. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上市权益工具投资 — —
非上市权益工具投资 911,000.00 911,000.00
其中：苏州三六五网络科技有限公司 91,000.00 91,000.00
南京米仟信息科技公司 820,000.00 820,000.00
合计 911,000.00 911,000.00
（2）非交易性权益工具的投资情况
指定为以公允
本期确认 其他综合收 价值计量且其 其他综合收益
累计 累计
项 目 的股利收 益转入留存 变动计入其他 转入留存收益
利得 损失
入 收益的金额 综合收益的原 的原因
因
苏州三六五网络科技有
— — — — 业务管理模式 不适用
限公司
南京米仟信息科技公司 — — — — 业务管理模式 不适用
11. 其他非流动金融资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
权益工具投资 — —
其中： — —
北京金房暖通节能技术
5,000,000.00 5,000,000.00
股份有限公司
南京星汇房地产开发有
— 3,000,000.00
限公司
深圳导远科技有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 7,800,000.00 10,800,000.00
12. 投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
1.2019 年 12 月 31 日 95,354,998.65
2.本期增加金额 36,634,401.35
（1）外购 31,695,265.98
（2）存货\固定资产\在建工程转入 —
（3）企业合并增加 —
（4）公允价值变动 4,280,414.37
（5）其他 658,721.00
3.本期减少金额 —
（1）处置 —
（2）其他转出 —
（3）公允价值变动 —
4. 2020 年 12 月 31 日 131,989,400.00
（2）投资性房地产期末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（3）投资性房地产 2020 年末较 2019 年末增长 38.42%，主要原因是上期预付的购房款
本期转入投资性房地产所致。
13. 固定资产
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 6,221,321.00 7,348,090.12
固定资产清理 — —
合计 6,221,321.00 7,348,090.12
（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.2019 年 12 月 31 日 5,798,739.09 23,720,807.16 923,589.71 30,443,135.96
2.本期增加金额 — 1,561,621.92 37,619.58 1,599,241.50
（1）购置 — 1,561,621.92 37,619.58 1,599,241.50
（2）在建工程转入 — — — —
（3）企业合并增加 — — — —
3.本期减少金额 322,074.00 2,552,672.09 37,912.57 2,912,658.66
（1）处置或报废 322,074.00 2,552,672.09 37,912.57 2,912,658.66
4.2020 年 12 月 31 日 5,476,665.09 22,729,756.99 923,296.72 29,129,718.80
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日 4,455,846.78 17,993,695.79 645,503.27 23,095,045.84
2.本期增加金额 465,675.60 2,013,180.15 90,594.53 2,569,450.28
（1）计提 465,675.60 2,013,180.15 90,594.53 2,569,450.28
3.本期减少金额 305,970.30 2,414,380.71 35,747.31 2,756,098.32
（1）处置或报废 305,970.30 2,414,380.71 35,747.31 2,756,098.32
4.2020 年 12 月 31 日 4,615,552.08 17,592,495.23 700,350.49 22,908,397.80
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日 — — — —
2.本期增加金额 — — — —
（1）计提 — — — —
3.本期减少金额 — — — —
（1）处置或报废 — — — —
4.2020 年 12 月 31 日 — — — —
四、固定资产账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面
861,113.01 5,137,261.76 222,946.23 6,221,321.00
价值
2. 2019 年 12 月 31 日账面
1,342,892.31 5,727,111.37 278,086.44 7,348,090.12
价值
②固定资产期末无暂时闲置的固定资产情况。
③固定资产期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④固定资产期末无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤固定资产期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
14. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 软件
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 8,711,085.10
2.本期增加金额 1,607,106.19
（1）购置 1,607,106.19
（2）内部研发 —
（3）企业合并增加 —
3.本期减少金额 210,664.00
（1）处置 210,664.00
4.2020 年 12 月 31 日 10,107,527.29
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 4,683,703.23
2.本期增加金额 782,546.52
（1）计提 782,546.52
3.本期减少金额 210,664.00
（1）处置 210,664.00
4.2020 年 12 月 31 日 5,255,585.75
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日 —
2.本期增加金额 —
（1）计提 —
3.本期减少金额 —
（1）处置 —
项 目 软件
4.2020 年 12 月 31 日 —
四、账面价值
1.2020 年 12 月 31 日账面价值 4,851,941.54
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 4,027,381.87
（2）期末公司无内部研发形成的无形资产。
（3）无形资产期末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（4）无形资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
15. 商誉
（1）商誉账面原值
2019 年 12 月 2020 年 12 月
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日
合肥肥肥网络科技有限公司 3,361,154.50 — — 3,361,154.50
蚌埠大数据网络传媒有限公司 1,000,000.00 — — 1,000,000.00
合计 4,361,154.50 — — 4,361,154.50
（2）商誉减值准备
2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 日
合肥肥肥网络科技有限公司 3,361,154.50 — — 3,361,154.50
蚌埠大数据网络传媒有限公司 — — — —
合 计 3,361,154.50 — — 3,361,154.50
16. 长期待摊费用
2019 年 12 月 31 本期减少 2020 年 12 月
项 目 本期增加
日 本期摊销 其他减少 31 日
经营租入固定
9,864,348.02 181,584.15 3,444,112.88 — 6,601,819.29
资产改良支出
其他 218,452.44 — 109,410.21 — 109,042.23
合计 10,082,800.46 181,584.15 3,553,523.09 — 6,710,861.52
长期待摊费用 2020 年末较 2019 年末下降 33.44%，主要原因是经营租入固定资产改良支
出摊销所致。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
预提费用 16,055,832.65 2,408,374.89 17,343,243.81 2,601,486.57
信用减值准备 53,747,185.03 8,342,575.07 37,793,294.83 6,122,380.64
担保责任准备金 874,674.53 218,668.63 688,944.25 172,236.06
未弥补亏损 5,604,215.80 1,401,053.95 — —
合计 76,281,908.01 12,370,672.54 55,825,482.89 8,896,103.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动损益 9,354,101.16 714,167.07 — —
固定资产一次性折
2,681,761.01 401,400.83 1,888,516.76 273,615.48
旧
合计 12,035,862.17 1,115,567.90 1,888,516.76 273,615.48
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 34,800,086.73 48,362,024.30
信用减值准备 12,180,657.45 18,647,717.22
预提费用 5,604,990.76 10,146,320.28
商誉减值准备 3,361,154.50 3,361,154.50
合计 55,946,889.44 80,517,216.30
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2021 9,824,205.59 9,824,205.59
2022 3,666,617.56 3,666,617.56
年 份 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
2023 3,431,228.41 2,519,567.10
2024 4,989,325.66 3,776,253.79
2025 12,888,709.51 —
合计 34,800,086.73 19,786,644.04
递延所得税资产 2020 年末较 2019 年末增长 39.06%，主要原因是期末信用减值准备增加。
递延所得税负债 2020 年末较 2019 年末增长 307.71%，主要原因是期末投资性房地产公允价
值变动金额增加。
18. 其他非流动资产
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预付购房款 — 32,519,342.78
其他非流动资产 2020 年末较 2019 年末大幅下降，主要原因是期初预付购房款本期转入
投资性房地产。
19. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
信用借款* 273,314,061.00 433,183,449.89
保证借款 50,000,000.00 24,560,000.00
应计利息 972,977.11 1,071,392.59
合计 324,287,038.11 458,814,842.48
注*：信用借款期末余额中含票据借款 2,400.00 万元。
