深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市聚飞光电股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人邢其彬、主管会计工作负责人吕加奎及会计机构负责人(会计主
管人员)吕加奎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................2-4
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第八节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 93
3
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、聚飞光电 指 深圳市聚飞光电股份有限公司
报告期 指 2015 年半年度
LED 指 Light Emitting Diode 的缩写,指发光二极管
安装于背光屏中并为 LCD 面板提供光源的器件，目前有 CCFL 和 LED
背光源 指
二种
背光 LED 指 适用于背光显示屏并为 LCD 提供光源的 LED
照明 LED 指 适用于半导体照明的 LED
LED 封装 指 将 LED 芯片、支架、反射器等用树脂封装后引出导线的过程
LED 器件 指 一种能够将电能转化为可见光的固态的半导体器件
4
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 聚飞光电 股票代码 300303
公司的中文名称 深圳市聚飞光电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 聚飞光电
公司的外文名称（如有） SHENZHEN JUFEI OPTOELECTRONICS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） JFLED
公司的法定代表人 邢其彬
注册地址 广东省深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区 4 号 C 栋 1-3 楼、E 栋
注册地址的邮政编码 518111
办公地址 广东省深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区 4 号
办公地址的邮政编码 518111
公司国际互联网网址 www.jfled.com.cn
电子信箱 jfzq@jfled.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 殷敬煌 于芳
深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭 深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭
联系地址
工业区 4 号 工业区 4 号
电话 0755-29646311 0755-29646311
传真 0755-29646312 0755-29646312
电子信箱 jfzq@jfled.com.cn jfzq@jfled.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、中国证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
5
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 416,322,020.99 481,252,484.63 -13.49%
归属于上市公司普通股股东的净利润
67,952,379.71 83,651,206.96 -18.77%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
49,116,805.27 83,163,303.87 -40.94%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 57,550,732.16 86,226,518.34 -33.26%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0925 0.3048 -69.65%
股）
基本每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38%
加权平均净资产收益率 6.34% 8.80% -2.46%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.59% 8.75% -4.16%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,446,370,781.95 1,435,467,559.49 0.76%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,076,845,017.88 1,051,351,314.82 2.42%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.7303 3.7166 -53.44%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,154,393.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
727,018.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,590,761.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,996,164.22 系投资收益
减：所得税影响额 3,323,976.87
合计 18,835,574.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
6
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、市场风险
经过几年的快速发展，公司现已成为中国大陆生产背光LED的龙头企业，企业技术能力、管理水平在
国内同行中处于领先水平，但面对国内、外竞争对手，如果公司不能持续提升整体竞争力，则可能在激烈
的市场竞争中处于不利地位，给公司进一步扩大市场份额，提高市场地位带来不利影响。
2、产品销售单价下降的风险
近年来，LED行业技术持续创新，生产效率不断提高，产品售价随之下降。同时，随着产能持续增加，
市场竞争加剧，也会带来产品销售单价的下降。
如公司不能顺应行业发展趋势，持续推出高性价比产品，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位。
3、产品综合毛利率下降的风险
公司技术创新能力在行业处于领先水平，产品定位于中高端，产品综合毛利率高于行业平均水平，如
公司无法在后续市场竞争中保持原有比较优势，则存在公司产品毛利率下降的风险。
7
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司经营情况总体良好，管理团队面对市场出现的新变化，按照公司确定的以提升公司产
品全球市场占有率为目标，积极开拓，产品销量保持稳步增长，市场占有率稳中有升，但受国内竞争所带
来的产品单价及毛利率下降的影响，公司经营业绩出现了一定幅度的下滑：2015年1-6月，公司实现营业
总收入41,632.20万元，比上年同期48,125.25万元下降13.49%；净利润6,795.24万元，比上年同期8,365.12
万元下降18.77%。
为应对宏观环境及行业不利影响，公司在巩固原有市场份额的同时，积极推进国际化战略。进入第三
季度以来，公司经营情况呈现持续改善态势：
（一）原有业务国内市场占有率稳中有升
针对终端市场出现行业集中度提升的新形势，公司充分发挥技术创新能力强、产品品质稳定、售后服
务与交期好的综合优势，与客户结成利益共同体，改变单纯产品销售的模式，根据客户的不同需求，为客
户定制差异化且富有竞争力的整体解决方案，通过提升客户竞争力来获得客户认可。公司在激烈的市场竞
争中，国内市场占有率呈现稳中有升态势，行业龙头地位进一步巩固。
公司大尺寸LED背光业务继续延续原有较快增长势头，在一批大客户中的销售地位进一步增强，市场
份额持续提升。
（二）国际化战略取得了实质性重大突破
在全球化大背景下，行业内的国际大客户为提升自身竞争力，积极主动对其原有供应链进行优化，供
应链开始向中国大陆地区转移。公司作为中国大陆背光LED领域的龙头企业，以其管理规范、产品优良、
性价比高、服务周到的综合优势获得了众多国际大客户的青睐与重视。
与竞争对手相比，聚飞公司的经营思路与国际大客户更契合；相比国内客户，国际大客户更注重产品
品质，更能体现公司竞争力。
目前公司在国际化大客户中的份额还很小，而这部分客户的市场规模远超公司现有的市场。国际化战
略的顺利实施将为公司拓展新的发展空间，而且国际化客户规模大，集中度高，客户质地优良，一旦建立
合作关系，能快速上量，能明显提升公司业务规模及质量。
公司自2013年开始实施国际化战略，历时两年，经过前期艰苦的市场拓展，现已陆续进入实质性合作
阶段。目前行业内具有影响力的韩、日、台等地知名电子背光模组企业合作意愿积极主动，其中的绝大部
分已与公司开展正式合作或正在积极推进合作进程,国际化客户陆续开始放量。与其它竞争对手比，公司
的国际化步伐具有明显的先发优势，此举将为公司赢得良好的发展空间与环境，有利于提升公司行业地位
8
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与经营业绩。
（三）持续加大光学膜材业务的拓展
光学膜材作为新兴材料，具有广泛的应用领域，公司现已将光学膜材业务作为一个切入点。公司高度
重视光学膜材业务的发展，正着力打造技术领先、品质可靠、成本优势、服务周到的综合竞争力：一方面
通过技术创新，研发多款中高端产品，占领技术制高点，同时通过引进先进设备，提升产品品质，建立品
质优势、成本优势；另一方面，积极开拓一线大客户，利用与客户原已建立的良好合作关系，发挥贴近市
场的优势，扩大产品销售规模，提升市场占有率。
目前一线客户已在陆续导入，客户数量持续增多，销量逐月上升，产品得到了客户广泛认可。经营团
队有足够的信心，将光学膜材业务培育成公司新的利润增长点。
（四）做精、做强、做大，实施横向拓展
公司现有产品以背光LED为主，产品广泛应用于手机、电脑、液晶电视等电子产品中，作为背光LED细
分市场的龙头，公司具有良好的市场形象，得到了广大客户的认可。公司将在做精、做强、做大现有主业
的同时，充分发挥现有客户资源优势，积极向新兴电子材料（不限于膜材）等技术含量较高的领域进行布
局，顺势实现横向拓展。
（五）积极探索新业务
公司在做强做大现有LED及相关主营业务的同时，在战略新兴产业领域进行积极探索。2015年7月公司
与Newinfo Holdings Limited签署正式协议，收购LiveCom Limited 51%股权，目前股权转让相关工作正
在积极推进中。
LiveCom注册于香港，拥有通信服务SBO运营牌照，主要经营三大类服务：国际基础网络服务、企业IT
咨询及综合服务和海外中文电视服务。
公司团队运作横跨内地、香港和海外。公司业务网络覆盖各大洲，特别是中资企业集中的非洲、中东
和南亚地区。受益于国家 “一路一带”发展战略，后续业务市场前景广阔。海外业务拓展难度大，门槛
高，LiveCom经过几年积累，具有明显的先发优势。
跨境通信及数据业务服务具有超100亿的市场规模，目前LiveCom主要业务收入集中在国际基础网络服
务上，后续业务拓展空间巨大；同时企业IT咨询及综合服务正在顺利拓展中，并计划开展北斗海洋应用的
行业云平台服务；而海外中文电视作为LiveCom战略新业务，采用B2B2C的业务拓展模式，面向近5000万海
外华人群体与机构，其中蕴育巨大商机，目前相关业务正在积极开拓中。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 416,322,020.99 481,252,484.63 -13.49%
营业成本 311,402,273.33 340,922,971.00 -8.66%
9
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要系配合公司国际化战略，
销售费用 6,087,557.17 3,691,655.36 64.90%
销售人员、工资增加所致。
管理费用 45,259,716.82 38,540,257.86 17.43%
财务费用 -3,459,741.22 -2,641,410.84 30.98% 系存款利息增加所致
所得税费用 9,388,900.41 12,075,837.13 -22.25%
研发投入 16,314,599.06 14,735,346.20 10.72%
主要系收到政府补助及利息
经营活动产生的现金流量净额 57,550,732.16 86,226,518.34 -33.26%
收入减少所致
主要系本期收回理财产品减
投资活动产生的现金流量净额 -346,135,990.16 -137,410,682.91 151.90%
少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -39,082,000.00 -43,520,000.00 -10.20%
主要系投资活动产生的现金
现金及现金等价物净增加额 -327,667,258.00 -94,704,164.57 245.99%
流量净额减少所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司实现营业总收入41,632.20万元，比上年同期48,125.25万元下降13.49%，驱动业务收入下
降的主要因素是报告期内LED行业竞争加剧，公司产品单价同比有所下降所致。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司专业从事SMD LED产品的研发、生产与销售，主营业务属于LED封装。公司主要产品按用途可分
为背光LED产品和照明LED产品。背光LED产品主要应用于手机、电脑、液晶电视等电子产品；照明LED
产品主要应用于室内照明领域。
报告期内，公司实现营业总收入41,632.20万元，较上年同期下降13.49%，销售费用608.76万元，较上
年同期增长64.90%，管理费用4,525.97 万元，较上年同期增长17.43%，财务费用-345.97万元，变动幅度
30.98%，净利润6,795.24万元，较上年同期下降18.77%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
10
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
LED 414,588,908.04 311,200,776.51 24.94% -13.52% -8.59% -4.05%
分产品
背光 LED 368,134,044.16 271,870,540.53 26.15% -11.07% -5.13% -4.62%
照明 LED 37,503,276.99 32,077,056.24 14.47% -35.78% -34.50% -1.67%
分地区
华南 336,512,130.14 250,713,154.52 25.50% -21.47% -17.70% -3.40%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司重视供应链的稳定，一直坚持与行业内优秀企业开展战略合作，以保障物料供应稳定和取得富有
竞争力的成本优势。一家前十大供应商在报告期进入公司前五大供应商，除此之外，为配合国际化销售，
一家国际化供应商进入公司前五大供应商，被替换出的仍属于前十大供应商。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司坚持为客户提供高性价比的产品和满意的服务，得到了客户广泛认可，客户保持基本稳定。一家
前十大客户及一家大尺寸客户在报告期内进入公司前五大客户，除此之外，在公司国际化战略的推动下，
一家国际化客户进入公司前五大客户。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
11
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
深圳市聚茂实业有限公司 产品生产、销售、产品加工、物业租赁 -560,255.45
深圳市聚飞光学材料有限公司 产品研发、生产、销售 -2,159,218.31
