目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—81 页
审 计 报 告
天健审〔2018〕 4158 号
杭州远方光电信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州远方光电信息股份有限公司（以下简称远方信息公司）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了远方信息公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于远方信息公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 关键审计事项
远方信息公司 2017 年度主营业务收入为 5.26 亿元，为远方信息公司利润表
重要组成项目，且远方信息公司各经营产品及服务存在差异化。远方信息公司收
入确认相关会计政策详见财务报表附注三（二十四）。由于收入是远方信息公司
的关键业绩指标之一，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将远方信息公
司收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 我们了解、评估并测试了远方信息公司自审批客户订单至销售交易入账
的收入流程以及远方信息公司管理层（以下简称管理层）关键内部控制。
(2) 我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了远方信息公司
的收入确认政策。
(3) 我们针对远方信息公司销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同
中风险及报酬条款和客户或终端客户签收等支持性文件。
(4) 我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本实施函证程序以确认应收账
款余额和销售收入金额。
(二) 商誉减值
1. 关键审计事项
截至 2017 年 12 月 31 日，远方信息公司因收购子公司产生的商誉为 7.67 亿
元，管理层须每年对商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司就是一个资产
组，因此企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。远方信
息公司商誉减值详见财务报表附注五（一）17，商誉减值测试的结果很大程度上
依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量
和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，
采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉减
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值测试过程涉及重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的。因此，我们将
远方信息公司商誉减值识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1) 结合我们对远方信息公司各收购子公司的业务和行业及过去的经营情
况的了解，我们与远方信息公司管理层讨论，评估管理层商誉减值测试过程中所
使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的
合理性，评估其是否按照远方信息公司商誉减值测试会计政策执行。
(2) 我们与远方信息公司聘请的第三方专业顾问讨论，以了解及评估远方信
息公司商誉减值测试的合理性。
(3) 评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估远方信息公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
远方信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督远方信息公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对远方信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致远方信息公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就远方信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十五日
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合 并 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会合01表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和股东权益
期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 387,146,730.80 686,524,845.41 短期借款 20 4,770,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
2 45,169,964.47 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 3 7,347,103.10 3,261,910.00 衍生金融负债
应收账款 4 175,764,993.13 67,004,260.83 应付票据 21 16,775,000.00 15,849,300.00
预付款项 5 20,676,208.36 14,301,356.53 应付账款 22 35,020,657.27 38,613,520.04
应收保费 预收款项 23 72,592,177.32 67,142,233.52
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 6 281,449.39 1,025,498.95 应付职工薪酬 24 20,367,395.39 23,948,544.25
应收股利 应交税费 25 23,653,462.79 17,785,289.56
其他应收款 7 15,781,089.83 7,961,885.76 应付利息 26 8,453.50
买入返售金融资产 应付股利
存货 8 174,017,402.27 127,974,270.42 其他应付款 27 44,504,632.30 261,864,320.87
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 9 26,496.87 保险合同准备金
其他流动资产 10 169,538,606.33 153,715,241.97 代理买卖证券款
流动资产合计 995,723,547.68 1,061,795,766.74 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 217,691,778.57 425,203,208.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 28 123,700.00
非流动资产： 递延收益 29 6,500,000.00
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 19 19,156,175.44 2,181,203.91
可供出售金融资产 11 139,083,869.00 4,067,500.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 19,279,875.44 8,681,203.91
长期应收款 负债合计 236,971,654.01 433,884,412.15
长期股权投资 12 70,888,002.40 112,371,161.96 股东权益：
投资性房地产 13 45,262,036.58 46,330,902.92 股本 30 287,473,405.00 287,473,405.00
固定资产 14 274,690,174.92 244,791,063.79 其他权益工具
在建工程 15 14,085,447.07 14,023,313.95 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 31 1,127,874,188.06 1,127,862,382.50
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 32 -3,896,956.81 1,837,523.29
无形资产 16 69,260,993.62 66,242,274.30 专项储备
开发支出 盈余公积 33 67,038,104.25 55,001,802.43
商誉 17 651,392,259.01 732,741,932.47 一般风险准备
长期待摊费用 18 2,701,696.93 2,772,120.95 未分配利润 34 478,988,898.41 382,224,081.90
递延所得税资产 19 9,025,658.99 8,117,900.31 归属于母公司所有者权益合计 1,957,477,638.91 1,854,399,195.12
其他非流动资产 少数股东权益 77,664,393.28 4,970,330.12
非流动资产合计 1,276,390,138.52 1,231,458,170.65 所有者权益合计 2,035,142,032.19 1,859,369,525.24
资产总计 2,272,113,686.20 2,293,253,937.39 负债和所有者权益总计 2,272,113,686.20 2,293,253,937.39
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2017年12月31日星期日
会企01表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 213,157,895.67 521,447,604.05 短期借款
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
45,169,964.47
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 1,371,247.60 657,060.00 应付票据
应收账款 1 3,870,501.37 2,611,536.02 应付账款 6,041,630.31 5,141,247.14
预付款项 1,835,993.47 2,733,168.91 预收款项 47,855,239.19 47,052,676.30
应收利息 277,794.52 799,204.79 应付职工薪酬 5,318,893.45 8,135,682.85
应收股利 应交税费 8,971,937.59 5,772,876.36
其他应收款 2 71,959,853.01 19,752,622.92 应付利息
存货 28,162,184.02 37,462,500.70 应付股利
持有待售资产 其他应付款 38,379,567.38 255,713,400.89
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 115,000,000.00 106,003,459.43 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 480,805,434.13 691,467,156.82 其他流动负债
流动负债合计 106,567,267.92 321,815,883.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 139,083,869.00 4,067,500.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益 4,500,000.00
长期应收款 递延所得税负债 17,590,765.90
长期股权投资 3 1,295,421,896.20 1,322,699,809.59 其他非流动负债
投资性房地产 49,187,002.51 50,390,513.11 非流动负债合计 17,590,765.90 4,500,000.00
固定资产 101,239,974.67 103,728,847.27 负债合计 124,158,033.82 326,315,883.54
在建工程 1,194,953.01 股东权益：
工程物资 股本 287,473,405.00 287,473,405.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 7,849,251.01 7,845,886.73 资本公积 1,144,112,187.35 1,144,112,187.35
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 -4,655,212.27
长期待摊费用 1,209,848.04 1,950,026.72 专项储备
递延所得税资产 874,479.93 715,177.61 盈余公积 67,038,104.25 55,001,802.43
其他非流动资产 未分配利润 458,740,190.35 369,961,639.53
非流动资产合计 1,596,061,274.37 1,491,397,761.03 所有者权益合计 1,952,708,674.68 1,856,549,034.31
资产总计 2,076,866,708.50 2,182,864,917.85 负债和所有者权益总计 2,076,866,708.50 2,182,864,917.85
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2017年度
会合02表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 557,612,755.18 223,251,247.27
其中：营业收入 1 557,612,755.18 223,251,247.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 544,371,152.77 140,909,114.11
其中：营业成本 1 222,903,493.12 78,134,870.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 8,767,230.60 4,487,484.99
销售费用 3 67,704,713.12 24,105,610.71
管理费用 4 127,674,523.78 63,616,702.28
财务费用 5 -9,025,515.00 -28,961,494.95
资产减值损失 6 126,346,707.15 -474,059.64
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 15,169,964.47
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8 102,792,868.15 4,990,667.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,849,518.33 3,722,884.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 9 32,059,812.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 163,264,247.10 87,332,800.98
加：营业外收入 10 1,184,920.65 11,692,672.06
减：营业外支出 11 229,098.15 154,069.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 164,220,069.60 98,871,403.40
减：所得税费用 12 30,967,376.22 11,492,981.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 133,252,693.38 87,378,421.73
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 133,252,693.38 87,378,421.73
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 128,349,283.91 87,135,499.34
