深圳市聚飞光电股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZI10228 号
深圳市聚飞光电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-113
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2023]第 ZI10228 号
深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称聚飞光电）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了聚飞光电 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于聚飞光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 针对主营业务收入的真实性和
的分析请参阅合并财务报表附注 完整性，我们实施的审计程序主
三、（二十六）及五、（三十五） 要包括：①了解、测试聚飞光电
所述。 与销售、收款相关的内部控制制
聚飞光电本年的营业收入 度、财务核算制度的设计和执
2,261,793,903.64 元，主要来源于 行；②对销售收入执行分析性复
销售 LED 产品。根据聚飞光电会 核程序，判断销售收入和毛利变
计政策，公司于客户收货并签收 动的合理性；③执行细节测试，
货物送货单后确认收入。 抽样检查存货收发记录、客户签
由于收入是聚飞光电的关键业绩 收的送货单等外部证据，检查收
考核指标之一，存在管理层为了 款记录，对期末应收账款、当期
达到特定目标或期望而操纵收入 收入金额进行函证，确认销售收
确认时点的固有风险，我们将聚 入的真实性；④针对本年年末前
飞光电收入确认识别为关键审计 后确认的收入执行截止性测试，
事项。 审计销售收入的截止性等。
四、 其他信息
聚飞光电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括聚飞光电 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚飞光电的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚飞光电的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对聚飞光电持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告 第 3 页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致聚飞光电不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就聚飞光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2023 年 4 月 21 日
审计报告 第 4 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 742,493,819.39 924,111,240.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,136,314,804.91 943,745,620.29
衍生金融资产
应收票据 （三） 302,739,219.22 314,773,213.34
应收账款 （四） 842,604,893.26 885,012,114.98
应收款项融资
预付款项 （五） 6,610,289.14 61,269,801.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 6,258,033.21 9,255,934.83
买入返售金融资产
存货 （七） 285,232,729.51 257,999,655.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 8,115,763.95 48,541,025.67
流动资产合计 3,330,369,552.59 3,444,708,607.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （九） 116,560,000.00 119,190,278.71
投资性房地产 （十） 30,562,708.59 31,607,587.52
固定资产 （十一） 931,793,841.23 976,202,512.26
在建工程 （十二） 307,145,644.55 156,499,180.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十三） 129,316,681.49 126,098,335.20
开发支出
商誉 （十四） 18,334,711.89 18,334,711.89
长期待摊费用 （十五） 36,542,439.51 41,165,737.47
递延所得税资产 （十六） 35,945,972.66 31,572,888.15
其他非流动资产 （十七） 4,439,906.79 10,250,158.84
非流动资产合计 1,610,641,906.71 1,510,921,390.40
资产总计 4,941,011,459.30 4,955,629,997.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 120,088,611.11 140,188,711.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 706,306,229.97 729,091,737.92
应付账款 （二十） 585,436,023.12 612,159,870.06
预收款项
合同负债 （二十一） 1,686,056.90 1,437,682.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 50,282,405.59 53,793,593.19
应交税费 （二十三） 11,241,530.20 11,579,472.73
其他应付款 （二十四） 66,415,870.71 47,821,243.85
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十五） 1,532,857.58 479,989.70
流动负债合计 1,542,989,585.18 1,596,552,301.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 （二十六） 374,892,892.73 355,284,259.41
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 79,367,046.22 77,903,480.67
递延所得税负债 （十六） 16,472,827.11 17,845,339.44
其他非流动负债
非流动负债合计 470,732,766.06 451,033,079.52
负债合计 2,013,722,351.24 2,047,585,380.68
所有者权益：
股本 (二十八) 1,342,288,504.00 1,342,322,301.00
其他权益工具 (二十九) 48,102,825.70 48,104,251.09
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十) 329,847,264.57 329,642,043.76
减：库存股 (三十一) 113,996,905.81 70,218,143.64
其他综合收益 (三十二) 2,423,596.80 1,248,457.47
专项储备
盈余公积 (三十三) 201,537,381.43 197,231,515.83
一般风险准备
未分配利润 (三十四) 1,094,784,914.49 1,043,070,440.29
归属于母公司所有者权益合计 2,904,987,581.18 2,891,400,865.80
少数股东权益 22,301,526.88 16,643,750.95
所有者权益合计 2,927,289,108.06 2,908,044,616.75
负债和所有者权益总计 4,941,011,459.30 4,955,629,997.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 570,944,198.28 729,077,760.84
交易性金融资产 776,497,828.08 495,874,206.49
衍生金融资产
应收票据 （一） 257,021,936.18 290,073,816.23
应收账款 （二） 786,044,698.11 901,363,724.61
应收款项融资
预付款项 84,321,904.79 58,582,536.03
其他应收款 （三） 172,804,688.03 403,051,402.05
存货 109,603,980.93 151,517,577.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,420,042.98 7,673,391.77
流动资产合计 2,762,659,277.38 3,037,214,415.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 116,560,000.00 97,320,000.00
投资性房地产 30,562,708.59 31,607,587.52
固定资产 251,126,010.57 272,915,673.23
在建工程 156,401,910.01 105,042,737.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13,831,177.11 19,017,868.53
无形资产 60,451,840.30 55,602,200.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,749,959.10 15,829,115.29
递延所得税资产 27,275,556.90 25,197,575.84
其他非流动资产 2,145,593.94 5,456,617.90
非流动资产合计 1,890,581,186.52 1,848,465,806.54
资产总计 4,653,240,463.90 4,885,680,222.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 100,088,611.11 60,090,933.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 726,306,229.97 729,091,737.92
应付账款 513,234,435.98 641,378,675.12
预收款项
合同负债 185,888.60 21,246,965.77
应付职工薪酬 35,605,637.27 42,288,969.69
应交税费 1,278,360.05 7,546,980.34
其他应付款 48,695,794.88 36,122,549.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,216,796.16 4,984,993.94
其他流动负债 1,346,889.68 3,055,196.51
流动负债合计 1,431,958,643.70 1,545,807,002.44
非流动负债：
长期借款
应付债券 374,892,892.73 355,284,259.41
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,239,278.25 14,456,074.42
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,505,058.01 58,411,499.92
递延所得税负债 974,674.21 2,381,130.97
其他非流动负债
非流动负债合计 444,611,903.20 430,532,964.72
负债合计 1,876,570,546.90 1,976,339,967.16
所有者权益：
股本 1,342,288,504.00 1,342,322,301.00
其他权益工具 48,102,825.70 48,104,251.09
其中：优先股
永续债
资本公积 331,858,231.49 331,653,010.68
减：库存股 113,996,905.81 70,218,143.64
其他综合收益
专项储备
盈余公积 201,537,381.43 197,231,515.83
未分配利润 966,879,880.19 1,060,247,320.33
所有者权益合计 2,776,669,917.00 2,909,340,255.29
负债和所有者权益总计 4,653,240,463.90 4,885,680,222.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,261,793,903.64 2,371,349,276.39
其中：营业收入 (三十五) 2,261,793,903.64 2,371,349,276.39
二、营业总成本 2,021,402,080.89 2,129,506,935.67
其中：营业成本 (三十五) 1,714,492,100.15 1,797,032,992.68
税金及附加 (三十六) 12,195,927.45 12,938,216.84
销售费用 (三十七) 64,902,922.32 52,138,872.87
管理费用 (三十八) 124,412,976.35 116,354,235.67
研发费用 (三十九) 125,829,638.85 130,430,691.44
财务费用 (四十) -20,431,484.23 20,611,926.17
其中：利息费用 (四十) 28,686,000.60 35,970,296.08
利息收入 (四十) 26,307,830.33 28,418,811.33
加：其他收益 (四十一) 24,102,086.70 24,155,181.48
投资收益（损失以“-”号填列） (四十二) 28,084,064.13 19,384,461.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (四十三) -5,438,976.04 35,064,647.95
信用减值损失（损失以“-”号填列） (四十四) -13,523,981.36 4,563,049.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） (四十五) -56,905,529.53 -48,909,902.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十六) -3,071,015.43 5,266,849.27
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 213,638,471.22 281,366,627.48
加：营业外收入 (四十七) 941,678.19 1,752,843.87
减：营业外支出 (四十八) 570,893.68 1,250,054.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 214,009,255.73 281,869,417.15
减：所得税费用 (四十九) 20,210,909.50 4,506,454.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 193,798,346.23 277,362,963.05
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 193,798,346.23 277,362,963.05
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 188,140,570.30 271,651,634.53
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,657,775.93 5,711,328.52
六、其他综合收益的税后净额 1,175,139.33 -118,956.68
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,175,139.33 -118,956.68
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,175,139.33 -118,956.68
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 1,175,139.33 -118,956.68
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 194,973,485.56 277,244,006.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 189,315,709.63 271,532,677.85
归属于少数股东的综合收益总额 5,657,775.93 5,711,328.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十） 0.14 0.21
（二）稀释每股收益（元/股） （五十） 0.14 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______0_______元，上期被合并方实现的净利润为：
_______0_______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 1,998,190,994.23 2,299,031,280.53
减：营业成本 （五） 1,731,197,342.47 1,877,515,658.24
税金及附加 5,732,384.70 6,712,868.39
销售费用 46,634,701.32 50,512,750.96
管理费用 83,150,062.02 79,933,985.45
研发费用 76,572,516.20 93,071,154.05
财务费用 -8,577,635.28 23,527,729.10
其中：利息费用 28,081,440.91 33,729,460.92
利息收入 20,692,959.89 22,598,362.94
加：其他收益 15,292,947.42 22,051,754.91
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 23,599,632.93 7,218,334.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -9,376,378.41 13,924,929.99
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,079,823.61 8,790,487.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） -33,554,282.63 -34,854,915.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,472,838.42 3,024,982.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,890,880.08 187,912,708.62
加：营业外收入 528,410.35 898,812.95
减：营业外支出 472,076.96 1,108,215.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,947,213.47 187,703,306.25
减：所得税费用 8,888,557.51 3,881,820.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,058,655.96 183,821,485.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 43,058,655.96 183,821,485.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 43,058,655.96 183,821,485.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市聚飞光电股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,362,526,434.69 2,815,308,048.68
收到的税费返还 37,412,581.75 19,544,688.93
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 51,450,573.61 48,489,021.70
经营活动现金流入小计 2,451,389,590.05 2,883,341,759.31
购买商品、接受劳务支付的现金 1,606,388,174.01 1,854,967,763.92
支付给职工以及为职工支付的现金 352,155,745.72 333,160,191.20
支付的各项税费 47,394,381.68 50,141,487.18
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 91,313,337.84 73,711,831.43
经营活动现金流出小计 2,097,251,639.25 2,311,981,273.73
经营活动产生的现金流量净额 354,137,950.80 571,360,485.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,000,000.00 3,600,000.00
取得投资收益收到的现金 28,084,064.13 19,373,518.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,316,825.00 13,794,430.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 844,761,830.18 1,640,900,000.00
投资活动现金流入小计 882,162,719.31 1,677,667,948.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 216,273,547.99 237,200,221.68
投资支付的现金 4,850,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 966,179,970.00 1,840,900,000.00
投资活动现金流出小计 1,182,453,517.99 2,082,950,221.68
投资活动产生的现金流量净额 -300,290,798.68 -405,282,272.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 140,000,000.00
偿还债务支付的现金 210,000,000.00 157,589,510.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,596,701.14 133,442,985.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 47,284,177.90 67,051,432.43
筹资活动现金流出小计 398,880,879.04 358,083,928.35
筹资活动产生的现金流量净额 -208,880,879.04 -218,083,928.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 808,795.15 -232,827.08
五、现金及现金等价物净增加额 -154,224,931.77 -52,238,542.66
加：期初现金及现金等价物余额 208,634,347.43 260,872,890.09
六、期末现金及现金等价物余额 54,409,415.66 208,634,347.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,270,930,978.92 2,786,258,627.06
收到的税费返还 19,403,512.00
收到其他与经营活动有关的现金 247,655,669.40 94,174,817.92
经营活动现金流入小计 2,518,586,648.32 2,899,836,956.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,882,617,201.08 1,901,835,317.55
支付给职工以及为职工支付的现金 233,005,615.86 239,887,807.00
支付的各项税费 20,869,747.15 37,708,657.36
支付其他与经营活动有关的现金 71,122,053.90 89,993,357.85
经营活动现金流出小计 2,207,614,617.99 2,269,425,139.76
经营活动产生的现金流量净额 310,972,030.33 630,411,817.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,000,000.00 3,600,000.00
取得投资收益收到的现金 23,599,632.93 7,218,334.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
27,744,619.03 26,341,223.30
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 700,000,000.00 682,900,000.00
投资活动现金流入小计 754,344,251.96 720,059,558.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
105,024,861.96 170,808,985.55
的现金
投资支付的现金 22,240,000.00 4,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 914,179,970.00 1,022,900,000.00
投资活动现金流出小计 1,041,444,831.96 1,198,558,985.55
投资活动产生的现金流量净额 -287,100,580.00 -478,499,427.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 77,589,510.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 140,112,256.70 130,216,319.21
支付其他与筹资活动有关的现金 49,184,177.90 73,337,572.43
筹资活动现金流出小计 319,296,434.60 281,143,401.64
筹资活动产生的现金流量净额 -149,296,434.60 -221,143,401.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,424,984.27 -69,231,011.86