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
2015年上半年度，公司开展的重要研发项目有“新型超小型侧发白光LED”、“广色域白光LED”、“侧入
式背光用超薄白光LED”、“单面发光覆晶大功率LED封装”、"高亮高色域LED灯条"、"OD18折射式Lens直
下式灯条"、"覆晶直下式灯条"。
“新型超小型侧发白光LED”和“广色域白光LED”已批量生产，产品具有更高的亮度和更宽的色域，适
用于高端超薄手机和平板电脑，具有更高的亮度和性价比，能满足终端消费者对背光亮度、分辨率及色彩
鲜艳度的更高要求。
“侧入式背光用超薄白光LED”具有光效高、导热性好、抗环境能力强的特点，且能满足更薄的背光要
求，适用于大尺寸高端液晶电视和室内照明平板灯，目前已具备量产能力。
“单面发光覆晶大功率LED封装”具有光指向性强、高光通量、高可靠性等特点，可适用于直下式电视
背光灯条，能有效降低灯条模组成本。
“高亮高色域LED灯条”适用于高端TV/MNT等显示器，能满足客户对高亮高色域、高分辨率等背光的
更高要求。
“OD18折射式Lens直下式灯条”降低成本和提高亮度 ，适用于TV/MNT等显示器，具有更高的性价比优
势，已实现量产。
"覆晶直下式灯条"采用免打线的高可靠性芯片尺寸封装（CSP),能有效降低模组成本，适用于大尺寸液
晶电视背光。
新产品在提高亮度、光品质、可靠性和降低成本方面成效显著，更好地满足了客户需求，有助于进一
步提升公司产品的综合竞争力。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
报告期内，宏观经济下行压力加大，电子终端产品市场需求增速减缓，国内LED市场竞争进一步加剧。
12
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
面对行业竞争加剧、集中度进一步提升的新变化，公司管理团队按照公司确定的以提升公司产品全球市场
占有率为目标，积极开拓，产品销量保持稳步增长，市场占有率稳中有升。
在全球化大背景下，行业内的国际大客户为提升自身竞争力，积极主动对其原有供应链进行优化，供
应链开始向中国大陆地区转移。公司作为中国大陆背光LED领域的龙头企业，以其管理规范、产品优良、
性价比高、服务周到的综合优势获得了众多国际大客户的青睐与重视。目前行业内具有影响力的韩、日、
台等地知名电子背光模组企业中的绝大部分已与公司开展正式合作或正在积极推进合作进程。与竞争对手
比，公司的国际化步伐具有明显的先发优势，此举将为公司赢得良好的发展空间与环境，有利于提升公司
行业地位与经营业绩。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司经营情况总体良好，管理团队按照公司确定的以提升公司产品全球市场占有率为目标，
积极开拓，产品销量保持稳步增长，市场占有率稳中有升，但受国内竞争所带来的产品单价及毛利率下降
的影响，公司经营业绩出现了一定幅度的下滑。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、市场风险
经过几年的快速发展，公司现已成为中国大陆生产背光LED的龙头企业，企业技术能力、管理水平在
国内同行中处于领先水平，但面对国内、外竞争对手，如果公司不能持续提升整体竞争力，则可能在激烈
的市场竞争中处于不利地位，给公司进一步扩大市场份额，提高市场地位带来不利影响。
2、产品销售单价下降的风险
近年来，LED行业技术持续创新，生产效率不断提高，产品售价随之下降。同时，随着产能持续增加，
市场竞争加剧，也会带来产品销售单价的下降。
如公司不能顺应行业发展趋势，持续推出高性价比产品，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位。
3、产品综合毛利率下降的风险
公司技术创新能力在行业处于领先水平，产品定位于中高端，产品综合毛利率高于行业平均水平，如
公司无法在后续市场竞争中保持原有比较优势，则存在公司产品毛利率下降的风险。
4、核心技术能否保持持续领先的风险
公司通过自主研发和引进消化吸收等途径，目前已经在超薄、低光衰、高显色性、高可靠性等方面拥
有了多项核心技术，并形成了多项专利和专有技术，整体技术水平在行业内处于领先地位。随着LED产品
应用领域不断扩大，LED技术呈现快速发展趋势，新的应用材料、新的封装工艺不断涌现，若公司不能正
确把握LED封装技术的发展趋势，对技术开发与工艺创新作出合理安排，则可能无法研发新的技术与开发
新的产品来持续满足客户的需求，使本公司面临核心技术落后的风险。
13
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、管理风险
随着公司规模不断壮大，原有的管理方式和手段需要不断改进。如公司管理水平不能随着公司业务快
速发展而得到提升，将会影响到公司效率，增加经营风险。
为应对日益加剧的市场竞争风险，保持业务持续增长，公司充分发挥技术创新能力强、产品品质稳定、
售后服务与交期好的综合优势，为客户定制差异化且富有竞争力的整体解决方案，通过提升客户竞争力来
获得客户认可。与此同时，积极推行国际化战略，加强与国际大客户的合作，提升产品全球市场占有率。
面对产品销售单价下降和产品综合毛利率下降的风险，公司一方面将努力通过技术创新，不断推出高
附加值的新产品，同时通过工艺改进，提升产品光效，减缓产品单价下降；另一方面坚持实施精益管理，
提高生产效率，提升产品品质，以及加强供应链管理，降低生产成本，从而保障各类产品毛利率水平的基
本稳定。
公司将在发展壮大现有主业的同时，积极拓展光学膜材新电子新兴材料等方面的业务，以及对战略新
兴产业方面的探索，为公司培育新的利润增长点。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司前次募集资金已于 2014 年 9 月 30 日结项，截止 2015 年 6 月 30 日，前次募集资金用于设备采购
的分期付款余额 1,911.69 万元，暂存放在募集资金专户管理。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
14
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托 报酬 本期实际 是否经 报告期
是否关
受托人名称 关联关系 产品类型 理财 起始日期 终止日期 确定 收回本金 过规定 实际损
联交易
金额 方式 金额 程序 益金额
2015 年 04 2015 年 07
民生银行深圳宝安支行 无关联关系 否 理财产品 8,000 是
月 08 日 月 08 日
2015 年 04 2015 年 07
国信证劵股份有限公司 无关联关系 否 理财产品 8,000 是
月 08 日 月 07 日
2015 年 04 2015 年 07
厦门国际银行珠海分行 无关联关系 否 理财产品 4,000 是
月 08 日 月 07 日
2015 年 04 2015 年 07
国信证劵股份有限公司 无关联关系 否 理财产品 5,000 是
月 16 日 月 15 日
2015 年 04 2015 年 07
平安银行振华支行 无关联关系 否 理财产品 2,000 是
月 21 日 月 20 日
2015 年 04 2015 年 10
国信证劵股份有限公司 无关联关系 否 理财产品 5,000 是
月 21 日 月 19 日
招行深圳高新园支行 无关联关系 否 理财产品 5,700 5,000 是 14.75
合计 37,700 -- -- -- 5,000 -- 14.75
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
审议委托理财的董事会决议披露日期（如有) 2014 年 03 月 21 日&2014 年 05 月 20 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
15
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月13日召开的第二届董事会第十九次会议及2015年4月10日召开的2014年度股东大会
审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，详细内容如下：以截至 2014年12月31日总股本28,288
万股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股送红股3股，派发现金股利1.50 元（含
税），合计派发现金股利4,243.20万元；以公司资本公积金向全体股东按每10股转增9股，共转增股本
25,459.20万股，上述利润分配预案实施后，公司总股本由28,288万股增加至62,233.60万股。本次权益分
派股权登记日为：2015年4月23日，除权除息日为：2015年4月24日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
16
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金 占同类交易 关联交易 可获得的同
关联交易方 关联关系
类型 内容 定价原则 额（万元） 金额的比例 结算方式 类交易市价
深圳市德仓科技 同受公司董事诸为
销售商品 销售 LED 市场价 421.59 1.01% 定期结算 无重大影响
有限公司 民重大影响
深圳市新宇腾跃 同受公司董事诸为
销售商品 销售 LED 市场价 28.47 0.07% 定期结算 无重大影响
电子有限公司 民重大影响
17
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 450.06 -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
18
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书
不适用
中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
自公司股票上市交易之日起三十六个
2012.3.19
控股股东和实际控制 月内，不转让或者委托他人管理其直 2012 年 03
- 履行完成
人：邢其彬 接或间接持有的公司股份，也不由公 月 08 日
2015.3.19
司回购该部分股份。
自公司股票上市交易之日起三十六个
2012.3.19
持股 5%以上股东：王 月内，不转让或者委托他人管理其直 2012 年 03
- 履行完成
桂山 接或间接持有的公司股份，也不由公 月 08 日
2015.3.19
司回购该部分股份。
在法定或自愿锁定期满后，在任职期
内每年转让的股份不超过其持有公司
股份总数的 25%；自公司股票上市之
日起六个月内申报离职时，申报离职
首次公开发行或再融资时所作 上市公司的董事、监 2012 年 03
之日起十八个月内不得转让其直接持 长期有效 正在履行
承诺 事和高级管理人员 月 08 日
有的本公司股份；自公司股票上市之
日起第七个月至第十二个月之间申报
离职时，申报离职之日起十二个月内
不得转让其直接持有的本公司股份。
如果公司因上市前职工社会保险金、
住房公积金问题而遭受损失或承担任
控股股东和实际控制 何责任（包括但不限于补缴职工社会 2012 年 03
长期有效 正在履行
人：邢其彬 保险金等），承诺人保证对公司进行充 月 08 日
分补偿，使公司恢复到未遭受该等损
失或承担该等责任之前的经济状态。
控股股东和实际控制 （1）本人承诺本人及其本人关系密切 2012 年 03
长期有效 正在履行
人：邢其彬 的家庭成员，将不在中国境内外，直 月 08 日
19
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
接或间接从事或参与任何在商业上对
股份公司所从事 SMD LED 及大功率
LED 等光电器件业务构成竞争关系的
业务；将不直接或间接开展对股份公
司有竞争或可能构成竞争的业务、活
动或拥有与股份公司存在同业竞争关
系的任何经济实体、机构、经济组织
的权益；或以其他任何形式取得该经
济实体、机构、经济组织的控制权；
或在该经济实体、机构、经济组织中
担任总经理、副总经理、财务负责人、
营销负责人及其他高级管理人员或核
心技术人员。（2）在本人为股份公司
实际控制人期间，本承诺为有效之承
诺。（3）本人愿意承担因违反以上承
诺而给股份公司造成的全部经济损
失。
（1）本人承诺本人及与本人有关联关
系的其他经济实体，将不在中国境内
外，直接或间接从事或参与任何在商
业上对股份公司所从事的 SMD LED
及大功率 LED 等光电器件业务构成竞
争关系的业务；将不直接或间接开展
对股份公司有竞争或可能构成竞争的
业务、活动或拥有与股份公司存在同
业竞争关系的任何经济实体、机构、
持股 5%以上股东：王 2012 年 03
经济组织的权益；或以其他任何形式 长期有效 正在履行
桂山、王建国 月 08 日
取得该经济实体、机构、经济组织的
控制权；或在该经济实体、机构、经
济组织中委派总经理、副总经理、财
务负责人、营销负责人及其他高级管
理人员或核心技术人员。（2）本公司
持有股份公司股份期间，本承诺为有
效之承诺。（3）本公司愿意承担因违
反以上承诺而给股份公司造成的全部
经济损失。
如果公司因上市前税收优惠问题而遭
受损失或承担任何责任（包括但不限
控股股东和实际控制 于国家有权部门追缴所享受的税收优 2012 年 03
长期有效 正在履行
人：邢其彬 惠等），承诺人保证对公司进行充分补 月 08 日
偿，使公司恢复到未遭受该等损失或
承担该等责任之前的经济状态。
其他对公司中小股东所作承诺 不适用
20
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
不适用
步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股
140,359,621 49.62% 34,124,247 102,372,741 -26,612,131 109,884,857 250,244,478 40.21%
份
3、其他内资持股 140,359,621 49.62% 34,124,247 102,372,741 -26,612,131 109,884,857 250,244,478 40.21%
境内自然
140,359,621 49.62% 34,124,247 102,372,741 -26,612,131 109,884,857 250,244,478 40.21%
人持股
二、无限售条件股
142,520,379 50.38% 50,739,753 152,219,259 26,612,131 229,571,143 372,091,522 59.79%
份
1、人民币普通股 142,520,379 50.38% 50,739,753 152,219,259 26,612,131 229,571,143 372,091,522 59.79%
三、股份总数 282,880,000 100.00% 0 84,864,000 254,592,000 0 339,456,000 622,336,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司于2015年4月24日实施《2014年度利润分配方案》，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按
每 10 股送红股3股，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，公司总股本由28,288万股增加至62,233.60
万股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月13日召开的第二届董事会第十九次会议及2015年4月10日召开的2014年度股东大会审
议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，详细内容如下：以截至 2014年12月31日总股本28,288 万
股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按每 10 股送红股3股，派发现金股利1.50 元（含税），
合计派发现金股利4,243.20万元；以公司资本公积金向全体股东按每10股转增9股，共转增股本25,459.20万
股，上述利润分配预案实施后，公司总股本由28,288万股增加至62,233.60万股。本次权益分派股权登记日
为：2015年4月23日，除权除息日为：2015年4月24日。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
22
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本公司于2015年4月24日实施《2014年度利润分配方案》，以母公司可供股东分配的利润向全体股东