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 4,903,409.47 242,922.39
六、其他综合收益的税后净额 13 -5,734,480.10 1,372,890.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,734,480.10 1,372,890.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,734,480.10 1,372,890.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,655,212.27
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,079,267.83 1,372,890.35
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 127,518,213.28 88,751,312.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 122,614,803.81 88,508,389.69
归属于少数股东的综合收益总额 4,903,409.47 242,922.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.36
（二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.36
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2017年度
会企02表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 240,901,641.92 210,084,099.16
减：营业成本 1 94,673,506.44 76,837,230.12
税金及附加 5,458,724.26 3,987,061.82
销售费用 19,682,791.18 21,434,838.04
管理费用 47,890,112.07 52,689,734.87
财务费用 -7,713,877.22 -28,253,437.53
资产减值损失 72,030,570.20 318,109.95
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 15,169,964.47
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 102,291,528.85 4,601,364.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,820,166.37 3,722,884.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 19,490,821.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 145,832,130.13 87,671,926.70
加：营业外收入 746,204.09 11,564,935.00
减：营业外支出 1,748.27 130,064.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 146,576,585.95 99,106,797.50
减：所得税费用 26,213,567.73 10,904,901.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 120,363,018.22 88,201,896.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 120,363,018.22 88,201,896.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,655,212.27
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -4,655,212.27
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,655,212.27
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 115,707,805.95 88,201,896.36
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2017年度
会合03表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 258,556,245.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,061,726.84
收到其他与经营活动有关的现金 1 37,771,847.23
经营活动现金流入小计 306,389,819.25
购买商品、接受劳务支付的现金 72,643,911.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,610,736.22
支付的各项税费 40,637,134.54
支付其他与经营活动有关的现金 2 33,136,572.44
经营活动现金流出小计 205,028,354.99
经营活动产生的现金流量净额 101,361,464.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,264,323.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,249.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 130,940,775.84
投资活动现金流入小计 132,253,348.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,312,385.64
投资支付的现金 2,458,781.13
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 204,000,000.00
投资活动现金流出小计 251,771,166.77
投资活动产生的现金流量净额 -119,517,818.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,026,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 60,000.00 26,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6 1,226,415.09
筹资活动现金流出小计 25,252,415.09
筹资活动产生的现金流量净额 -25,252,415.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,280,513.41
五、现金及现金等价物净增加额 -42,128,255.67
加：期初现金及现金等价物余额 724,881,481.33
六、期末现金及现金等价物余额 682,753,225.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2017年度
会企03表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 241,072,925.84
收到的税费返还 9,995,260.35
收到其他与经营活动有关的现金 36,714,119.07
经营活动现金流入小计 287,782,305.26
购买商品、接受劳务支付的现金 71,217,686.10
支付给职工以及为职工支付的现金 49,362,844.47
支付的各项税费 37,421,203.77
支付其他与经营活动有关的现金 28,209,053.90
经营活动现金流出小计 186,210,788.24
经营活动产生的现金流量净额 101,571,517.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 875,020.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,249.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00
投资活动现金流入小计 75,923,269.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,471,170.85
投资支付的现金 113,338,781.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 159,728,533.41
投资活动现金流出小计 277,538,485.39
投资活动产生的现金流量净额 -201,615,215.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,226,415.09
筹资活动现金流出小计 25,226,415.09
筹资活动产生的现金流量净额 -25,226,415.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 157,854.00
五、现金及现金等价物净增加额 -125,112,259.79
加：期初现金及现金等价物余额 520,885,784.30 645,998,044.09
六、期末现金及现金等价物余额 211,895,849.92 520,885,784.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会合04表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
股 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其 股 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
优先 永续 其 优先 永续 其
本 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 他 权益 权益合计 本 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 287,473,405.00 1,127,862,382.50 1,837,523.29 55,001,802.43 382,224,081.90 4,970,330.12 1,859,369,525.24 240,000,000.00 462,562,202.59 464,632.94 46,181,612.79 327,908,772.20 1,089,838.87 1,078,207,059.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 287,473,405.00 1,127,862,382.50 1,837,523.29 55,001,802.43 382,224,081.90 4,970,330.12 1,859,369,525.24 240,000,000.00 462,562,202.59 464,632.94 46,181,612.79 327,908,772.20 1,089,838.87 1,078,207,059.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,805.56 -5,734,480.10 12,036,301.82 96,764,816.51 72,694,063.16 175,772,506.95 47,473,405.00 665,300,179.91 1,372,890.35 8,820,189.64 54,315,309.70 3,880,491.25 781,162,465.85
（一）综合收益总额 -5,734,480.10 128,349,283.91 4,903,409.47 127,518,213.28 1,372,890.35 87,135,499.34 242,922.39 88,751,312.08
（二）所有者投入和减少资本 11,805.56 67,850,653.69 67,862,459.25 47,473,405.00 665,300,179.91 3,663,568.86 716,437,153.77
1. 所有者投入资本 67,850,653.69 67,850,653.69 47,473,405.00 665,300,179.91 712,773,584.91
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,805.56 11,805.56 3,663,568.86 3,663,568.86
（三）利润分配 12,036,301.82 -31,584,467.40 -60,000.00 -19,608,165.58 8,820,189.64 -32,820,189.64 -26,000.00 -24,026,000.00
1. 提取盈余公积 12,036,301.82 -12,036,301.82 8,820,189.64 -8,820,189.64
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -19,548,165.58 -60,000.00 -19,608,165.58 -24,000,000.00 -26,000.00 -24,026,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增或股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,473,405.00 1,127,874,188.06 -3,896,956.81 67,038,104.25 478,988,898.41 77,664,393.28 2,035,142,032.19 287,473,405.00 1,127,862,382.50 1,837,523.29 55,001,802.43 382,224,081.90 4,970,330.12 1,859,369,525.24
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 81 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会企04表
编制单位：杭州远方光电信息股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
股 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 股 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
本 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 本 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 287,473,405.00 1,144,112,187.35 55,001,802.43 369,961,639.53 1,856,549,034.31 240,000,000.00 478,812,007.44 46,181,612.79 314,579,932.81 1,079,573,553.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 287,473,405.00 1,144,112,187.35 55,001,802.43 369,961,639.53 1,856,549,034.31 240,000,000.00 478,812,007.44 46,181,612.79 314,579,932.81 1,079,573,553.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,655,212.27 12,036,301.82 88,778,550.82 96,159,640.37 47,473,405.00 665,300,179.91 8,820,189.64 55,381,706.72 776,975,481.27
（一）综合收益总额 -4,655,212.27 120,363,018.22 115,707,805.95 88,201,896.36 88,201,896.36