加：期初现金及现金等价物余额 151,551,367.86 220,782,379.72
六、期末现金及现金等价物余额 26,126,383.59 151,551,367.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 少数股东权
优 永 其他综合收 专项 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
先 续 其他 益 储备
准备
股 债
一、上年年末余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 329,642,043.76 70,218,143.64 1,248,457.47 197,231,515.83 1,043,070,440.29 2,891,400,865.80 16,643,750.95 2,908,044,616.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 329,642,043.76 70,218,143.64 1,248,457.47 197,231,515.83 1,043,070,440.29 2,891,400,865.80 16,643,750.95 2,908,044,616.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
-33,797.00 -1,425.39 205,220.81 43,778,762.17 1,175,139.33 4,305,865.60 51,714,474.20 13,586,715.38 5,657,775.93 19,244,491.31
列）
（一）综合收益总额 1,175,139.33 188,140,570.30 189,315,709.63 5,657,775.93 194,973,485.56
（二）所有者投入和减少资本 -33,797.00 -1,425.39 205,220.81 43,778,762.17 -43,608,763.75 -43,608,763.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 2,203.00 -1,425.39 -230.97 546.64 546.64
3．股份支付计入所有者权益的金额 -36,000.00 205,451.78 -3,451,540.00 3,620,991.78 3,620,991.78
4．其他 47,230,302.17 -47,230,302.17 -47,230,302.17
（三）利润分配 4,305,865.60 -136,426,096.10 -132,120,230.50 -132,120,230.50
1．提取盈余公积 4,305,865.60 -4,305,865.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -132,120,230.50 -132,120,230.50 -132,120,230.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,342,288,504.00 48,102,825.70 329,847,264.57 113,996,905.81 2,423,596.80 201,537,381.43 1,094,784,914.49 2,904,987,581.18 22,301,526.88 2,927,289,108.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 一般
优 永 其他综合收 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 益 储
准备
股 债 备
一、上年年末余额 1,277,696,495.00 90,437,382.01 45,605,095.38 16,686,495.00 1,367,414.15 178,849,367.24 916,730,309.85 2,493,999,568.63 10,932,422.43 2,504,931,991.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,277,696,495.00 90,437,382.01 45,605,095.38 16,686,495.00 1,367,414.15 178,849,367.24 916,730,309.85 2,493,999,568.63 10,932,422.43 2,504,931,991.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,625,806.00 -42,333,130.92 284,036,948.38 53,531,648.64 -118,956.68 18,382,148.59 126,340,130.44 397,401,297.17 5,711,328.52 403,112,625.69
（一）综合收益总额 -118,956.68 271,651,634.53 271,532,677.85 5,711,328.52 277,244,006.37
（二）所有者投入和减少资本 64,625,806.00 -42,333,130.92 284,036,948.38 53,531,648.64 252,797,974.82 252,797,974.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 64,892,206.00 -42,333,130.92 282,044,674.80 304,603,749.88 304,603,749.88
3．股份支付计入所有者权益的金额 -266,400.00 1,992,273.58 -13,234,955.00 14,960,828.58 14,960,828.58
4．其他 66,766,603.64 -66,766,603.64 -66,766,603.64
（三）利润分配 18,382,148.59 -145,311,504.09 -126,929,355.50 -126,929,355.50
1．提取盈余公积 18,382,148.59 -18,382,148.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -126,929,355.50 -126,929,355.50 -126,929,355.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 329,642,043.76 70,218,143.64 1,248,457.47 197,231,515.83 1,043,070,440.29 2,891,400,865.80 16,643,750.95 2,908,044,616.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 331,653,010.68 70,218,143.64 197,231,515.83 1,060,247,320.33 2,909,340,255.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 331,653,010.68 70,218,143.64 197,231,515.83 1,060,247,320.33 2,909,340,255.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -33,797.00 -1,425.39 205,220.81 43,778,762.17 4,305,865.60 -93,367,440.14 -132,670,338.29
（一）综合收益总额 43,058,655.96 43,058,655.96
（二）所有者投入和减少资本 -33,797.00 -1,425.39 205,220.81 43,778,762.17 -43,608,763.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 2,203.00 -1,425.39 -230.97 546.64
3．股份支付计入所有者权益的金额 -36,000.00 205,451.78 -3,451,540.00 3,620,991.78
4．其他 47,230,302.17 -47,230,302.17
（三）利润分配 4,305,865.60 -136,426,096.10 -132,120,230.50
1．提取盈余公积 4,305,865.60 -4,305,865.60
2．对所有者（或股东）的分配 -132,120,230.50 -132,120,230.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,342,288,504.00 48,102,825.70 331,858,231.49 113,996,905.81 201,537,381.43 966,879,880.19 2,776,669,917.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 1,277,696,495.00 90,437,382.01 47,616,062.30 16,686,495.00 178,849,367.24 1,021,737,338.53 2,599,650,150.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,277,696,495.00 90,437,382.01 47,616,062.30 16,686,495.00 178,849,367.24 1,021,737,338.53 2,599,650,150.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 64,625,806.00 -42,333,130.92 284,036,948.38 53,531,648.64 18,382,148.59 38,509,981.80 309,690,105.21
（一）综合收益总额 183,821,485.89 183,821,485.89
（二）所有者投入和减少资本 64,625,806.00 -42,333,130.92 284,036,948.38 53,531,648.64 252,797,974.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 64,892,206.00 -42,333,130.92 282,044,674.80 304,603,749.88
3．股份支付计入所有者权益的金额 -266,400.00 1,992,273.58 -13,234,955.00 14,960,828.58
4．其他 66,766,603.64 -66,766,603.64
（三）利润分配 18,382,148.59 -145,311,504.09 -126,929,355.50
1．提取盈余公积 18,382,148.59 -18,382,148.59
2．对所有者（或股东）的分配 -126,929,355.50 -126,929,355.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,342,322,301.00 48,104,251.09 331,653,010.68 70,218,143.64 197,231,515.83 1,060,247,320.33 2,909,340,255.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二二年度
财务报表附注
深圳市聚飞光电股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市聚
飞光电有限公司，系经深圳市工商行政管理局核准，于 2005 年 9 月 15 日由深圳市
聚贤投资有限公司、深圳市长飞投资有限公司、王建国、邢其彬共同出资 1,500 万
元组建，公司当时注册资本人民币 1,500 万元。2009 年 4 月，深圳市聚飞光电有限
公司以 2008 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，并在深圳市市场监
督管理局办理了工商登记变更手续，统一社会信用代码为 91440300779871060C。经
中国证券监督管理委员会证监许可[2012]240 号文核准，本公司向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股）股票 2,046 万股，每股面值 1.00 元，公司股票已于 2012 年 3
月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后公司股本变更为 8,000.00 万股。
2015 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市聚飞光电股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1839 号）核准，公司向符合中国证监
会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）65,717,415 股，每股发行
价格为人民币 9.13 元，募集资金总额为人民币 599,999,998.95 元，扣除与发行有关
的费用 13,221,254.00 元后，公司实际募集资金净额为人民币 586,778,744.95 元。其
中新增注册资本人民币 65,717,415.00 元，资本公积人民币 521,061,329.95 元。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 134,228.8504 万股，注册资本
为 134,232.3281 万元，注册地：深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区 4 号。
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。本公司主要经营活动为光
电器件、敏感器件、传感器、发光二极管、SMDLED、照明 LED、光电器件应用产
品的开发、生产、销售、电子器件的销售，货物及技术进出口。
自然人邢美正、李晓丹为本公司第一大股东，为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起未来 12 个月内能够维持持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
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非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
财务报表附注 第 4 页
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因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
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财务报表附注
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
本公司各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收票据
财务报表附注 第 10 页
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本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
确认组合的依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
组合 2：商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
（2）除应收票据以外的应收款项组合
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证
据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在对
应收款项实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，
确定预期信用损失率并据此计提预期信用损失。
①按单项计提坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准：
对于单项金额比例超过应收款项 10%或单项应收款项金额超过 100 万元人民
币的认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备
对于采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项，按类似信用风险特征（账龄）
进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项
坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收款项计提比例(%)
1 年以内 5
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4 年以上 100
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20、30 5 3.17、4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 20 年、50 年 年限平均法 根据土地使用权证及合同使用期限确定
软件 3-10 年 年限平均法 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司销售商品分为国内销售和出口销售。
（1）国内销售，公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接
到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，由客户验收后在送货单上签收确
认，客户取得了产品的控制权，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合
同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。
（2）出口销售，国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和
商检手续时确认收入。
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(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指
出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确
指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
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调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
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资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
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外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
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无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出作
为库存股的成本，股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让
或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按时间收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 13%、9%、6%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税税额计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、8.25%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市聚飞光电股份有限公司 15%
深圳市聚茂实业有限公司 25%
深圳市聚飞光学材料有限公司 15%
惠州市聚飞光电有限公司 15%
芜湖聚飞光电科技有限公司 15%
广州市聚飞光电有限公司 25%
首 200 万元港币的利得税税率
聚飞（香港）发展有限公司
8.25%，其后的利润按 16.5%计征
(二) 税收优惠
1、增值税
增值税税率 13%，出口销售货物实行“免、抵、退”管理办法。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办
法的通知》和国家税务总局国税发[2002]11 号《关于印发<生产企业出口货物免抵退
管理操作规范>（试行）的通知》等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、
抵、退”办法。
本公司 LED 产品出口执行 13%的退税率。
2、企业所得税
（1）2009 年 10 月 29 日本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政
委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR200944200294
的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2012 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2012 年 9 月 12 日获得深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁
发的编号为 GF201244200442 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
2015 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2015 年 11 月 2 日获得深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁
发的编号为 GF201544201621 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2018 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2018 年 10 月 16 日获得深圳市
科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号
为 GR201844201067 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2021 年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2021 年 12 月 23 日获得深圳市
科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号
为 GR202144207841 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
（2）本公司子公司深圳市聚飞光学材料有限公司于 2016 年 11 月 15 日获得深圳市
科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合
颁发的编号为 GR201644200869 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2019 年聚飞光学公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2019 年 12 月 9 日获得深
圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的
编号为 GR201944205642 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2022 年聚飞光学公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2022 年 12 月 14 日获得
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发
的编号为 GR202244202911 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
（3）本公司子公司芜湖聚飞光电科技有限公司于 2018 年 7 月 24 日获得安徽省科学
技术厅、安徽省财政厅、国家税务局安徽省税务局联合颁发的编号为
GR201834000727 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2021 年芜湖聚飞公司通过了高新技术企业资格复审，并于 2021 年 9 月 18 日获得安
徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务局安徽省税务局联合颁发的编号为
GR202134003319 的国家高新技术企业证书，有效期三年。
（4）本公司子公司惠州市聚飞光电有限公司 2020 年 12 月 9 日获得广东省科学技术
厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202044004464
的国家高新技术企业证书，有效期三年。
根据 2007 年 3 月 16 日通过并于 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所
得税法》第 28 条第 2 款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收
企业所得税”的规定，本公司及子公司深圳市聚飞光学材料有限公司、芜湖聚飞光
电科技有限公司、惠州市聚飞光电有限公司 2022 年度企业所得税按 15%计缴。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 13,304.00 3,819.50
银行存款 608,736,989.73 816,545,094.60
其他货币资金 133,743,525.66 107,562,326.31
合计 742,493,819.39 924,111,240.41
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 133,730,427.99 105,327,969.37
用于担保的定期存款或通知存款 232,000,000.00 332,000,000.00
其他受限 990,539.03
合计 366,720,967.02 437,327,969.37
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以人民币 232,000,000.00 元银行定期存单为质押，
