目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—91 页
本 报 告 防 伪 编 码
130700774743 号，请登陆
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审 计 报 告
天健审〔2019〕8-229 号
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称天山生物公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山生
物公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
2018 年度，天山生物公司通过发行股份及支付现金的方式购买大象广告有
限责任公司（以下简称大象广告公司）96.21%股权，投资成本为 237,261.43 万
元。天山生物公司认为，虽然其持有大象广告公司半数以上股份，但无法切实行
使表决权，也无法主导大象广告公司的经营活动，不拥有对大象广告公司的控制
权，因此未将大象广告公司纳入合并财务报表范围，该项长期股权投资在“可供
出售金融资产”项下列报并采用成本法计量。资产负债表日，天山生物公司对该
项长期股权投资的可收回金额进行估计，按预计可收回金额与账面价值的差额计
提资产减值准备 179,565.01 万元，计入当期损益。我们无法就天山生物公司是
否实际控制大象广告公司及上述资产减值准备的计提获取充分、适当的审计证
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据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山生物公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保
留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，天山生物公
司 2018 年度归属母公司所有者的净利润为-194,574.40 万元，经营活动产生的
现金流量净额为-1,205.36 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，天山生物公司流动
负 债 高 于 流 动 资 产 73,873.05 万 元 ， 其 中 一 年 内 到 期 的 银 行 借 款 金 额 为
36,193.99 万元。这些事项或情况，连同财务报表附注十一（二）所示的其他事
项，表明存在可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定
性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一（四）所述，天山生物
公司于 2019 年 1 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（新证调
查字 2019001 号），因天山生物公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对天山生物公司立案调
查。截至本审计报告日，中国证券监督管理委员会对天山生物公司涉嫌信息披露
违法违规尚在调查过程中。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、其他信息
天山生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就天山生物公司
是否实际控制大象广告公司及上述资产减值准备的计提获取充分、适当的审计证
据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、关键审计事项
除“形成保留意见的基础”部分和“与持续经营相关的重大不确定性”部分
所述事项外，我们确定不存在其他需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天山生物公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
天山生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督天山生物公司的财务报告
过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天山生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天山生物公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就天山生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：曾丽娟
二〇一九年四月二十五日
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新疆天山畜牧生物工程股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经昌吉州工商行政管
理局批准，由天山农牧业发展有限公司（原名为新疆德隆畜牧良种繁育有限公司）（以下简
称天山农牧业）和昌吉州国有资产投资经营有限责任公司（原名为新疆昌吉回族自治州国有
资产投资管理中心）发起设立，于 2003 年 6 月 18 日在昌吉州工商行政管理局登记注册，总