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款。
20. 应付票据
种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 — 400,000,000.00
应付票据 2020 年末较 2019 年末大幅下降，主要原因是本期采用银行承兑汇票结算方式
较少。
21. 应付账款
（1）按性质列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付货款 606,640.89 799,854.37
应付劳务费 357,346.88 973,994.62
应付工程款 30,450.00 15,484.80
合计 994,437.77 1,789,333.79
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（3）应付账款余额 2020 年末较 2019 年末下降 44.42%，主要原因是应付货款和应付劳
务款的减少所致。
22. 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
团立方预收款 — 8,955,330.00
分销包销预收款 — 3,820,060.00
合计 — 12,775,390.00
预收款项 2020 年末较 2019 年大幅下降，主要原因是公司于 2020 年 1 月 1 日执行新
收入准则，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。
23. 合同负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收商品款 13,266,375.72 —
合同负债 2020 年末较 2019 年大幅增长，主要原因是公司于 2020 年 1 月 1 日执行新
收入准则，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019 年 12 月 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 31 日
一、短期薪酬 23,058,455.40 161,910,088.86 158,248,081.17 26,720,463.09
二、离职后福利-设定
98,372.77 790,796.00 811,942.73 77,226.04
提存计划
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他
— — — —
福利
合计 23,156,828.17 162,700,884.86 159,060,023.90 26,797,689.13
（2）短期薪酬列示
2019 年 12 月 2020 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,241,678.79 149,891,743.13 146,252,419.11 24,881,002.81
二、职工福利费 — 1,841,195.12 1,841,195.12 —
三、社会保险费 55,324.75 3,308,153.50 3,316,544.91 46,933.34
其中：医疗保险费 48,094.72 3,038,092.34 3,045,557.94 40,629.12
工伤保险费 2,039.95 4,370.10 4,839.51 1,570.54
生育保险费 5,190.08 265,691.06 266,147.46 4,733.68
四、住房公积金 16,860.00 3,912,592.22 3,929,452.22 —
五、工会经费和职工教育经费 1,744,591.86 2,956,404.89 2,908,469.81 1,792,526.94
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 23,058,455.40 161,910,088.86 158,248,081.17 26,720,463.09
（3）设定提存计划列示
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
离职后福利：
1.基本养老保险 95,752.28 634,857.89 655,363.81 75,246.36
2.失业保险费 2,620.49 19,218.89 19,859.70 1,979.68
3. 因解除劳动关系给予的
— 136,719.22 136,719.22 —
补偿
2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
合计 98,372.77 790,796.00 811,942.73 77,226.04
25. 应交税费
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税 8,092,126.31 5,827,624.76
增值税 2,159,954.24 2,616,904.54
代扣代缴个人所得税 896,850.12 646,495.72
文化事业建设费 — 185,461.28
房产税 211,199.50 196,163.03
城市维护建设税 141,467.10 176,219.75
教育费附加 101,220.77 127,214.56
其他 133,328.23 97,161.49
合计 11,736,146.27 9,873,245.13
26. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 — —
应付股利 180,003.60 180,003.60
其他应付款 124,804,600.41 144,532,997.77
合计 124,984,604.01 144,713,001.37
（2）应付股利
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
普通股股利 180,003.60 180,003.60
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金及押金 85,276,307.53 112,085,567.82
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
代收代付款 30,088,298.78 29,648,944.32
股权转让款 5,000,000.00 —
其他 4,439,994.10 2,798,485.63
合计 124,804,600.41 144,532,997.77
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 9,013,630.19 9,029,243.95
合计 9,013,630.19 9,029,243.95
28. 担保合同准备金
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
担保业务未到期责任准备金 389,174.53 445,444.25
担保业务赔偿准备金 485,500.00 243,500.00
合计 874,674.53 688,944.25
29. 其他流动负债
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预提费用 21,660,823.41 27,489,564.09
递延收益 — 5,234,134.98
待转销项税额 897,272.36 216,575.41
合计 22,558,095.77 32,940,274.48
其他流动负债 2020 年末较 2019 年末下降 31.52%，主要原因是根据新收入准则的要求将
递延收益调整至合同负债。
30. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵押+保证 31,425,723.19 40,406,174.15
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
减：一年内到期的长期借款 9,013,630.19 9,029,243.95
合计 22,412,093.00 31,376,930.20
31. 股本
本次增减变动（+、一）
2019 年 12 月 31
项目 2020 年 12 月 31 日
日 发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — —
2.国有法人持股 — — — — — — —
3.其他内资持股 26,756,414.00 — — — 3,789,187.00 3,789,187.00 30,545,601.00
其中：境内法人持股 1,463,036.00 — — — -252,036.00 -252,036.00 1,211,000.00
境内自然人持股 25,293,378.00 — — — 4,041,223.00 4,041,223.00 29,334,601.00
4.外资持股 — — — —
其中：境外法人持股 — — — —
境外自然人持股 — — — —
有限售条件股份合计 26,756,414.00 — — — 3,789,187.00 3,789,187.00 30,545,601.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 165,869,386.00 — — — -4,127,237.00 -4,127,237.00 161,742,149
2.境内上市的外资股 — — — — — — —
3.境外上市的外资股 — — — — — — —
4.其他 — — — — — — —
无限售条件流通股份
165,869,386.00 — — — -4,127,237.00 -4,127,237.00 161,742,149.00
合计
三、股份总数 192,625,800.00 — — — -338,050.00 -338,050.00 192,287,750.00
（1）公司因 2017 年股票期权及限制性股票激励计划中限制性股票第二个解锁期未能达
到股权激励计划所规定的解锁条件，因此共计有 338,050.00 股限制性股票在报告期被注销。
32. 资本公积
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 280,907,198.56 — 14,846,453.01 266,060,745.55
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
其他资本公积 3,315,553.93 — 3,315,553.93 —
合计 284,222,752.49 — 18,162,006.94 266,060,745.55
（1）股本溢价本期减少系公司将员工持股计划未能达到股权激励计划所规定的解锁条件
对应的限制性股票 338,050.00 股注销，注销股份与购买价款的差额 3,255,421.50 元冲减股本
溢价；本期公司将回购的限制性股票 1,463,036.00 股授予激励对象，回购价款与激励对象支
付价款的差额 10,567,342.49 元冲减股本溢价。
（2）本期对子公司持股比例变动冲减其他资本公积 4,339,242.95 元，不足冲减部分冲减
股本溢价 1,023,689.02 元。
33. 库存股
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
库存股 20,003,924.69 15,003,386.69 20,003,924.69 15,003,386.69
库存股本期增加系公司从二级市场回购股票 1,211,000.00 股用于员工持股计划。库存股
本期减少系公司将回购限制性股票 1,463,036.00 股授予激励对象，期末结存的库存股计划用
于以后期间的员工持股及股权激励。
34. 盈余公积
2019 年 12 月 会计政策 2020 年 1 月 1 2020 年 12 月
项 目 本期增加 本期减少
31 日 变更 日 31 日
法定盈余公积 86,039,354.64 — 86,039,354.64 3,171,582.10 89,210,936.74
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提
取法定盈余公积金。
35. 一般风险准备
项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