开具银行承兑汇票；本期末公司银行存款中包含了计提大额银行存单利息
40,022,736.71 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,136,314,804.91 943,745,620.29
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 1,136,314,804.91 943,745,620.29
合计 1,136,314,804.91 943,745,620.29
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 205,876,012.22 194,996,774.98
商业承兑汇票 101,968,699.51 128,005,469.09
小计 307,844,711.73 323,002,244.07
减：坏账准备 5,105,492.51 8,229,030.73
财务报表附注 第 38 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 302,739,219.22 314,773,213.34
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 422,783,232.14
商业承兑汇票 1,336,099.89
合计 422,783,232.14 1,336,099.89
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 904,066,805.91 915,167,440.62
1至2年 2,771,873.81 17,429,163.92
2至3年 1,086,583.68 6,905,242.07
3至4年 6,901,678.95 3,444,832.97
4 年以上 25,118,825.37 21,761,468.13
小计 939,945,767.72 964,708,147.71
减：坏账准备 97,340,874.46 79,696,032.73
合计 842,604,893.26 885,012,114.98
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提 账面价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
按单项计提坏账准备 52,850,656.00 5.62 52,850,656.00 100.00 33,002,219.34 3.42 33,002,219.34 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提
41,540,807.12 4.42 41,540,807.12 100.00 23,921,499.88 2.48 23,921,499.88 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
11,309,848.88 1.20 11,309,848.88 100.00 9,080,719.46 0.94 9,080,719.46 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 887,095,111.72 94.38 44,490,218.46 5.02 842,604,893.26 931,705,928.37 96.58 46,693,813.39 5.01 885,012,114.98
其中：
按信用风险特征组合计提
887,095,111.72 94.38 44,490,218.46 5.02 842,604,893.26 931,705,928.37 96.58 46,693,813.39 5.01 885,012,114.98
坏账准备的应收账款
合计 939,945,767.72 100.00 97,340,874.46 10.36 842,604,893.26 964,708,147.71 100.00 79,696,032.73 8.26 885,012,114.98
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
客户一 17,706,782.97 17,706,782.97 100.00 预计无法收回
客户二 9,159,689.97 9,159,689.97 100.00 预计无法收回
客户三 5,571,485.00 5,571,485.00 100.00 预计无法收回
客户四 1,757,775.02 1,757,775.02 100.00 预计无法收回
客户五 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 预计无法收回
客户六 1,558,639.10 1,558,639.10 100.00 预计无法收回
客户七 1,518,438.22 1,518,438.22 100.00 预计无法收回
客户八 1,302,020.90 1,302,020.90 100.00 预计无法收回
客户九 1,244,859.49 1,244,859.49 100.00 预计无法收回
小计 41,540,807.12 41,540,807.12
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,309,848.88 11,309,848.88 100.00 预计无法收回
的应收账款
小计 11,309,848.88 11,309,848.88
合计 52,850,656.00 52,850,656.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 885,603,422.29 44,280,171.10 5.00
1至2年 1,270,512.55 127,051.26 10.00
2至3年 137,961.73 41,388.52 30.00
3至4年 83,215.15 41,607.58 50.00
合计 887,095,111.72 44,490,218.46 5.02
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按单项计提坏账准备 33,002,219.34 20,553,148.36 704,711.70 52,850,656.00
按组合计提坏账准备 46,693,813.39 -2,203,594.93 44,490,218.46
合计 79,696,032.73 18,349,553.43 704,711.70 97,340,874.46
财务报表附注 第 41 页
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依据及其合
单位名称 转回或收回原因 收回方式
金额 理性
客户一 374,065.22 买卖合同纠纷，预计无法收回 诉讼强制执行 强制执行
客户二 158,922.23 经营出现问题，预计无法收回 破产清算 破产清算分配
客户三 84,248.52 经营出现问题，预计无法收回 破产清算 破产清算分配
合计 617,235.97
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 80,568,364.08 8.57 4,028,418.20
客户二 52,074,406.34 5.54 2,603,720.32
客户三 43,685,826.04 4.65 2,184,291.30
客户四 43,461,241.71 4.62 2,173,062.09
客户五 41,585,319.55 4.42 2,079,265.98
合计 261,375,157.72 27.80 13,068,757.89
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,610,289.14 100.00 60,732,273.68 99.12
1至2年 537,528.05 0.88
合计 6,610,289.14 100.00 61,269,801.73 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 6,000,000.00 90.77
供应商二 250,000.00 3.78
财务报表附注 第 42 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商三 104,150.85 1.58
供应商四 65,000.00 0.98
供应商五 63,064.81 0.95
合计 6,482,215.66 98.06
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 6,258,033.21 9,255,934.83
合计 6,258,033.21 9,255,934.83
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,769,795.65 9,308,515.51
1至2年 2,697,889.82 274,901.44
2至3年 187,901.44 234,191.00
3至4年 234,191.00 22,600.00
4 年以上 1,524,881.90 1,597,637.90
小计 8,414,659.81 11,437,845.85
减：坏账准备 2,156,626.60 2,181,911.02
合计 6,258,033.21 9,255,934.83
财务报表附注 第 43 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 30,000.00 0.36 30,000.00 100.00 49,600.00 0.43 49,600.00 100.00
其中：
单项金额不重大并单
独计提坏账准备的其 30,000.00 0.36 30,000.00 100.00 49,600.00 0.43 49,600.00 100.00
他应收款项
按组合计提坏账准备 8,384,659.81 99.64 2,126,626.60 25.36 6,258,033.21 11,388,245.85 99.57 2,132,311.02 18.72 9,255,934.83
其中：
账龄分析计提 8,384,659.81 99.64 2,126,626.60 25.36 6,258,033.21 11,388,245.85 99.57 2,132,311.02 18.72 9,255,934.83
合计 8,414,659.81 100.00 2,156,626.60 25.63 6,258,033.21 11,437,845.85 100.00 2,181,911.02 19.08 9,255,934.83
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海卓诚科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 账龄时间较长预计无法收回
合计 30,000.00 30,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,769,795.65 188,489.79 5.00
1至2年 2,697,889.82 269,788.98 10.00
2至3年 187,901.44 56,370.43 30.00
3至4年 234,191.00 117,095.50 50.00
4 年以上 1,494,881.90 1,494,881.90 100.00
合计 8,384,659.81 2,126,626.60 25.36
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 2,132,311.02 49,600.00 2,181,911.02
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,684.42 -5,684.42
本期转回 19,600.00 19,600.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,126,626.60 30,000.00 2,156,626.60
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
整个存续期 整个存续期预
未来 12 个月预期 预期信用损 期信用损失
信用损失 失(未发生 (已发生信用
信用减值) 减值)
上年年末余额 11,388,245.85 49,600.00 11,437,845.85
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 3,003,586.05 19,600.00 3,023,186.05
其他变动
期末余额 8,384,659.81 30,000.00 8,414,659.81
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 49,600.00 19,600.00 30,000.00
按组合计提坏账准备 2,132,311.02 -5,684.42 2,126,626.60
合计 2,181,911.02 -5,684.42 19,600.00 2,156,626.60
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 90,000.00 345,987.98
员工社保 692,823.03 667,589.39
住房公积金 372,436.95 340,676.35
保证金 4,303,632.90 4,527,122.58
其他 2,955,766.93 516,469.55
应收处置设备款 5,040,000.00
合计 8,414,659.81 11,437,845.85
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
惠州仲恺高新区惠南高新科 2,500,000.00 1-2 年 29.71 250,000.00
保证金
技产业园管委会 300,000.00 4 年以上 3.57 300,000.00
安徽聚强晶体有限公司 其他 2,212,653.03 1 年以内 26.30 110,632.65
芜湖经济技术开发区财政局 保证金 970,286.90 4 年以上 11.53 970,286.90
公司员工（代缴员工社保） 员工社保 692,823.03 1 年以内 8.23 34,641.15
员工公积
公司员工（代缴住房公积金） 372,436.95 1 年以内 4.43 18,621.85
金
合计 7,048,199.91 83.77 1,684,182.55
（8）本期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材
113,912,512.00 690,669.10 113,221,842.90 118,767,311.65 684,960.65 118,082,351.00
料
委托
加工 3,717,183.41 3,717,183.41 2,055,690.91 2,055,690.91
物资
在产
49,918,450.53 49,918,450.53 39,642,837.75 39,642,837.75
品
库存
135,366,697.51 41,236,428.52 94,130,268.99 124,379,997.54 35,739,601.65 88,640,395.89
商品
发出
24,244,983.68 24,244,983.68 9,578,380.23 9,578,380.23
商品
合计 327,159,827.13 41,927,097.62 285,232,729.51 294,424,218.08 36,424,562.30 257,999,655.78
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 684,960.65 422,956.55 417,248.10 690,669.10
库存商品 35,739,601.65 48,694,497.41 43,197,670.54 41,236,428.52
财务报表附注 第 47 页
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本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 36,424,562.30 49,117,453.96 43,614,918.64 41,927,097.62
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣及待认证进项税 539,602.71 39,729,775.60
预交企业所得税 4,257,472.72 5,509,027.37
其他 3,318,688.52 3,302,222.70
合计 8,115,763.95 48,541,025.67
(九) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 116,560,000.00 119,190,278.71
其中：债务工具投资
权益工具投资 116,560,000.00 119,190,278.71
合计 116,560,000.00 119,190,278.71
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 36,570,762.40 36,570,762.40
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 36,570,762.40 36,570,762.40
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 4,963,174.88 4,963,174.88
（2）本期增加金额 1,044,878.93 1,044,878.93
—计提或摊销 1,044,878.93 1,044,878.93
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,008,053.81 6,008,053.81
3．减值准备
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 48 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 30,562,708.59 30,562,708.59
（2）上年年末账面价值 31,607,587.52 31,607,587.52
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 931,793,841.23 976,202,512.26
固定资产清理
合计 931,793,841.23 976,202,512.26
财务报表附注 第 49 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 481,501,097.26 927,902,598.46 4,019,540.86 21,680,125.48 1,435,103,362.06
（2）本期增加金额 1,130,753.64 68,115,047.73 1,193,971.70 2,811,461.42 73,251,234.49
—购置 64,098,071.14 1,193,971.70 2,794,395.48 68,086,438.32
—在建工程转入 1,130,753.64 4,016,976.59 17,065.94 5,164,796.17
（3）本期减少金额 18,622,691.66 838,731.31 519,016.12 19,980,439.09
—处置或报废 18,622,691.66 838,731.31 519,016.12 19,980,439.09
（4）期末余额 482,631,850.90 977,394,954.53 4,374,781.25 23,972,570.78 1,488,374,157.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额 75,118,935.32 371,251,735.38 2,033,254.34 10,496,924.76 458,900,849.80
（2）本期增加金额 15,154,767.07 86,348,432.09 342,678.48 3,385,237.20 105,231,114.84
—计提 15,154,767.07 86,348,432.09 342,678.48 3,385,237.20 105,231,114.84
（3）本期减少金额 14,244,139.33 639,961.00 455,623.65 15,339,723.98
—处置或报废 14,244,139.33 639,961.00 455,623.65 15,339,723.98
（4）期末余额 90,273,702.39 443,356,028.14 1,735,971.82 13,426,538.31 548,792,240.66
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 7,785,488.03 2,587.54 7,788,075.57
—计提 7,785,488.03 2,587.54 7,788,075.57
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 7,785,488.03 2,587.54 7,788,075.57
4．账面价值
（1）期末账面价值 392,358,148.51 526,253,438.36 2,638,809.43 10,543,444.93 931,793,841.23
（2）上年年末账面价值 406,382,161.94 556,650,863.08 1,986,286.52 11,183,200.72 976,202,512.26
财务报表附注 第 50 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 31,869,959.95 22,287,257.07 7,785,488.03 1,797,214.85
办公设备 12,784.28 8,824.93 2,587.54 1,371.81
合计 31,882,744.23 22,296,082.00 7,788,075.57 1,798,586.66
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 307,145,644.55 156,499,180.36
合计 307,145,644.55 156,499,180.36
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
平湖金
融基地 154,164,249.96 154,164,249.96 104,256,057.82 104,256,057.82
项目
惠州工
业园建 149,795,910.05 149,795,910.05 50,266,803.99 50,266,803.99
设项目
芜湖工
业园建 379,559.90 379,559.90 1,189,638.90 1,189,638.90
设项目
设备安
装及软 2,805,924.64 2,805,924.64 786,679.65 786,679.65
件工程
合计 307,145,644.55 307,145,644.55 156,499,180.36 156,499,180.36
财务报表附注 第 51 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
利息 本期
工程累 工 其中：
资本 利息
本期转入固 本期其他减 计投入 程 本期利 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 化累 资本
定资产金额 少金额 占预算 进 息资本 来源
计金 化率
比例(%) 度 化金额
额 (%)
平湖金融基 自有
200,000,000.00 104,256,057.82 49,908,192.14 154,164,249.96 77.08
地项目 资金
惠州工业园 自有
606,639,800.00 50,266,803.99 103,306,562.44 1,539,163.09 2,238,293.29 149,795,910.05 60.60
建设项目 资金
芜湖工业园 自有
410,000,000.00 1,189,638.90 1,103,241.85 179,073.97 1,734,246.88 379,559.90 39.57
建设项目 资金
合计 155,712,500.71 154,317,996.43 1,718,237.06 3,972,540.17 304,339,719.91
财务报表附注 第 52 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 140,233,377.90 13,745,666.89 4,217,502.00 158,196,546.79
（2）本期增加金额 3,486,244.45 6,767,805.27 10,254,049.72
—购置 3,486,244.45 6,767,805.27 10,254,049.72
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 140,233,377.90 17,231,911.34 10,985,307.27 168,450,596.51
2．累计摊销
（1）上年年末余额 23,749,871.29 7,711,780.83 636,559.47 32,098,211.59
（2）本期增加金额 4,628,669.21 1,660,805.92 746,228.30 7,035,703.43
—计提 4,628,669.21 1,660,805.92 746,228.30 7,035,703.43
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 28,378,540.50 9,372,586.75 1,382,787.77 39,133,915.02
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 111,854,837.40 7,859,324.59 9,602,519.50 129,316,681.49
（2）上年年末账面
116,483,506.61 6,033,886.06 3,580,942.53 126,098,335.20
价值
(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
账面原值
深圳市聚茂实业有限公司 18,334,711.89 18,334,711.89
小计 18,334,711.89 18,334,711.89
减值准备
小计
财务报表附注 第 53 页
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
账面价值 18,334,711.89 18,334,711.89
2、 公司并购深圳市聚茂实业有限公司形成的商誉所在资产组或资产组组合的相
关信息及商誉减值测试确认方法：公司将深圳市聚茂实业有限公司的房屋建筑
物作为一项资产组，年末对其进行减值测试，首先对不包含商誉的资产组（聚
茂房屋建筑物）按照所处区域的目前房价及预计处置费用确认其可收回金额，
未见减值，再将包含商誉的资产组（聚茂房屋建筑物）进行减值测试，其可收
回价仍高于资产组的账面价值，故本期减值测试未见减值迹象，无需计提商誉
减值。
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 26,164,218.01 4,696,899.58 6,871,921.17 23,989,196.42