部位于新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州。公司股票已于 2012 年 4 月 25 日在深圳证券交易
所挂牌交易。截止 2018 年 12 月 31 日，公司股份总数 312,977,396 股（每股面值 1 元）。其
中，有限售条件的流通股份：A 股 130,515,291 股；无限售条件的流通股份 A 股 182,462,105
股。
本公司属畜牧服务行业。经营范围：种牛、奶牛的养殖、销售和进出口,种羊养殖、销
售和进出口,冻精、胚胎的生产、销售和进出口,生鲜牛乳的收购和销售(以上项目凭许可证
经营)饲料种植、加工和销售肉类的销售和进出口业务,相关畜牧科技咨询、技术服务,有机
肥料、微生物肥料、复混肥、其他肥料的制造、销售,羊毛的销售和进出口业务,经营畜牧机
械、饲料牧草、畜禽养殖技术的进出口业务,其他货物与技术的进出口业务(国家限定公司经
营或禁止进出口的货物和技术除外)广告制作服务、广告发布服务、广告代理服务、其他广
告服务;各种项目的策划服务;建筑装饰和装修;数据处理和存储服务;软件开发;互联网接入
及相关服务;其他互联网信息服务。主要产品或提供的劳务：种牛、奶牛的养殖、销售和进
出口，种羊养殖、销售和进出口，冻精、胚胎的生产、销售和进出口，生鲜牛乳的收购和销
售。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将北京天山凯风畜牧科技有限公司（以下简称北京凯风）、新疆新诺生物科技有
限责任公司（以下简称新诺生物）、天山生物（澳大利亚）投资控股有限公司（以下简称天
山控股）、中澳德润牧业有限责任公司（以下简称中澳德润）、新疆巴尔鲁克牧业有限责任公
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司（以下简称巴尔鲁克）、昌吉市伊盛源定点牛羊屠宰有限公司（以下简称伊盛源）、明加哈
农业发展有限公司（以下简称明加哈农业）、大澳国际贸易公司（以下简称大澳国际）、呼图
壁县天山农牧科技发展有限公司（以下简称农牧科技）、宁夏美加农生物科技发展股份有限
公司（以下简称美加农生物）、宁夏青铜峡市美加农牧业发展有限公司（以下简称青铜峡美
加农）、宁夏西部尚农贸易有限公司（以下简称西部尚农）、宁夏泾源美加农安格斯发展有限
公司（以下简称泾源美加农）、昌吉安格斯牛业科技发展有限责任公司（以下简称昌吉安格
斯）14 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中
的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
公司归属于母公司所有者的净利润为-194,574.40 万元，经营活动产生的现金流量净额
为-1,205.36 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，天山生物公司流动负债高于流动资产 73,873.05
万元，其中一年内到期的银行借款金额为 36,193.99 万元。这些情况可能导致公司持续经营
能力产生重大不确定性。为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施：
1. 及时调整经营方向。公司尽快降低和消除因合同欺诈导致的广告媒体运营业务无法
正常开展的影响，集中优势资源重点打造并发展牛育种业务和引进进口牛等畜牧业务；
2. 改进业务管理模式。公司积极改变业务管理模式，通过与畜牧业务管理团队签订事
业合伙制经营协议，进一步提高员工工作积极性，保证畜牧业务稳中有升；
3. 优化人力资源配置。进一步优化人员配置，提高组织运行效率，与业务调整同步推
进人员优化调整。
4. 引进新的战略合作方。公司和控股股东正在与拟引入新的战略合作方进行商谈，通
过战略合作方提供资金或优质的增信措施，保证自 2018 年 12 月 31 日起至少 12 个月内能够
获取足够的营运资金；
5. 获取金融机构持续授信。公司正在积极与各金融机构进行协商，获取新的授信额度，
保证自 2018 年 12 月 31 日起至少 12 个月内能够获取足够的资金偿还将到期的债务
6. 争取相关主管部门支持。努力争取相关主管部门的支持，协调上下游客户和金融机
构，帮助公司解决所面临的经营困境，在符合国家政策规定条件下争取更多优惠措施；
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7. 获取实际控制人承诺。获取实际控制人李刚自 2018 年 12 月 31 日起至少 12 个月内
向本公司提供必要的财务支持的承诺，以保证公司正常的生产经营。
通过以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是恰当的。本公司
董事会对本公司的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制的本公司截
至 2019 年 12 月 31 日止 12 个月的营运资金预测，认为本公司可以获取足够的融资来源，以
保证营运资金、偿还到期债务和资本开支的需要，认同管理层以持续经营为基础编制本财务
报表。
上述改善措施将有助于公司维持持续经营能力,且实施上述措施不存在重大障碍，故公
司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不
能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额在 50 万元以上（含 50 万元）且占余
单项金额重大的判断依据或金额
额 5%以上的应收账款、30 万元以上（含 30 万元）且占
标准