（二）所有者投入和减少资本 47,473,405.00 665,300,179.91 712,773,584.91
1. 所有者投入资本 47,473,405.00 665,300,179.91 712,773,584.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 12,036,301.82 -31,584,467.40 -19,548,165.58 8,820,189.64 -32,820,189.64 -24,000,000.00
1. 提取盈余公积 12,036,301.82 -12,036,301.82 8,820,189.64 -8,820,189.64
2．对股东的分配 -19,548,165.58 -19,548,165.58 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 287,473,405.00 1,144,112,187.35 -4,655,212.27 67,038,104.25 458,740,190.35 1,952,708,674.68 287,473,405.00 1,144,112,187.35 55,001,802.43 369,961,639.53 1,856,549,034.31
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 81 页
杭州远方光电信息股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州远方光电信息股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州远方光电信息有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 9 月 14 日在杭州市工商行政管理局完成变更
登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000749475817C 的营
业执照，注册资本 287,473,405.00 元，股份总数 287,473,405 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 151,924,171 股；无限售条件的流通股份：A 股 135,549,234
股。公司股票已于 2012 年 3 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属仪器仪表制造业。主要经营活动为智能检测信息系统、生物识别信息系统以及
铁路与城轨道岔检测系统的研发、生产和销售。主要产品和服务：智能检测信息系统版块主
要为光谱仪及其配套设备、电测量仪表及提供检测服务；生物识别信息系统版块主要为指纹
身份认证系统、驾培管理系统及驾培管理系统服务；城轨道岔检测系统版块主要为铁路与城
轨道岔检测系统及相关服务。
本财务报表业经公司 2018 年 4 月 25 日第三届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州远方仪器有限公司（以下简称远方仪器公司）、杭州米米电子有限公司（以
下简称米米电子公司）、远方谱色科技有限公司（以下简称远方谱色公司）、METRUE INC.、
杭州远方检测校准技术有限公司（以下简称远方检测公司）、浙江维尔科技有限公司(以下简
称维尔科技公司)、杭州远方慧益投资合伙企业（有限合伙）(以下简称远方慧益企业)、杭
州远方互益投资管理有限公司(以下简称远方互益公司)、杭州远方电磁兼容技术有限公司
(以下简称远方电磁公司)和杭州慧景科技股份有限公司（以下简称慧景科技公司）等公司纳
入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
二、财务报表的编制基础
第 14 页 共 81 页
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
第 15 页 共 81 页
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
第 16 页 共 81 页
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
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期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-45 4 2.13-19.20
通用设备 年限平均法 4-5 4、5 19.00-23.75
专用设备 年限平均法 4-10 4、5 9.50-23.75
运输工具 年限平均法 4-5 4、5 19.00-23.75
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(月)
专利技术 120
软件使用权 60
软件著作权 120
商标权 120
非专利技术 60
土地使用权 471-600
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售智能检测设备、铁路与城轨道岔检测系统、指纹身份认证系统、驾培管理
系统及提供驾培管理系统服务、检测服务等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。驾培管理系统服务及检测服务根据公司与客户双方确定的服务数量，收到价款或
取得收取价款的证明时确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
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置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政
策变更采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更
对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、维尔科技公司、远方仪器公司、慧景科技公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号文件规定，本公司、远方仪器公司、
慧景科技公司及维尔科技公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计缴增值税，其
实际税负超过 3%部分经主管国家税务机关审核后予以退税。
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省 2017 年第一批高新技术
企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，本公司被认定为高新技术企业，有效期为三
年。根据相关规定，本公司 2017 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
维尔科技公司于 2017 年 11 月通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江
省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201733002981《高
新技术企业证书》，认定有效期三年。根据相关规定，维尔科技公司 2017 年度企业所得税
减按 15%的税率计缴。
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远方仪器公司于 2016 年 11 月通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江
省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201633001666《高
新技术企业证书》，认定有效期三年。根据相关规定，远方仪器公司 2017 年度企业所得税
减按 15%的税率计缴。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙高企
认〔2015〕2 号文，慧景科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（2015 年至 2017
年）。根据相关规定，慧景科技公司 2017 年度企业所得税减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 76,711.78 317,228.96
银行存款 376,918,025.67 682,435,996.70
其他货币资金 10,151,993.35 3,771,619.75
合 计 387,146,730.80 686,524,845.41
其中：存放在境外的款项总额 22,600,400.79 25,020,924.34
(2) 其他说明
期末其他货币资金中保函保证金 4,783,992.73 元，票据保证金 5,368,000.00 元，使用
均受到限制。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
45,169,964.47
融资产
其中：其他[注] 45,169,964.47
合 计 45,169,964.47
[注]：因维尔科技公司未完成 2017 年度业绩承诺，维尔科技公司原股东业绩承诺补偿
确认金融资产 15,169,964.47 元及公司购买的结构性存款 30,000,000.00 元。
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3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 4,138,897.60 4,138,897.60 1,166,010.00 1,166,010.00
商业承兑汇票 3,268,486.00 60,280.50 3,208,205.50 2,095,900.00 2,095,900.00
合 计 7,407,383.60 60,280.50 7,347,103.10 3,261,910.00 3,261,910.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,107,489.02
小 计 1,107,489.02
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
176,942,456.23 90.16 14,692,573.10 8.30 162,249,883.13
账准备
单项金额不重大但单项计提
19,307,300.00 9.84 5,792,190.00 30.00 13,515,110.00
坏账准备
合 计 196,249,756.23 100.00 20,484,763.10 10.44 175,764,993.13
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
72,947,902.22 100.00 5,943,641.39 8.15 67,004,260.83
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 72,947,902.22 100.00 5,943,641.39 8.15 67,004,260.83
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 129,976,128.03 6,498,806.39 5.00
1-2 年 29,890,128.82 2,989,012.89 10.00
2-3 年 11,084,951.55 2,216,990.31 20.00
3-4 年 2,386,751.67 716,025.50 30.00
4-5 年 2,665,516.30 1,332,758.15 50.00
5 年以上 938,979.86 938,979.86 100.00
小 计 176,942,456.23 14,692,573.10 8.30
(2) 本期计提坏账准备 8,819,942.83 元，因合并范围变动相应增加 5,909,309.50 元。
(3) 本期实际核销应收账款 188,130.62 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海铁路局南京电务段 12,403,200.00 6.32 620,160.00
中国人民解放军信息工程大学 8,530,000.00 4.35 426,500.00
浙江凯迪仕实业有限公司 7,967,402.00 4.06 398,370.10
中铁武汉电气化局集团有限公司 5,575,450.00 2.84 278,772.50
河南辉煌城轨科技有限公司 4,661,700.00 2.38 466,170.00
小 计 39,137,752.00 19.95 2,189,972.60
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值
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准备 准备
1 年以内 20,534,214.19 99.31 20,534,214.19 13,697,771.89 95.78 13,697,771.89
1-2 年 88,455.79 0.43 88,455.79 100,779.32 0.71 100,779.32
2-3 年 40,492.69 0.20 40,492.69 18,985.68 0.13 18,985.68
3 年以上 13,045.69 0.06 13,045.69 483,819.64 3.38 483,819.64
合 计 20,676,208.36 100.00 20,676,208.36 14,301,356.53 100.00 14,301,356.53
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
兴唐通信科技有限公司 6,309,120.50 30.51
建发（上海）有限公司 6,107,900.00 29.54
深圳市华富洋供应链有限公司 2,203,868.72 10.66
杭州未来科技城资产管理有限公司 460,485.00 2.23
公安部户政管理研究中心 450,000.00 2.18
小 计 15,531,374.22 75.12
6. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 281,449.39 1,025,498.95
合 计 281,449.39 1,025,498.95
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
17,816,877.69 100.00 2,035,787.86 11.43 15,781,089.83
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
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合 计 17,816,877.69 100.00 2,035,787.86 11.43 15,781,089.83
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
9,459,847.47 100.00 1,497,961.71 15.83 7,961,885.76
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 9,459,847.47 100.00 1,497,961.71 15.83 7,961,885.76
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 12,595,748.40 629,787.43 5.00
1-2 年 2,708,381.42 270,838.15 10.00
2-3 年 757,833.41 151,566.69 20.00
3-4 年 990,367.81 297,110.35 30.00
4-5 年 156,122.82 78,061.41 50.00
5 年以上 608,423.83 608,423.83 100.00
小 计 17,816,877.69 2,035,787.86 11.43
(2) 本期计提坏账准备 550,750.45 元，因合并范围变动相应增加 94,608.13 元。
(3) 本期实际核销其他应收款 107,532.43 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,701,127.23 5,887,356.03
代垫款 1,987,381.12 1,735,481.10
备用金 2,037,507.29 1,665,896.74
其他 90,862.05 171,113.60
合 计 17,816,877.69 9,459,847.47