模具费及其他 15,001,519.46 3,133,147.64 5,581,424.01 12,553,243.09
合计 41,165,737.47 7,830,047.22 12,453,345.18 36,542,439.51
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
差异 产 异 产
资产减值准备 154,318,166.76 23,195,621.67 126,531,536.78 19,050,666.24
递延收益 79,367,046.22 11,905,056.93 77,903,480.67 11,685,522.11
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 5,298,000.00 794,700.00 5,298,000.00 794,700.00
资产的公允价值变动
内部交易未实现利润 337,293.70 50,594.06 279,998.64 41,999.80
合计 239,320,506.68 35,945,972.66 210,013,016.09 31,572,888.15
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
应纳税暂时性差异
债 异 债
非同一控制企业合
54,445,327.39 13,611,331.85 57,133,985.59 14,283,496.40
并资产评估增值
交易性金融工具公
19,076,635.09 2,861,495.26 23,745,620.29 3,561,843.04
允价值变动
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
应纳税暂时性差异
债 异 债
合计 73,521,962.48 16,472,827.11 80,879,605.88 17,845,339.44
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 5,658,130.54 39,864,382.87
合计 5,658,130.54 39,864,382.87
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023
2024
2025
2026 2,926,859.38
2027 及以后 5,658,130.54 36,937,523.49
合计 5,658,130.54 39,864,382.87
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
预付设备款 4,228,122.14 4,228,122.14 7,548,545.94 7,548,545.94
其他 211,784.65 211,784.65 2,701,612.90 2,701,612.90
合计 4,439,906.79 4,439,906.79 10,250,158.84 10,250,158.84
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 60,090,933.33
信用借款 120,088,611.11 80,097,777.78
合计 120,088,611.11 140,188,711.11
2、 无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注 第 55 页
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(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 582,515,020.44 590,885,636.15
商业承兑汇票 123,791,209.53 138,206,101.77
合计 706,306,229.97 729,091,737.92
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 585,337,306.79 611,694,043.88
1-2 年 57,203.01 41,513.32
2-3 年 41,513.32 596.96
3 年以上 423,715.90
合计 585,436,023.12 612,159,870.06
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,686,056.90 1,324,448.46
1至2年 111,166.65
2至3年 2,067.49
合计 1,686,056.90 1,437,682.60
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 53,793,593.19 333,873,066.45 337,384,254.05 50,282,405.59
离职后福利-设定提存计划 14,725,515.28 14,725,515.28
辞退福利 172,487.00 172,487.00
合计 53,793,593.19 348,771,068.73 352,282,256.33 50,282,405.59
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
53,184,269.11 314,043,001.45 317,196,699.63 50,030,570.93
补贴
（2）职工福利费 6,960,184.39 6,960,184.39
（3）社会保险费 5,055,332.62 5,055,332.62
财务报表附注 第 56 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 4,539,268.27 4,539,268.27
工伤保险费 235,764.42 235,764.42
生育保险费 280,299.93 280,299.93
（4）住房公积金 4,582,585.30 4,582,585.30
（5）工会经费 609,324.08 2,881,026.99 3,238,516.41 251,834.66
（6）职工教育经费 350,935.70 350,935.70
合计 53,793,593.19 333,873,066.45 337,384,254.05 50,282,405.59
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 14,299,455.25 14,299,455.25
失业保险费 426,060.03 426,060.03
合计 14,725,515.28 14,725,515.28
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,197,285.62 1,690,107.85
企业所得税 6,008,758.56 1,446,468.35
个人所得税 578,995.71 7,041,936.74
城市维护建设税 299,955.76 337,921.14
房产税 416,092.59 415,963.24
教育费附加 128,552.47 144,823.32
地方教育费附加 85,701.63 96,548.89
土地使用税 301,599.00 301,599.00
印花税 224,588.86 104,104.20
合计 11,241,530.20 11,579,472.73
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 66,415,870.71 47,821,243.85
合计 66,415,870.71 47,821,243.85
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
财务报表附注 第 57 页
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项目 期末余额 上年年末余额
保证金 6,087,059.70 5,675,938.78
工程及设备款 42,161,882.71 24,004,429.15
其他 18,166,928.30 14,689,335.92
限制性股票回购义务 3,451,540.00
合计 66,415,870.71 47,821,243.85
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
暂估增值税销项税 196,757.69 123,963.69
商业承兑汇票背书产生的短期负债 1,336,099.89 356,026.01
合计 1,532,857.58 479,989.70
(二十六) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
聚飞可转债 374,892,892.73 355,284,259.41
合计 374,892,892.73 355,284,259.41
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提 本期 本期转
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 本年付息 期末余额
期限 发行 利息 偿还 股
聚飞转债 100.00 2020/4/14 6年 704,688,100.00 355,284,259.41 3,541,975.72 -19,074,556.00 2,996,798.40 11,100.00 374,892,892.73
合计 704,688,100.00 355,284,259.41 3,541,975.72 -19,074,556.00 2,996,798.40 11,100.00 374,892,892.73
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（1）经股东大会决议通过，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]82 号《关于核准深圳市聚飞光电股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》核准，公司于 2020 年 4 月 14 日发行 704,688,100.00 元可转换公司债券。
（2）债券期限：本次发行的可转债期限为自发行之日起 6 年，即 2020 年 4 月 14 日至 2026 年 4 月 13 日。
（3）票面利率：第一年 0.4%、第二年 0.8%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 2.5%、第六年 3.5%。
（4）转股价格：本次发行的可转债的转股价格现为 4.98 元/股。
（5）转股期限：2020 年 10 月 20 日至 2026 年 4 月 13 日止。
（6）赎回条款：i.到期赎回条款：在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的 118%（含最后一期利息）的
价格赎回全部未转股的可转债。
ii.有条件赎回条款：转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转
股的可转债：
1.在转股期内，如果公司股票在任何连续 30 个交易日中至少 15 个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；
2.当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。
（7）回售条款：i.有条件回售条款：在本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期
转股价的 70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
ii.附加回售条款：若公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被
中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。
财务报表附注 第 59 页
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(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 77,903,480.67 16,624,498.00 15,160,932.45 79,367,046.22 与资产相关
合计 77,903,480.67 16,624,498.00 15,160,932.45 79,367,046.22
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 金额 损益金额 变动 与收益相关
S208 超亮侧发光二极管产业化 319,207.51 239,406.01 79,801.50 与资产相关
科技创新重点实验室 117,776.89 117,776.89 与资产相关
室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用 390,000.00 180,000.00 210,000.00 与资产相关
高光效直下式 LED 背光源产业化 1,118,026.73 462,631.52 655,395.21 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 1,096,500.00 306,000.00 790,500.00 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 733,333.33 200,000.00 533,333.33 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 188,034.50 51,282.00 136,752.50 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 185,345.18 51,724.08 133,621.10 与资产相关
市产业转型升级专项资金 1,175,000.00 300,000.00 875,000.00 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 217,592.59 55,555.55 162,037.04 与资产相关
2017 年深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金企业技术装备及
4,166,666.66 1,428,571.42 2,738,095.24 与资产相关
管理提升项目
深圳市龙岗区国家认可资质检验检测实验室项目扶持项目 467,391.30 130,434.78 336,956.52 与资产相关
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局下拨制造强省补助 483,235.15 109,411.80 373,823.35 与资产相关
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上年年末余 本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 金额 损益金额 变动 与收益相关
惠州市仲恺高新区经济发展绿色制造系统集成补助 8,575,783.78 1,429,297.31 7,146,486.47 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持款 2,824,074.07 555,555.56 2,268,518.51 与资产相关
深圳市财政委员会量子点光致发光器件关键技术研发款 2,210,000.00 340,000.00 1,870,000.00 与资产相关
2018 年深圳市创业资助项目（基于精控大视角共融技术的裸眼 3D 隐形光
493,333.31 80,000.00 413,333.31 与资产相关
学膜）
深圳市龙岗区财政局（重 20170395 量子点光致发光器件关键技术研发配
675,000.00 100,000.00 575,000.00 与资产相关
套项目）
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持资金 3,541,666.67 500,000.00 3,041,666.67 与资产相关
2019 年第一批科技计划项目应用示范深科技创新 1,668,750.00 225,000.00 1,443,750.00 与资产相关
2019 年产业链薄弱环节资金奖励项目款 2,175,000.00 300,000.00 1,875,000.00 与资产相关
2019 年技术改造倍增专项技术改造投融资项目和上市公司本地改造提升
14,483,087.83 3,373,349.58 11,109,738.25 与资产相关
项目
龙岗区财政局关于中央空调节能控制系统及回流炉节能改造项目款 466,005.00 59,490.00 406,515.00 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局产业发展研发仪器配套补助 309,333.33 57,999.96 251,333.37 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局产业发展制造强省奖补补助款 2,010,833.33 254,000.04 1,756,833.29 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局三重一创项目补助款 2,127,695.18 268,008.46 1,859,686.72 与资产相关
深圳市工业和信息化局 2020 年企业扩产增效扶持计划深圳市重点工业企
2,125,833.33 255,100.00 1,870,733.33 与资产相关
业扩产增效奖励项目款
深圳市工业和信息化局 2020 年技术改造倍增专项技术改造投资项目款 1,793,500.00 211,000.00 1,582,500.00 与资产相关
深圳市科技创新委员会关于应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背
1,968,750.00 225,000.00 1,743,750.00 与资产相关
光源应用示范项目资助资金
芜湖经济技术开发区财政局拨付促进新型工业化奖励-2019 年芜湖市智能
85,833.34 9,999.96 75,833.38 与资产相关
工厂和数字化车间
深圳市工业和信息化局关于聚飞光电基于高性能封装的半导体电光源产
3,630,500.00 411,000.00 3,219,500.00 与资产相关
业化智能改造项目资助资金
深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2019 年区经发资金技术改造专项
4,418,208.33 495,500.00 3,922,708.33 与资产相关
扶持项目款
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上年年末余 本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 金额 损益金额 变动 与收益相关
深圳市工业和信息化局关于 2020 年深圳市企业技术改造项目资助资金 1,216,250.00 139,000.00 1,077,250.00 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局 2019 年制造业企业技术改造项目补贴款 477,933.33 53,600.03 424,333.30 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局产业发展科技创新补助款 290,000.00 30,000.00 260,000.00 与资产相关
绿色制造体系试点创建及绿色制造系统集成项目扶持款 590,000.00 60,000.00 530,000.00 与资产相关
企业技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目扶持款 3,070,000.00 307,000.00 2,763,000.00 与资产相关
2021 年企业技术改造扶持计划技术改造投资项目补助款 1,380,000.00 138,000.00 1,242,000.00 与资产相关
芜湖经济技术开发区财政局自主创新发展基金投资补助-厂房维修补助 4,638,000.00 927,600.00 3,710,400.00 与资产相关
深圳市龙岗区工业和信息化局 2020 年技术改造项目补助款 2,696,000.00 112,333.33 2,583,666.67 与资产相关
深圳市龙岗区工业互联网创新中心云服务资源补助 2,000,000.00 166,666.67 1,833,333.33 与资产相关
工业信息化局 2022 年企业技术改造项目补助款 1,420,000.00 35,500.00 1,384,500.00 与资产相关
深圳市工业和信息化局 2022 第一代信息技术产业扶持计划第一批资助项
3,710,000.00 92,750.00 3,617,250.00 与资产相关
目款
2021 年度工业企业技术改造扶持款 2,917,498.00 24,312.52 2,893,185.48 与资产相关
2022 年省级促进经济高质量发展技改项目补助款 3,881,000.00 291,074.98 3,589,925.02 与资产相关
合计 77,903,480.67 16,624,498.00 15,160,932.45 79,367,046.22
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,342,322,301.00 -33,797.00 -33,797.00 1,342,288,504.00
其他说明：
1、根据公司 2022 年第五届董事会第八次会议决议，审议并通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，
因 2018 年限制股票激励计划预留批次授予对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限售的全部或
部分限制性股票合计 36,000 股，减少公司股本金额 36,000.00 元。
2、根据公司发行的可转债（聚飞转债）发行条款，自 2020 年 10 月 20 日起，可转债可转换成公司股票，截至 2022 年 12 月 31 日，本年债转股数
量为 2,203 股，增加公司股本金额 2,203.00 元。
财务报表附注 第 63 页
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(二十九) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在可转换债券形成的其他权益工具，该债券基本情况详见附注五（二十六）应付债券。
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
聚飞转债 48,104,251.09 1,425.39 48,102,825.70
合计 48,104,251.09 1,425.39 48,102,825.70
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(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 327,970,381.71 1,856,000.00 24,170.97 329,802,210.74
其他资本公积 1,671,662.05 229,391.78 1,856,000.00 45,053.83
合计 329,642,043.76 2,085,391.78 1,880,170.97 329,847,264.57
1、资本公积（股本溢价）变动
（1）本期增加情况如下：
①公司于 2022 年 8 月 19 日召开的第五届董事会第八次会议审议通过了《关于 2018
年限制性股票激励计划预留授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条件已满足，
同意办理数量 2,320,000 股的限制性股票解除限售事项，因行权减少原等待期计入其
他资本公积的金额 1,856,000.00 元转入股本溢价；
（2）本期减少情况如下：
①公司于 2022 年 8 月份因激励对象离职、个人业绩考核结果未达标等原因回购尚未
解锁的限制性股票 36,000 股，本次减资减少资本公积-股本溢价 23,940.00 元；
②公司的可转债转股期自 2020 年 10 月 20 日起，本年度因可转债转股减少资本公积
-股本溢价 230.97 元。
2、其他资本公积变动
（1）本期增加情况如下：
公司实施 2018 年期授予限制性股票激励计划，以权益结算的股份支付本年确认费用
计入资本公积-其他资本公积金额为 229,391.78 元；
（2）本期减少情况如下：
行权条件已满足的限售股 2,320,000 股已解除限售，因行权减少原等待期计入资本公
积-其他资本公积的金额 1,856,000.00 元转入资本公积-股本溢价。
(三十一) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
附有回购义务的股权
3,451,540.00 3,451,540.00
激励款
回购公司社会流通股 66,766,603.64 47,230,302.17 113,996,905.81
合计 70,218,143.64 47,230,302.17 3,451,540.00 113,996,905.81
1、本年增加说明：
（1）公司于 2021 年 4 月 24 日 2021 年第四届第二十四次董事会，审议通过了《回
购公司股份方案》，公司实际回购股份区间为 2021 年 4 月 23 日至 2022 年 4 月 23
日，同意公司以自有资金或自筹资金不低于人民币 1 亿元且不超过人民币 1.5 亿元
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（均含本数），以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股股份，用于实施公司
员工持股计划或者股权激励。截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计回购股份 21,012,976
股，累计增加库存股金额为 113,996,905.81 元。本期公司回购 8,187,680.00 股，增加
库存股金额为 47,230,302.17 元。
2、本年减少说明：
（1）根据公司 2022 年 5 月 17 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《2021 年度
权益分配方案》，决议每 10 股派 1 元人民币现金股利，因对尚未解禁的限制性股票
235,600.00 股而计提的现金股利属于可撤销性质，针对上述限制性股票应分配的现
金股利金额应确认减少库存股 235,600.00 元；
（2）因激励对象离职、个人业绩考核结果未达标等情况，失去股权激励资格，对上
述激励对象持有的尚未解禁的限制性股票 36,000 股进行回购注销处理，确认减少库
存股 59,940.00 元，同时因回购并注销限制性股票对应的股利进行调整，调减库存
股减少额 10,800.00 元；
（3）本报告期内行权条件已满足的限售股 2,320,000.00 股已解除限售，因行权解锁
而减少库存股 3,862,800.00 元，同时对上述已解锁的限制性股票对应的股利进行调
整，调减库存股减少额 696,000.00 元。
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(三十二) 其他综合收益
本期金额