余额 5%以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
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3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与账龄分析法组合和合并
单项计提坏账准备的理由
范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
消耗性生物资产采用个别计价法，其他发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
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交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
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转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 9.50-2.71
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-6 5 19.00-15.83
土地 [注]
注：根据澳大利亚相关规定，公司对土地拥有所有权，故不计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
种公牛 年限平均法 5 5 19.00
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成母牛 年限平均法 5 5 19.00
种羊 年限平均法 5 5 19.00
成母羊 年限平均法 5 5 19.00
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
根据资产的预计产出能力确定使用寿命，根据资产处置时有关经济利益的预期实现方式
确定预计净残值。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、草原使用权、软件、屠宰经营权等，按成本进行初始计
量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 26-50
草原使用权 12-24
软件 5
屠宰经营权 50
其他 10-20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
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资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售冻精、牛奶、肉制品、犊牛及牛羊等产品。产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
第 32 页 共 91 页
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 25,873,854.87
应收账款 25,873,854.87
应收利息
应收股利 其他应收款 4,665,218.87
其他应收款 4,665,218.87
固定资产 348,083,351.24
固定资产 348,083,351.24
固定资产清理
应付票据
应付票据及应付账款 45,283,889.84
应付账款 45,283,889.84
应付利息 753,420.11
应付股利 其他应付款 26,873,999.47
其他应付款 26,120,579.36
管理费用 40,074,478.15
管理费用 41,767,545.63
研发费用 1,693,067.48
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动有
16,153,205.65 32,272,545.65
有关的现金[注] 关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动有
13,847,600.00
有关的现金[注] 关的现金
收到其他与筹资活动 收到其他与筹资活动有
5,271,740.00 3,000,000.00
有关的现金[注] 关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 13,847,600.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。将实际收
到的与收益相关的政府补助 2,271,740.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资活
动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
第 33 页 共 91 页
2.财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、6%、11%、10%、16%、17%
消费税 应纳税销售额（量） 10%[注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 0%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 0%、3%