一般风险准备 6,858,893.90 428,256.53 — 7,287,150.43
一般风险准备金本期增加系子公司南京小贷按照期末贷款余额的 1%提取的准备金。
36. 未分配利润
项 目 2020 年度 2019 年度
项 目 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 696,985,292.96 628,064,178.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） — 571,686.18
调整后期初未分配利润 696,985,292.96 628,635,864.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,782,309.28 101,475,697.07
减：提取法定盈余公积 3,171,582.10 11,148,629.66
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 428,256.53 909,013.16
应付普通股股利 — 21,068,626.04
期末未分配利润 745,170,930.49 696,985,292.96
37. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 442,027,385.94 24,402,505.36 541,735,693.72 30,408,480.67
其他业务 2,544,868.59 2,059,770.76 2,360,084.01 1,598,448.47
合计 444,572,254.53 26,462,276.12 544,095,777.73 32,006,929.14
（2）主营业务分产品明细情况
2020 年度 2019 年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产网络营销
334,060,556.32 22,514,163.42 458,356,845.99 28,510,380.75
服务
互联网金融服务 96,952,077.22 — 71,669,409.58 —
其他 11,014,752.40 1,888,341.94 11,709,438.15 1,898,099.92
合计 442,027,385.94 24,402,505.36 541,735,693.72 30,408,480.67
（3）主营业务分地区明细情况
2020 年度 2019 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
长江三角洲地区 334,429,033.07 19,516,386.22 432,411,883.53 25,498,681.1
2020 年度 2019 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
长江三角洲以外地区 107,598,352.87 4,886,119.14 109,323,810.19 4,909,799.57
合计 442,027,385.94 24,402,505.36 541,735,693.72 30,408,480.67
（4）营业收入前五名客户情况
2020 年度
客户名称 占公司全部营业收入的
营业收入
比例（%）
长丰孔雀城房地产开发有限公司 10,561,150.65
2.38
南京融佳置业有限公司 8,551,314.36
1.92
江阴银泽房地产开发有限公司 7,370,283.10
1.66
江阴通阳房地产开发有限公司 4,910,377.36
1.10
江阴嘉鸿房地产开发有限公司 4,864,176.43
1.09
合计 36,257,301.90
8.15
（续上表）
2019 年度
客户名称 占公司全部营业收入的
营业收入
比例（%）
昆山华地房地产有限公司 25,258,018.87 4.64
南京新浩宁房地产开发有限公司 10,550,160.39 1.94
南京易城房地产开发有限公司 9,976,622.64 1.83
南京我爱我家房屋租赁置换有限公司 6,216,441.51 1.14
长兴昆仑置业有限公司 4,494,883.96 0.83
合计 56,496,127.37 10.38
（4）收入分解信息
2020 年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项 目 2020 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入 224,614,635.67
项 目 2020 年度
在某段时间确认收入 219,957,618.86
合计 444,572,254.53
38. 提取担保业务准备金
项 目 2020 年度 2019 年度
提取担保业务未到期责任准备金 -56,269.72 445,444.25
提取担保业务赔偿准备金 242,000.00 243,500.00
合计 185,730.28 688,944.25
提取担保业务准备金 2020 年度较 2019 年度下降 73.04%，主要原因是本期提取担保业务
未到期责任准备金减少。
39. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 1,609,577.69 1,547,648.61
教育费附加 1,147,855.94 1,105,001.59
文化事业建设费 16,095.00 2,100,603.22
其他税金 1,684,129.18 1,207,660.57
合计 4,457,657.81 5,960,913.99
40. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度
业务推广费 117,648,348.52 169,683,848.58
职工薪酬 66,388,697.17 69,376,594.00
广告及宣传费 3,905,725.72 12,173,312.24
交通差旅费 1,550,419.41 1,312,206.24
办公费用 2,221,162.62 2,455,308.58
其他费用 987,848.29 421,553.61
合计 192,702,201.73 255,422,823.25
41. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 51,174,473.44 44,276,782.70
业务招待费 8,675,407.44 10,057,020.74
审计咨询费 4,696,214.38 3,718,165.28
装修费 3,028,041.32 850,880.77
房租费 2,547,547.75 2,463,640.81
折旧费 1,779,428.45 2,023,202.76
交通差旅费 1,116,837.40 1,397,842.56
办公费用 3,683,263.74 3,188,390.95
其他费用 1,890,797.51 3,304,690.31
合计 78,592,011.43 71,280,616.88
42. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 26,570,635.71 22,791,463.02
折旧与摊销 1,868,830.05 1,443,329.99
其他费用 6,041,872.74 5,880,766.04
合计 34,481,338.50 30,115,559.05
43. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度
利息支出 28,907,563.88 26,211,147.30
减：利息收入 2,567,911.03 3,624,547.73
利息净支出 26,339,652.85 22,586,599.57
汇兑损失 12,316.03 3,309,150.00
减：汇兑收益 — 4,721,069.40
汇兑净损失 12,316.03 -1,411,919.40
银行手续费 906,764.01 1,427,551.88
合 计 27,258,732.89 22,602,232.05
44. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关
政策扶持资金 7,983,990.00 9,334,850.00 与收益相关
产业扶持及发展专项资
2,467,683.23 3,519,148.00 与收益相关
金
稳岗补贴 815,423.60 152,906.22 与收益相关
增值税加计扣除 761,728.12 735,220.94 与收益相关
个税手续费返还 95,475.54 26,280.18 与收益相关
企业科技创新奖励 50,000.00 — 与收益相关
社保返还 46,124.00 — 与收益相关
建邺区高新管委会办公
34,468.00 — 与收益相关
补贴
高企培育津贴 30,000.00 — 与收益相关
退伍军人增值税返还 9,000.00 14,250.00 与收益相关
小微企业政府补助 21.70 — 与收益相关
做大做强奖励金及超量
— 752,126.00 与收益相关
奖励
两化融合奖励款 — 500,000.00 与收益相关
1+N 产业政策补贴 — 219,500.00 与收益相关
高新企业奖励 — 200,000.00 与收益相关
优秀服务企业奖励 — 100,000.00 与收益相关
合计 12,293,914.19 15,554,281.34
45. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -6,220,162.87 -6,826,434.25
处置长期股权投资产生的投资收益 3,217,364.48 -1,556.75
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
— —
的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 — —
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 347,831.16 —
债权投资持有期间取得的利息收入 — —
其他债权投资持有期间取得的利息收入 — —
处置交易性金融资产取得的投资收益 — 10,114,978.14
项 目 2020 年度 2019 年度
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 132,600.00 —
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,272,171.07 —
理财产品投资收益 9,444,010.90 15,610,086.44
合计 2,649,472.60 18,897,073.58
投资收益 2020 年度较 2019 年度下降 85.98%，主要原因是本期处置交易性金融资产的
投资收益和理财收益减少。
46. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 — -2,856,355.50
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 — -2,856,355.50
交易性金融负债 — 335,936.25
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 — 335,936.25
按公允价值计量的投资性房地产 4,280,414.37 1,944,039.04
合计 4,280,414.37 -576,380.21
公允价值变动收益 2020 年度较 2019 年度大幅增长，主要原因是本期投资性房地产公允
价值变动收益金额较大，同时本期交易性金融资产公允价值变动损失减少。
47. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
应收票据坏账损失 -142,572.80 12,070.27
应收账款坏账损失 516,649.56 -2,664,773.09
其他应收款坏账损失 -20,443,066.84 -20,973,385.52
贷款损失准备 -2,208,422.43 -591,213.34
应收利息坏账损失 25,582.76 -115,397.87
合计 -22,251,829.75 -24,332,699.55
48. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工 — 170,512.94
项 目 2020 年度 2019 年度
具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处
置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得
或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或 77,868.26 -273,228.61
损失
其中：固定资产 77,868.26 -273,228.61
无形资产 — —
在建工程 — —
合计 77,868.26 -102,715.67
资产处置收益 2020 年度较 2019 年度大幅增长，主要原因是本期固定资产处置收益增加。
49. 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 — — —
其他 382,258.18 426,907.43 382,258.18
合计 382,258.18 426,907.43 382,258.18
50. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2020 年度 2019 年度
损益的金额
公益性捐赠支出 6,000.00 — 6,000.00
非流动资产毁损报废损失 135,853.38 61,042.68 135,853.38
其他 671,200.68 455,167.73 671,200.68
合计 813,054.06 516,210.41 813,054.06
营业外支出 2020 年度较 2019 年度增长 57.50%，主要原因是本期支付的赔偿金增加。
51. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 18,371,133.44 25,789,672.01
递延所得税费用 -2,635,827.06 -312,268.30
项 目 2020 年度 2019 年度
合计 15,735,306.38 25,477,403.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度
利润总额 77,051,349.56 135,368,015.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,557,702.43 20,305,202.34
子公司适用不同税率的影响 2,424,744.08 333,705.10
调整以前期间所得税的影响 730,272.35 5,057,278.35
非应税收入的影响 715,107.13 1,023,965.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 954,738.99 921,401.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-56,037.95 -990,899.09
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
3,005,649.87 1,554,175.94
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -3,596,870.52 -2,727,425.21
所得税费用 15,735,306.38 25,477,403.71
所得税费用 2020 年度较 2019 年度下降 38.24%，主要原因是本期公司经营业绩下降，
所得税费用相应减少。
52. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
保证金、押金 178,908,860.85 164,566,290.20
受限制资金 125,617,405.02 13,289,016.65
政府补助 12,198,438.65 15,528,001.16
代收代付款 2,651,018.75 23,685,900.24
备用金 443,961.56 —
其他 2,119,242.19 4,494,087.17
合计 321,938,927.02 221,563,295.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
业务费 123,477,089.20 171,701,118.65
保证金、押金 462,940,744.47 86,702,930.95
票据保证金 — 70,869,720.00
代收代付款 — 15,031,122.68
广告及宣传费 3,905,725.72 12,173,312.24
交通差旅费 2,667,256.81 2,710,048.80
办公费用 5,904,426.36 5,643,699.53
审计咨询费 4,696,214.38 3,718,165.28
装修费 3,028,041.32 850,880.77
房租费 2,547,547.75 2,463,640.81
业务招待费 8,675,407.44 10,057,020.74
研发费用 6,041,872.74 5,880,766.04
其他 5,429,076.87 3,652,648.57
合计 629,313,403.06 391,455,075.06
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
股权转让款 25,000,000.00 —
利息收入 3,659,775.92 3,624,547.73
合计 28,659,775.92 3,624,547.73
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
回购库存股 15,003,386.69 20,003,924.69
回购限制性股票 3,593,471.50 3,935,226.00
合计 18,596,858.19 23,939,150.69
53. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
补充资料 2020 年度 2019 年度
净利润 61,316,043.18 109,890,611.92
加：资产减值准备 —
提取担保业务准备金 -185,730.28 688,944.25
信用减值损失 22,251,829.75 24,332,699.55
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
2,569,450.28 2,856,845.72
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 782,546.52 671,456.79
长期待摊费用摊销 3,553,523.09 3,575,876.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-77,868.26 102,715.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 135,853.38 61,042.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,280,414.37 576,380.21
财务费用（收益以“－”号填列） 26,351,968.88 21,174,680.17
投资损失（收益以“－”号填列） -2,649,472.60 -18,897,073.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,474,569.27 488,901.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 841,952.42 -801,169.68
存货的减少（增加以“－”号填列） —
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 258,354,431.48 -555,626,246.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -430,519,890.01 403,174,123.60
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -65,030,345.81 -7,730,212.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 127,565,272.49 338,777,670.78
减：现金的期初余额 338,777,670.78 213,892,600.75
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 -211,212,398.29 124,885,070.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,250,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 732,960.86
项 目 金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 7,517,039.14
（3）现金和现金等价物构成情况
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 127,565,272.49 338,777,670.78
其中：库存现金 714,797.99 366,515.24
可随时用于支付的银行存款 126,850,474.50 338,207,445.54
可随时用于支付的其他货币资金 — 203,710.00
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 — —
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
— —
现金等价物
合计 127,565,272.49 338,777,670.78
54. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 5,227,091.87 共管账户资金
投资性房地产 95,546,300.00 借款抵押
合计 100,773,391.87
55. 政府补助
（1）与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表 本费用损失的金额 冲减相关成本费
项 目 金额
列报项目 用损失的列报项
2020 年度 2019 年度
目
六合管委会财政局
7,983,990.00 其他收益 7,983,990.00 9,334,850.00
政策扶持金
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表 本费用损失的金额 冲减相关成本费
项 目 金额
列报项目 用损失的列报项
2020 年度 2019 年度
目
产业扶持资金 1,794,819.53 其他收益 1,794,819.53 —
稳岗补贴 815,423.60 其他收益 815,423.60 152,906.22
增值税加计扣除 761,728.12 其他收益 761,728.12 735,220.94
产业发展专项资金 672,863.70 其他收益 672,863.70 3,519,148.00 其他收益
企业科技创新奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 — 其他收益
社保返还 46,124.00 其他收益 46,124.00 — 其他收益
建邺区高新管委会
34,468.00 其他收益 34,468.00 — 其他收益
办公补贴
高企培育津贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 — 其他收益
退伍军人增值税返
9,000.00 其他收益 9,000.00 14,250.00 其他收益
还
小微企业政府补助 21.7 其他收益 21.7 — 其他收益
做大做强奖励金及
— 其他收益 — 752,126.00 其他收益
超量奖励
两化融合奖励款 — 其他收益 — 500,000.00 其他收益
1+N 产业政策补贴 — 其他收益 — 219,500.00 其他收益