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
杭州市滨江区住房和城市建设局 押金保证金 7,169,756.00 1 年以内 40.24 358,487.80 否
合肥慧安驾驶培训有限公司 代垫款 1,028,760.00 1-2 年 5.77 102,876.00 否
吉利汽车研究院（宁波）有限公司 押金保证金 800,000.00 1 年以内 4.49 40,000.00 否
中国艺术科技研究所 押金保证金 752,900.00 1-2 年 4.23 75,290.00 否
杭州高新技术产业开发区（滨江）商务局 押金保证金 582,000.00 1-2 年 3.27 58,200.00 否
小 计 10,333,416.00 58.00 634,853.80
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,161,025.49 525,754.83 54,635,270.66 30,092,919.42 29,581.81 30,063,337.61
在产品 23,775,085.78 171,513.82 23,603,571.96 11,691,920.90 11,691,920.90
库存商品 73,718,364.51 517,755.97 73,200,608.54 64,016,661.78 17,449.76 63,999,212.02
发出商品 22,020,821.93 22,020,821.93 19,546,296.56 19,546,296.56
委托加工
557,129.18 557,129.18 2,673,503.33 2,673,503.33
物资
合 计 175,232,426.89 1,215,024.62 174,017,402.27 128,021,301.99 47,031.57 127,974,270.42
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 29,581.81 525,083.47 28,910.45 525,754.83
在产品 171,513.82 171,513.82
库存商品 17,449.76 504,201.59 3,895.38 517,755.97
小 计 47,031.57 1,200,798.88 32,805.83 1,215,024.62
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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装修款 26,496.87 26,496.87
合 计 26,496.87 26,496.87
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 155,900,000.00 145,503,459.43
待抵扣增值税进项税额 13,114,293.19 8,064,419.54
预缴企业所得税 524,313.14 147,363.00
合 计 169,538,606.33 153,715,241.97
11. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 139,083,869.00 139,083,869.00 4,067,500.00 4,067,500.00
其中：按公允
135,016,369.00 135,016,369.00
价值计量的
按成本
4,067,500.00 4,067,500.00 4,067,500.00 4,067,500.00
计量的
合 计 139,083,869.00 139,083,869.00 4,067,500.00 4,067,500.00
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具
权益工具的成本 140,493,089.32 140,493,089.32
公允价值 -5,476,720.32 -5,476,720.32
累计计入其他综合收益的公允
-5,476,720.32 -5,476,720.32
价值变动金额
已计提减值金额
注：公司期末按公允价值计量的可供出售金额资产系持有的浙江金盾风机股份有限公司
(以下简称金盾股份公司)3,803,278 股股份。根据公司与金盾股份公司及其他相关各方签署
的相关股权转让协议及中国证券监督管理委员会的批复，金盾股份公司以发行股份支付的方
式收购公司持有的浙江红相科技股份有限公司 8%的股份，2017 年 11 月 3 日公司已取得金
第 38 页 共 81 页
盾股份公司向公司发行的对价股份合计 3,803,278 股，股份性质为有限售条件流通股，锁定
期为自发行结束之日起 12 个月。
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州铭展网络科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州铭智教育咨询有限公司 67,500.00 67,500.00
小 计 4,067,500.00 4,067,500.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
杭州铭展网络科技有限公司 10.00
杭州铭智教育咨询有限公司 6.08
小 计
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 70,888,002.40 70,888,002.40 112,371,161.96 112,371,161.96
合 计 70,888,002.40 70,888,002.40 112,371,161.96 112,371,161.96
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
杭州和壹基因科技有限公司 50,032,881.39 -1,711,086.43
浙江红相科技股份有限公司 [注] 44,117,011.54 47,282,677.89 3,165,666.35
苏州纽迈分析仪器股份有限公司 17,091,744.30 1,365,586.45
深圳市迪安杰智能识别科技有限公司 1,129,524.73 2,500,000.00 45,201.15
杭州远方帮实极客企业管理有限公司 450,000.00 -15,849.19
第 39 页 共 81 页
合 计 112,371,161.96 2,950,000.00 47,282,677.89 2,849,518.33
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股计提减值 期末数
其他 末余额
变动 利或利润 准备
联营企业
杭州和壹基因科技有限公司 48,321,794.96
浙江红相科技股份有限公司[注]
苏州纽迈分析仪器股份有限公司 18,457,330.75
深圳市迪安杰智能识别科技有限公司 3,674,725.88
杭州远方帮实极客企业管理有限公司 434,150.81
合 计 70,888,002.40
[注]：详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之可供出售金融资产说明。
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 47,122,490.92 2,607,546.50 49,730,037.42
本期增加金额
本期减少金额
期末数 47,122,490.92 2,607,546.50 49,730,037.42
累计折旧和累计摊销
期初数 3,142,696.13 256,438.37 3,399,134.50
本期增加金额 1,014,579.31 54,287.03 1,068,866.34
1) 计提或摊销 1,014,579.31 54,287.03 1,068,866.34
本期减少金额
期末数 4,157,275.44 310,725.40 4,468,000.84
账面价值
期末账面价值 42,965,215.48 2,296,821.10 45,262,036.58
期初账面价值 43,979,794.79 2,351,108.13 46,330,902.92
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14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 163,145,797.86 20,653,082.40 140,217,653.49 11,717,809.84 335,734,343.59
本期增加金额 35,370,707.06 3,805,486.64 27,219,862.29 1,592,165.76 67,988,221.75
1) 购置 240,891.22 2,419,327.34 9,645,460.88 969,748.66 13,275,428.10
2) 在建工程转入 17,458,415.36 17,280,240.81 34,738,656.17
3) 汇率变动影响 -443,080.00 -11,225.21 -49,008.19 -503,313.40
4) 合并范围变动增加 18,114,480.48 1,397,384.51 343,168.79 622,417.10 20,477,450.88
本期减少金额 420,836.72 10,937,264.94 1,529,390.00 12,887,491.66
1) 处置或报废 420,836.72 117,995.86 1,529,390.00 2,068,222.58
2) 减少至库存商品 10,819,269.08 10,819,269.08
期末数 198,516,504.92 24,037,732.32 156,500,250.84 11,780,585.60 390,835,073.68
累计折旧
期初数 8,406,383.77 13,382,325.88 60,179,559.52 8,975,010.63 90,943,279.80
本期增加金额 4,942,550.72 3,717,339.60 25,581,220.38 1,553,075.97 35,794,186.67
1) 计提 3,831,882.06 2,787,603.51 25,325,110.15 994,412.22 32,939,007.94
2) 汇率变动影响 -5,811.82 -3,868.24 -30,215.03 -39,895.09
3) 合并范围变动增加 1,116,480.48 933,604.33 286,325.26 558,663.75 2,895,073.82
本期减少金额 384,607.62 8,844,730.47 1,363,229.62 10,592,567.71
1) 处置或报废 384,607.62 114,779.12 1,363,229.62 1,862,616.36
2) 减少至库存商品 8,729,951.35 8,729,951.35
期末数 13,348,934.49 16,715,057.86 76,916,049.43 9,164,856.98 116,144,898.76
账面价值
期末账面价值 185,167,570.43 7,322,674.46 79,584,201.41 2,615,728.62 274,690,174.92
期初账面价值 154,739,414.09 7,270,756.52 80,038,093.97 2,742,799.21 244,791,063.79
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
慧景科技办公中心楼 12,265,494.58 正在办理中
小 计 12,265,494.58
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
远方光谱技术生产基
1,194,953.01 1,194,953.01
地装修工程
驾培设备安装工程 2,301,392.52 2,301,392.52 13,826,053.95 13,826,053.95
远方维尔大厦基建工
10,589,101.54 10,589,101.54
程
颜色及光电检测成套
197,260.00 197,260.00
设备研发生产基地
合 计 14,085,447.07 14,085,447.07 14,023,313.95 14,023,313.95
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
远方光谱技术生产基
3,737,690.46 2,542,737.45 1,194,953.01
地装修工程
颜色及光电检测成套
9,000 万元 197,260.00 14,718,417.91 14,915,677.91
设备研发生产基地
驾培设备安装工程 13,826,053.95 5,755,579.38 17,280,240.81 2,301,392.52
远方维尔大厦基建工
23,000 万元 10,589,101.54 10,589,101.54
程
小 计 14,023,313.95 34,800,789.29 34,738,656.17 14,085,447.07
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
远方光谱技术生产基
募集资金
地装修工程
颜色及光电检测成套
募集资金
设备研发生产基地
驾培设备安装工程 自有资金
远方维尔大厦基建工 自有资金
第 42 页 共 81 页
程
小 计
16. 无形资产
专利技术及软件
项 目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 商标权 合 计
著作权
账面原值
期初数 46,075,321.82 20,316,035.68 100,000.00 4,011,076.16 6,152,000.00 76,654,433.66
本期增加金额 6,315,557.84 747,842.16 7,063,400.00
1) 购置 577,777.77 577,777.77
2) 汇率变动影响 -845.88 -845.88
3) 合并范围变动 6,315,557.84 170,910.27 6,486,468.11
本期减少金额
期末数 46,075,321.82 26,631,593.52 100,000.00 4,758,918.32 6,152,000.00 83,717,833.66
累计摊销
期初数 2,939,842.41 4,079,035.68 100,000.00 3,293,281.27 10,412,159.36
本期增加金额 953,321.27 1,420,588.91 1,055,570.46 615,200.04 4,044,680.68
1) 计提 953,321.27 1,302,946.00 1,025,829.62 615,200.04 3,897,296.93
2) 汇率变动影响 -552.62 -552.62
3）合并范围变动 117,642.91 30,293.46 147,936.37
本期减少金额
期末数 3,893,163.68 5,499,624.59 100,000.00 4,348,851.73 615,200.04 14,456,840.04
账面价值
期末账面价值 42,182,158.14 21,131,968.93 410,066.59 5,536,799.96 69,260,993.62
期初账面价值 43,135,479.41 16,237,000.00 717,794.89 6,152,000.00 66,242,274.30
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
第 43 页 共 81 页
维尔科技公司 732,741,932.47 732,741,932.47
慧景科技公司 34,463,421.78 34,463,421.78
合 计 732,741,932.47 34,463,421.78 767,205,354.25
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
维尔科技公司 115,813,095.24 115,813,095.24
小 计 115,813,095.24 115,813,095.24
(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
维尔科技公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根
据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11.38%，预测期以
后的现金流量根据增长率 0%推断得出，该增长率和信息传输、软件和信息技术服务业行业
总体长期平均增长率相当。
慧景科技公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司