地方教育附加 应缴流转税税额 0%、2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
水利建设基金 营业收入 0.07%
注 1：子公司天山控股及其下属子公司注册地为澳大利亚，根据澳大利亚税法规定对所
有的交易（商品和服务）征收消费税，其适用的消费税税率为 10%。
注 2：不同税率的纳税主体企业所得税税率如下表
公司名称 适用税率 备 注
本公司 0%、15% 详见附注四（二）
中澳德润 0%、25% 详见附注四（二）
巴尔鲁克 0%、15% 详见附注四（二）
伊盛源 0%、25% 详见附注四（二）
农牧科技 0%、25% 详见附注四（二）
美加农生物 0%、25% 详见附注四（二）
第 34 页 共 91 页
青铜峡美加农 0%、25% 详见附注四（二）
泾源美加农 0%、25% 详见附注四（二）
西部尚农 25% 详见附注四（二）
天山控股及其下属子公司 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优
惠政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关昌吉市国
家税务局审核批准，公司 2018 年度企业所得税暂按 15%税率征收；经主管税务机关裕民县
国家税务局审核批准，子公司巴尔鲁克 2018 年度企业所得税暂按 15%税率征收。
2. 其他税收优惠
审批或 减免 减免 减免
减免税收入 减免税
减免税文件 备案机 税 税 后税 法律依据
种类 期限
关 单位 税种 率
《昌吉市国家税务
总局关于免征新疆 《增值税暂行条例》、《财
莹牛农牧业开发有 昌吉市 种牛、冻精、 2016 年 政部国家税务总局关于若
本公 增值
限责任公司等八十 国家税 牛奶的养殖 1月1日 0% 干农业生产资料免增值税
司 税
三户企业增值税的 务局 及销售等 起 政 策 的 通 知 》（ 财 税
通知（昌市国税办 [2001]113 号）
[2005]26 号）
《财政部国家税务总局关
将土地使用
昌吉市 2016 年 于全面推开营业税改征增
财税[2016]36 号文 本公 增值 权转让给农
国家税 1月1日 0% 值税试点的通知》财税
件 司 税 业生产者用
务局 起 [2016]36 号附件 3 第一条
于农业生产
第（三十五）款
《中华人民共和国企业所
2011 年 1
《税收减免登记备 得税法实施条例》第八十
昌吉市 月 1 日至
案告知书》（昌市） 本公 所得 牲畜、家禽 六条企业所得税法第二十
国家税 2053 年 0%
国 税 减 免 备 字 司 税 的饲养所得 七条第（一）项、《税收减
务局 12 月 31
[2011]007 号） 免管理办法》第五条和第
日
十九条
《企业所得税法》及实施
《税收减免登记备
裕民县 畜牧养殖收 2010 年 条例、《关于发布享受企业
案告知书》（裕）国 巴尔 所得
国家税 入及农产品 4月1日 0% 所得税优惠政策的农产品
税减免备字[2010] 鲁克 税
务局 初加工收入 起 初加工范围（试行）的通
年 10 号）
知》财税[2008]（149 号）、
第 35 页 共 91 页
国税函[2008]850 号及《税
收减免管理办法（试行）》
第五条、第十九条
《增值税暂行条例》第十
五条第一款、《财政部国家
《税收减免登记备
裕民县 畜牧养殖收 2010 年 税务总局关于<农业产品
案告知书》（裕）国 巴尔 增值
国家税 入及农产品 6月1日 0% 征税范围注释>的通知》
税减免备字[2010] 鲁克 税
务局 初加工收入 起 （财税字[1995]52 号）及
年 11 号）
《税收减免管理办法（试
行）》第五条、第十九条
《财政部国家税务总局关
裕民县 鲜活肉蛋产 2017 年
财税[2012]75 号文 巴尔 增值 于免征部分鲜活肉蛋产品
国家税 品流通环节 1月1日 0%
件 鲁克 税 流通环节增值税政策的通
务局 免征增值税 起
知》（财税[2012]75 号）
灌溉、农产
品初加工、
兽医、农机 《财政部国家税务总局关
昌吉市 推广、农机 2014 年 于发布享受企业所得税优
财 税[2008]149 号 中澳 所得
国家税 作业和维修 8月1日 0% 惠政策的农产品初加工范
文件 德润 税
务局 等农、林、 起 围（试行）的通知》（财税
牧、渔服务 [2008]149 号）
项目免税所
得额
《国家税务总局关于实施
中华人民共和国企 昌吉市 牲畜、家禽 2014 年 农林牧渔业项目企业所得
中澳 所得
业所得税法实施条 国家税 的饲养免税 8月1日 0% 税优惠问题的公告》（国家
德润 税
例第八十六条 务局 所得额 起 税务总局公告 2011 年第
48 号）
《中华人民共和国 农业生产者
昌吉市 2014 年 《中华人民共和国增值税
增值税暂行条例》 中澳 增值 销售的自产
国家税 8月1日 0% 暂行条例》（中华人民共和
（中华人民共和国 德润 税 农业产品免
务局 起 国国务院第 538 号）
国务院第 538 号） 征增值税
《财政部国家税务总局关
昌吉市 鲜活肉蛋产 2014 年
财税[2012]75 号文 中澳 增值 于免征部分鲜活肉蛋产品
国家税 品流通环节 8月1日 0%
件 德润 税 流通环节增值税政策的通
务局 免征增值税 起
知》（财税[2012]75 号）
《财政部国家税务总局关
昌吉市 鲜活肉蛋产 2015 年
财税[2012]75 号文 伊盛 增值 于免征部分鲜活肉蛋产品
国家税 品流通环节 10 月 1 0%
件 源 税 流通环节增值税政策的通
务局 免征增值税 日起
知》（财税[2012]75 号）
从事农、林、 《财政部 国家税务总局
昌吉市 2015 年