项目 上年年末余额 减：前期计入其 减：前期计入其 减：所 期末余额
本期所得税前 税后归属于 税后归属于
他综合收益当 他综合收益当期 得税费
发生额 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益 用
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
2．将重分类进损益的其他综合收益 1,248,457.47 1,175,139.33 1,175,139.33 2,423,596.80
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 1,248,457.47 1,175,139.33 1,175,139.33 2,423,596.80
其他综合收益合计 1,248,457.47 1,175,139.33 1,175,139.33 2,423,596.80
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(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 197,231,515.83 197,231,515.83 4,305,865.60 201,537,381.43
合计 197,231,515.83 197,231,515.83 4,305,865.60 201,537,381.43
本公司按 2022 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 4,305,865.60 元。
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,043,070,440.29 916,730,309.85
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,043,070,440.29 916,730,309.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,140,570.30 271,651,634.53
减：提取法定盈余公积 4,305,865.60 18,382,148.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 131,895,430.50 125,629,675.50
应付限制性股票股利 224,800.00 1,299,680.00
期末未分配利润 1,094,784,914.49 1,043,070,440.29
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,235,023,368.46 1,690,190,228.24 2,341,608,835.87 1,767,118,777.49
其他业务 26,770,535.18 24,301,871.91 29,740,440.52 29,914,215.19
合计 2,261,793,903.64 1,714,492,100.15 2,371,349,276.39 1,797,032,992.68
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,221,364.67 3,521,231.90
教育费附加 1,380,584.90 1,509,099.40
地方教育费附加 920,389.89 1,006,066.26
房产税 4,183,209.37 4,089,314.21
印花税 1,024,760.11 1,347,169.46
土地使用税 1,455,767.69 1,455,767.69
车船使用税 9,850.82 9,567.92
合计 12,195,927.45 12,938,216.84
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(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 23,791,986.19 19,370,286.15
代理服务费 24,444,915.88 17,191,451.50
业务招待费 5,338,150.81 5,497,366.66
差旅费 3,460,538.60 3,257,404.87
业务宣传费 42,745.19 64,285.89
车辆费用 1,146,409.24 849,908.61
折旧费 222,464.03 209,763.86
其他 6,455,712.38 5,698,405.33
合计 64,902,922.32 52,138,872.87
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 69,766,005.55 65,320,085.81
折旧费 13,603,004.76 14,657,557.05
水电费 3,038,337.35 2,317,243.77
装修费 3,545,470.64 2,553,565.09
咨询费 9,619,655.03 5,498,739.05
办公费 3,558,142.40 3,065,313.12
劳务费 2,126,177.74 1,753,969.97
差旅费 1,861,915.06 2,387,575.60
电话网络费 776,054.17 637,206.18
通讯费 246,420.00
董事费 234,000.00 234,000.00
无形资产摊销 6,214,265.06 6,228,370.94
业务招待费 2,359,070.21 2,188,862.11
期权费 154,332.03 1,474,230.49
其他 7,556,546.35 7,791,096.49
合计 124,412,976.35 116,354,235.67
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 73,369,637.92 65,083,939.97
物料消耗 33,745,019.74 49,218,784.01
其他 18,714,981.19 16,127,967.46
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项目 本期金额 上期金额
合计 125,829,638.85 130,430,691.44
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 28,686,000.60 35,970,296.08
减：利息收入 26,307,830.33 28,418,811.33
汇兑损益 -29,240,831.84 5,038,953.10
其他 6,431,177.34 8,021,488.32
合计 -20,431,484.23 20,611,926.17
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 23,730,374.23 23,768,715.86
代扣个人所得税手续费 371,712.47 386,465.62
合计 24,102,086.70 24,155,181.48
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
S208 超亮侧发光二极管产业化项目 239,406.01 239,406.00 与资产相关
科技创新重点实验室 117,776.89 141,690.00 与资产相关
室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研
180,000.00 180,000.00 与资产相关
发及应用
高光效直下式 LED 背光源产业化 462,631.52 462,631.52 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 306,000.00 306,000.00 与资产相关
高效节能 LED 照明光源器件产业化 51,724.08 51,724.08 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 200,000.00 200,000.00 与资产相关
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 51,282.00 51,282.00 与资产相关
市产业转型升级专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 55,555.55 55,555.56 与资产相关
2016 年企业技术装备及管理提升项目第五批扶
564,000.00 与资产相关
持提升项目
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 97,625.00 与资产相关
2017 年深圳市战略性新兴产业和未来产业发展
1,428,571.42 1,428,571.42 与资产相关
专项资金企业技术装备及管理提升项目
深圳市龙岗区国家认可资质检验检测实验室项
130,434.78 130,434.77 与资产相关
目扶持项目
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局下拨制造
109,411.80 109,411.80 与资产相关
强省补助
仲恺高新区经济发展绿色制造系统集成补助资
1,429,297.31 648,216.22 与资产相关
金
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持款 555,555.56 555,555.55 与资产相关
量子点光致发光器件关键技术研发项目补助 340,000.00 340,000.00 与资产相关
基于精控大视角共融技术的裸眼 3D 隐形光学膜
80,000.00 80,000.01 与资产相关
项目
重 20170395 量子点光致发光器件关键技术研发
100,000.00 100,000.00 与资产相关
配套项目
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关
应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光
225,000.00 225,000.00 与资产相关
源应用示范补助
大尺寸 LED 背光源器件先进封装项目补助 300,000.00 300,000.00 与资产相关
背光及照明 LED 产品扩产项目补助 3,373,349.58 7,259,430.52 与资产相关
龙岗区财政局关于中央空调节能控制系统及回
59,490.00 59,490.00 与资产相关
流炉节能改造项目款
芜湖经济技术开发区财政局产业发展研发仪器
57,999.96 58,000.00 与资产相关
配套补助
芜湖经济技术开发区财政局产业发展制造强省
254,000.04 254,000.00 与资产相关
奖补助款
芜湖经济技术开发区财政局三重一创项目补助
268,008.46 244,162.32 与资产相关
款
深圳市工业和信息化局 2020 年企业扩产增效扶
持计划深圳市重点工业企业扩产增效奖励项目 255,100.00 255,100.00 与资产相关
款
深圳市工业和信息化局 2020 年技术改造倍增专
211,000.00 211,000.00 与资产相关
项技术改造投资项目款
深圳市科技创新委员会关于应用于中高端液晶
电视的芯片级封装 LED 背光源应用示范项目资 225,000.00 225,000.00 与资产相关
助资金
芜湖经济技术开发区财政局拨付促进新型工业
化奖励-2019 年芜湖市智能工厂和数字化车间补 9,999.96 10,000.00 与资产相关
助款
深圳市工业和信息化局关于 2020 年深圳市企业
139,000.00 139,000.00 与资产相关
技术改造项目资助
深圳市工业和信息化局关于聚飞光电基于高性
能封装的半导体电光源产业化智能改造项目资 411,000.00 411,000.00 与资产相关
助资金
深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2019 年
495,500.00 495,500.00 与资产相关
区经发资金技术改造专项扶持项目款
芜湖经济技术开发区财政局 2019 年制造业企业
53,600.03 53,600.00 与资产相关
技术改造项目补贴
芜湖经济技术开发区财政局产业发展科技创新
30,000.00 10,000.00 与资产相关
补助款
绿色制造体系试点创建及绿色制造系统集成项
60,000.00 10,000.00 与资产相关
目扶持款
企业技术改造扶持计划技术装备及管理智能化
307,000.00 与资产相关
提升项目扶持款
2021 年企业技术改造扶持计划技术改造投资项
138,000.00 与资产相关
目补助款
芜湖经济技术开发区财政局自主创新发展基金
927,600.00 与资产相关
投资补助-厂房维修补助
深圳市龙岗区工业和信息化局 2020 年技术改造
112,333.33 与资产相关
项目补助款
深圳市龙岗区工业互联网创新中心云服务资源
166,666.67 与资产相关
补助
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
工业信息化局 2022 年企业技术改造项目补助款 35,500.00 与资产相关
深圳市工业和信息化局 2022 第一代信息技术产
92,750.00 与资产相关
业扶持计划第一批资助项目款
2021 年度工业企业技术改造扶持款 24,312.52 与资产相关
2022 年省级促进经济高质量发展技改补助资金 291,074.98 与资产相关
深圳市工业和信息化局 2022 年首批次重点新材
2,960,000.00 与收益相关
料扶持计划项目资助补助款
社保补贴 1,043,303.76 232,198.45 与收益相关
芜湖经济技术开发区财政局经营奖补 824,200.00 与收益相关
深圳市商务局 2020 年出口信用保费资助款 644,840.00 与收益相关
工业和信息化局“碳达峰” 扶持计划款 500,000.00 与收益相关
芜湖经济技术开发区财政局专精特新中小企业
500,000.00 与收益相关
补助款
深圳市工商业用电补贴款 371,136.52 1,066,277.80 与收益相关
政府稳岗补贴 283,500.08 13,550.40 与收益相关
2021 年第一批科技企业研发投入激励 200,000.00 与收益相关
芜湖市财政局高新技术企业认定奖补 200,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会 2022 年高新技术企业培
200,000.00 与收益相关
育资助款
工业企业补贴款 107,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区平湖街道公共事务中心企业吸纳
100,000.00 与收益相关
脱贫劳动力就业一次性补贴
芜湖市财政局专精特新中小企业补助款（市补
100,000.00 与收益相关
助）
芜湖市财政局专利优秀奖补助款 100,000.00 与收益相关
龙岗区科技创新局 2021 年第二批研发投入激励
81,100.00 与收益相关
补助款
扩岗补助款 78,000.00 与收益相关
惠州市重点领域科技攻关“揭榜挂帅”项目补贴 60,000.00 与收益相关
惠州仲恺科技创新局 2022 年企业研发市级补贴 57,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区科技创新局高新技术企业认定扶
50,000.00 与收益相关
持项目款(2022 年第一批）
就业补贴款 50,000.00 与收益相关
芜湖市数据资源管理局高企市级推荐奖补 30,000.00 与收益相关
深圳市社会保险基金管理局留工培训补助款 22,125.00 与收益相关
深圳市税务局社会保险缴费补贴 7,236.42 与收益相关
2020 年第一批科技企业研发投入激励 1,896,000.00 与收益相关
2022 年高新技术企业培育资助款 1,000,000.00 与收益相关
2020 年龙岗区第十五批“以工代训”补贴 830,500.00 与收益相关
外贸优质增长扶持计划事项补贴款 439,375.00 与收益相关
深圳市龙岗财政局 2019 年自行投保出口信用企
421,800.00 与收益相关
业保费扶持款
专项资金进口贴息补助款 179,850.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研究开发资
165,000.00 与收益相关
助款
深圳市龙岗区财政局 2020 年龙岗局质量发展资
100,000.00 与收益相关
金
电子发展基金项目补助尾款 100,000.00 与收益相关
2021 年市级高企认定奖励补贴 100,000.00 与收益相关
深圳市龙岗区科技创新局 2020 年研发投入补助
94,600.00 与收益相关
款
深圳国家知识产权局 2020 年国内发明专利、国
80,000.00 与收益相关
外发明专利资助款
实施技术标准战略专项资金资助款 60,000.00 与收益相关
惠州仲恺高新技术产业开发区科技创新局区
50,000.00 与收益相关
2020 年高企认定奖补
芜湖经济技术开发区财政局企业自主招工财政
44,000.00 与收益相关
奖励
2021 年企业研发补助款 42,000.00 与收益相关
芜湖经济技术开发区财政局省级就业风险储备
34,562.44 与收益相关
金支持中小微企业稳定就业岗位补助款
岗前培训补贴款 27,200.00 与收益相关
惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局 2020
21,915.00 与收益相关
年促进民营经济及小微企业上规模发展资金
深圳国家知识产权局专利代办处 2020 年商标注
5,000.00 与收益相关
册资助款
深圳国家知识产权局 2020 年国内发明专利资助
2,500.00 与收益相关
款
合计 23,730,374.23 23,768,715.86
与资产相关的政府补助明细情况如下：
1、2013 年 05 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2013）566 号文件，本公
司收到深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2013 年第
一批扶持计划（新一代信息技术产业类）资金补助 1,800,000.00 元用于 S208 超亮侧
发光二极管产业化项目，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年
限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 180,000.00 元。2014 年 12 月，根据
深圳市龙岗区科技创新局深龙科（2014）88 号文件，下达 2014 年度第二批科技计
划扶持项目资金补助 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资
产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 59,406.01 元；
2、2013 年 12 月，根据龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施实施细则（技
术改造项目资助类）文件，本公司收到科技信息化建设项目资金补助 300,000.00 元，
收到科技创新资金重点实验室项目资金补助 2,000,000.00 元，根据公司 2018 年 1 月
收到深圳市龙华新区科技创新局下发的《龙华区科技创新局关于请深圳聚飞光电股
份有限公司退回未使用的专项资金的函》（深龙华科创函[2018]7 号）文件，因公司
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注册地址搬迁导致补助需退回未使用的 583,100.00 元补助款，调减该补助金额
583,100.00 元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确
认计入当期损益，补助款调整后 2022 年度确认收益 117,776.89 元；
3、2014 年 3 月，根据工业和信息部工信部财（2013）472 号文件，公司收到 2013
年度电子信息产业发展基金资金补助 1,800,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为
递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 180,000.00
元；
4、2014 年 6 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2014）723 号文件，公司收
到关于高光效直下式 LED 背光源产业化项目资金补助 4,100,000.00 元；2014 年 12
月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科〔2015〕8 号文件，下达 2014 年度第三批
科技计划扶持项目资金补助 500,000.00 元，公司将该项目政府补贴确认为递延收益，
并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 462,631.52 元；
5、2015 年 8 月，根据深圳市发展和改革委员会深发改（2015）1113 号文件，公司
收到关于高效节能 LED 照明光源器件产业化项目资金补助 3,060,000.00 元，公司将
该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年
度确认收益 306,000.00 元；2015 年 12 月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科（2015）
105 号文件，公司收到关于高效节能 LED 照明光源器件产业化资金补助 500,000.00
元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益，2022 年度确认收益 51,724.08 元；
6、2015 年 9 月，根据深圳市科技创新委员会深科技创新（2015）166 号文件，公司
收到关于超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发资金补助 2,000,000.00 元，公司将该项
政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确
认收益 200,000.00 元；2015 年 12 月，根据深圳市龙岗区科技创新局深发科（2015）
105 号文件，公司收到关于超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发资金补助 500,000.00
元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益，2022 年度确认收益 51,282.00 元；
7、2015 年 12 月，根据深圳市经济贸易和信息化委员会深经贸信息技术字（2013）
184 号，公司收到“关于认定中建钢构有限公司等 29 家企业技术中心为深圳市级企
业技术中心的资金补助”3,000,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并
按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 300,000.00 元；
8、2016 年 12 月，根据深圳市龙岗区政府扶持资金管理联席会议纪要，公司收到深
圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 500,000.00 元，公司将该项政府补贴确
认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益
55,555.55 元；
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9、2017 年 12 月，根据深经贸信息技术字（2017）222 号，公司收到市经贸信息委
2017 年战略新兴产业和未来产业发展专项资金企业技术装备及管理提升项目资金
10,000,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确
认计入当期损益，2022 年度确认收益 1,428,571.42 元；
10、2017 年 12 月，根据深圳市龙岗区科技创新局的《深圳市龙岗区 2017 年度国家
认可资质检验检测实验室（第一批）公示》，公司收到深圳市龙岗区财政局深圳市
龙岗区国家认可资质检验检测实验室项目扶持资金款 1,000,000.00 元。公司将该项
政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确
认收益 130,434.78 元；
11、2017 年 12 月，根据安徽省制造强省文件，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司
收到芜湖经济技术开发区经济贸易发展局下拨的制造强省补助 930,000.00 元。公司
将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022
年度确认收益 109,411.80 元；
12、2017 年 9 月，子公司惠州市聚飞光电有限公司收到仲恺高新区经济发展绿色制
造系统集成补助资金 6,000,000.00 元，公司根据项目合作协议分别支付给厦门乾照
光电股份有限公司 300,000.00 元，深圳市启悦光电有限公司 300,000.00 元，清华大
学深圳研究生院 480,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折
旧年限分期确认计入当期损益，2022 年度确认收益 492,000.00 元；2021 年 11 月收
到惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局下拨的仲恺高新区经济发展绿色制造系
统集成补助款 6,000,000.00 元，公司根据项目合作协议应支付厦门乾照光电股份有
限公司 200,000.00 元、清华大学深圳研究生院 20,000.00 元，合计 220,000.00 元，公
司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022
年度确认收益 937,297.31 元；
13、2017 年 11 月，根据深圳市龙岗区经济促进局关于公示 2017 年区经发资金企业
技术改造（第三批）拟扶持企业名单公示，2018 年 1 月收到扶持资金 5,000,000.00
元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损
益。2022 年度确认收益 555,555.56 元；
14、2017 年 12 月，根据深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批战略性新兴产业
和未来产业拟资助项目的公示，2018 年 6 月份收到资助资金 3,400,000.00 元。公司
将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2022
年度确认收益 340,000.00 元；
15、2018 年 1 月 24 日，根据深圳市科技创新委员会关于 2018 年科技研发资金基础
研究、技术攻关、重点实验室、工程中心、公共技术服务平台、股权投资、创业资
助和科技应用示范项目的公示，子公司深圳市聚飞光学材料有限公司于 2018 年 3 月
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22 日收到基于精控大视角共融技术的裸眼 3D 隐形光学膜项目资金 800,000.00 元。