按每 10 股送红股3股，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，公司总股本由28,288万股增加至62,233.60
万股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响如下：
指标 2015年上半年度 2014年度
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益（元/股） 0.24 0.11 0.63 0.29
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.11 0.63 0.29
期末归属于上市公司股东的 3.8067 1.7303 3.7166 1.6894
每股净资产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
邢其彬 72,144,309 17,950,505 65,032,565 119,226,369 高管锁定 高管锁定止
王桂山 50,564,800 12,641,200 45,508,320 83,431,920 高管锁定 高管锁定止
王建国 11,377,080 21,995,688 33,372,768 高管锁定 高管锁定止
侯利 2,916,888 3,500,265 6,417,153 高管锁定 高管锁定止
吕加奎 1,185,419 1,422,503 2,607,922 高管锁定 高管锁定止
殷敬煌 1,175,631 1,410,757 2,586,388 高管锁定 高管锁定止
诸为民 426,640 824,839 1,251,479 高管锁定 高管锁定止
周春生 568,854 682,625 1,251,479 高管锁定 高管锁定止
周丽丽 0 99,000 99,000 高管锁定 高管锁定止
合计 140,359,621 30,591,705 140,476,562 250,244,478 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
23
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末股东总数 40,683
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
邢其彬 境内自然人 25.54% 158,968,493 119,226,369 39,742,124 质押 17,160,000
王桂山 境内自然人 17.88% 111,242,560 83,431,920 27,810,640 质押 83,320,000
王建国 境内自然人 5.36% 33,372,768 33,372,768 0 质押 29,600,000
中国工商银行－广发聚丰股票
其他 2.33% 14,499,960 0 14,499,960
型证券投资基金
侯利 境内自然人 1.37% 8,556,204 6,417,153 2,139,051
全国社保基金一一五组合 其他 1.17% 7,277,851 0 7,277,851
中国工商银行股份有限公司－
长盛量化红利策略股票型证券 其他 0.66% 4,113,973 0 4,113,973
投资基金
吕加奎 境内自然人 0.56% 3,477,230 2,607,922 869,308
殷敬煌 境内自然人 0.55% 3,448,522 2,586,388 862,134 质押 2,574,000
中国银行股份有限公司－长盛
电子信息产业股票型证券投资 其他 0.48% 2,999,919 0 2,999,919
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）（参见注 3）
本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
邢其彬 39,742,124 人民币普通股 39,742,124
王桂山 27,810,640 人民币普通股 27,810,640
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 14,499,960 人民币普通股 14,499,960
全国社保基金一一五组合 7,277,851 人民币普通股 7,277,851
中国工商银行股份有限公司－长盛量化红利策略股票型证
4,113,973 人民币普通股 4,113,973
券投资基金
中国银行股份有限公司－长盛电子信息产业股票型证券投
2,999,919 人民币普通股 2,999,919
资基金
中国农业银行股份有限公司－长盛动态精选证券投资基金 2,586,194 人民币普通股 2,586,194
24
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
全国社保基金一零五组合 2,300,020 人民币普通股 2,300,020
久嘉证券投资基金 2,289,940 人民币普通股 2,289,940
王耀沃 2,265,887 人民币普通股 2,265,887
本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
25
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
姓名 职务 任职状态 期初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数
邢其彬 董事长;总经理 现任 72,258,406 86,710,087 158,968,493
诸为民 董事 任免 568,854 682,625 1,251,479
王建国 董事 任免 15,169,440 18,203,328 33,372,768
侯利 董事;副总经理 现任 3,889,184 4,667,020 8,556,204
王桂山 董事 现任 50,564,800 60,677,760 111,242,560
钱可元 独立董事 现任 0
张新华 独立董事 现任 0
胡宝越 独立董事 任免 0
秦永军 独立董事 任免 0
柴广跃 监事 现任 0
周春生 监事 任免 758,472 682,625 189,618 1,251,479
孟建立 监事 现任 0
周丽丽 监事 现任 0 132,000 132,000
殷敬煌 董事会秘书 现任 1,567,509 1,881,013 3,448,522
吕加奎 财务总监 现任 1,580,560 1,896,670 3,477,230
合计 -- -- 146,357,225 175,533,128 189,618 321,700,735
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王建国 董事 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届董事会任期满离任
诸为民 董事 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届董事会任期满离任
26
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
胡宝胡 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届董事会任期满离任
柴广跃 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届董事会任期满离任
秦永军 独立董事 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届董事会任期满离任
王桂山 监事会主席 任期满离任 2015 年 04 月 10 日 第二届监事会任期满离任
钱可元 独立董事 被选举 2015 年 04 月 10 日 被选举为第三届董事会独立董事
张新华 独立董事 被选举 2015 年 04 月 10 日 被选举为第三届董事会独立董事
王桂山 董事 被选举 2015 年 04 月 10 日 被选举为第三届董事会董事
柴广跃 监事会主席 被选举 2015 年 04 月 10 日 被选举为第三届监事会主席
周丽丽 监事 被选举 2015 年 04 月 10 日 被选举为第三届监事会监事
27
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市聚飞光电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 117,813,751.58 425,031,010.94
应收票据 114,023,042.16 92,506,631.68
应收账款 336,416,434.92 387,718,501.64
预付款项 58,696,297.24 36,119,090.17
应收利息 560,250.00 1,620,450.00
应收股利
其他应收款 1,610,097.51 1,439,792.18
买入返售金融资产
存货 91,779,079.34 78,578,779.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 332,498,187.40 7,430,889.30
流动资产合计 1,053,397,140.15 1,030,445,145.19
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 12,393,130.78
固定资产 350,428,014.06 349,820,163.65
在建工程
28
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产 903,383.88 737,534.97
开发支出
商誉 18,334,711.89 18,334,711.89
长期待摊费用 18,539,521.41 18,416,746.27
递延所得税资产 4,768,010.56 5,320,126.74
其他非流动资产
非流动资产合计 392,973,641.80 405,022,414.30
资产总计 1,446,370,781.95 1,435,467,559.49
流动负债：
短期借款
应付票据 66,745,028.61 31,985,441.02
应付账款 245,190,152.75 277,387,939.59
预收款项 428,706.12 256,921.47
应付职工薪酬 10,284,684.41 15,927,297.78
应交税费 6,108,687.80 14,481,868.59
应付利息
应付股利
其他应付款 5,769,716.44 10,338,447.77
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 334,526,976.13 350,377,916.22
非流动负债：
长期借款
专项应付款
预计负债
递延收益 11,073,811.44 11,794,830.20
递延所得税负债 18,652,565.97 18,988,648.25
其他非流动负债
非流动负债合计 29,726,377.41 30,783,478.45
负债合计 364,253,353.54 381,161,394.67
所有者权益：
股本 622,336,000.00 282,880,000.00
资本公积 18,036,475.75 272,655,152.40
盈余公积 67,025,003.22 60,063,729.48
29
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未分配利润 369,447,538.91 435,752,432.94
归属于母公司所有者权益合计 1,076,845,017.88 1,051,351,314.82
少数股东权益 5,272,410.53 2,954,850.00
所有者权益合计 1,082,117,428.41 1,054,306,164.82
负债和所有者权益总计 1,446,370,781.95 1,435,467,559.49
法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 108,428,546.82 424,505,775.33
应收票据 113,953,042.16 92,506,631.68
应收账款 334,182,022.71 386,226,260.50
预付款项 56,805,434.40 30,225,371.48
应收利息 858,772.67 1,821,704.79
应收股利
其他应收款 13,911,945.11 9,636,268.64
存货 87,020,505.26 75,473,878.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 329,892,963.22 5,386,173.22
流动资产合计 1,045,053,232.35 1,025,782,063.89
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 145,430,000.00 152,173,130.78
投资性房地产
固定资产 216,644,094.14 217,224,425.64
在建工程
无形资产 903,383.88 737,534.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,179,617.41 18,416,746.27
递延所得税资产 4,714,704.46 5,296,236.07
其他非流动资产
30
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产合计 384,871,799.89 393,848,073.73
资产总计 1,429,925,032.24 1,419,630,137.62
流动负债：
短期借款
应付票据 66,745,028.61 31,985,441.02
应付账款 243,935,621.42 276,569,621.07
预收款项 428,706.12 256,921.47
应付职工薪酬 9,634,928.08 15,746,879.99
应交税费 6,150,654.06 14,278,601.99
应付利息
应付股利
其他应付款 5,753,413.96 9,975,710.68
其他流动负债
流动负债合计 332,648,352.25 348,813,176.22
非流动负债：
长期借款
预计负债
递延收益 11,073,811.44 11,794,830.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,073,811.44 11,794,830.20
负债合计 343,722,163.69 360,608,006.42
所有者权益：
股本 622,336,000.00 282,880,000.00
资本公积 17,992,836.41 272,584,836.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,025,003.22 60,063,729.48
未分配利润 378,849,028.92 443,493,565.31
所有者权益合计 1,086,202,868.55 1,059,022,131.20
负债和所有者权益总计 1,429,925,032.24 1,419,630,137.62
31
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 416,322,020.99 481,252,484.63
其中：营业收入 416,322,020.99 481,252,484.63
二、营业总成本 362,346,948.30 389,363,871.02
其中：营业成本 311,402,273.33 340,922,971.00
营业税金及附加 2,579,721.53 2,649,991.99
销售费用 6,087,557.17 3,691,655.36
管理费用 45,259,716.82 38,540,257.86
财务费用 -3,459,741.22 -2,641,410.84
资产减值损失 477,420.67 6,200,405.65
投资收益（损失以“－”号填列） 18,143,704.22 2,570,869.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,118,776.91 94,459,482.61
加：营业外收入 5,324,771.83 573,391.63
减：营业外支出 1,161,384.74 -612.00