财 税[2008]149 号 伊盛 所得 牧、渔业项 关于发布享受企业所得税
国家税 10 月 1 0%
文件 源 税 目的所得额 优惠政策的农产品初加工
务局 日起
减免征收企 范围（试行）的通知》（财
第 36 页 共 91 页
业所得税 税[2008]149 号）
《财政部、国家税务总局
昌吉市 2016 年 关于全面瑞凯营业税改征
财税[2016]36 号文 农牧 增值 土地承包收
国家税 7 月 13 0% 增值税试点的通知》（财税
件 科技 税 入
务局 日起 [2016]36 号附件 3 第一条
第（三十五）款）
《财政部国家税务总局关
土地使用权
呼图壁 2016 年 于全面推开营业税改增值
财税[2016]36 号文 农牧 增值 转让给农业
县国家 7 月 13 0% 税 试 点 的 通 知 》（ 财 税
件 科技 税 生产者用于
税务局 日起 [2016]36 号）附件 3 第一
农业生产
条（三十五）款
从事农、林、
《中华人民共和国企业所
呼图壁 企业 牧、渔业项
纳税人减免税备案 农牧 2018 年 得税法》（中华人民共和国
县国家 所得 目的所得减 0%
登记表 科技 度 主席令第 63 号）第 27 条
税务局 税 免征收企业
第（一）项
所得税
《增值税暂行条例》第十
银川经 农业生产者 五条第一款、《财政部国家
济技术 美加 销售的自产 税务总局关于<农业产品
纳税人减免税备案 增值 2018 年
开发区 农生 农业产品免 0% 征税范围注释>的通知》
登记表 税 度
国家税 物 征增值税增 （财税字[1995]52 号）及
务局 值税 《税收减免管理办法（试
行）》第五条、第十九条
《增值税暂行条例》第十
银川经 五条第一款、《财政部国家
济技术 美加 教育 农业生产者 税务总局关于<农业产品
纳税人减免税备案 2018 年
开发区 农生 费附 销售的自产 0% 征税范围注释>的通知》
登记表 度
地方税 物 加 农业产品 （财税字[1995]52 号）及
务局 《税收减免管理办法（试
行）》第五条、第十九条
《增值税暂行条例》第十
银川经 五条第一款、《财政部国家
城市
济技术 美加 农业生产者 税务总局关于<农业产品
纳税人减免税备案 维护 2018 年
开发区 农生 销售的自产 0% 征税范围注释>的通知》
登记表 建设 度
地方税 物 农业产品 （财税字[1995]52 号）及
税
务局 《税收减免管理办法（试
行）》第五条、第十九条
银川经 《增值税暂行条例》第十
济技术 美加 地方 农业生产者 五条第一款、《财政部国家
纳税人减免税备案 2018 年
开发区 农生 教育 销售的自产 0% 税务总局关于<农业产品
登记表 度
地方税 物 附加 农业产品 征税范围注释>的通知 》
务局 （财税字[1995]52 号）及
第 37 页 共 91 页
《税收减免管理办法（试
行）》第五条、第十九条
银川经
《中华人民共和国企业所
济技术 美加 从事农、林、
纳税人减免税备案 所得 2018 年 得税法》（中华人民共和国
开发区 农生 牧、渔业项 0%
登记表 税 度 主席令第 63 号）第二十七
国家税 物 目的所得
条第（一）项
务局
青铜峡市国家税务 《中华人民共和国增值税
青铜峡 青铜 2015 年
局税收优惠事项备 增值 农、林、牧 暂行条例实施细则》，宁夏
市国家 峡美 3 月 10 0%
案 通 知 书 青 国 税 渔业项目 回族自治区地方税收减免
税务局 加农 起
[2015] 管理暂行办法第十七条
青铜峡
《中华人民共和国增值税
市地方 青铜 增值 2015 年
青 地 税 免 受 字 农、林、牧 暂行条例实施细则》，宁夏
税务局 峡美 税附 1 月 14 0%
[2014] 渔业项目 回族自治区地方税收减免
大坝税 加农 加税 日起
管理暂行办法第十七条
务所
农业生产者
销售的资产
《中华人民共和国增值税
青铜峡 青铜 农业产品、 2015 年
纳税人减免税备案 增值 暂行条例》（中华人民共和
市国家 峡美 避孕药品和 1月1日 0%
登记表 税 国国务院令第 538 号）第
税务局 加农 用具、古旧 起
十五条第（一）项
图书等七项
免征增值税
《中华人民共和国企业所
青铜峡 青铜 农、林、牧 2015 年
纳税人减免税备案 所得 得税法》（中华人民共和国
市国家 峡美 渔业项目的 1月1日 0%
登记表 税 主席令第 63 号）第二十七
税务局 加农 所得额 起
条第（一）项
《财务部国家税务
银川市 《财务部国家税务总局关
总局关于饲料产品 2016 年
兴庆区 西部 增值 于饲料产品免征增值税问
免征增值税问题的 饲料产品 9月1日 0%
国家税 尚农 税 题 的 通 知 》（ 财 税
通 知 》 财 税 起
务局 [2001]121 号）
[2001]121 号
《财务部国家税务总局关
泾源县 泾源
纳税人减免税备案 增值 2018 年 于饲料产品免征增值税问
国家税 美加 饲料产品 0%
登记表 税 度 题 的 通 知 》（ 财 税
务局 农
[2001]121 号）
泾源县 泾源 《中华人民共和国增值税
纳税人减免税备案 增值 2018 年
国家税 美加 自产农产品 0% 暂行条例》（中华人民共和
登记表 税 度
务局 农 国国务院第 538 号）
《中华人民共和国企业所
泾源县 泾源 从事农、林、
纳税人减免税备案 所得 2018 年 得税法》（中华人民共和国
国家税 美加 牧、渔业项 0%
登记表 税 度 主席令第 63 号）第二十七
务局 农 目的所得税
条第（一）项
第 38 页 共 91 页
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 109,116.46 24,486.66