公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。
2022 年确认收益 80,000.00 元；
16、2018 年 9 月，根据深圳市龙岗区 2018 年第二批国家、省科技计划及市重点技
术攻关项目配套扶持公示，2018 年 9 月份收到重 20170395 量子点光致发光器件关
键技术研发配套项目扶持资金 1,000,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收
益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 100,000.00 元；
17、2019 年 1 月，根据深圳市龙岗区经济促进局关于 2018 年区经发资金(20181102)
拟扶持企业公示，2019 年 1 月份收到资金 5,000,000.00 元，公司将该项政府补贴确
认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益
500,000.00 元；
18、2019 年 5 月，根据深圳市科技创新委员会关于 2019 年第一批科技计划拟资助
项目的公示，2019 年 5 月份收到应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源
应用示范项目资助资金 2,250,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并
按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 225,000.00 元；
19、2019 年 3 月，根据深圳市投资推广署关于 2019 年度深圳市产业链薄弱环节投
资项目奖励资金奖励计划公示，2019 年 3 月收到大尺寸 LED 背光源器件先进封装
项目补助资金 3,000,000 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年
限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 300,000.00 元；
20、2019 年 9 月，根据深圳市工业和信息化局关于 2019 年技术改造倍增专项技术
改造投融资项目和上市公司本地改造提升项目拟资助计划公示，2019 年 9 月份收到
背光及照明 LED 产品扩产项目资助资金 26,740,000.00 元。公司将该项政府补贴确
认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益
3,373,349.58 元；
21、2019 年 10 月，根据龙岗区发展和改革局关于 2019 年度龙岗区经济与科技发展
专项资金支持循环经济和节能减排类项目（第二批）拟扶持企业的公示，2019 年 10
月收到龙岗区财政局关于中央空调节能控制系统及回流炉节能改造项目款
594,900.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
计入当期损益。2022 年确认收益 59,490.00 元；
22、2019 年 4 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政
局产业发展研发仪器配套补助 464,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，
并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益 57,999.96 元；
23、2019 年 12 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财
政局产业发展制造强省奖补补助款 2,540,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递
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延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益 254,000.04 元；
24、2019 年 12 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财
政局三重一创项目补助款 1,964,700.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，
并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益 196,470.00 元；2021 年
4 月 收到芜湖 经济技术开发 区财政局 拨付三重一创 项目补助 款省级补助资 金
620,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
计入当期损益。2022 年确认收益 71,538.46 元；
25、2020 年 3 月，根据深圳市工业和信息化局关于 2020 年企业扩产增效扶持计划
深圳市重点工业企业扩产增效奖励项目第一批拟资助项目公示，2020 年 4 月公司收
到深圳市工业和信息化局资助资金 2,551,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递
延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益 255,100.00 元；
26、2020 年 6 月，根据深圳市工业和信息化局关于下达 2020 年技术改造倍增专项
技术改造投资项目第一批资助计划的通知，2020 年 6 月公司收到深圳市工业和信息
化局关于聚飞光电基于高性能封装的半导体电光源产业化智能改造项目的资助资金
2,110,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
计入当期损益。2022 年确认收益 211,000.00 元；
27、2020 年 7 月，根据深圳市科技创新委员会关于公布深圳市 2020 年第 2 批科技
计划项目验收结果的通知，2020 年 7 月公司收到深圳市科技创新委员会关于应用于
中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源应用示范项目资助资金 2,250,000.00 元，
公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。
2022 年度确认收益 225,000.00 元；
28、2020 年 7 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财政
局拨付促进新型工业化奖励-2019 年芜湖市智能工厂和数字化车间 100,000.00 元，公
司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022
年确认收益 9,999.96 元；
29、2020 年 9 月，根据深圳市工业和信息化局关于下达 2020 年深圳市企业技术改
造项目资助计划的通知，公司收到深圳市工业和信息化局关于温度传感器、显示面
板等关键元器件生产企业技术改造项目的资助资金 1,390,000.00 元，公司将该项政
府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认
收益 139,000.00 元；
30、2020 年 10 月，根据深圳市工业和信息化局关于下达 2020 年技术改造倍增专项
技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知，公司收到深圳市工业和信息化局
关于聚飞光电基于高性能封装的半导体电光源产业化智能改造项目的资助资金
4,110,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
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计入当期损益。2022 年度确认收益 411,000.00 元；
31、2020 年 11 月，根据深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2019 年区经发资金
技术改造专项扶持项目第一批（第二次）拟扶持企业名单的通告，公司收到深圳市
龙岗区财政局扶持资金 4,955,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并
按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 495,500.00 元；
32、2020 年 11 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财
政局 2019 年制造业企业技术改造项目补贴款 536,000.00 元，公司将该项政府补贴确
认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收益
53,600.03 元；
33、2021 年 8 月，根据安徽省经济和信息化厅下发关于组织开展 2020 年（第 29 批）
安徽省企业技术中心认定工作的通知，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖
经济技术开发区财政局拨付的国家省级技术中心补助 300,000.00 元，公司将该项政
府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年确认收
益 30,000.00 元；
34、2021 年 10 月，根据深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2020 年度循环经济
及节能减排类专项资金拟扶持名单的通告，2021 年 10 月份公司收到深圳市龙岗区
财政局关于龙岗区经济与科技发展专项资金绿色制造体系试点创建及绿色制造系统
集成项目扶持补助 600,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产
折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 60,000.00 元；
35、2021 年 10 月，根据深圳市工业和信息化局关于下达 2021 年企业技术改造扶持
计划技术装备及管理智能化提升项目资助计划的通知，公司收到深圳市工业和信息
化局下达的关于深圳市工业和信息化产业发展专项资金企业技术改造扶持计划技术
装备及管理智能化提升项目补助 3,070,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延
收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 307,000.00 元；
36、2021 年 12 月，根据深圳市工业和信息化局关于 2021 年企业技术改造扶持计划
第四批拟资助技术改造投资项目公示的通知，公司收到深圳市工业和信息化局下达
的关于深圳市工业和信息化产业发展专项资金企业技术改造扶持计划技术改造投资
项目补助 1,380,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年
限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 138,000.00 元；
37、2021 年 12 月，子公司芜湖聚飞光电科技有限公司收到芜湖经济技术开发区财
政局拨付 4,680,000.00 元，用于补助公司厂区净化车间装用费，公司将该项政府补
贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益
927,600.00 元；
38、2022 年 7 月，根据深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2020 年区经发资金
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技术改造专项扶持项目第五批拟扶持企业名单的通告，2022 年 7 月公司收到深圳市
龙岗区工业和信息化局 2020 年技术改造专项扶持项目补助 2,696,000.00 元，公司将
该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年
度确认收益 112,333.33 元；
39、2022 年 7 月，根据深圳市龙岗区工业互联网创新中心云服务资源管理办法，公
司购买华为云服务软件，享受深圳市龙岗区工业和信息化局给予的补贴 2,000,000.00
元，公司将该政府资助补贴确认为递延收益，并按资产摊销年限分期确认计入当期
损益。2022 年度确认收益 166,666.67 元；
40、2022 年 9 月，根据市工业和信息化局关于下达 2022 年企业技术改造项目扶持
计划第二批项目资助计划的通知，2022 年 9 月公司收到深圳市工业和信息化局 2022
年企业技术改造项目补助 1,420,000.00 元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，
并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认收益 35,500.00 元；
41、2022 年 9 月，根据市工业和信息化局关于 2022 年新一代信息技术产业扶持计
划拟资助项目(第一批)公示的通知，2022 年 9 月公司收到深圳市工业和信息化局 2022
年新一代信息技术产业扶持计划第一批资助项目款 3,710,000.00 元，公司将该项政
府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确认
收益 92,750.00 元；
42、2022 年 11 月，根据深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2021 年度工业企业
技术改造扶持项目拟扶持企业名单的通告，2022 年 11 月公司收到深圳市龙岗区工
业和信息化局 2021 年度工业企业技术改造扶持项目款 2,917,498.00 元，公司将该项
政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益。2022 年度确
认收益 24,312.52 元；
43、2022 年 3 月，子公司惠州市聚飞光电有限公司收到惠州仲恺高新技术产业开发
区经济发展局 2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金项目补助款
3,881,000.00 元。公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认
计入当期损益，2022 年确认收益 291,074.98 元。
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 28,084,064.13 19,384,461.23
合计 28,084,064.13 19,384,461.23
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
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产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -4,668,985.20 20,260,774.43
其他非流动金融资产 -769,990.84 14,803,873.52
合计 -5,438,976.04 35,064,647.95
(四十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 3,123,538.22 2,635,967.59
应收账款坏账损失 -16,673,341.01 2,280,021.29
其他应收款坏账损失 25,821.43 -352,939.65
合计 -13,523,981.36 4,563,049.23
(四十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -49,117,453.96 -48,909,902.40
固定资产减值损失 -7,788,075.57
合计 -56,905,529.53 -48,909,902.40
(四十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -3,071,015.43 5,266,849.27 -3,071,015.43
合计 -3,071,015.43 5,266,849.27 -3,071,015.43
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
出售碳排放配额收益 94,850.00
其他 941,678.19 1,657,993.87 941,678.19
合计 941,678.19 1,752,843.87 941,678.19
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 61,518.00 89,919.19 61,518.00
非流动资产毁损报废损失 144,391.58 670,903.48 144,391.58
滞纳金 250.74 137,032.55 250.74
其他 364,733.36 352,198.98 364,733.36
合计 570,893.68 1,250,054.20 570,893.68
财务报表附注 第 80 页
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(四十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 25,897,964.04 1,230,545.84
递延所得税费用 -5,687,054.54 3,275,908.26
合计 20,210,909.50 4,506,454.10
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 214,009,255.73
按适用税率计算的所得税费用 32,101,388.36
子公司适用不同税率的影响 335,986.67
调整以前期间所得税的影响 8,752,457.55
非应税收入的影响 63,524.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,627,719.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,475,142.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -18,582,947.78
其他 -612,076.99
所得税费用 20,210,909.50
(五十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 188,140,570.30 271,651,634.53
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,333,340,069.08 1,286,474,558.83
基本每股收益 0.14 0.21
其中：持续经营基本每股收益 0.14 0.21
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
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项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 188,140,570.30 271,651,634.53
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,333,340,069.08 1,288,091,175.85
稀释每股收益 0.14 0.21
其中：持续经营稀释每股收益 0.14 0.21
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助收入 23,483,265.73 22,834,516.91
利息收入 15,649,543.46 4,733,277.49
往来及其他 12,317,764.42 20,921,227.30
合计 51,450,573.61 48,489,021.70
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用中支付的现金 37,589,479.06 24,874,376.79
管理费用中支付的现金 36,280,164.00 33,172,079.99
往来及其他 17,443,694.78 15,665,374.65
合计 91,313,337.84 73,711,831.43
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回的理财产品资金 844,761,830.18 1,640,900,000.00
合计 844,761,830.18 1,640,900,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的理财产品资金 966,179,970.00 1,840,900,000.00
合计 966,179,970.00 1,840,900,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购公司社会流通股款 47,230,302.17 66,766,603.64
回购限制性股票款 53,875.73 284,828.79
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项目 本期金额 上期金额
合计 47,284,177.90 67,051,432.43
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 193,798,346.23 277,362,963.05
加：信用减值损失 13,523,981.36 -4,563,049.23
资产减值准备 56,905,529.53 48,909,902.40
固定资产折旧 106,275,993.77 100,045,110.42
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 7,035,703.43 6,901,478.46
长期待摊费用摊销 12,453,345.18 7,900,717.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,071,015.43 -5,266,849.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,391.58 670,903.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,438,976.04 -35,064,647.95
财务费用（收益以“－”号填列） 16,812,187.50 16,241,237.05
投资损失（收益以“－”号填列） -28,084,064.13 -19,384,461.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,373,084.51 929,967.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,372,512.33 2,366,951.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,735,609.05 -13,079,257.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,073,886.12 235,969,193.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -67,830,135.35 -48,579,674.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 354,137,950.80 571,360,485.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 54,409,415.66 208,634,347.43
减：现金的期初余额 208,634,347.43 260,872,890.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -154,224,931.77 -52,238,542.66
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 54,409,415.66 208,634,347.43
其中：库存现金 13,304.00 3,819.50
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 54,383,013.99 206,396,170.99
可随时用于支付的其他货币资金 13,097.67 2,234,356.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 54,409,415.66 208,634,347.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十三) 所有者权益变动表项目注释
无。
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、定期存单质押及
货币资金 366,720,967.02
其他受限
合计 366,720,967.02
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,506,796.75
其中：美元 5,950,679.44 6.9646 41,444,102.03
欧元 358.56 7.4229 2,661.56
港币 67,206.06 0.89327 60,033.16
应收账款 143,277,083.11
其中：美元 20,572,191.24 6.9646 143,277,083.11
应付账款 4,050,648.83
其中：美元 581,605.38 6.9646 4,050,648.83
其他应收款 87,187.18
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 12,518.62 6.9646 87,187.18
2、 境外经营实体说明：
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
聚飞（香港）发展有限公司 香港 港币 所属地主要币种
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(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
S208 超亮侧发光二极管产业化项目 239,406.01 递延收益 239,406.01 239,406.00 当期损益
科技创新重点实验室 117,776.89 递延收益 117,776.89 141,690.00 当期损益
室内半导体照明器件、电光源产品与检测技术研发及应用 180,000.00 递延收益 180,000.00 180,000.00 当期损益
高光效直下式 LED 背光源产业化 462,631.52 递延收益 462,631.52 462,631.52 当期损益
高效节能 LED 照明光源器件产业化 306,000.00 递延收益 306,000.00 306,000.00 当期损益