高新企业奖励 — 其他收益 — 200,000.00 其他收益
优秀服务企业奖励 — 其他收益 — 100,000.00 其他收益
合计 12,198,438.65 12,198,438.65 15,528,001.16
（2）政府补助退回情况
项 目 金额 原因
产业扶持资金 100,000.00 享受扶持资金金额为 10 万元，实际拨付 20 万元
六、合并范围的变更
1.公司本期新增 4 家子公司，明细如下
本期纳入合并范
序号 子公司全称 子公司简称
围原因
1 南京握客盈杰软件技术有限公司 握客盈杰 新设
2 成都淘好房安家网络科技有限公司 成都淘好房 新设
非同一控制下企
3 南京禾贝家网络科技有限公司 南京禾贝家
业合并
4 昆山悦致达咨询管理有限公司 昆山悦致达 新设
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本
比例（%） 式
南京禾贝家网络科技有限公司* 2020 年 4 月 29 日 8,250,000.00 55.00 购买
（续上表）
购买日至期末 购买日至期末
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
入 利润
南京禾贝家网络科技有 完成工商变更登记
2020 年 4 月 29 日 210,087.29 200,775.82
限公司 和管理权移交
注*：购买日收购股权对应可辨认净资产份额为 825.52 万元。
2. 公司本期无减少的子公司。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
南京网尚营销顾问 同一控制下
南京 南京 互联网和相关服务 99.89 —
有限公司 企业合并
芜湖网尚资讯有限
芜湖 芜湖 互联网和相关服务 100.00 — 设立
公司
安徽爱住房产经纪
芜湖 芜湖 互联网和相关服务 — 100.00 设立
有限公司
合肥三六五网络有
合肥 合肥 互联网和相关服务 100.00 — 设立
限公司
蚌埠大数据网络传
蚌埠 蚌埠 互联网和相关服务 — 51.00 设立
媒有限公司
合肥肥肥网络科技 非同一控制
合肥 合肥 互联网和相关服务 100.00 —
有限公司 下企业合并
浙江三六五科技有
杭州 杭州 互联网和相关服务 100.00 — 设立
限公司
陕西三六五网络有
西安 西安 互联网和相关服务 68.00 — 设立
限公司
安徽三六五装修宝
网络服务股份有限 合肥 合肥 互联网和相关服务 95.00 5.00 设立
公司
苏州装修宝网络服
苏州 苏州 互联网和相关服务 — 60.00 设立
务有限公司
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
南京市三六五互联
网科技小额贷款有 南京 南京 金融服务 94.17 — 设立
限公司
南京握客盈杰软件 软件和信息技术服
南京 南京 — 100.00 设立
技术有限公司 务
江苏爱租哪信息科
南京 南京 互联网和相关服务 95.00 — 设立
技有限公司
马鞍山网佳房产中
介合伙企业（有限合 马鞍山 马鞍山 互联网和相关服务 98.84 — 设立
伙）
南京极舍网络科技
南京 南京 互联网和相关服务 100.00 — 设立
有限公司
南京光合时代创业
南京 南京 金融服务 100.00 — 设立
投资有限公司
南京硬腿子文化传
南京 南京 互联网和相关服务 60.00 — 设立
媒有限公司
苏州好房好淘网络
苏州 苏州 互联网和相关服务 51.00 — 设立
科技有限公司
马鞍山网居房产中
介合伙企业（有限合 马鞍山 马鞍山 互联网和相关服务 100.00 — 设立
伙）
马鞍山思嘉投资管
马鞍山 马鞍山 金融服务 100.00 — 设立
理有限公司
南京合聚装修服务
南京 南京 互联网和相关服务 100.00 — 设立
有限公司
成都淘好房安家网 软件和信息技术服
成都 成都 51.00 — 设立
络科技有限公司 务
南京禾贝家网络科 软件和信息技术服 非同一控制
南京 南京 100.00 —
技有限公司 务业 下企业合并
昆山悦致达咨询管
昆山 昆山 商务服务业 100.00 — 设立
理有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
南京市三六五互联网科
5.83% 4,257,714.80 — 30,108,638.86
技小额贷款有限公司
本公司于 2020 年 12 月底收购少数股东持有的 10.84%的南京小贷股权，所列少数股东损
益是按照收购前比列计算。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 2020 年 12 月 31 日
非流
非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产
债
南京市三六五互联网
科技小额贷款有限公 976,602,098.26 1,032,060.41 977,634,158.67 466,193,683.37 — 466,193,683.37
司
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
子公司名称 非流
非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产
债
南京市三六五互联网
科技小额贷款有限公 964,317,595.91 1,322,428.97 965,640,024.88 475,035,218.33 — 475,035,218.33
司
2020 年度
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
南京市三六五互联网科
97,730,426.28 20,835,668.75 20,835,668.75 -56,530,636.55
技小额贷款有限公司
（续上表）
2019 年度
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
南京市三六五互联网科
72,594,920.72 26,297,908.20 26,297,908.20 49,385,872.69
技小额贷款有限公司
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
原持股 现持股 持股比例变 未导致合并范围变
序号 子（孙）公司全称
比例 比例 化原因 更的原因
南京市三六五互联网科技小 购买少数股
1 83.33% 94.17% 未影响实质控制权
额贷款有限公司 东股权
购买少数股
2 安徽爱住房产经纪有限公司 74.38% 100.00% 未影响实质控制权
东股权
3. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
天津主流三六五信 软件开发、
息技术开发有限公 天津 天津 互联网相关 25.00 — 权益法核算
司 服务
南京房益佰网络科 互联网和相
南京 南京 19.55 — 权益法核算
技有限公司 关服务
芜湖旷然贰号投资
投资管理及
合伙企业（有限合 芜湖 芜湖 19.99 — 权益法核算
咨询
伙）
福州大有三六伍网 互联网和相
福州 福州 20.00 — 权益法核算
络科技有限公司 关服务
深圳市普合萤火创
投资管理及
业投资企业（有限合 深圳 深圳 13.33 — 权益法核算
咨询
伙）
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020 年 12 月 31 日/ 2020 2019 年 12 月 31 日/ 2019
项 目
年度 年度
投资账面价值合计 36,726,754.79 68,767,363.07
下列各项按持股比例计算的合计数 -932,865.87 549,775.51
——净利润 -932,865.87 549,775.51
——其他综合收益 — —
——综合收益总额 -932,865.87 549,775.51
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企 2019 年 12 月 31 日 本期未确认的损失（或本期 2020 年 12 月 31 日累积
业名称 累积未确认的损失 分享的净利润） 未确认的损失
福州大有三六伍网
— -477,905.33 -477,905.33
络科技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进
行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监
督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款以及其他流动资产
等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据及应收账款、其他应收款及其他流动资产，本公司设定相关政策以控制信
用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及
抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口
信息见附注五、4 和 6。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2020 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 324,287,038.11 — — — 324,287,038.11
应付票据 — — — — —
应付账款 994,437.77 — — — 994,437.77
其他应付款 124,804,600.41 — — — 124,804,600.41
其他流动负债 22,558,095.77 — — — 22,558,095.77
一年内到期的其他
9,013,630.19 — — — 9,013,630.19
非流动负债
长期借款 — 8,964,837.20 8,964,837.20 4,482,418.60 22,412,093.00
合计 481,657,802.25 8,964,837.20 8,964,837.20 4,482,418.60 504,069,895.25
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 458,814,842.48 — — — 458,814,842.48
应付票据 400,000,000.00 — — — 400,000,000.00
应付账款 1,789,333.79 — — — 1,789,333.79
其他应付款 144,532,997.77 — — — 144,532,997.77
其他流动负债 32,940,274.48 — — — 32,940,274.48
一年内到期的其他
9,029,243.95 — — — 9,029,243.95
非流动负债
长期借款 — 8,964,837.20 8,964,837.20 13,447,255.80 31,376,930.20
合计 1,047,106,692.47 8,964,837.20 8,964,837.20 13,447,255.80 1,078,483,622.67
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，截止 2020 年 12 月 31 日暂无海外业务，故暂
不存在外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司借
款均为固定利率借款，公司不存在利率风险。
九、公允价值的披露
1. 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 — — 23,500,000.00 23,500,000.00
（二）其他权益工具投资 — — 911,000.00 911,000.00
（三）其他非流动金融资产 — — 7,800,000.00 7,800,000.00
（四）投资性房地产 — — 131,989,400.00 131,989,400.00
1. 持有并准备出租的建筑物 — — 131,989,400.00 131,989,400.00
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公开市场报价。
3. 截止报告日公司无其他需要披露的公允价值计量事项。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