其中：非流动资产处置损失 1,154,393.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,282,164.00 95,033,486.24
减：所得税费用 9,388,900.41 12,075,837.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,893,263.59 82,957,649.11
归属于母公司所有者的净利润 67,952,379.71 83,651,206.96
少数股东损益 -1,059,116.12 -693,557.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 66,893,263.59 82,957,649.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 67,952,379.71 83,651,206.96
归属于少数股东的综合收益总额 -1,059,116.12 -693,557.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.13
（二）稀释每股收益 0.11 0.13
法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
32
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 414,003,634.27 480,720,211.51
减：营业成本 309,776,073.04 341,176,874.02
营业税金及附加 2,449,610.19 2,547,605.91
销售费用 6,085,112.17 3,691,655.36
管理费用 41,862,717.05 34,927,413.09
财务费用 -3,589,386.77 -2,604,052.58
资产减值损失 359,758.94 6,217,854.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 18,143,704.22 2,570,869.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,203,453.87 97,333,730.60
加：营业外收入 5,324,771.83 573,391.63
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,161,090.23 -612.00
其中：非流动资产处置损失 1,154,393.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,367,135.47 97,907,734.23
减：所得税费用 9,754,398.12 12,496,063.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,612,737.35 85,411,670.35
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 69,612,737.35 85,411,670.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,170,677.64 518,518,888.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,699,175.65 18,437,189.62
33
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 524,869,853.29 536,956,078.20
购买商品、接受劳务支付的现金 366,683,791.75 351,356,843.18
支付给职工以及为职工支付的现金 48,293,481.07 43,946,355.67
支付的各项税费 39,053,061.04 42,375,301.41
支付其他与经营活动有关的现金 13,288,787.27 13,051,059.60
经营活动现金流出小计 467,319,121.13 450,729,559.86
经营活动产生的现金流量净额 57,550,732.16 86,226,518.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,389,295.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200,000.00 24,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,147,540.00 253,570,869.00
投资活动现金流入小计 80,736,835.00 253,595,369.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,872,825.16 60,006,051.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 377,000,000.00 331,000,000.00
投资活动现金流出小计 426,872,825.16 391,006,051.91
投资活动产生的现金流量净额 -346,135,990.16 -137,410,682.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,350,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,350,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,432,000.00 43,520,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 42,432,000.00 43,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -39,082,000.00 -43,520,000.00
34
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -327,667,258.00 -94,704,164.57
加：期初现金及现金等价物余额 418,631,010.94 341,408,200.30
六、期末现金及现金等价物余额 90,963,752.94 246,704,035.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 512,093,035.16 518,809,679.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,137,941.23 18,272,826.96
经营活动现金流入小计 524,230,976.39 537,082,506.00
购买商品、接受劳务支付的现金 365,361,154.05 351,976,970.18
支付给职工以及为职工支付的现金 45,684,457.80 43,159,065.53
支付的各项税费 38,013,259.44 41,902,953.32
支付其他与经营活动有关的现金 18,863,879.10 15,469,834.69
经营活动现金流出小计 467,922,750.39 452,508,823.72
经营活动产生的现金流量净额 56,308,226.00 84,573,682.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,389,295.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200,000.00 24,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,147,540.00 253,570,869.00
投资活动现金流入小计 80,736,835.00 253,595,369.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,490,288.15 54,876,556.63
投资支付的现金 5,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 377,000,000.00 331,000,000.00
投资活动现金流出小计 431,140,288.15 385,876,556.63
投资活动产生的现金流量净额 -350,403,453.15 -132,281,187.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
35
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,432,000.00 43,520,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 42,432,000.00 43,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -42,432,000.00 -43,520,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -336,527,227.15 -91,227,505.35
加：期初现金及现金等价物余额 418,105,775.33 336,897,262.82
六、期末现金及现金等价物余额 81,578,548.18 245,669,757.47
36
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
加：会计政策变更
其他
二、本年期初余额 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
三、本期增减变动金额
339,456,000.00 -254,618,676.65 6,961,273.74 -66,304,894.03 2,317,560.53 27,811,263.59
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 67,952,379.71 -1,059,116.12 66,893,263.59
（二）所有者投入和减少
3,376,676.65 3,376,676.65
资本
1．股东投入的普通股 3,376,676.65 3,376,676.65
（三）利润分配 6,961,273.74 -49,393,273.74 -42,432,000.00
1．提取盈余公积 6,961,273.74 -6,961,273.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-42,432,000.00 -42,432,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 339,456,000.00 -254,592,000.00 -84,864,000.00
37
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转
1．资本公积转增资本（或
254,592,000.00 -254,592,000.00
股本）
2．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（五）专项储备
（六）其他 -26,676.65 -26,676.65
四、本期期末余额 622,336,000.00 18,036,475.75 67,025,003.22 369,447,538.91 5,272,410.53 1,082,117,428.41
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年期末余额 217,600,000.00 337,864,836.41 41,807,834.81 318,621,236.12 4,563,241.68 920,457,149.02
加：会计政策变更
其他
二、本年期初余额 217,600,000.00 337,864,836.41 41,807,834.81 318,621,236.12 4,563,241.68 920,457,149.02
三、本期增减变动金额（减
65,280,000.00 -65,209,684.01 18,255,894.67 117,131,196.82 -1,608,391.68 133,849,015.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 178,907,091.49 -2,069,763.69 176,837,327.80
（二）所有者投入和减少资
461,372.01 461,372.01
本
1．股东投入的普通股 461,372.01 461,372.01
（三）利润分配 18,255,894.67 -61,775,894.67 -43,520,000.00
38
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 18,255,894.67 -18,255,894.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-43,520,000.00 -43,520,000.00
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 65,280,000.00 -65,280,000.00
1．资本公积转增资本（或股
65,280,000.00 -65,280,000.00
本）
（五）专项储备
（六）其他 70,315.99 70,315.99
四、本期期末余额 282,880,000.00 272,655,152.40 60,063,729.48 435,752,432.94 2,954,850.00 1,054,306,164.82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
加：会计政策变更
二、本年期初余额 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
339,456,000.00 -254,592,000.00 6,961,273.74 -64,644,536.39 27,180,737.35
填列）
（一）综合收益总额 69,612,737.35 69,612,737.35
39
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 6,961,273.74 -49,393,273.74 -42,432,000.00
1．提取盈余公积 6,961,273.74 -6,961,273.74
2．对所有者（或股东）的分配 -42,432,000.00 -42,432,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 339,456,000.00 -254,592,000.00 -84,864,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 254,592,000.00 -254,592,000.00
2．其他 84,864,000.00 -84,864,000.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 622,336,000.00 17,992,836.41 67,025,003.22 378,849,028.92 1,086,202,868.55
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 217,600,000.00 337,864,836.41 41,807,834.81 322,710,513.32 919,983,184.54
加：会计政策变更
二、本年期初余额 217,600,000.00 337,864,836.41 41,807,834.81 322,710,513.32 919,983,184.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
65,280,000.00 -65,280,000.00 18,255,894.67 120,783,051.99 139,038,946.66
填列）