高效节能 LED 照明光源器件产业化 51,724.08 递延收益 51,724.08 51,724.08 当期损益
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 200,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 当期损益
超薄高亮 LED 闪光灯光源技术研发 51,282.00 递延收益 51,282.00 51,282.00 当期损益
市产业转型升级专项资金 300,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 当期损益
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 55,555.55 递延收益 55,555.55 55,555.56 当期损益
2016 年企业技术装备及管理提升项目第五批扶持提升项目 递延收益 564,000.00 当期损益
深圳市龙岗区财政局技术中心配套扶持项目款 递延收益 97,625.00 当期损益
2017 年深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金企业技术装备及管理提升项
1,428,571.42 递延收益 1,428,571.42 1,428,571.42 当期损益
目
深圳市龙岗区国家认可资质检验检测实验室项目扶持项目 130,434.78 递延收益 130,434.78 130,434.77 当期损益
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局下拨制造强省补助 109,411.80 递延收益 109,411.80 109,411.80 当期损益
仲恺高新区经济发展绿色制造系统集成补助资金 1,429,297.31 递延收益 1,429,297.31 648,216.22 当期损益
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持款 555,555.56 递延收益 555,555.56 555,555.55 当期损益
量子点光致发光器件关键技术研发项目补助 340,000.00 递延收益 340,000.00 340,000.00 当期损益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
基于精控大视角共融技术的裸眼 3D 隐形光学膜项目 80,000.00 递延收益 80,000.00 80,000.01 当期损益
重 20170395 量子点光致发光器件关键技术研发配套项目 100,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 当期损益
深圳市龙岗区财政局技术改造专项扶持资金 500,000.00 递延收益 500,000.00 500,000.00 当期损益
应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源应用示范补助 225,000.00 递延收益 225,000.00 225,000.00 当期损益
大尺寸 LED 背光源器件先进封装项目补助 300,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 当期损益
背光及照明 LED 产品扩产项目补助 3,373,349.58 递延收益 3,373,349.58 7,259,430.52 当期损益
龙岗区财政局关于中央空调节能控制系统及回流炉节能改造项目款 59,490.00 递延收益 59,490.00 59,490.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局产业发展研发仪器配套补助 57,999.96 递延收益 57,999.96 58,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局产业发展制造强省奖补助款 254,000.04 递延收益 254,000.04 254,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局三重一创项目补助款 268,008.46 递延收益 268,008.46 244,162.32 当期损益
深圳市工业和信息化局 2020 年企业扩产增效扶持计划深圳市重点工业企业扩产增效
255,100.00 递延收益 255,100.00 255,100.00 当期损益
奖励项目款
深圳市工业和信息化局 2020 年技术改造倍增专项技术改造投资项目款 211,000.00 递延收益 211,000.00 211,000.00 当期损益
深圳市科技创新委员会关于应用于中高端液晶电视的芯片级封装 LED 背光源应用示
225,000.00 递延收益 225,000.00 225,000.00 当期损益
范项目资助资金
芜湖经济技术开发区财政局拨付促进新型工业化奖励-2019 年芜湖市智能工厂和数字
9,999.96 递延收益 9,999.96 10,000.00 当期损益
化车间补助款
深圳市工业和信息化局关于 2020 年深圳市企业技术改造项目资助 139,000.00 递延收益 139,000.00 139,000.00 当期损益
深圳市工业和信息化局关于聚飞光电基于高性能封装的半导体电光源产业化智能改
411,000.00 递延收益 411,000.00 411,000.00 当期损益
造项目资助资金
深圳市龙岗区工业和信息化局关于公示 2019 年区经发资金技术改造专项扶持项目款 495,500.00 递延收益 495,500.00 495,500.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局 2019 年制造业企业技术改造项目补贴 53,600.03 递延收益 53,600.03 53,600.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局产业发展科技创新补助款 30,000.00 递延收益 30,000.00 10,000.00 当期损益
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债
费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
绿色制造体系试点创建及绿色制造系统集成项目扶持款 60,000.00 递延收益 60,000.00 10,000.00 当期损益
企业技术改造扶持计划技术装备及管理智能化提升项目扶持款 307,000.00 递延收益 307,000.00 当期损益
2021 年企业技术改造扶持计划技术改造投资项目补助款 138,000.00 递延收益 138,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局自主创新发展基金投资补助-厂房维修补助 927,600.00 递延收益 927,600.00 当期损益
深圳市龙岗区工业和信息化局 2020 年技术改造项目补助款 112,333.33 递延收益 112,333.33 当期损益
深圳市龙岗区工业互联网创新中心云服务资源补助 166,666.67 递延收益 166,666.67 当期损益
工业信息化局 2022 年企业技术改造项目补助款 35,500.00 递延收益 35,500.00 当期损益
深圳市工业和信息化局 2022 第一代信息技术产业扶持计划第一批资助项目款 92,750.00 递延收益 92,750.00 当期损益
2021 年度工业企业技术改造扶持款 24,312.52 递延收益 24,312.52 当期损益
2022 年省级促进经济高质量发展技改补助资金 291,074.98 递延收益 291,074.98 当期损益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或
种类 金额 的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
深圳市工业和信息化局 2022 年首批次重点新材料扶持计划项目资助补助款 2,960,000.00 2,960,000.00 当期损益
社保补贴 1,043,303.76 1,043,303.76 232,198.45 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局经营奖补 824,200.00 824,200.00 当期损益
深圳市商务局 2020 年出口信用保费资助款 644,840.00 644,840.00 当期损益
工业和信息化局“碳达峰” 扶持计划款 500,000.00 500,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局专精特新中小企业补助款 500,000.00 500,000.00 当期损益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或
种类 金额 的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
深圳市工商业用电补贴款 371,136.52 371,136.52 1,066,277.80 当期损益
政府稳岗补贴 283,500.08 283,500.08 13,550.40 当期损益
2021 年第一批科技企业研发投入激励 200,000.00 200,000.00 当期损益
芜湖市财政局高新技术企业认定奖补 200,000.00 200,000.00 当期损益
深圳市科技创新委员会 2022 年高新技术企业培育资助款 200,000.00 200,000.00 当期损益
工业企业补贴款 107,000.00 107,000.00 当期损益
深圳市龙岗区平湖街道公共事务中心企业吸纳脱贫劳动力就业一次性补贴 100,000.00 100,000.00 当期损益
芜湖市财政局专精特新中小企业补助款（市补助） 100,000.00 100,000.00 当期损益
芜湖市财政局专利优秀奖补助款 100,000.00 100,000.00 当期损益
龙岗区科技创新局 2021 年第二批研发投入激励补助款 81,100.00 81,100.00 当期损益
扩岗补助款 78,000.00 78,000.00 当期损益
惠州市重点领域科技攻关“揭榜挂帅”项目补贴 60,000.00 60,000.00 当期损益
惠州仲恺科技创新局 2022 年企业研发市级补贴 57,000.00 57,000.00 当期损益
深圳市龙岗区科技创新局高新技术企业认定扶持项目款(2022 年第一批） 50,000.00 50,000.00 当期损益
就业补贴款 50,000.00 50,000.00 当期损益
芜湖市数据资源管理局高企市级推荐奖补 30,000.00 30,000.00 当期损益
深圳市社会保险基金管理局留工培训补助款 22,125.00 22,125.00 当期损益
深圳市税务局社会保险缴费补贴 7,236.42 7,236.42 当期损益
2022 年龙岗区企业贷款贴息政策扶持项目款 288,750.00 288,750.00 当期损益
2020 年第一批科技企业研发投入激励 1,896,000.00 当期损益
2022 年高新技术企业培育资助款 1,000,000.00 当期损益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失 计入当期损益或
种类 金额 的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
2020 年龙岗区第十五批“以工代训”补贴 830,500.00 当期损益
外贸优质增长扶持计划事项补贴款 439,375.00 当期损益
深圳市龙岗财政局 2019 年自行投保出口信用企业保费扶持款 421,800.00 当期损益
专项资金进口贴息补助款 179,850.00 当期损益
深圳市科技创新委员会 2020 年企业研究开发资助款 165,000.00 当期损益
深圳市龙岗区财政局 2020 年龙岗局质量发展资金 100,000.00 当期损益
电子发展基金项目补助尾款 100,000.00 当期损益
2021 年市级高企认定奖励补贴 100,000.00 当期损益
深圳市龙岗区科技创新局 2020 年研发投入补助款 94,600.00 当期损益
深圳国家知识产权局 2020 年国内发明专利、国外发明专利资助款 80,000.00 当期损益
实施技术标准战略专项资金资助款 60,000.00 当期损益
惠州仲恺高新技术产业开发区科技创新局区 2020 年高企认定奖补 50,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局企业自主招工财政奖励 44,000.00 当期损益
2021 年企业研发补助款 42,000.00 当期损益
芜湖经济技术开发区财政局省级就业风险储备金支持中小微企业稳定就业
34,562.44 当期损益
岗位补助款
岗前培训补贴款 27,200.00 当期损益
惠州仲恺高新技术产业开发区经济发展局 2020 年促进民营经济及小微企业
21,915.00 当期损益
上规模发展资金
深圳国家知识产权局专利代办处 2020 年商标注册资助款 5,000.00 当期损益
深圳国家知识产权局 2020 年国内发明专利资助款 2,500.00 当期损益
财务报表附注 第 90 页
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(五十七) 租赁
1、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 3,248,169.95 1,471,002.11
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 处置子公司
本报告期内未发生处置子公司股权情况。
(四) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2022 年 9 月 29 日设立全资子公司广州市聚飞光电有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册
子公司名称 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
地
非同一控
产品加工、开发、生产、
深圳市聚茂实业有限公司 深圳 深圳 100.00 制下的企
销售、物业租赁
业合并
深圳市聚飞光学材料有限公司 深圳 深圳 产品研发、生产、销售 58.67 投资设立
惠州市聚飞光电有限公司 惠州 惠州 产品研发、生产、销售 100.00 投资设立
芜湖聚飞光电科技有限公司 芜湖 芜湖 产品研发、生产、销售 100.00 投资设立
聚飞（香港）发展有限公司 香港 香港 国际贸易、股权投资 100.00 投资设立
广州市聚飞光电有限公司 广州 广州 产品研发、生产、销售 100.00 投资设立
无子公司的持股比例不同于表决权比例。
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2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
深圳市聚飞光学材料有限公司 41.3269% 5,657,775.93 22,301,526.88
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司
名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
深圳市
聚飞光
学材料 108,584,919.97 29,454,999.89 138,039,919.86 83,643,147.54 433,066.17 84,076,213.71 92,925,929.57 26,950,301.02 119,876,230.59 79,076,573.10 526,249.74 79,602,822.84
有限公
司
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 经营活动现金流量
额
深圳市聚飞光学材料有限
134,465,758.00 13,690,298.40 13,690,298.40 3,757,403.95 114,651,573.07 13,819,881.28 13,819,881.28 4,679,077.64
公司
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期内无合营安排或联营企业。
(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、
应收账款、其他应收款等。
本公司及子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期
银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款
的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可
能令本公司承受信用风险的担保进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银
行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为
无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注 第 93 页
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公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 41,444,102.03 62,694.72 41,506,796.75 115,434,283.12 56,518.96 115,490,802.08
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应收账款 143,277,083.11 143,277,083.11 167,229,361.76 167,229,361.76
其他应收款 87,187.18 87,187.18 79,814.97 79,814.97
小计 184,808,372.32 62,694.72 184,871,067.04 282,743,459.85 56,518.96 282,799,978.81
外币金融负债
应付账款 4,050,648.83 4,050,648.83 6,181,805.78 6,181,805.78
其他应付款 260,128.56 260,128.56
小计 4,050,648.83 4,050,648.83 6,441,934.34 6,441,934.34
188,859,021.15 62,694.72 188,921,715.87 289,185,394.19 56,518.96 289,241,913.15
合计
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允
合计
允价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 1,136,314,804.91 1,136,314,804.91
1.以公允价值计量且其变
1,136,314,804.91 1,136,314,804.91
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
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期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允
合计
允价值计量 值计量 价值计量
（4）其他 1,136,314,804.91 1,136,314,804.91
◆其他非流动金融资产 116,560,000.00 116,560,000.00
1.以公允价值计量且其变
116,560,000.00 116,560,000.00
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 116,560,000.00 116,560,000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
对于存在活跃市场交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述银
行理财产品的公允价值为根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定；本公司
对外投资的权益工具全部是非上市公司股权，其公允价值是参考可比公司、流动性
折扣、最近交易价确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东及实际控制人情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的表决权
母公司名称 类型
持股比例(%) 比例(%)
邢美正及李晓丹 自然人 18.73 18.73
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司本期内无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
本公司本期内无其他关联方。
(五) 关联交易情况
1、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,234,809.57 5,761,862.75
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(六) 关联方应收应付款项
公司本期内无关联方应收应付款项情况。
(七) 关联方承诺
公司无关联方承诺情况。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0 元
公司本期行权的各项权益工具总额：2,320,000.00 元；
公司本期失效的各项权益工具总额：36,000.00 元；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model）模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：资产负债表日股权激励股份预计可
行权数量；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：35,554,796.76 元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：229,391.78 元。
其他说明：
1、2016 年 9 月 22 日召开的公司第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关
于公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016 年 9 月 22
日，公司第三届监事会第十二次会议审议通过了《关于公司<2016 年限制性股票激
励计划（草案）>及其摘要的议案》；2016 年 10 月 14 日，公司 2016 年第二次临时
股东大会审议并通过了《关于公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》，2016 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第十六次（临时）会议审议通过
了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，拟计划向公司目前的董事、高
级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员共计 229 人采用限制性股票激
励方式定向增发股份，确定了 2016 年 11 月 14 日为授予日，本激励计划有效期为自
限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股票授予价格为每股 4.97 元。
2、2016 年 11 月 14 日公司召开的第三届董事会第十六次（临时）会议、第三届监
事会第十四次会议审议通过，《关于调整限制性股票激励计划相关事项的公告》，
截至授予日，公司限制性股票激励计划确定的首次授予激励对象中，有 6 人因个人
财务报表附注 第 97 页
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原因自愿放弃认购公司拟向其授予的限制性股票合计 11.2 万股，故此次首次授予激
励对象人数由 229 人调整为 223 人；本次授予限制性股票的数量为 593.3 万股。
3、2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年度股东大会并审议通过 2016 年度权益分配
方案，其中决定以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，资本公积转增因股票期
权激励计划使首期授予的限制性股票数调整为 1,067.94 万股。
4、2017 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十次
会议，分别审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性
股票数量的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，决定公司授
予激励计划预留部分限制性股票数量为 242.10 万股，实际出资时其中一人放弃出资，
本次最终新增股本 242 万股，确定了 2017 年 8 月 30 日为授予日，本激励计划有效
期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股票授予价格为每股 2.32 元。
5、根据公司 2017 年 10 月 27 日第三届董事会第二十三次会议通过的《关于调整首
次授予限制性股票回购价格及回购数量的议案》、《关于回购注销部分激励对象已
获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司针对 2016 年限制性股票激励计划
首次授予的部分激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情
况，回购注销对其中已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 1,521,810
股。
6、根据公司 2017 年 10 月 27 日召开的第三届董事会第二十三次会议通过的《关于
2016 年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售的议案》，因行权条件已
满足，解除总数量为 2,716,470 股的限制性股票限售至上市流通。
7、根据公司 2018 年 8 月 17 日第四届董事会第四次会议通过的《关于回购注销部分
激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司同意因 2016 年限制性
股票激励计划首次及预留的部分激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核
结果未达标等情况，对其中已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计
1,149,260 股进行回购注销。
8、根据公司 2018 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第四次会议通过，《关于 2016
年限制性股票激励计划预留授予部分第一期解除限售的议案》，因行权条件已满足，
解除总数量为 606,300 股的限制性股票限售至上市流通。
财务报表附注 第 98 页