公司无控股股东、实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 其他关联方情况
公司名称 与本公司关系
公司法定代表人；截至 2020 年 12 月 31 日，胡光辉
直接持有本公司 14.91%的股份，通过马鞍山网景投
胡光辉
资管理有限公司间接持有本公司 0.26%的股份，合计
持有本公司 15.17%股份
马鞍山网景投资管理有限公司 受胡光辉控制
南京网景展览服务有限公司 受胡光辉控制
芜湖网景展览服务有限公司 南京网景展览服务有限公司全资子公司
南京巨鑫房地产测绘有限责任公司 南京网景展览服务有限公司全资子公司
陕西三六五网络有限公司前股东（2020 年 8 月股份
西安华商广告有限责任公司
全部转让至陕西华商文化产业投资有限公司）
陕西华商文化产业投资有限公司 陕西三六五网络有限公司股东
蚌埠馨睿信息科技有限公司 蚌埠大数据网络传媒有限公司股东
李世涛 南京硬腿子文化传媒有限公司股东
南京葫芦娃文化传媒中心（有限合伙） 南京硬腿子文化传媒有限公司股东
孙有富 苏州装修宝网络服务有限公司股东
南京市三六五互联网科技小额贷款有限公司前股东
南京栖霞建设股份有限公司
（2020 年 12 月全部股份转让至小贷公司）
深圳市基石创业投资有限公司 南京市三六五互联网科技小额贷款有限公司股东
陆洋 江苏爱租哪信息科技有限公司股东
李叶 江苏爱租哪信息科技有限公司股东
安徽爱住房产经纪有限公司前股东（2020 年 4 月股
芜湖品和企业管理合伙企业（有限合伙）
份全部转让至安徽爱住，并于 6 月注销）
王丽雯 苏州好房好淘网络科技有限公司股东
苏州三六五网络科技有限公司 本公司持股 10%公司
南京米仟信息科技有限公司 本公司持股 8.18%公司
深圳导远科技有限公司 本公司持股 0.88%公司
南京星汇房地产开发有限公司 本公司持股 3.00%公司（已于 2020 年 10 月退出）
北京金房暖通节能技术股份有限公司 本公司持股 0.43%公司
成都新淘房网络科技合伙企业（有限合伙） 成都淘好房安家网络科技有限公司股东
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 2020 年度发生额 2019 年度发生额
南京栖霞建设股份有限公司 房产营销服务 822,029.25 3,979,896.23
南京栖霞建设股份有限公司 信息服务费 460,726.41 226,415.09
江苏贝客邦投资管理有限公司 信息服务费 5,531.56 2,493.58
南京星汇房地产开发有限公司 房产营销服务 673,921.10 —
福州大有三六伍网络科技有限
技术服务费 127,127.42 —
公司
蚌埠馨睿信息科技有限公司 信息服务费 37,735.85 —
合计 2,127,071.59 4,208,804.90
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
江苏贝客邦生活服务
23,000,000.00 2020/1/15 2021/1/15 否
有限公司
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京栖霞建设股份
应收账款 — — 368,801.00 7,855.46
有限公司
南京栖霞建设股份
其他应收款 — — 250,000,000.00 1,400,000.00
有限公司
其他应收款 王丽雯 423,272.50 38,052.20 2,601,481.00 14,568.29
苏州三六五网络科
其他应收款 122,154.85 122,154.85 122,154.85 122,154.85
技有限公司
合计 545,427.35 160,207.05 253,092,436.85 1,544,578.60
（2）应付项目
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应付款 王丽雯 — 2,438,002.90
其他应付款 南京房益佰网络科技有限公司 — 66,680.00
其他应付款 苏州三六五网络科技有限公司 50,000.00 1,610.00
合计 50,000.00 2,506,292.90
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
项目 2020 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 1,463,036.00
公司本期行权的各项权益工具总额 —
公司本期失效的各项权益工具总额 338,050.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 公司 2020 年股权激励计划首次授予的期权行权价
围和合同剩余期限 格为 6.45 元/股，剩余期限为 10 个月和 22 个月。
2. 以权益结算的股份支付情况
项目 2020 年度
前 1 交易日的公司标的股票交易均价 50%与
授予日权益工具公允价值的确定方法 前 20 个交易日公司标的股票平均均价 50%的
较高者
公司根据在职激励对象对应的权益工具、2020
可行权权益工具数量的确定依据 年 4-12 月公司经营业绩以及对未来年度公司
业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 —
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,421,142.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 —
3. 股份支付情况说明
（1）股票期权与限制性股票激励计划（2017）
2017 年 9 月 8 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了公司《股票期权
与限制性股票激励计划（2017）》及摘要、《股票期权与限制性股票激励计划（2017） 实施考
核管理办法》，拟授予激励对象股票期权 650 万股，预留 140 万股，授予限制性股票 110 万股，
本次激励计划所涉标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股。
2017 年 9 月 12 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于调整股票
期权与限制性股票激励计划（2017）激励对象及权益数量的议案》，授予限制性股票数量由 110
万份调整为 95.7 万股，股票期权按原方案不变。
2017 年 10 月 20 日，由于 2 名激励对象因个人原因未能足额认购授予的限制性股票，
自愿放弃部分合计 2.1 万股，因此公司召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第
十四次会议，审议通过了《关于再次调整股票期权与限制性股票激励计划（2017）首次授予
权益数量的议案》 ，将首次授予的限制性股票数量调整为 93.6 万股，股票期权方案不变。
截至 2017 年 10 月 24 日止，公司已收到 20 名激励对象缴纳的出资款 10,146,240.00 元，其中
936,000.00 元计入股本，9,210,240.00 元计入资本公积。
2019 年本次股权激励计划第一个行权/解锁期届满，经公司董事会审议，第一期解锁/行
权条件成就，公司为部分激励对象符合解锁要求的限制性股票共计 227,750.00 股股票办理了
解锁。并对第一个解锁期未能解锁及因离职等原因不符合激励对象条件的限制性股票共计
370,200.00 股办理了回购注销；期权因市场原因，激励对象放弃行权，因此本期可行权期权
也与其他原因不能行权的期权一起予以注销。
2020 年，公司鉴于本解锁/行权期公司层面考核指标未能达到本次股权激励计划要求，
因此根据股权激励计划安排，回购注销本股权激励计划项下对应于本解锁期的限制性股票共
计 338,050.00 股、注销首次授予和预留授予对应于本行权期的股票期权。
截止 2020 年 12 月 31 日，股票期权与限制性股票激励计划（2017）全部完结。
（2）《2020 年限制性股票激励计划》
2020 年 5 月 29 日，公司召开 2019 年度股东大会审议通过了公司《2020 年限制性股票激
励计划》及摘要、公司《2020 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大
会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司实施本次激励计划获得了股东大会批准，
董事会被授权办理本次股权激励的相关事宜。
2020 年 8 月 24 日，公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第八次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，决定以 2020 年 8 月 24 日为授予日，
根据股东大会审议通过的本次股权激励计划安排向 19 名激励对象授予 1,463,036 股限制性股
票。
2020 年度，由于相关考核指标不满足股权激励的解锁条件，公司本期未确认股份支付费
用。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3. 其他
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
公司在 2020 年度已通过集中竞价方式回购了 1,211,000 股公司股票，实际使用资金为
15,003,386.69 元，根据有关规定，上述回购视同公司现金分红；综合考虑公司发展需要，因
此董事会建议 2020 年度不再进行现金分红，也不再进行股票分红及使用资本公积金转增股本。
2. 转让联营企业股权
2020 年 8 月，公司与贝客邦主要股东就股权转让达成调解协议，在实施过程中，根据贝
客邦主要股东的要求，作为第三方与 Ziroom (HK) Limited 签订股权转让协议，公司转让所持
有联营企业贝客邦的 20%股权给 Ziroom (HK) Limited，而 Ziroom (HK) Limited 则直接向公司
支付对价人民币 125,000,000.00 元（或等值外币）；公司于 2020 年 12 月收到第一笔股权转
让款 500 万元，于 2021 年 2 月已收到剩余股权转让款。
十四、其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
业务分部大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，应当将其确定为报告分
部：①该分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；②该分部的分部利润（亏损）
的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者
的 10%或者以上；③该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
本公司报告分部包括：南京市三六五互联网科技小额贷款有限公司。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2020.12.31/2020 年度 2019.12.31/2019 年度
项目
南京小贷 南京小贷
主营业务收入 97,730,426.28 72,594,920.72
主营业务成本 22,450,647.77 8,165,116.35
负债总额 466,193,683.37 475,035,218.33
资产总额 977,634,158.67 965,640,024.88
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 13,928,596.25 58,139,496.23
1至2年 434,287.47 1,461,029.70
2至3年 724,155.75 111,500.00
3至4年 111,500.00 88,000.00
4至5年 88,000.00 365,198.26
5 年以上 1,949,224.00 1,970,025.74
应收账款余额合计 17,235,763.47 62,135,249.93
坏账准备 2,872,064.42 4,390,497.11
应收账款账面价值合计 14,363,699.05 57,744,752.82
（2）按坏账计提方法分类披露