（一）综合收益总额 182,558,946.66 182,558,946.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
40
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 18,255,894.67 -61,775,894.67 -43,520,000.00
1．提取盈余公积 18,255,894.67 -18,255,894.67
2．对所有者（或股东）的分配 -43,520,000.00 -43,520,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 65,280,000.00 -65,280,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 65,280,000.00 -65,280,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 282,880,000.00 272,584,836.41 60,063,729.48 443,493,565.31 1,059,022,131.20
41
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身系深圳市聚飞光电有限公司，系经
深圳市工商行政管理局核准，于2005年9月15日由深圳市聚贤投资有限公司、深圳市长飞投资有限公司、
王建国、邢其彬共同出资1,500万元组建，公司当时注册资本人民币1,500万元。2009年4月，深圳市聚飞
光电有限公司以2008年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并在深圳市市场监督管理局办理了
工商登记变更手续，取得注册号为440306103278852的《企业法人营业执照》。经中国证券监督管理委员
会证监许可[2012]240号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,046万股，每股
面值1.00元，公司股票已于2012年 3月19日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后公司股本变更为8,000.00
万股。
截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数62,233.60万股，注册资本为62,233.60万元，公司注
册地址：深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区4号C栋1-3楼、E栋。
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。本公司主要经营活动为光电器件、敏感器件、
传感器、发光二极管、SMDLED、照明LED、光电器件应用产品的开发、生产、销售、进出口。
自然人邢其彬为本公司第一大股东，为本公司的实际控制人。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司名称如下：
深圳市聚茂实业有限公司 、
深圳市聚飞光学材料有限公司
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
42
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
43
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
① 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
44
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
45
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
46
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
47
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额比例超过应收款项 10%或单项应收款项金额超过 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元人民币的认定为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
48
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿
单项计提坏账准备的理由
后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
49
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
50
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
节“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”
51
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
52
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
办公及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时
该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
53
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
54
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期
限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 5年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
55
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。
56
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
57
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动是否
达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
58
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。初始价值按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发
货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经客户签收确认
的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报
关和商检手续时确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按照提
供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
59
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、判断依据
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其
他方式形成长期资产的。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、判断依据
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以
其他方式形成长期资产之外的情况。
2、会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
60
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
61
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%.25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市聚飞光电股份有限公司 15%
深圳市聚茂实业有限公司 25%
深圳市聚飞光学材料有限公司 25%
2、税收优惠
1、增值税
增值税税率17%，出口销售货物实行“免、抵、退”管理办法。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》和国
家税务总局国税发[2002]11号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作规范>（试行）的通知》等文
件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。
本公司LED产品出口执行17%的退税率。
62
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、企业所得税
（1）2009年10月29日本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GR200944200294的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2012年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于2012年9月12日获得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GF201244200442的国家高新技术
企业证书，有效期三年
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第28条第2款“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司2015年企业所得税按
15%计缴。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术开发费加计扣除政策适用范围的通知》（财税
[2003]244号），公司享受技术开发费加计扣除企业所得税应纳税所得额的优惠政策。根据《中华人民共
和国企业所得税法》第三十条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定，本公司为开
发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除
的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,356.62 80,670.31
银行存款 90,937,396.32 418,550,340.63
其他货币资金 26,849,998.64 6,400,000.00
合计 117,813,751.58 425,031,010.94
其他说明
期末银行承兑汇票保证金26,849,998.64元，期初银行承兑汇票保证金6,400,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 77,457,316.36 56,538,136.85
商业承兑票据 36,565,725.80 35,968,494.83
合计 114,023,042.16 92,506,631.68
63
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 146,078,355.79 0.00
商业承兑票据 27,086,858.18 0.00
合计 173,165,213.97 0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
356,972, 20,556,1 336,416,4 409,820 22,102,28 387,718,50
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.39%
594.04 59.12 34.92 ,791.63 9.99 1.64
应收账款
356,972, 20,556,1 336,416,4 409,820 22,102,28 387,718,50
合计 100.00% 5.76% 100.00% 5.39%
594.04 59.12 34.92 ,791.63 9.99 1.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 336,241,908.90 16,812,095.43 5.00%
1至2年 15,955,777.55 1,595,577.76 10.00%
2至3年 2,421,481.35 726,444.41 30.00%
3至4年 1,862,769.45 931,384.73 50.00%
4 年以上 490,656.79 490,656.79 100.00%
合计 356,972,594.04 20,556,159.12 5.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
64
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,546,130.87 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 21,303,552.20 5.97 1,065,177.61
第二名 18,071,799.93 5.06 903,590.00
第三名 15,592,916.51 4.37 779,645.83
第四名 14,210,723.00 3.98 710,536.15
第五名 13,880,994.67 3.89 694,049.73
合 计 83,059,986.31 23.27 4,152,999.32
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额83,059,986.31元，占应收账款期末余额合计数的
比例23.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,152,999.32元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,714,492.86 82.99% 32,401,780.05 89.71%
1至2年 9,590,804.38 16.34% 3,617,310.12 10.01%
2至3年 291,000.00 0.50% 100,000.00 0.28%
3 年以上 100,000.00 0.17%
合计 58,696,297.24 -- 36,119,090.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为预付设备款项，因为合同未执行完毕，该款项尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 19,370,000.00 33.00
第二名 5,894,512.50 10.04
第三名 5,764,330.10 9.82
65
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四名 3,583,058.69 6.10
第五名 3,325,100.00 5.66
合 计 37,937,001.29 64.62
其他说明：
期末预付款项无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 560,250.00 1,620,450.00
合计 560,250.00 1,620,450.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,705,71 95,621.6 1,610,097 1,521,6 1,439,792.1
合计提坏账准备的 98.27% 5.61% 98.07% 81,825.38 5.38%
9.20 9 .51 17.56 8
其他应收款
单项金额不重大但
30,000.0 30,000.0 30,000.