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9、根据公司 2018 年 10 月 31 日第四届董事会第六次会议（临时）通过的《关于公
司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及 2018 年 11 月 20 日
第三次临时股东大会通过的《关于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》，公司同意首期授予高四清、李丹宁、吕加奎、于芳等 89 位自然人激
励对象限制性股票 24,000,000 股，确定了 2018 年 11 月 20 日为授予日，本激励计划
有效期为自限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股票授予价格为每股 1.22
元。
10、据公司 2018 年 12 月 7 日第四届董事会第八次（临时）会议通过的《关于回购
注销 2016 年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股
票的议案》，公司同意因 2016 年限制性股票激励计划首次及预留的部分激励对象离
职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其中已获授但尚未解
除限售的全部或部分限制性股票合计 277,918 股（其中 2016 年激励计划首次的部分
207,918 股，预留的部分 70,000 股）进行回购注销。
11、根据公司 2018 年 12 月 7 日召开的第四届董事会第八次（临时）会议通过《关
于 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件
已满足，解除数量为 2,331,882 股的限制性股票限售至上市流通。
12、2019 年 6 月 27 日第四届董事会第十三次会议通过的《关于调整 2018 年限制性
股票激励计划预留授予激励对象名单、授予数量及授予价格的议案》，公司同意授
予 45 位自然人激励对象限制性股票 5,990,000 股，拟向 45 位公司员工激励对象定向
发行股票 5,990,000 股，确定了 2019 年 5 月 31 日为授予日，本激励计划有效期为自
限制性股票首次授予之日起 60 个月，限制性股票授予价格为每股 1.665 元。
13、根据公司 2019 年 9 月 5 日第四届董事会第十五次（临时）会议通过的《关于回
购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司同意因限
制性股票激励计划激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等
情况，对其已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 363,500 股进行回
购注销。
14、根据公司于 2019 年 9 月 5 日召开的第四届董事会第十五次（临时）会议通过，
《关于 2016 年限制性股票激励计划预留授予部分第二期解除限售的议案》，因行权
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条件已满足，解除数量为 545,700 股的限制性股票限售至上市流通。
15、根据公司 2019 年 11 月 20 日第四届董事会第十八次会议通过的《关于回购注销
部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，贵公司同意因限制性
股票激励计划激励对象离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，
对其已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 249,840 股进行回购注销。
16、公司于 2019 年 11 月 20 日第四届董事会第十八次会议通过《关于 2016 年限制
性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》、《关于 2016 年限制性股票
激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除数量为
9,915,720 股的限制性股票限售至上市流通。
17、根据公司 2020 年 8 月 11 日第四届董事会第二十一次会议通过，《关于 2016 年
限制性股票激励计划预留授予部分第三期解除限售的议案》、《关于 2018 年限制性
股票激励计划预留授予部分第一期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除数
量为 2,384,000 股的限制性股票限售至上市流通。
18、根据公司 2020 年 8 月 11 日第四届董事会第二十一次会议决议，审议并通过了
《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因 2016
年限制性股票激励计划预留、2018 年限制股票激励计划首次及其预留批次授予对象
离职，以及部分激励对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解
除限售的全部或部分限制性股票合计 244,000 股进行回购注销。
19、根据公司 2020 年 11 月 17 日第四届董事会第二十三次会议通过《关于 2018 年
限制性股票激励计划首次授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件已满足，
解除数量为 6,975,600 股的限制性股票限售至上市流通。
20、根据公司 2020 年 11 月 17 日第四届董事会第二十三次会议决议，审议并通过了
《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因 2018
年限制股票激励计划首次授予对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获授
但尚未解除限售的部分限制性股票合计 164,400 股进行回购。
21、根据公司 2021 年 8 月 20 日第五届董事会第三次会议通过，《关于 2018 年限制
性股票激励计划预留授予部分第二期解除限售的议案》，因行权条件已满足，解除
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财务报表附注
数量为 1,752,600 股的限制性股票限售至上市流通。
22、根据公司 2021 年 8 月 20 日第五届董事会第三次会议决议，审议并通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因 2018 年
限制股票激励计划首次及其预留批次授予对象离职，以及部分激励对象的个人业绩
考核结果未达标等情况，对其已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计
170,400 股进行回购注销。
23、根据公司 2021 年 11 月 30 日第五届董事会第五次（临时）会议通过《关于 2018
年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条件已满足，
解除数量为 9,268,000 股的限制性股票限售至上市流通。
24、根据公司 2021 年 11 月 30 日第五届董事会第五次（临时）会议决议，审议并通
过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，
因 2018 年限制股票激励计划首次授予对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其
已获授但尚未解除限售的部分限制性股票合计 96,000 股进行回购。
25、根据公司 2022 年 8 月 19 日第五届董事会第八次会议决议，审议并通过了《关
于 2018 年限制性股票激励计划预留授予部分第三期解除限售的议案》，因行权条
件已满足，解除数量为 2,320,000 股的限制性股票限售至上市流通。
26、根据公司 2022 年 8 月 19 日第五届董事会第八次会议决议，审议并通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因 2018 年
限制股票激励计划预留批次授予对象的个人业绩考核结果未达标等情况，对其已获
授但尚未解除限售的部分限制性股票合计 16,000 股进行回购。
27、根据公司 2022 年 8 月 19 日第五届董事会第八次会议决议，审议并通过了《关
于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因 2018 年
限制股票激励计划预留批次授予对象离职，对其已获授但尚未解除限售的全部限制
性股票合计 20,000 股进行回购注销。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、重大未决诉讼事项
本公司与深圳市德仓科技有限公司（以下简称“深圳德仓公司”）存在销售产
品业务。因深圳德仓公司只履行了部分付款义务，本公司于 2022 年 11 月向广
东省深圳市龙岗区人民法院对深圳德仓公司提起民事诉讼，要求其支付货款及
逾期利息合计金额为 2,046.95 万元。截至报告出具日，该诉讼案一审尚未开庭
审理。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经董事会审议通过的利润分配预案：以公司 2022 年度权益分派实施公告中确定的股
权登记日的总股数（剔除回购专户中的股份），以母公司可供股东分配的利润向全
体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。
该分配预案尚需经公司股东大会表决通过。
十四、 其他重要事项
截止 2022 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 173,127,604.30 182,595,070.64
商业承兑汇票 88,317,252.02 115,300,134.29
小计 261,444,856.32 297,895,204.93
减：坏账准备 4,422,920.14 7,821,388.70
合计 257,021,936.18 290,073,816.23
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 390,245,383.60
财务报表附注 第 102 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 1,336,099.89
合计 390,245,383.60 1,336,099.89
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 809,390,400.16 924,311,072.02
1至2年 23,900,844.19 15,193,076.88
2至3年 1,086,583.68 6,905,242.07
3至4年 6,901,678.95 3,444,832.97
4 年以上 25,118,825.37 21,761,468.13
小计 866,398,332.35 971,615,692.07
减：坏账准备 80,353,634.24 70,251,967.46
合计 786,044,698.11 901,363,724.61
财务报表附注 第 103 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 52,349,568.75 6.04 52,349,568.75 100.00 33,002,219.34 3.40 33,002,219.34 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提
41,540,807.12 4.79 41,540,807.12 100.00 23,921,499.88 2.46 23,921,499.88 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,808,761.63 1.25 10,808,761.63 100.00 9,080,719.46 0.94 9,080,719.46 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 814,048,763.60 93.96 28,004,065.49 3.44 786,044,698.11 938,613,472.73 96.60 37,249,748.12 3.97 901,363,724.61
其中：
按信用风险特征组合不计
256,632,856.02 29.62 256,632,856.02 195,788,849.83 20.15 195,788,849.83
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
557,415,907.58 64.34 28,004,065.49 5.02 529,411,842.09 742,824,622.90 76.45 37,249,748.12 5.01 705,574,874.78
坏账准备的应收账款
合计 866,398,332.35 100.00 80,353,634.24 9.27 786,044,698.11 971,615,692.07 100.00 70,251,967.46 7.23 901,363,724.61
财务报表附注 第 104 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
客户一 17,706,782.97 17,706,782.97 100.00 预计无法收回
客户二 9,159,689.97 9,159,689.97 100.00 预计无法收回
客户三 5,571,485.00 5,571,485.00 100.00 预计无法收回
客户四 1,757,775.02 1,757,775.02 100.00 预计无法收回
客户五 1,721,116.45 1,721,116.45 100.00 预计无法收回
客户六 1,558,639.10 1,558,639.10 100.00 预计无法收回
客户七 1,518,438.22 1,518,438.22 100.00 预计无法收回
客户八 1,302,020.90 1,302,020.90 100.00 预计无法收回
客户九 1,244,859.49 1,244,859.49 100.00 预计无法收回
小计 41,540,807.12 41,540,807.12
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 10,808,761.63 10,808,761.63 100.00 预计无法收回
的应收账款
小计 10,808,761.63 10,808,761.63
合计 52,349,568.75 52,349,568.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 555,968,073.65 27,798,403.68 5.00
1至2年 1,226,657.05 122,665.71 10.00
2至3年 137,961.73 41,388.52 30.00
3至4年 83,215.15 41,607.58 50.00
合计 557,415,907.58 28,004,065.49 5.02
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销 期末余额
收回或转
计提 或核
回
销
按单项计提坏账准备 33,002,219.34 20,052,061.11 704,711.70 52,349,568.75
按组合计提坏账准备 37,249,748.12 -9,245,682.63 28,004,065.49
合计 70,251,967.46 10,806,378.48 704,711.70 80,353,634.24
财务报表附注 第 105 页
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依据及其合 转回或收回原
单位名称 收回方式
金额 理性 因
客户一 374,065.22 买卖合同纠纷，预计无法收回 诉讼强制执行 强制执行
客户二 158,922.23 经营出现问题，预计无法收回 破产清算 破产清算分配
客户三 84,248.52 经营出现问题，预计无法收回 破产清算 破产清算分配
合计 617,235.97
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户一 106,857,318.87 12.33
客户二 80,568,364.08 9.30 4,028,418.20
客户三 75,642,710.31 8.73
客户四 59,238,722.65 6.84
客户五 52,074,406.34 6.01 2,603,720.32
合计 374,381,522.25 43.21 6,632,138.52
6、 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 663,478.66 280,434.90
其他应收款项 172,141,209.37 402,770,967.15
合计 172,804,688.03 403,051,402.05
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款 663,478.66 280,434.90
合计 663,478.66 280,434.90
财务报表附注 第 106 页
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 171,834,726.83 84,358,002.23
1至2年 110,702.60 31,364,658.89
2至3年 187,901.44 116,114,314.81
3至4年 234,191.00 103,409,655.05
4 年以上 549,595.00 68,306,382.31
小计 172,917,116.87 403,553,013.29
减：坏账准备 775,907.50 782,046.14
合计 172,141,209.37 402,770,967.15
财务报表附注 第 107 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
30,000.00 0.02 30,000.00 100.00 30,000.00 0.01 30,000.00 100.00
备
其中：
单项金额不重大并
单独计提坏账准备 30,000.00 0.02 30,000.00 100.00 30,000.00 0.01 30,000.00 100.00
的其他应收款项
按组合计提坏账准
172,887,116.87 99.98 745,907.50 0.43 172,141,209.37 403,523,013.29 99.99 752,046.14 0.19 402,770,967.15
备
其中：
账龄分析计提 1,887,916.23 1.09 745,907.50 39.51 1,142,008.73 2,313,397.45 0.57 752,046.14 32.51 1,561,351.31
合并内关联方组合 170,999,200.64 98.89 170,999,200.64 401,209,615.84 99.42 401,209,615.84
合计 172,917,116.87 100.00 775,907.50 0.45 172,141,209.37 403,553,013.29 100.00 782,046.14 0.19 402,770,967.15
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海卓诚科
30,000.00 30,000.00 100.00 账龄时间较长预计无法收回
技有限公司
合计 30,000.00 30,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 835,526.19 41,776.31 5.00
1至2年 110,702.60 11,070.26 10.00
2至3年 187,901.44 56,370.43 30.00
3至4年 234,191.00 117,095.50 50.00
4 年以上 519,595.00 519,595.00 100.00
合计 1,887,916.23 745,907.50 39.51
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预 合计
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 752,046.14 30,000.00 782,046.14
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -6,138.64 -6,138.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 745,907.50 30,000.00 775,907.50
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 109 页
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整个存续期 整个存续期预
未来 12 个月预 预期信用损 期信用损失
期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
上年年末余额 403,523,013.29 30,000.00 403,553,013.29
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认 230,635,896.42 230,635,896.42
其他变动
期末余额 172,887,116.87 30,000.00 172,917,116.87
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
30,000.00 30,000.00
账准备
按组合计提坏
752,046.14 -6,138.64 745,907.50
账准备
合计 782,046.14 -6,138.64 775,907.50
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 170,999,200.64 401,209,615.84
备用金 20,000.00 224,622.84
员工社保 450,045.68 470,118.90
住房公积金 231,981.10 244,625.35
保证金 828,346.00 972,402.00
其他 387,543.45 431,628.36
合计 172,917,116.87 403,553,013.29
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
财务报表附注 第 110 页
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占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
惠州市聚飞光电有限公司 往来款 170,617,893.62 1 年以内 98.67
代缴员工社保 员工社保 450,045.68 1 年以内 0.26 22,502.28
芜湖聚飞光电科技有限公
往来款 381,307.02 1 年以内 0.22
司
惠州仲恺高新区惠南高新
保证金 300,000.00 4 年以上 0.17 300,000.00
科技产业园管委会
深圳市龙岗区保障性住房
保证金 234,191.00 3-4 年 0.14 117,095.50
投资有限公司
合计 171,983,437.32 99.46 439,597.78
（8）本期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公
1,220,476,430.00 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00
司投资
合计 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00
1、 对子公司投资
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 上年年末余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
深圳市聚茂实业有限
134,180,000.00 134,180,000.00
公司
深圳市聚飞光学材料
24,910,000.00 24,910,000.00
有限公司
惠州市聚飞光电有限
800,000,000.00 800,000,000.00
公司
聚飞（香港）发展有
61,386,430.00 61,386,430.00
限公司
芜湖聚飞光电科技有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
合计 1,220,476,430.00 1,220,476,430.00
财务报表附注 第 111 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,943,059,698.70 1,678,641,263.21 2,258,123,267.95 1,838,827,648.78
其他业务 55,131,295.53 52,556,079.26 40,908,012.58 38,688,009.46
合计 1,998,190,994.23 1,731,197,342.47 2,299,031,280.53 1,877,515,658.24
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 23,599,632.93 7,218,334.81
合计 23,599,632.93 7,218,334.81
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,215,407.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
24,390,836.70
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
14,223,254.52
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 724,311.70
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
财务报表附注 第 112 页
深圳市聚飞光电股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 515,176.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -769,990.84
小计 35,868,181.16
所得税影响额 -4,453,014.92
少数股东权益影响额（税后） -1,381,013.26
合计 30,034,152.98
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司持有权益性投资公允价值变动损
益金额。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.51 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.47 0.12 0.12
股股东的净利润
深圳市聚飞光电股份有限公司
（加盖公章）
2023 年 4 月 21 日
财务报表附注 第 113 页