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
2020 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 17,235,763.47 100.00 2,872,064.42 16.66 14,363,699.05
1.淘房业务 17,235,763.47 100.00 2,872,064.42 16.66 14,363,699.05
合计 17,235,763.47 100.00 2,872,064.42 16.66 14,363,699.05
（续上表）
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
— — — — —
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,135,249.93 100.00 4,390,497.11 7.07 57,744,752.82
1.淘房业务 62,135,249.93 100.00 4,390,497.11 7.07 57,744,752.82
合计 62,135,249.93 100.00 4,390,497.11 7.07 57,744,752.82
坏账准备计提的具体说明：
①于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按淘房业务计提坏账准备的应收账款
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备
（%）
1 年以内 13,928,596.25 165,750.29 1.19 58,139,496.23 1,238,371.27 2.13
1-2 年 434,287.47 142,793.72 32.88 1,461,029.70 646,213.44 44.23
2-3 年 724,155.75 414,796.41 57.28 111,500.00 82,688.40 74.16
3-4 年 111,500.00 111,500.00 100.00 88,000.00 88,000.00 100.00
4-5 年 88,000.00 88,000.00 100.00 365,198.26 365,198.26 100.00
5 年以上 1,949,224.00 1,949,224.00 100.00 1,970,025.74 1,970,025.74 100.00
合计 17,235,763.47 2,872,064.42 16.66 62,135,249.93 4,390,497.11 7.07
（3）本期坏账准备的变动情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按单项计提 — — — — —
按组合计提 4,390,497.11 -1,138,832.69 — 379,600.00 2,872,064.42
合计 4,390,497.11 -1,138,832.69 — 379,600.00 2,872,064.42
其中，本期坏账准备收回或转回无金额重要的。
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
南京金盛商业投资管理有限公司 278,800.00
上海策地房地产营销策划有限公司 100,800.00
合计 379,600.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 余额 坏账准备余额
比例（%）
江阴嘉鸿房地产开发有限公司 1,570,000.00 9.11 18,683.00
江阴通阳房地产开发有限公司 1,485,000.00 8.62 17,671.50
南京矿利金房地产开发有限公司 638,037.60 3.70 7,592.65
明发集团南京房地产开发有限公司 627,827.75 3.64 357,156.26
江苏通宇投资有限公司 504,000.00 2.92 5,997.60
合计 4,824,865.35 27.99 407,101.01
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款 2020 年末较 2019 年末下降 75.13%，主要原因是本期营业收入下降所致。
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 3,348,655.17 3,800,277.16
应收股利 — —
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 884,291,541.03 1,038,038,031.81
合计 887,640,196.20 1,041,838,308.97
（2）应收利息
①分类列示
项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
子公司借款利息 3,502,273.83 3,821,678.56
小计 3,502,273.83 3,821,678.56
减：坏账准备 153,618.66 21,401.40
合计 3,348,655.17 3,800,277.16
②本期无逾期利息
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信
期信用损失(未 信用损失(已发生
用损失
发生信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 21,401.40 — — 21,401.40
2020 年 1 月 1 日余额在
— — — —
本期
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 132,217.26 — — 132,217.26
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
2020 年 12 月 31 日余额 153,618.66 — — 153,618.66
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 760,924,146.73 977,933,973.19
1至2年 131,196,852.50 69,250,116.55
2至3年 25,423,418.70 5,000.00
3至4年 5,000.00 1,317,809.55
4至5年 1,125,154.85 24,213,377.00
5 年以上 24,276,347.30 76,970.30
小计 942,950,920.08 1,072,797,246.59
减：坏账准备 58,659,379.05 34,759,214.78
合计 884,291,541.03 1,038,038,031.81
②按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金及押金 474,447,808.90 593,367,506.05
往来款 465,875,439.74 477,992,252.02
股权转让款 1,150,000.00 1,150,000.00
备用金 92,558.00 90,410.00
其他 1,385,113.44 197,078.52
合计 942,950,920.08 1,072,797,246.59
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 917,797,543.08 33,506,002.05 884,291,541.03
第二阶段 — — —
第三阶段 25,153,377.00 25,153,377.00 —
合计 942,950,920.08 58,659,379.05 884,291,541.03
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 917,797,543.08 3.65 33,506,002.05 884,291,541.03
组合 3： 淘房业务 917,797,543.08 3.65 33,506,002.05 884,291,541.03
合计 917,797,543.08 3.65 33,506,002.05 884,291,541.03
2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 — — — — —
安徽三六五装修宝网络服
24,203,377.00 100.00 24,203,377.00 — 预计无法收回
务股份有限公司
孙勇飞 950,000.00 100.00 950,000.00 — 预计无法收回
按组合计提坏账准备 — — — — —
合计 25,153,377.00 100.00 25,153,377.00 — —
B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 1,047,643,869.59 9,605,837.78 1,038,038,031.81
第二阶段 — — —
第三阶段 25,153,377.00 25,153,377.00 —
合计 1,072,797,246.59 34,759,214.78 1,038,038,031.81
2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,047,643,869.59 0.92 9,605,837.78 1,038,038,031.81
组合 3： 淘房业务 1,047,643,869.59 0.92 9,605,837.78 1,038,038,031.81
合计 1,047,643,869.59 0.92 9,605,837.78 1,038,038,031.81
2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 — — — — —
安徽三六五装修宝网络服
24,203,377.00 100.00 24,203,377.00 — 预计无法收回
务股份有限公司
孙勇飞 950,000.00 100.00 950,000.00 — 预计无法收回
按组合计提坏账准备 — — — — —
合计 25,153,377.00 100.00 25,153,377.00 — —
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 用损失(已发生信
信用损失
发生信用减值) 用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 9,605,837.78 — 25,153,377.00 34,759,214.78
2020 年 1 月 1 日余额
— — — —
在本期
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 23,900,164.27 — — 23,900,164.27
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
2020 年 12 月 31 日余
33,506,002.05 — 25,153,377.00 58,659,379.05
额
其中，本期坏账准备无收回或转回金额重要的情况。
⑤本期无实际核销其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2020 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
南京市三六五互
联网科技小额贷 往来款 328,500,000.00 1 年以内 34.84 5,453,100.00
款有限公司
占其他应收款
2020 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
苏州聿盛房地产
保证金及押金 217,732,000.00 1 年以内 23.09 3,614,351.20
开发有限公司
南京德轩房地产
保证金及押金 113,729,440.00 1-2 年 12.06 10,497,227.31
有限公司
南京极舍网络科
往来款 67,350,000.00 1 年以内 7.14 1,118,010.00
技有限公司地
陕西卓越华悦置
保证金及押金 60,310,000.00 1 年以内 6.40 1,001,146.00
业有限公司
合计 787,621,440.00 83.53 21,683,834.51
⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 533,514,691.97 14,361,155.50 519,153,536.47 458,290,468.97 14,361,155.50 443,929,313.47
对联营、合营企业
36,726,754.79 — 36,726,754.79 172,546,148.09 — 172,546,148.09
投资
合计 570,241,446.76 14,361,155.50 555,880,291.26 630,836,617.06 14,361,155.50 616,475,461.56
（1）对子公司投资
2020 年 12 月
2019 年 12 月 2020 年 12 月 本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 31 日减值准备
31 日 31 日 值准备
余额
芜湖网尚资讯有限公
1,607,412.37 — — 1,607,412.37 — —
司
合肥三六五网络有限
1,136,823.47 — — 1,136,823.47 — —
公司
浙江三六五科技有限
10,128,085.96 — — 10,128,085.96 — —
公司
南京网尚营销顾问有
5,418,894.41 — — 5,418,894.41 — —
限公司
合肥肥肥网络科技有
13,683,052.87 — — 13,683,052.87 — 3,361,154.50
限公司
陕西三六五网络有限
12,966,525.17 — — 12,966,525.17 — —
公司
安徽三六五装修宝网
11,000,001.00 — — 11,000,001.00 — 11,000,001.00
络服务股份有限公司
南京硬腿子文化传媒
363,156.15 — — 363,156.15 — —
有限公司
南京市三六五互联网
353,043,705.41 60,010,000.00 — 413,053,705.41 — —
科技小额贷款有限公
2020 年 12 月
2019 年 12 月 2020 年 12 月 本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 31 日减值准备
31 日 31 日 值准备
余额
司
江苏爱租哪信息科技
9,907,812.16 — — 9,907,812.16 — —
有限公司
马鞍山网佳房产中介
22,505,000.00 — — 22,505,000.00 — —
合伙企业（有限合伙）
南京光合时代创业投
10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
资有限公司
南京极舍网络科技有
5,000,000.00 — — 5,000,000.00 — —
限公司
苏州好房好淘网络科
1,530,000.00 — — 1,530,000.00 — —
技有限公司
成都淘好房安家网络
— 210,000.00 — 210,000.00 — —
科技有限公司
南京禾贝家网络科技
— 15,004,223.00 — 15,004,223.00 — —
有限公司
合计 458,290,468.97 75,224,223.00 — 533,514,691.97 — 14,361,155.50
（2）对联营企业投资
本期增减变动
2019 年 12 月 31
投资单位 权益法下确
日 其他综合收益
追加投资 减少投资 认的投资损 其他权益变动
调整
益
天津主流三六五
信息技术开发有 1,126,695.56 — — 641,297.88 — —
限公司
芜湖旷然贰号投
资合伙企业（有限 6,035,143.15 — 600,000.00 -62,846.59 — —
合伙）
江苏贝客邦投资
103,778,785.02 — 98,487,265.02 -5,291,520.00 — —
管理有限公司
南京禾贝家网络
6,792,229.98 — 6,754,223.00 260,699.91 — —
科技有限公司
南京星悦房地产
39,813,294.38 — 39,209,035.52 -604,258.86 — —
开发有限公司
深圳市普合萤火
创业投资企业（有 15,000,000.00 15,000,000.00 — -163,535.21 — —
限合伙）
福州大有三六伍
网络科技有限公 — 1,000,000.00 — -1,000,000.00 — —
司
南京房益佰网络
— — — — — —
科技有限公司
合计 172,546,148.09 16,000,000.00 145,050,523.54 -6,220,162.87 — —
(续上表)
本期增减变动
2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
投资单位
宣告发放现金股 日 日减值准备余额
计提减值准备 其他
利或利润
本期增减变动
2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
投资单位
宣告发放现金股 日 日减值准备余额
计提减值准备 其他
利或利润
天津主流三六五信息技术
250,000.00 — — 1,517,993.44 —
开发有限公司
芜湖旷然贰号投资合伙企
— — — 5,372,296.56 —
业（有限合伙）
江苏贝客邦投资管理有限
— — — — —
公司
南京禾贝家网络科技有限
298,706.89 — — — —
公司
南京星悦房地产开发有限
— — — — —
公司
深圳市普合萤火创业投资
— — — 29,836,464.79 —
企业（有限合伙）
福州大有三六伍网络科技
— — — — —
有限公司
南京房益佰网络科技有限
— — — — —
公司
合计 548,706.89 — — 36,726,754.79 —
4. 营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 216,677,458.27 15,014,245.60 310,525,784.98 20,405,304.27
其他业务 6,279,605.82 1,865,636.90 1,288,941.81 1,141,560.35
合计 222,957,064.09 16,879,882.50 311,814,726.79 21,546,864.62
（1）主营业务（分产品）
2020 年度 2019 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
房地产网络营销服务 216,538,307.32 15,014,245.60 310,249,935.79 20,387,594.75
其他 139,150.95 — 275,849.19 17,709.52
合计 216,677,458.27 15,014,245.60 310,525,784.98 20,405,304.27
（2）主营业务（分地区）
2020 年度 2019 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
长江三角洲地区 216,677,458.27 15,014,245.60 310,525,784.98 20,405,304.27
（3）收入分解信息
2020 年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项 目 2020 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入 126,937,046.10
在某段时间确认收入 96,020,017.99
合计 222,957,064.09
5. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 18,440,700.00 29,060,314.56
权益法核算的长期股权投资收益 -6,220,162.87 -6,826,434.25
处置长期股权投资产生的投资收益 3,217,364.48 2,255,595.36
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
— —
的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 — —
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 347,831.16 —
债权投资持有期间取得的利息收入 — —
其他债权投资持有期间取得的利息收入 — —
处置交易性金融资产取得的投资收益 — 10,141,770.07
处置其他债权投资取得的投资收益 132,600.00 —
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 — —
理财产品收益 6,806,281.19 13,867,926.19
合计 22,724,613.96 48,499,171.93
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 3,159,379.36 -163,758.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
12,293,914.19 15,554,281.34
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — —
项 目 2020 年度 2019 年度
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 — —
生的收益
非货币性资产交换损益 — —
委托他人投资或管理资产的损益 9,444,010.90 15,610,086.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
— —
值准备
债务重组损益 -4,272,171.07 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
— —
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
— —
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 480,431.16 7,621,350.82
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
对外委托贷款取得的损益 — —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
4,280,414.37 1,944,039.04
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
— —
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -294,942.50 -28,260.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
非经常性损益总额 25,091,036.41 40,537,738.99
减：非经常性损益的所得税影响数 3,658,022.02 5,967,858.87
非经常性损益净额 21,433,014.39 34,569,880.12
1,260,458.23 1,710,667.13
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
20,172,556.16 32,859,212.99
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额
2. 净资产收益率及每股收益
①2020 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.07 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.48 0.16 0.16
股东的净利润
②2019 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.32 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.63 0.36 0.36
股东的净利润
公司名称：江苏三六五网络股份有限公司
日期：2021 年 4 月 21 日