批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 13.58%，预测期以后的现
金流量根据增长率 0%推断得出，该增长率和计算机、通信和其他电子设备制造业行业总体
长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明慧景科技公司商誉并未出现减值损失，维尔科技公司商誉
减值 115,813,095.24 元。
18. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,772,120.95 1,209,145.90 1,279,569.92 2,701,696.93
合 计 2,772,120.95 1,209,145.90 1,279,569.92 2,701,696.93
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,699,787.72 3,210,533.64 5,419,571.93 836,921.76
内部交易未实现利润 10,510,148.30 2,571,661.06 14,095,719.41 3,361,395.21
股权激励费用 8,141,300.00 1,221,195.00 8,141,300.03 1,221,195.00
递延收益 6,500,000.00 975,000.00
期末纳税调整应付职
8,005,074.92 1,200,761.24 11,489,255.60 1,723,388.34
工薪酬余额
可供出售金融资产公
5,476,720.32 821,508.05
允价值变动
合 计 53,833,031.26 9,025,658.99 45,645,846.97 8,117,900.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 6,261,638.16 1,565,409.54 8,724,815.64 2,181,203.91
业绩承诺补偿 15,169,964.47 2,275,494.67
股权处置收益 102,101,808.19 15,315,271.23
合 计 123,533,410.82 19,156,175.44 8,724,815.64 2,181,203.91
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 115,813,095.24
可抵扣亏损 2,666,433.36 5,277,198.35
小 计 118,479,528.60 5,277,198.35
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 4,770,000.00
合 计 4,770,000.00
21. 应付票据
第 45 页 共 81 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,775,000.00 15,849,300.00
合 计 16,775,000.00 15,849,300.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 26,702,364.20 35,736,108.24
费用款 537,070.34 2,335,936.97
工程设备款 7,781,222.73 541,474.83
合 计 35,020,657.27 38,613,520.04
23. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 69,802,122.36 65,671,404.27
房租 2,790,054.96 1,470,829.25
合 计 72,592,177.32 67,142,233.52
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 23,636,679.79 127,034,214.12 130,843,920.98 19,826,972.93
离职后福利—设定提存计划 311,864.46 10,426,625.58 10,198,067.58 540,422.46
合 计 23,948,544.25 137,460,839.70 141,041,988.56 20,367,395.39
注：本期增加中因合并范围变动增加 1,085,377.34 元。
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,898,902.32 108,225,359.94 112,325,293.73 18,798,968.53
职工福利费 2,290,052.82 2,290,052.82
社会保险费 233,658.37 8,166,836.53 7,965,493.97 435,000.93
第 46 页 共 81 页
其中：医疗保险费 201,600.07 7,432,904.99 7,255,725.03 378,780.03
工伤保险费 11,218.28 234,356.26 230,101.23 15,473.31
生育保险费 20,840.02 499,575.28 479,667.71 40,747.59
住房公积金 122,192.80 7,424,356.02 7,426,613.94 119,934.88
工会经费和职工教育经费 381,926.30 927,608.81 836,466.52 473,068.59
小 计 23,636,679.79 127,034,214.12 130,843,920.98 19,826,972.93
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 281,641.85 9,867,055.76 9,647,491.11 501,206.50
失业保险费 30,222.61 559,569.82 550,576.47 39,215.96
小 计 311,864.46 10,426,625.58 10,198,067.58 540,422.46
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 9,508,678.25 3,070,844.55
营业税 72,645.80
企业所得税 11,641,463.70 12,476,857.93
代扣代缴个人所得税 790,383.11 623,613.87
城市维护建设税 733,256.25 738,786.88
房产税 296,611.73 36,060.04
土地使用税 100,297.60 200,000.00
教育费附加 314,252.69 316,622.94
地方教育附加 208,741.37 210,321.55
地方水利建设基金 24,117.06 39,536.00
残疾人保障金 4,888.24
印花税 30,772.79
合 计 23,653,462.79 17,785,289.56
26. 应付利息
第 47 页 共 81 页
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 8,453.50
合 计 8,453.50
27. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权购买款 35,000,000.00 254,520,000.00
应付暂收款 4,978,690.64 3,280,019.15
押金保证金 2,368,783.62 1,822,367.08
其他 2,157,158.04 2,241,934.64
合 计 44,504,632.30 261,864,320.87
28. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 123,700.00 产品质保期预提费用
合 计 123,700.00
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,500,000.00 6,500,000.00
合 计 6,500,000.00 6,500,000.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 益 [注] 与收益相关
LED 智能制造检测成套设备
4,500,000.00 4,500,000.00 与收益相关
开发及产业化
基于物联网技术的交通驾驶
员培训管理智能终端及公众 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
服务平台研发及产业化
小 计 6,500,000.00 6,500,000.00
第 48 页 共 81 页
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 287,473,405.00 287,473,405.00
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,121,150,482.50 11,805.56 1,121,162,288.06
其他资本公积 6,711,900.00 6,711,900.00
合 计 1,127,862,382.50 11,805.56 1,127,874,188.06
(2) 其他说明
本期远方互益公司将杭州互益测投资管理合伙企业（有限合伙）10%的份额转让给苏庆
华，处置对价与按处置的份额比例计算的净资产份额的差额部分调整资本公积(股本溢价)
11,805.56 元。
32. 其他综合收益
本期发生额
税后
减：前期计入
归属
项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 期末数
于少
发生额 益当期转入 用 公司
数股
损益
东
以后将重分类进损
1,837,523.29 -6,555,988.15 -821,508.05 -5,734,480.10 -3,896,956.81
益的其他综合收益
其中：可供出售金
融资产公允价 -5,476,720.32 -821,508.05 -4,655,212.27 -4,655,212.27
值变动损益
外币财务报
1,837,523.29 -1,079,267.83 -1,079,267.83 758,255.46
表折算差额
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其他综合收益合计 1,837,523.29 -6,555,988.15 -821,508.05 -5,734,480.10 -3,896,956.81
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 55,001,802.43 12,036,301.82 67,038,104.25
合 计 55,001,802.43 12,036,301.82 67,038,104.25
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的 10%计提的法定盈余公积，详见本财
务报表附注资产负债表日后事项之说明。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 382,224,081.90 327,908,772.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,349,283.91 87,135,499.34
减：提取法定盈余公积 12,036,301.82 8,820,189.64
应付普通股股利 19,548,165.58 24,000,000.00
期末未分配利润 478,988,898.41 382,224,081.90
(2) 其他说明
根据公司 2016 年度股东大会通过的 2016 年度利润分配方案，公司以 2016 年末总股本
287,473,405.00 股为基数按每 10 股派发现金股利 0.68 元(含税),合计派发现金股利
1,954.82 万元(含税)。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 526,394,507.83 208,098,996.84 215,184,313.33 76,295,526.19
其他业务收入 31,218,247.35 14,804,496.28 8,066,933.94 1,839,344.53
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合 计 557,612,755.18 222,903,493.12 223,251,247.27 78,134,870.72
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 75,624.91
城市维护建设税 3,310,199.08 1,794,465.98
教育费附加 1,418,656.70 769,056.85
地方教育附加 945,771.16 512,704.58
印花税[注] 536,411.13 95,325.33
房产税[注] 2,202,713.73 952,349.74
土地使用税[注] 353,478.80 287,957.60
合 计 8,767,230.60 4,487,484.99
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税
和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理
费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,238,992.43 14,406,530.71
差旅费 7,751,559.40 3,448,235.12
运输费 2,367,285.35 2,426,764.64
展览费 2,125,002.09 1,851,792.49
广告宣传费 1,012,533.89 885,720.70
实施及运营维护费 13,987,937.69
其他 9,221,402.27 1,086,567.05
合 计 67,704,713.12 24,105,610.71
4. 管理费用
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项 目 本期数 上年同期数
研发费 68,477,469.85 25,535,837.03
职工薪酬 32,757,267.76 18,139,055.39
中介机构费用 2,626,361.31 5,928,236.84
办公费 8,417,344.40 5,137,432.66
折旧和摊销 8,174,340.18 4,521,741.03
其他 7,221,740.28 3,830,284.45
税费[注] 524,114.88
合 计 127,674,523.78 63,616,702.28
[注]：详见本财务报表附注合并利润表项目注释之税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 99,883.50
利息收入 -10,403,820.79 -28,874,127.52
手续费 223,004.44 70,486.57
汇兑损益 1,055,417.85 -157,854.00
合 计 -9,025,515.00 -28,961,494.95
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,332,813.03 -474,059.64
存货跌价损失 1,200,798.88
商誉减值损失 115,813,095.24
合 计 126,346,707.15 -474,059.64
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
业绩承诺补偿 15,169,964.47
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合 计 15,169,964.47
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,849,518.33 3,722,884.84
处置长期股权投资产生的投资收益 93,210,411.43
理财产品投资收益 6,732,938.39 1,267,782.98
合 计 102,792,868.15 4,990,667.82
9. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 32,059,812.07 12,864,076.91
合 计 32,059,812.07 12,864,076.91
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
10. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 193,480.68 11,560,126.97 193,480.68
非流动资产毁损报废利得 65,633.14 35,809.65 65,633.14