单独计提坏账准备 1.73% 100.00% 0.00 1.93% 30,000.00 100.00% 0.00
0 0 00
的其他应收款
1,735,71 125,621. 1,610,097 1,551,6 111,825.3 1,439,792.1
合计 100.00% 7.24% 100.00% 7.21%
9.20 69 .51 17.56 8 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
66
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内 1,670,984.80 83,549.25 5.00%
1至2年 22,574.40 2,257.44 10.00%
2至3年 2,100.00 630.00 30.00%
3至4年 1,750.00 875.00 50.00%
4 年以上 8,310.00 8,310.00 100.00%
合计 1,705,719.20 95,621.69 5.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,796.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 914,602.54 298,406.56
员工社保 299,083.14 242,116.26
住房公积金 141,750.75 109,744.05
保证金 338,977.65 107,643.00
往来款 7,900.00 758,707.69
其他 33,405.12 35,000.00
合计 1,735,719.20 1,551,617.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
李思敏 保证金 131,334.65 1 年以内 7.57% 6,566.73
王婷 备用金 120,270.00 1 年以内 6.93% 6,013.50
金长彦 保证金、备用金 110,000.00 1 年以内 6.34% 5,500.00
深圳市龙岗区住房
保证金 107,643.00 1 年以内 6.20% 5,382.15
保障管理中心
67
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
石建成 备用金 64,400.00 1 年以内 3.71% 3,220.00
合计 -- 533,647.65 -- 30.75% 26,682.38
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,857,705.42 0.00 24,857,705.42 22,745,876.57 22,745,876.57
在产品 27,604,434.79 0.00 27,604,434.79 26,477,047.21 26,477,047.21
库存商品 40,946,401.15 2,188,995.24 38,757,405.91 31,051,732.07 3,694,857.58 27,356,874.49
发出商品 559,533.22 0.00 559,533.22 1,998,981.01 1,998,981.01
合计 93,968,074.58 2,188,995.24 91,779,079.34 82,273,636.86 3,694,857.58 78,578,779.28
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 3,694,857.58 2,009,755.23 3,515,617.57 2,188,995.24
合计 3,694,857.58 2,009,755.23 3,515,617.57 2,188,995.24
本期存货跌价转回的原因为销售已计提跌价准备的存货。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 327,000,000.00
待抵扣增值税进项税 5,498,187.40 7,430,889.30
合计 332,498,187.40 7,430,889.30
68
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,382,187.82 290,598,771.33 2,740,291.79 4,824,099.06 443,545,350.00
2.本期增加金额 0.00 18,577,447.52 305,102.89 18,882,550.41
（1）购置 18,577,447.52 0.00 0.00 305,102.89 18,882,550.41
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,853,616.00 1,853,616.00
（1）处置或报废 1,853,616.00 1,853,616.00
4.期末余额 145,382,187.82 307,322,602.85 0.00 2,740,291.79 5,129,201.95 460,574,284.41
二、累计折旧
1.期初余额 17,408,627.22 74,595,862.30 651,712.05 1,068,984.78 93,725,186.35
2.本期增加金额 2,215,474.56 14,281,634.87 130,164.36 322,092.81 16,949,366.60
（1）计提 2,215,474.56 14,281,634.87 0.00 130,164.36 322,092.81 16,949,366.60
3.本期减少金额 528,282.60 528,282.60
（1）处置或报废 528,282.60 528,282.60
4.期末余额 19,624,101.78 88,349,214.57 0.00 781,876.41 1,391,077.59 110,146,270.35
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 125,758,086.04 218,973,388.28 0.00 1,958,415.38 3,738,124.36 350,428,014.06
2.期初账面价值 127,973,560.60 216,002,909.03 2,088,579.74 3,755,114.28 349,820,163.65
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,401,756.53 1,401,756.53
69
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金额 311,965.78 311,965.78
（1）购置 311,965.78 311,965.78
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,713,722.31 1,713,722.31
二、累计摊销
1.期初余额 664,221.56 664,221.56
2.本期增加金额 146,116.87 146,116.87
（1）计提 146,116.87 146,116.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 810,338.43 810,338.43
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 903,383.88 903,383.88
2.期初账面价值 737,534.97 737,534.97
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市聚茂实业有限公司 18,334,711.89 18,334,711.89
合计 18,334,711.89 18,334,711.89
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合
账面价值总额的比例进行分摊。
70
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 16,263,886.27 2,209,077.15 1,906,897.01 16,566,066.41
租金 2,152,860.00 179,405.00 1,973,455.00
合计 18,416,746.27 2,209,077.15 2,086,302.01 18,539,521.41
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,870,776.05 3,451,938.84 25,908,972.95 3,895,902.21
递延收益应确认的递延资产 8,773,811.44 1,316,071.72 9,494,830.20 1,424,224.53
合计 31,644,587.49 4,768,010.56 35,403,803.15 5,320,126.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
74,610,263.89 18,652,565.97 75,954,592.99 18,988,648.25
产评估增值
合计 74,610,263.89 18,652,565.97 75,954,592.99 18,988,648.25
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
71
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,415,429.57 6,312,919.75
合计 7,415,429.57 6,312,919.75
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 228,318.17 228,318.17
2017 1,665,490.40 1,665,490.40
2018 2,285,138.80 2,285,138.80
2019 2,133,972.38 2,133,972.38
2020 1,102,509.82 0.00
合计 7,415,429.57 6,312,919.75 --
14、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 66,745,028.61 31,985,441.02
合计 66,745,028.61 31,985,441.02
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 245,190,152.75 277,387,939.59
合计 245,190,152.75 277,387,939.59
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 7,105,988.93 对方歇业，要求暂停支付货款
合计 7,105,988.93 --
72
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 428,706.12 256,921.47
合计 428,706.12 256,921.47
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,927,297.78 42,177,812.39 47,820,425.76 10,284,684.41
二、离职后福利-设定提存计划 2,548,780.02 2,548,780.02
合计 15,927,297.78 44,726,592.41 50,369,205.78 10,284,684.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,666,721.27 36,103,887.39 41,720,856.15 10,049,752.51
2、职工福利费 3,940,178.16 3,940,178.16
3、社会保险费 521,088.27 521,088.27
其中：医疗保险费 322,671.32 322,671.32
工伤保险费 69,819.37 69,819.37
生育保险费 128,597.58 128,597.58
4、住房公积金 733,448.89 733,448.89
5、工会经费和职工教育经费 260,576.51 879,209.68 904,854.29 234,931.90
合计 15,927,297.78 42,177,812.39 47,820,425.76 10,284,684.41
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,348,249.60 2,348,249.60
73
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、失业保险费 200,530.42 200,530.42
合计 2,548,780.02 2,548,780.02
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,095,954.41 3,434,039.68
营业税 38,948.25 49,010.99
企业所得税 3,281,032.95 10,293,887.95
个人所得税 193,928.31 97,038.23
城市维护建设税 208,908.95 272,531.88
房产税 103,413.84 103,413.84
教育费附加 89,532.41 116,799.37
地方教育费附加 59,688.29 77,866.26
土地使用税 37,280.39 37,280.39
合计 6,108,687.80 14,481,868.59
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 5,769,716.44 10,338,447.77
合计 5,769,716.44 10,338,447.77
20、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,794,830.20 721,018.76 11,073,811.44
合计 11,794,830.20 721,018.76 11,073,811.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
工业中小企业技术改造 1,775,000.00 150,000.00 1,625,000.00 与资产相关
74
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
S208 超亮侧发光二极管产业化 1,995,049.50 119,703.00 1,875,346.50 与资产相关
科技创新重点实验室 1,783,333.33 100,000.00 1,683,333.33 与资产相关
科技信息化建设 235,000.00 30,000.00 205,000.00 与资产相关
室内半导体照明器件、电光源产品与检测
1,650,000.00 90,000.00 1,560,000.00 与资产相关
技术研发及应用
高光效直下式 LED 背光源产业化 4,356,447.37 231,315.76 4,125,131.61 与资产相关
合计 11,794,830.20 721,018.76 11,073,811.44 --
其他说明：
本期与资产相关的政府补助明细情况如下：
1、2010年12月，根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会深发改〔2010〕2250
号文件，本公司收到国家发改委、工业和信息化部下达的工业中小企业技术改造项目2010年中央预算内投
资3,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，
2015年1-6月确认收益150,000.00元；
2、2013年05月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2013〕566号文件，本公司收到深圳市发展和
改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下达的深圳市
战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划（新一代信息技术产业类）资金补助1,800,000.00元,
本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2014年12月，根据深
圳市龙岗区科技创新局深龙科〔2014〕88号文件，下达2014年度第二批科技计划扶持项目资金补助
500,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2015年
1-6月确认收益119,703.00元；
3、2013年12月，根据龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施实施细则（技术改造项目资助