银行存款 132,990,857.60 28,474,164.80
其他货币资金 108,776,071.20
合 计 241,876,045.26 28,498,651.46
其中：存放在境外的款项总额 399,782.76 1,064,662.11
(2) 其他说明
期 末 其 他 货 资 金 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 8,004,346.20 元 ， 信 用 证 保 证 金
44,352,000.00 元，借款保证金 56,419,725.00 元，使用存在限制。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 150,000.00
应收账款 11,774,994.37 25,873,854.87
合 计 11,924,994.37 25,873,854.87
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 150,000.00 150,000.00
小 计 150,000.00 150,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
第 39 页 共 91 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
3,187,319.00 19.90 1,593,659.50 50.00 1,593,659.50
提坏账准备
按信用风险特征组合计
12,280,562.80 76.66 2,099,227.93 17.09 10,181,334.87
提坏账准备
单项金额不重大但单项
550,765.50 3.44 550,765.50 100.00
计提坏账准备
小 计 16,018,647.30 100.00 4,243,652.93 26.49 11,774,994.37
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
4,132,319.00 13.05 1,496,114.35 36.21 2,636,204.65
提坏账准备
按信用风险特征组合计
25,667,445.83 81.07 2,429,795.61 9.47 23,237,650.22
提坏账准备
单项金额不重大但单项
1,859,850.25 5.88 1,859,850.25 100.00
计提坏账准备
小 计 31,659,615.08 100.00 5,785,760.21 18.27 25,873,854.87
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
辽宁辉山乳业
3,187,319.00 1,593,659.50 50.00 [注]
集团有限公司
小 计 3,187,319.00 1,593,659.50 50.00
注：2017 年 12 月 25 日，辽宁省沈阳市中级人民法院裁定受理辉山乳业重整一案。截
至 2018 年 12 月 31 日，子公司北京凯风应收辽宁辉山乳业集团有限公司（以下简称辉山乳
业）款项余额 3,187,319.00 元。公司第四届董事会 2019 年第五次临时会议审议通过《公司
关于 2018 年度计提资产减值准备及预计负债的议案》，同意参考破产重整方案对应收款项可
收回金额进行预计，并单项计提坏账准备 1,593,659.50 元。
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,688,702.97 384,435.15 5.00
第 40 页 共 91 页
1-2 年 1,682,081.83 168,208.18 10.00
2-3 年 1,076,488.00 215,297.60 20.00
3-4 年 688,280.00 344,140.00 50.00
4-5 年 526,210.00 368,347.00 70.00
5 年以上 618,800.00 618,800.00 100.00
小 计 12,280,562.80 2,099,227.93 17.09
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,542,107.28 元，本期无收回或转回坏账准备。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
辽宁辉山乳业集团有限公司 3,187,319.00 19.90 1,593,659.50
呼图壁县全新良种牛业发展有限公司 820,750.00 5.12 41,037.50
武威荣华新型农业股份有限公司 684,860.00 4.28 374,627.00
辽宁世领自营牧场有限公司 552,280.00 3.45 27,614.00
麦趣尔集团股份有限公司 529,440.00 3.3 26,472.00
小 计 5,774,649.00 36.05 2,063,410.00
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 997,987.30 89.74 997,987.30 9,034,514.94 100.00 9,034,514.94
1-2 年 114,097.00 10.26 114,097.00
合 计 1,112,084.30 100.00 1,112,084.30 9,034,514.94 100.00 9,034,514.94