无需支付款项 265,665.62 265,665.62
其他 660,141.21 96,735.44 660,141.21
合 计 1,184,920.65 11,692,672.06 1,184,920.65
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数[注] 上年同期数
与收益相关
增值税退税 9,920,361.67 与收益相关
关于下达市级院士工作站区级配套资
500,000.00 与收益相关
金的通知
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关于下达 2016 年杭州市院士专家工
300,000.00 与收益相关
作站资助经费的通知
关于各单位领取稳定岗位社保补贴的
303,200.13 与收益相关
通知
地方水利建设基金退税 141,365.17 与收益相关
杭州市 2016 年第一季度第一批专利
113,200.00 与收益相关
专项资助经费
关于下达 2016 年第一批省级科技型
中小企业扶持和科技发展专项资金的 100,000.00 与收益相关
通知
关于核拨杭州市 131 培养人选区配套
80,000.00 与收益相关
资助经费的通知
关于下达杭州高新区（滨江）2015 年
50,000.00 与收益相关
度区知识产权奖励资助资金的通知
关于拨付 2015 年省级国内发明专利
18,000.00 与收益相关
授权补助资金的通知
其他专项补助 34,000.00 与收益相关
小 计 11,560,126.97
[注]:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款支出 157,613.83 157,613.83
非流动资产毁损报废损失 39,921.40 39,921.40
地方水利建设基金 4,885.45 152,769.22
其他 26,677.47 1,300.42 26,677.47
合 计 229,098.15 154,069.64 224,212.70
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,192,258.89 10,538,074.29
递延所得税费用 17,775,117.33 954,907.38
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合 计 30,967,376.22 11,492,981.67
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 164,220,069.60 98,871,403.40
按法定税率计算的所得税费用 41,055,017.41 24,717,850.85
税率优惠及加计扣除的影响 -36,178,480.97 -11,877,539.83
调整以前期间所得税的影响 -6,970,480.54[注] -2,737,802.48
非应税收入的影响 -711,821.76 -930,721.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,718,141.07 1,001,894.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-3,233,149.91
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
30,288,150.92 1,319,299.59
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 30,967,376.22 11,492,981.67
[注]：公司及子公司维尔科技公司于 2017 年被认定为国家规划布局内重点软件企业，
2016 年度企业所得税汇算清缴按 10%的税率计缴。
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 11,147,870.35 29,162,853.96
收到政府补助 6,364,076.91 1,498,400.13
收到房租款 7,010,227.90 5,638,767.29
收回保函保证金 1,626,284.59 249,880.00
押金保证金 1,278,082.00
其他 3,047,925.53 1,221,945.85
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合 计 30,474,467.28 37,771,847.23
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现管理费用 28,922,067.15 22,197,393.25
付现销售费用 34,685,073.75 9,699,080.00
押金保证金 1,474,578.15 433,293.86
支付保函及票据保证金 4,353,320.29 595,219.75
其他 1,331,131.00 211,585.58
合 计 70,766,170.34 33,136,572.44
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 549,200,000.00 93,800,000.00
收回与工程相关保证金 750,500.00
维尔科技公司购买日现金增加 27,140,775.84
收回维尔科技公司收购保证金 10,000,000.00
合 计 549,950,500.00 130,940,775.84
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 589,600,000.00 204,000,000.00
支付与土地、工程相关保证金 7,505,756.00
合 计 597,105,756.00 204,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到转让子公司部分股权款 141,805.56
合 计 141,805.56
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6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付发行费用 1,226,415.09
合 计 1,226,415.09
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,252,693.38 87,378,421.73
加：资产减值准备 126,346,707.15 -474,059.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
33,953,587.25 7,939,771.47
产折旧
无形资产摊销 3,951,583.96 1,001,650.26
长期待摊费用摊销 1,279,569.92 1,694,133.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -25,711.74 -35,809.65
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -15,169,964.47
财务费用(收益以“－”号填列) 1,155,301.35 -157,854.00
投资损失(收益以“－”号填列) -102,792,868.15 -4,990,667.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -21,362.25 954,907.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 16,974,971.53
存货的减少(增加以“－”号填列) -41,621,543.52 -1,225,008.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -64,864,758.24 349,541.37
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,779,883.83 8,926,438.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 84,638,322.34 101,361,464.26
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 376,994,738.07 682,753,225.66
减：现金的期初余额 682,753,225.66 724,881,481.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -305,758,487.59 -42,128,255.67
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,345,300.00
其中：慧景科技公司 70,345,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,135,114.88
其中：慧景科技公司 1,135,114.88
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
219,520,000.00
价物
其中：维尔科技公司 219,520,000.00
取得子公司支付的现金净额 288,730,185.12
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 376,994,738.07 682,753,225.66
其中：库存现金 76,711.78 317,228.96
可随时用于支付的银行存款 376,918,025.67 682,435,996.70
可随时用于支付的其他货币资金 0.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 376,994,738.07 682,753,225.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
期初货币资金中含保函保证金 595,219.75 元及票据保证金 3,176,400.00 元，期末货币
资金中含保函保证金 4,783,992.73 元及票据保证金 5,368,000.00 元，在现金流量表中未作
为“现金及现金等价物”项目列示。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,151,992.73 保函保证金及票据保证金
合 计 10,151,992.73
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 22,640,283.85
其中：美元 3,464,564.95 6.5342 22,638,160.30
欧元 272.17 7.8023 2,123.55
应收账款 7,611.69
其中：美元 1,164.90 6.5342 7,611.69
应付账款 2,316,542.18
其中：美元 12,030.00 6.5342 78,606.43
日元 38,651,740.00 0.0579 2,237,935.75
其他应付款 22,869.70
其中：美元 3,500.00 6.5342 22,869.70
(2) 境外经营实体说明
子公司 METRUE INC.境外主要经营地为美国加利福尼亚州，记账本位币为美元。
第 59 页 共 81 页
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
杭州市财政局《关于下达
浙江省维尔科技有限公司
基于物联网技术的交
基于物联网技术的交通驾
通驾驶员培训管理智
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 驶员培训管理智能终端及
能终端及公众服务平
公众服务平台研发及产业
台研发及产业化项目
化补助的通知》（杭财企
〔2014〕1114 号）
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退税 19,195,735.16 其他收益 详见本财务报表附注税项之说明
LED 智能制造检测成套设备开发 杭财企〔2015〕52 号、区发改〔2015〕107
4,500,000.00 其他收益
及产业化 号、区财〔2015〕118 号
杭州高新技术产业开发区商务局、杭州市
滨江区商务局、杭州高新技术产业开发区
财政局、杭州市滨江区财政局《关于对浙
房租补贴 2,952,600.00 其他收益
江维尔科技股份有限公司房租补提的通
知》（高新（滨）商务〔2017〕43 号、区
财〔2017〕73 号）
浙江省财政厅《关于提前下达 2017 年省
省级科技型中小企业扶持和科技
900,000.00 其他收益 级科技型中小企业扶持和科技发展专项
发展专项资金
资金预算的通知》（浙财教〔2016〕100 号）
浙江省财政厅《关于下达 2017 年科技普
科技普及和学术智力活动专项扶 及和学术智力活动专项扶持资金（省级院
500,000.00 其他收益
持资金 士专家工作站第七批建站单位省级资助）
的通知》（浙财教 12 号）
滨江区财政局、滨江区科学技术局《关于
重大科技创新结转项目配套资助 下达 2017 年第一批杭州市重大科技创新
385,000.00 其他收益
经费 结转项目配套资助经费的通知》（区科技
〔2017〕40 号）
重大科技创新项目和创新连产业 杭州市科学技术委员会、杭州市财政局
385,000.00 其他收益
链重大科技创新项目结转经费 《关于下达 2017 年第一批杭州市重大科
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技创新项目和创新连产业链重大科技创
新项目结转经费的通知》（杭科高 〔2017〕
102 号、杭财教会〔2017〕65 号）
稳岗补贴 259,878.51 其他收益
滨江市场监督管理局、滨江财政局《关于
标准制定奖励资金 200,000.00 其他收益 下达 2016 年度标准制定奖励资金的通知》
（杭高新市监〔2017〕26 号）
滨江区科学技术协会、滨江区财政局《关
于下达院士专家工作站配套资助的通知》
院士专家工作站配套资助 200,000.00 其他收益
（区科协〔2017〕10 号、区财〔2017〕62
号）
地方水利建设基金退税 193,480.68 营业外收入
杭州高新技术产业开发区科学技术局、杭
州市滨江区科学技术局、杭州高新技术产
业开发区财政局、杭州市滨江区财政局
《关于转拨杭州市 2017 年第一季度专利
专利资助经费 161,500.00 其他收益
专项资助经费的通知》《关于下达杭州高
新区（滨江）2017 年第一季度专利资助经
费的通知》(区科技〔2017〕34 号 35 号、
区财〔2017〕156 号 157 号)
杭州市滨江区财政局《关于下达 2017 年
专利专项资助经费 100,000.00 其他收益 第三批专利专项资助经费的通知》（杭财
教会〔2017〕103 号）
专利补贴 92,700.00 其他收益
关于海创园政府补助项目 2016 年第一批
未来科技城研发费用返还 82,900.00 其他收益
工作场所租金补助的领款通知
杭州市滨江区财政局《关于下达 2016 年
技术标准资助资金 80,000.00 其他收益 技 术 标 准 资 助 资 金 的 通 知 》（ 杭 质 标
〔2016〕275 号；杭财协会 〔2016〕439）
杭州上城区财政局补助资金 21,000.00 其他收益
大学生见习补贴 20,371.40 其他收益
杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区
创新财政补助 10,997.00 其他收益 财政局《关于下达市、区第一批创新券财
政补助资金的通知》（余科〔2016〕65 号）
引进理工科博士奖励及房租补贴 10,000.00 其他收益 区人设发〔2017〕76 号
市级软件登记费资助 1,800.00 其他收益 杭财教会〔2016〕91 号
其他 330.00 其他收益
小 计 30,253,292.75
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 32,253,292.75 元。
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
慧景科技公司 [注] 70,549,521.50 35.12% 支付现金购买
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
慧景科技公司 [注] [注] 31,497,120.06 8,492,054.00
[注]:经 2017 年 5 月 10 日公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司全资控制企业
远方慧益企业与慧景科技公司原股东陈伟、杭州懿成轩投资合伙企业(有限合伙)(以下简称