类）文件，本公司收到科技信息化建设项目资金补助300,000.00元，收到科技创新资金重点实验室项目资
金补助2,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益，2015年1-6月确认收益130,000.00元；
4、2014年3月，根据工业和信息部工信部财〔2013〕472号文件，公司收到2013年度电子信息产业发
展基金资金补助1,800,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入
当期损益，2015年1-6月确认收益90,000.00元；
5、2014年6月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2014〕723号文件，公司收到关于高光效直下
式LED背光源产业化项目资金补助4,100,000.00元；2014年12月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科
〔2015〕8号文件，下达2014年度第三批科技计划扶持项目资金补助500,000.00元，公司将该项目政府补
贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2015年1-6月确认收益231,315.76元。
21、股本
单位：元
75
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 282,880,000.00 84,864,000.00 254,592,000.00 339,456,000.00 622,336,000.00
其他说明：
本公司2014年度权益分派方案已获2015年4月10日召开的2014年度股东大会审议通过，股东大会决议
公告已在创业板指定信息披露网站披露，具体方案如下：以公司现有总股本282,880,000股为基数，向全
体股东每10股送红股3股，派1.5元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9股。
分红前本公司总股本为282,880,000股，分红后总股本增至622,336,000股。
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 272,584,836.41 254,592,000.00 17,992,836.41
其他资本公积 70,315.99 26,676.65 43,639.34
合计 272,655,152.40 254,618,676.65 18,036,475.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价减少系本公司2014年度权益分派方案已获2015年4月10日召开的2014年度股东大会审议
通过，本公司实施了2014年度资本公积金转增股本的利润分配方案，以截止2014年12月31日的总股本
282,88.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，合计转增25,459.20万股。其他资本公
积的减少系子公司资本公积减少所致。
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,063,729.48 6,961,273.74 67,025,003.22
合计 60,063,729.48 6,961,273.74 67,025,003.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按税后净利润的10%提取法定盈余公积6,961,273.74元
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 435,752,432.94 318,621,236.12
调整后期初未分配利润 435,752,432.94 318,621,236.12
76
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,952,379.71 178,907,091.49
减：提取法定盈余公积 6,961,273.74 18,255,894.67
应付普通股股利 42,432,000.00 43,520,000.00
转作股本的普通股股利 84,864,000.00
期末未分配利润 369,447,538.91 435,752,432.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 414,588,908.04 311,200,776.51 479,420,637.61 340,434,074.77
其他业务 1,733,112.95 201,496.82 1,831,847.02 488,896.23
合计 416,322,020.99 311,402,273.33 481,252,484.63 340,922,971.00
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 82,759.89 77,896.50
城市维护建设税 1,456,560.94 1,500,388.99
教育费附加 624,240.42 643,023.85
地方教育费附加 416,160.28 428,682.65
合计 2,579,721.53 2,649,991.99
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,342,264.76 1,310,106.25
业务招待费 473,563.64 257,046.00
77
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差旅费 485,581.11 429,213.42
运输费 936,912.74 695,756.00
车辆费用 344,089.40 225,959.25
折旧费 83,325.92 92,986.04
业务宣传费 243,881.50 632,518.84
其他 177,938.10 48,069.56
合计 6,087,557.17 3,691,655.36
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,043,022.61 18,161,772.32
研发直接费用 5,868,305.73 7,874,801.86
劳务费 1,861,667.64 1,321,828.18
水电费 2,207,849.51 2,136,175.42
办公费 546,284.52 902,671.85
广告费 0.00 4,716.98
折旧费 2,716,462.92 3,171,499.54
进口代理及报关费 365,583.15 412,196.87
税费 600,340.15 461,849.42
咨询费 1,541,568.83 775,345.43
差旅费 490,818.00 322,301.08
装修费 2,111,261.97 1,700,905.00
电话网络费 165,900.71 119,922.10
业务招待费 95,542.80 111,227.00
董事费 72,961.00 72,000.00
专利费 100,403.87 46,424.15
手机费 50,987.36 82,718.53
无形资产摊销 146,116.87 94,485.73
其他 1,274,639.18 767,416.40
合计 45,259,716.82 38,540,257.86
29、财务费用
单位： 元
78
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 4,328,622.81 3,228,332.25
汇兑损益 862,749.23 697,800.75
其他 6,132.36 -110,879.34
合计 -3,459,741.22 -2,641,410.84
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,532,334.56 4,375,353.18
二、存货跌价损失 2,009,755.23 1,825,052.47
合计 477,420.67 6,200,405.65
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 17,996,164.22 0.00
其他 147,540.00 2,570,869.00
合计 18,143,704.22 2,570,869.00
32、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 727,018.76 434,166.67 727,018.76
其他 4,597,753.07 139,224.96 4,597,753.07
合计 5,324,771.83 573,391.63 5,324,771.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
工业中小企业技术改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关
S208 超亮侧发光二极管产业化 119,703.00 90,000.00 与资产相关
科技创新重点实验室 100,000.00 100,000.00 与资产相关
79
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科技信息化建设 30,000.00 30,000.00 与资产相关
室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用 90,000.00 30,000.00 与资产相关
高光效直下式 LED 背光源产业化 231,315.76 34,166.67 与资产相关
龙岗区创新科技局龙岗区知识产权创造扶持项目科技扶持款 6,000.00 与收益相关
合计 727,018.76 434,166.67 --
其他说明：
本期与资产相关的政府补助明细情况如下：
1、2010年12月，根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会深发改〔2010〕2250
号文件，本公司收到国家发改委、工业和信息化部下达的工业中小企业技术改造项目2010年中央预算内投
资3,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，
2015年1-6月确认收益150,000.00元；
2、2013年05月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2013〕566号文件，本公司收到深圳市发展和
改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下达的深圳市
战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划（新一代信息技术产业类）资金补助1,800,000.00元,
本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2014年12月，根据深
圳市龙岗区科技创新局深龙科〔2014〕88号文件，下达2014年度第二批科技计划扶持项目资金补助
500,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2015年
1-6月确认收益119,703.00元；
3、2013年12月，根据龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施实施细则（技术改造项目资助
类）文件，本公司收到科技信息化建设项目资金补助300,000.00元，收到科技创新资金重点实验室项目资
金补助2,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益，2015年1-6月确认收益130,000.00元；
4、2014年3月，根据工业和信息部工信部财〔2013〕472号文件，公司收到2013年度电子信息产业发
展基金资金补助1,800,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入
当期损益，2015年1-6月确认收益90,000.00元；
5、2014年6月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2014〕723号文件，公司收到关于高光效直下
式LED背光源产业化项目资金补助4,100,000.00元；2014年12月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科
〔2015〕8号文件，下达2014年度第三批科技计划扶持项目资金补助500,000.00元，公司将该项目政府补
贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2015年1-6月确认收益231,315.76元。
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
80
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产处置损失合计 1,154,393.23 1,154,393.23
其中：固定资产处置损失 1,154,393.23 1,154,393.23
其他 6,991.51 -612.00 6,991.51
合计 1,161,384.74 -612.00 1,161,384.74
34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,172,866.51 13,209,097.91
递延所得税费用 216,033.90 -1,133,260.78
合计 9,388,900.41 12,075,837.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 76,282,164.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,442,324.60
子公司适用不同税率的影响 27,585.12
调整以前期间所得税的影响 -2,150,672.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -133,958.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 539,703.67
其他 -336,082.28
所得税费用 9,388,900.41
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 6,000.00 5,900,000.00
利息收入 5,388,822.81 12,233,402.00
往来及其他 5,304,352.84 303,787.62
81
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 10,699,175.65 18,437,189.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的现金 2,707,126.04 2,288,563.07
管理费用中支付的现金 7,684,739.71 9,630,987.27
往来及其他 2,896,921.52 1,131,509.26
合计 13,288,787.27 13,051,059.60
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资取得的现金 50,000,000.00 251,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 147,540.00 2,570,869.00
合计 50,147,540.00 253,570,869.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的结构性存款产品款 377,000,000.00 331,000,000.00
合计 377,000,000.00 331,000,000.00
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 66,893,263.59 82,957,649.11
加：资产减值准备 477,420.67 6,200,405.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,949,366.60 14,011,871.40
无形资产摊销 146,116.87 94,485.73
82
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期待摊费用摊销 2,086,302.01 525,491.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,154,393.23
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 697,800.75
投资损失（收益以“－”号填列） -18,143,704.22 -2,570,869.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 552,116.18 -708,735.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -336,082.28 -424,524.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,694,437.72 -14,298,846.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,193,098.31 -35,339,867.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,727,121.08 35,081,657.03
经营活动产生的现金流量净额 57,550,732.16 86,226,518.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 90,963,752.94 246,704,035.73
减：现金的期初余额 418,631,010.94 341,408,200.30
现金及现金等价物净增加额 -327,667,258.00 -94,704,164.57
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 90,963,752.94 418,631,010.94
其中：库存现金 26,356.62 80,670.31
可随时用于支付的银行存款 90,937,396.32 418,550,340.63
三、期末现金及现金等价物余额 90,963,752.94 418,631,010.94
37、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,849,998.64 银行承兑汇票保证金
合计 26,849,998.64 --
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
83
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 5,384,184.24
其中：美元 880,689.65 6.1136 5,384,184.24
应收账款 -- -- 10,226,212.06
其中：美元 1,672,698.91 6.1136 10,226,212.06
其他应收款 10,080,690.58
其中 ：美元 1,648,896.00 6.1136 10,080,690.58
应付账款 35,100,644.20
其中： 美元 5,741,403.46 6.1136 35,100,644.20
预付账款 285,834.70
其中： 美元 46,753.91 6.1136 285,834.70
其他应付款 755,029.60
其中 ：美元 123,500.00 6.1136 755,029.60
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
产品生产、销售、产品加工、物业 非同一控制下的
深圳市聚茂实业有限公司 深圳 深圳 100.00%
租赁 企业合并
深圳市聚飞光学材料有限公司 深圳 深圳 产品研发、生产、销售 51.06% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无子公司的持股比例不同于表决权比例。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的结构化主体。
84
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市聚飞光学材料有
48.94% -1,059,116.12 5,272,410.53
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司无少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动 资产合
流动资产 非流动资产 流动负债 负债合计
计 债 计 产 资产 计
深圳市聚飞光学材 19,181,56 9,382,648.3 28,564,2 15,704,1 15,704,1 11,238,9 4,618,49 15,857,4 9,838,226. 9,838,226
料有限公司 5.88 2 14.20 82.15 82.15 86.01 0.58 76.59 23 .23
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市聚飞
光学材料有 1,956,168.56 -2,159,218.31 -2,159,218.31 1,424,376.30 0.00 -1,415,424.19 -1,415,424.19 1,233,882.73
限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 母公司持股比例 备注
期初 期末
深圳市聚飞光学材料有限公司 50.91% 51.06%
说明：
2015年5月，光学公司股东林瑞雪、谢明皋、杨千力、深圳市聚飞光电股份有限公司等8名股东共增加
注册资本550万元，增资后光学公司的注册资本变更为1,650.00万元，本公司持有光学公司股权比例为
51.06%，本次增加注册资本已于2015年5月22日完成工商变更。
85
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益”。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市德仓科技有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市新宇腾跃电子有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市康铨机电有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市微高半导体科技有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳万誉电子技术有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
其他说明
以上五家公司与我司同受公司董事诸为民重大影响成为关联方，诸为民已于2015年4月10日第二届董
事会任期期满离任。
3、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市德仓科技有限公司 销售 LED 4,215,946.44 386,463.25
深圳市新宇腾跃电子有限公司 销售 LED 284,725.64 64,751.30
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,032,640.84 2,091,634.74
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
86
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市德仓科技有限公司 4,712,667.31 235,633.37 8,168,547.61 408,427.38
应收账款 深圳市新宇腾跃电子有限公司 277,341.00 13,867.05 168,320.00 8,416.00
其他应收款 深圳市腾龙发展投资有限公司 0.00 0.00 758,707.69 37,935.38
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，本公司无应披露而未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2015年6月30日，本公司无应披露而未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、其他重要事项
1、债务重组
截止2015年6月30日，本公司无应披露而未披露的重大债务重组事项。
2、资产置换
（1）非货币性资产交换
截止2015年6月30日，本公司无应披露而未披露的重大非货币性交易事项。
（2）其他资产置换
截止2015年6月30日，本公司无应披露而未披露的其他资产置换事项。
87
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,761,07 1,761,072 306,705
合不计提坏账准备 0.50% 0.08% 306,705.86
2.00 .00 .86
的应收账款
按信用风险特征组
352,766, 20,345,8 332,420,9 407,927 22,007,60 385,919,55
合计提坏账准备的 99.50% 5.77% 99.92% 5.39%
821.19 70.48 50.71 ,163.21 8.57 4.64
应收账款
354,527, 20,345,8 334,182,0 408,233 22,007,60 386,226,26
合计 100.00% 5.74% 100.00% 5.39%
893.19 70.48 22.71 ,869.07 8.57 0.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 332,036,136.05 16,601,806.79 5.00%
1至2年 15,955,777.55 1,595,577.76 10.00%
2至3年 2,421,481.35 726,444.41 30.00%
3至4年 1,862,769.45 931,384.73 50.00%
4 年以上 490,656.79 490,656.79 100.00%
合计 352,766,821.19 20,345,870.48 5.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,661,738.09 元。
88
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额82,784,371.50元，占应收账款期末余额合计数的
比例23.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,139,218.58元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,353,6 12,353,62 8,213,2 8,213,220.2
合不计提坏账准备 88.02% 84.26%
26.84 6.84 20.25 5
的其他应收款
按信用风险特征组
1,651,00 92,685.9 1,558,318 1,503,9 1,423,048.3
合计提坏账准备的 11.77% 5.61% 15.43% 80,944.13 5.38%
4.20 3 .27 92.52 9
其他应收款
单项金额不重大但
30,000.0 30,000.0 30,000.
单独计提坏账准备 0.21% 100.00% 0.00 0.31% 30,000.00 100.00% 0.00
0 0 00
的其他应收款
14,034,6 122,685. 13,911,94 9,747,2 110,944.1 9,636,268.6
合计 100.00% 0.87% 100.00% 1.14%
31.04 93 5.11 12.77 3 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,620,269.80 81,013.49 5.00%
1至2年 18,574.40 1,857.44 10.00%
2至3年 2,100.00 630.00 30.00%
3至4年 1,750.00 875.00 50.00%
4 年以上 8,310.00 8,310.00 100.00%
合计 1,651,004.20 92,685.93 5.61%
确定该组合依据的说明：
89
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,741.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,353,626.84 8,971,927.94
备用金 910,602.54 288,836.56
员工社保 273,288.26 236,861.72
住房公积金 128,135.75 106,943.55
保证金 338,977.65 107,643.00
其他 30,000.00 35,000.00
合计 14,034,631.04 9,747,212.77
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市聚飞光学材料有限公司 往来款 12,140,626.84 1 年以内 86.50%
深圳市聚茂实业有限公司 往来款 213,000.00 1 年以内 1.52%
李思敏 保证金 131,334.65 1 年以内 0.94% 6,566.73
王婷 2 备用金 120,270.00 1 年以内 0.86% 6,013.50
金长彦 保证金、备用金 110,000.00 1 年以内 0.78% 5,500.00
合计 -- 12,715,231.49 -- 90.60% 18,080.23
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
90
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对子公司投资 145,430,000.00 145,430,000.00 139,780,000.00 139,780,000.00
对联营、合营企业投资 12,393,130.78 12,393,130.78
合计 145,430,000.00 145,430,000.00 152,173,130.78 152,173,130.78
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市聚茂实业有限公司 134,180,000.00 134,180,000.00
深圳市聚飞光学材料有限公司 5,600,000.00 5,650,000.00 11,250,000.00
合计 139,780,000.00 5,650,000.00 145,430,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 其他
深圳市腾龙发展投资有限公司 12,393,130.78 12,393,130.78
合计 12,393,130.78 12,393,130.78
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 412,057,521.32 309,574,576.22 478,888,364.49 341,175,296.77
其他业务 1,946,112.95 201,496.82 1,831,847.02 1,577.25
合计 414,003,634.27 309,776,073.04 480,720,211.51 341,176,874.02
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 17,996,164.22
其他 147,540.00 2,570,869.00
合计 18,143,704.22 2,570,869.00
91
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,154,393.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
727,018.76
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,590,761.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,996,164.22 系投资收益
减：所得税影响额 3,323,976.87
合计 18,835,574.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.34% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
4.59% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
92
深圳市聚飞光电股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告原件。
二、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有本公司文件的正本及
公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
深圳市聚飞光电股份有限公司
董事长：邢其彬
2015年8月21日
93