懿成轩企业)等签订《杭州远方慧益投资合伙企业（有限合伙）与陈伟等就杭州慧景科技股
份有限公司之收购协议书》，远方慧益企业以 7,034.53 万元的价格收购陈伟等所持有的慧
景科技公司 812.30 万股股份，远方慧益企业于 2017 年 6 月 19 日至 2017 年 7 月 20
日分别支付了上述股份转让款，收购后远方慧益企业持有慧景科技公司 35.01%的股份。另
根据公司全资子公司远方互益公司与陈伟、翁晓蕾签订《杭州懿成轩投资合伙企业（有限合
伙）出资份额转让协议书》，陈伟将懿成轩企业 1%份额以 20.42 万元价格转让给远方互益
公司，同时远方互益公司成为懿成轩企业的普通合伙人及执行事务合伙人，享有懿成轩企业
所持有的慧景科技公司 246.05 万股股份（占慧景科技公司总股本的 10.61%）的表决权。
公司实际拥有慧景科技公司 45.62%的表决权和控制权。
经 2017 年 9 月 15 日慧景科技公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，选举潘建根、
陈伟、闵芳胜、高国权、张杰(后变更为张晓跃)担任慧景科技公司第二届董事会董事，由潘
建根担任其董事长。公司对慧景科技公司派出了三名董事，根据慧景科技公司《董事会议事
规则》，公司对慧景科技公司能够控制，故将其纳入合并财务报表范围。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 慧景科技公司
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合并成本
现金 70,549,521.50
合并成本合计 70,549,521.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,086,099.72
商誉 34,463,421.78
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
1) 合并成本公允价值的确定方法
经交易各方友好协商确定的交易对价。
2) 或有对价及其变动的说明
① 业绩承诺条款
慧景科技公司补偿义务人共同及分别承诺净利润数如下：
年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
当年承诺净利润 1,400 万元 1,680 万元 2,016 万元
补偿义务人的业绩补偿行为全部基于盈利承诺期内目标公司累计实现净利润未达成累
计承诺净利润为前提，盈利承诺期内，若慧景科技公司累计实现净利润数未达到累计承诺净
利润数 95%的，将由补偿义务人以剩余慧景科技公司 8,460,500 股股份为限对公司进行补
偿。
② 本期公司暂不存在企业合并或有对价变动。
(3) 大额商誉形成的主要原因
慧景科技公司拥有较好的市场前景及较强的盈利能力，其市场价值高于其可辨认净资产
的公允价值。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
慧景科技公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 4,788,452.16 4,788,452.16
应收票据 2,318,654.25 2,318,654.25
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应收账款 60,766,926.30 60,766,926.30
预付款项 1,187,787.58 1,187,787.58
其他应收款 1,541,832.88 1,541,832.88
存货 17,227,968.27 17,227,968.27
其他流动资产 716,972.67 716,972.67
固定资产 17,582,377.06 13,007,896.58
无形资产 6,338,531.74 222,973.90
长期待摊费用 839,324.33 839,324.33
递延所得税资产 886,396.43 886,396.43
负债
短期借款 4,770,000.00 4,770,000.00
应付账款 5,027,761.72 5,027,761.72
预收款项 6,845.00 6,845.00
应付职工薪酬 1,085,377.34 1,085,377.34
应交税费 62,403.43 62,403.43
应付利息 7,685.00 7,685.00
其他应付款 382,897.77 382,897.77
预计负债 101,400.00 101,400.00
净资产
取得的净资产 102,750,853.41 92,060,815.09
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
参考资产评估机构采用资产基础法评估后的慧景科技公司各项可辨认资产和负债的公
允价值分析后确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
远方互益公司 设立 2017 年 3 月 10,000,000.00 100.00%
远方慧益企业 设立 2017 年 5 月 71,000,000.00 100.00%
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杭州互益测投资
管理合伙企业 设立 2017 年 5 月 1,114,100.00 85.70%
（有限合伙）
杭州互益兼容投
资管理合伙企业 设立 2017 年 9 月 3,000,000.00 75.00%
（有限合伙）
远方电磁公司 设立 2017 年 10 月 9,000,000.00 90.00%
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州笛芙美智能
注销 2017 年 11 月 4,269,058.16 841,077.26
科技有限公司
杭州轻行网络科
注销 2017 年 11 月 1,498,687.29 -179,920.85
技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
维尔科技公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
杭州互益测投资管理
2017 年 12 月 95.70% 85.70%
合伙企业（有限合伙）
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 远方检测公司
处置对价
现金 141,805.56
处置对价合计 141,805.56
减：按处置的股权比例计算的
130,000.00
子公司净资产份额
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差额 11,805.56
其中：调整资本公积 11,805.56
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 公司分别持有杭州和壹基因科技有限公司、浙江红相科技股份有限公司、苏州纽迈
分析仪器股份有限公司 15%、8%、10%的股权(其中公司持有浙江红相科技股份有限公司 8%
股份已在本期处置)，子公司维尔科技公司持有深圳市迪安杰智能识别科技有限公司 9.09%
的股权，子公司远方互益公司持有杭州远方帮实极客企业管理有限公司 15%的股权，但各派
驻 1 名董事，对上述被投资单位财务和经营政策有参与决策的权力，具有重大影响。
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 70,888,002.40 112,371,161.96
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 2,849,518.33 3,722,884.84
综合收益总额 2,849,518.33 3,722,884.84
3. 与联营企业投资相关的未确认承诺及或有负债
根据公司与杭州和壹基因科技有限公司(以下简称和壹基因公司)、王军一、杭州天璞创
业投资合伙企业（有限合伙）签订的《关于杭州和壹基因科技有限公司之增资扩股协议》，
和壹基因公司和王军一承诺 2015 年度(2015 年度指 2015 年 6 月—2016 年 6 月，后续年度以
此类推。下同)、2016 年度、2017 年度和壹基因公司回款分别为 2,000 万元、4,500 万元、
10,000 万元，累计 16,500 万元。若因和壹基因公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度公司
实现回款低于累计承诺额的 90%触发估值调整，和壹基因公司新投资估值=投资估值 X（和壹
基因公司三年累计回款/和壹基因公司三年累计承诺回款+10%）。由王军一向本公司进行股
份补偿，补偿方式为王军一无偿将和壹基因公司股份转让给本公司：王军一无偿转让给本公
司股权的比例=本公司投资金额 4,950 万元/和壹基因公司新投资估值-本公司已在初始投资
时持有的和壹基因公司股比 15%。若因 2015 年、2016 年、2017 年三个年度和壹基因公司实
现回款高于累计承诺额的 110%触发估值调整，则对估值进行调整，调整方式如下：和壹基
因公司新投资估值=投资估值 X（和壹基因公司三年累计回款/和壹基因公司三年累计承诺回
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款-10%）。由本公司向王军一进行股份奖励，奖励方式为本公司无偿将和壹基因公司股份转
让给王军一：本公司无偿转让给王军一股权的比例=本公司已在初始投资时持有的公司股比
15%-本公司投资金额 4950 万元/和壹基因公司新投资估值。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 19.95%(2016 年 12 月 31 日：17.91%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 6,201,773.60 6,201,773.60
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小 计 6,201,773.60 6,201,773.60
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 3,261,910.00 3,261,910.00
小 计 3,261,910.00 3,261,910.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
短期借款 4,770,000.00 4,941,301.81 4,941,301.81
应付票据 16,775,000.00 16,775,000.00 16,775,000.00
应付账款 35,020,657.27 35,020,657.27 35,020,657.27
应付利息 8,453.50 8,453.50 8,453.50
其他应付款 44,504,632.30 44,504,632.30 44,504,632.30
小 计 101,078,743.07 101,250,044.88 101,250,044.88
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
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短期借款
应付票据 15,849,300.00 15,849,300.00 15,849,300.00
应付账款 38,613,520.04 38,613,520.04 38,613,520.04
应付利息
其他应付款 261,864,320.87 261,864,320.87 261,864,320.87
小 计 316,327,140.91 316,327,140.91 316,327,140.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险不重大。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
指定以公允价值计量且其
30,000,000.00 15,169,964.47 45,169,964.47
变动计入当期损益的金融资产
2. 可供出售金融资产
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权益工具投资 135,016,369.00 135,016,369.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据期末二级市场收盘价确定公司持有的金盾股份公司 3,803,278 股股份公允价值为
135,016,369.00 元。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司购买的结构性存款 30,000,000.00 元，按预计收益率作为公允价值估值基础。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
根据公司与维尔科技公司原股东签订的《购买资产协议》、《购买资产协议补充协议》
及《购买资产协议补充协议二》约定的业绩补偿条款及维尔科技公司 2017 年度业绩完成情
况计算确定 2017 年度业绩补偿金额为 15,169,964.47 元。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司控股股东、实际控制人
潘建根、孟欣夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州和壹基因科技有限公司 联营企业
杭州远方帮实极客企业管理有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州长益投资有限公司 同一实际控制人
杭州远方和益创业投资合伙企业(有限合伙) 同一实际控制人
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李倩 本公司监事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州和壹基因科技有限公司 基因设备等 5,627,778.38 4,510,256.50
杭州和壹基因科技有限公司 水电费及物业费等 367,273.54
杭州远方帮实极客企业管理
水电费 5,805.66
有限公司
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州长益投资有限公司 房产 10,654.04 10,947.03
杭州和壹基因科技有限公司 房产 937,986.59 937,986.59
杭州远方和益创业投资合伙 房产 4,504.50
企业(有限合伙)
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 359.98 万元 326.02 万元
4. 其他关联交易
根据公司与杭州长益投资有限公司签订的《商标转让合同》，公司以 13 万元(含税)的价
格将一项商标权转让给杭州长益投资有限公司。截至 2017 年 12 月 31 日，上述商标权转让
已办妥变更手续，公司已收到全部转让价款。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
第 71 页 共 81 页
杭州和壹基因科技有限公司 67,609.00 3,380.45 108,443.00 5,422.15
杭州远方帮实极客企业管理有限
6,154.00 307.70
公司
小 计 73,763.00 3,688.15 108,443.00 5,422.15
其他应收款
李倩 50,000.00 2,500.00
小 计 50,000.00 2,500.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
杭州和壹基因科技有限公司 77,441.00
小 计 77,441.00
十一、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据 2018 年 4 月 25 日公司第三届董事会第十四次会议通过的 2017 年度利润分配预案，
按 2017 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以 2017 年末公司总股本 287,473,405 股
为基数按每 10 股派发现金股利 2 元(含税),合计派发现金股利 5,749.47 万元。上述利润分
配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对智能检测信息系统业务、生物识别信息系统业务及铁路与城轨
道岔检测系统业务等的经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
第 72 页 共 81 页
项 目 智能检测信息系统 生物识别信息系统 铁路与城轨道岔检测系统 分部间抵销 合 计
主营业务收入 231,982,466.44 262,914,921.33 31,497,120.06 526,394,507.83
主营业务成本 75,489,693.80 119,235,376.79 13,373,926.25 208,098,996.84
资产总额 1,089,252,358.56 1,056,232,803.05 164,125,237.30 37,496,712.71 2,272,113,686.20
负债总额 154,207,360.20 101,629,678.55 18,631,327.97 37,496,712.71 236,971,654.01
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 公司 2016 年度、2017 年度分别非同一控制下合并维尔科技公司、慧景科技公司，
在编制合并财务报表时，公司将合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差
额 767,205,354.25 元确认为商誉。截至 2017 年 12 月 31 日，上述商誉账面价值为
651,392,259.01 元，占公司 2017 年 12 月 31 日资产总额的 28.67%。未来若维尔科技公司、
慧景科技公司的发展前景、预计盈利情况等无法实现，上述交易形成的商誉可能存在进一步
减值情形，进而给公司经营造成不利影响。
2. 截至 2017 年 12 月 31 日，公司持有金盾股份公司 3,803,278 股股份,账面价值为
135,016,369.00 元。根据金盾股份公司相关公告，金盾股份公司实际控制人之一周建灿于
2018 年 1 月 30 日意外逝世，金盾股份公司尚不能确定其实际控制人的变更结果；金盾股份
公司可能存在公章被伪造情形，该案件尚处于公安机关侦查过程中；金盾股份公司作为被告
或被申请人涉入多起民间借贷纠纷案件,相关财务影响具有重大不确定性。上述事项可能导
致公司持有的金盾股份公司相关股份公允价值出现一定程度的波动。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
第 73 页 共 81 页
按信用风险特征组合计提坏
4,104,250.77 100.00 233,749.40 5.70 3,870,501.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,104,250.77 100.00 233,749.40 5.70 3,870,501.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,832,355.14 100.00 220,819.12 7.80 2,611,536.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,832,355.14 100.00 220,819.12 7.80 2,611,536.02
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,908,368.81 195,418.44 5.00
1-2 年 137,050.00 13,705.00 10.00
2-3 年 12,500.00 2,500.00 20.00
3-4 年 34,580.00 10,374.00 30.00
5 年以上 11,751.96 11,751.96 100.00
小 计 4,104,250.77 233,749.40 5.70
(2) 本期计提坏账准备 49,930.28 元。
(3) 本期实际核销应收账款 37,000.00 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州远方仪器有限公司 1,651,450.00 40.24 82,572.50
杭州云树品牌策划有限公司 371,737.64 9.06 18,586.88
福州京东方光电科技有限公司 362,120.00 8.82 18,106.00
亮锐（上海）科技有限公司 245,000.00 5.97 12,250.00
第 74 页 共 81 页
中山市木林森电子有限公司 206,000.00 5.02 10,300.00
小 计 2,836,307.64 69.11 141,815.38
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
76,871,262.80 100.00 4,911,409.79 6.39 71,959,853.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 76,871,262.80 100.00 4,911,409.79 6.39 71,959,853.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
20,903,965.41 100.00 1,151,342.49 5.51 19,752,622.92
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 20,903,965.41 100.00 1,151,342.49 5.51 19,752,622.92
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 57,934,530.64 2,896,726.53 5.00
1-2 年 18,527,637.76 1,852,763.78 10.00
2-3 年 226,692.40 45,338.48 20.00
3-4 年 36,600.00 10,980.00 30.00
4-5 年 80,402.00 40,201.00 50.00
第 75 页 共 81 页
5 年以上 65,400.00 65,400.00 100.00
小 计 76,871,262.80 4,911,409.79 6.39
(2) 本期计提坏账准备金额 3,760,067.30 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,277,102.00 1,662,372.00
往来款 75,137,765.47 18,728,533.41
备用金 383,720.00 461,195.00
其他 72,675.33 51,865.00
合 计 76,871,262.80 20,903,965.41
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江维尔科技有限公司 往来款 37,496,712.71 1 年以内 48.78 1,874,835.64
远方谱色科技有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 26.02 1,000,000.00
METRUE INC. 往来款 17,641,052.76 1-2 年 22.95 1,764,105.28
中国艺术科技研究所 押金保证金 752,900.00 1-2 年 0.98 75,290.00
浙江省国际商会 押金保证金 203,000.00 1 年以内 0.26 10,150.00
小 计 76,093,665.47 98.99 4,724,380.92
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,296,758,172.36 68,115,401.87 1,228,642,770.49 1,211,458,172.36 1,211,458,172.36
对联营企业投资 66,779,125.71 66,779,125.71 111,241,637.23 111,241,637.23
合 计 1,363,537,298.07 68,115,401.87 1,295,421,896.20 1,322,699,809.59 1,322,699,809.59
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
第 76 页 共 81 页
米米电子公司 10,071,200.00 10,071,200.00
远方谱色公司 120,000,000.00 120,000,000.00
METRUE INC. 30,319,799.56 30,319,799.56
远方仪器公司 27,067,172.80 27,067,172.80
远方检测公司 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00
维尔科技公司 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 68,115,401.87 68,115,401.87
远方互益公司 10,000,000.00 10,000,000.00
远方慧益企业 70,300,000.00 70,300,000.00
电磁兼容公司 6,000,000.00 6,000,000.00
小 计 1,211,458,172.36 86,300,000.00 1,000,000.00 1,296,758,172.36 68,115,401.87 68,115,401.87
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 合收益
投资损益
调整
联营企业
杭州和壹基因科技有限公司 50,032,881.39 -1,711,086.43
浙江红相科技股份有限公司 44,117,011.54 47,282,677.89 3,165,666.35
苏州纽迈分析仪器股份有限公司 17,091,744.30 1,365,586.45
合 计 111,241,637.23 47,282,677.89 2,820,166.37
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金计提减值 期末数
其他 末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
杭州和壹基因科技有限公司 48,321,794.96
浙江红相科技股份有限公司
苏州纽迈分析仪器股份有限公司 18,457,330.75
合 计 66,779,125.71
(二) 母公司利润表项目注释
第 77 页 共 81 页
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 210,163,768.83 75,509,993.16 201,492,258.55 74,865,420.83
其他业务收入 30,737,873.09 19,163,513.28 8,591,840.61 1,971,809.29
合 计 240,901,641.92 94,673,506.44 210,084,099.16 76,837,230.12
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 240,000.00 104,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,820,166.37 3,722,884.84
处置长期股权投资产生的投资收益 93,510,411.43
理财产品收益 5,720,951.05 774,479.97
合 计 102,291,528.85 4,601,364.81
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
其中处置浙江红相科技股份
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
93,236,123.17 有限公司取得投资收益
部分
93,210,411.43 元
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
193,480.68
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,864,076.91
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
第 78 页 共 81 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
理财产品收益 6,732,938.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
元及因维尔科技公司未完成
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
2017 年度业绩承诺，维尔科
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 21,902,902.86
技公司原股东业绩承诺补偿
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
确认公允价值变动收益
金融资产取得的投资收益
15,169,964.47 元
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 741,515.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 128,938,099.15
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 19,309,635.75
少数股东权益影响额(税后) 45,544.61
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 109,582,918.79
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
销售自行开发生产的软件产品
政府补助 19,195,735.16
享受增值税实际税负超过 3%的
第 79 页 共 81 页
部分即征即退。该项政府补助
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准持续享受。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.73 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于公司
0.98 0.07 0.07
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 128,349,283.91
非经常性损益 B 109,582,918.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18,766,365.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,854,399,195.12
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 19,548,165.58
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
外币财务报表折算差额 I1 -1,079,267.83
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
可供出售金融资产公允价值变动损益 I2 -4,655,212.27
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0.50
处置少数股权增加净资产 I3 11,805.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,906,437,139.39
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.73%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.98%
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3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 128,349,283.91
非经常性损益 B 109,582,918.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 18,766,365.12
期初股份总数 D 287,473,405
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 287,473,405
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.45
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州远方光电信息股份有限公司
二〇一八年四月二十五日
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