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网新疆电力公司昌吉供电公司 300,000.00 26.98
新疆天农农机股份有限公司 250,000.00 22.48
第 41 页 共 91 页
麦盖提县希依提墩乡月塘村超越养殖农民专业合作社 170,000.00 15.29
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 108,448.00 9.75
昌吉市天诺物业服务有限公司 68,520.00 6.16
小 计 896,968.00 80.66
4. 其他应收款
（1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,590,381.00 80.11 1,677,114.30 30.00 3,913,266.70
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,388,259.89 19.89 105,663.75 7.61 1,282,596.14
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,978,640.89 100.00 1,782,778.05 25.55 5,195,862.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
4,944,078.81 100.00 278,859.94 5.64 4,665,218.87
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 4,944,078.81 100.00 278,859.94 5.64 4,665,218.87
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宁夏伊源牧业
5,590,381.00 1,677,114.30 30.00 [注]
有限公司
小 计 5,590,381.00 1,677,114.30 30.00
注：因宁夏伊源牧业有限公司（原名宁夏伊源肉牛养殖有限公司，2016 年 1 月 21 日更
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名为宁夏伊源牧业有限公司，以下简称宁夏伊源）2018 年未及时足额支付租金，本公司承
担担保责任，于 2018 年 5 月代宁夏伊源支付租金及罚息 5,590,381.00 元；同时，本公司与
海尔租赁签订协议，将其租赁协议所享有的权利以及债权项下的各项担保一并转让给本公
司。经与宁夏伊源多次沟通未果，公司于 2018 年 6 月向固原市中级人民法院提起诉讼并申
请诉前财产保全；2018 年 11 月，法院一审判决本公司胜诉。宁夏伊源于 2018 年 12 月上诉
至宁夏回族自治区高级人民法院。2019 年 4 月 23 日，公司收到宁夏回族自治区高级人民
法院《民事判决书》（（2019）宁民终 58 号），判决如下：驳回上诉，维持原判。资产负债
表日，宁夏伊源尚欠本公司代垫款余额 5,590,381.00 元。公司第四届董事会 2019 年第五次
临时会议审议通过《公司关于 2018 年度计提资产减值准备及预计负债的议案》，同意参考诉
前财产保全情况对应收款项可收回金额进行预计，并单项计提坏账准备 1,677,114.30 元。
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,203,531.56 60,176.58 5.00
1-2 年 65,800.00 6,580.00 10.00
2-3 年 74,740.00 14,948.00 20.00
3-4 年 34,863.33 17,431.67 50.00
4-5 年 9,325.00 6,527.50 70.00
小 计 1,388,259.89 105,663.75 7.61
（2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,503,918.11 元，本期无收回或转回坏账准备。
（3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
代垫款 5,590,381.00 3,894,840.00
押金及保证金 1,013,467.08 801,593.33
代扣代缴员工个人五险一金 60,952.71 133,268.10
其他 313,840.10 114,377.38
合 计 6,978,640.89 4,944,078.81
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
宁夏伊源 代垫款 5,590,381.00 1 年以内 80.11 1,677,114.30 否
押金及
赤峰市公共资源交易中心 72,000.00 1 年以内 1.03 3,600.00 否
保证金
押金及
北京京东世纪贸易有限公司 50,000.00 1-2 年 0.72 5,000.00 否
保证金
河南省鼎元种牛育种有限公 押金及
50,000.00 1 年以内 0.72 2,500.00 否
司 保证金
押金及
呼图壁县水利局 50,000.00 1 年以内 0.72 2,500.00 否
保证金
小 计 5,812,381.00 83.30 1,690,714.30 否
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,530,722.49 8,530,722.49 8,894,849.85 8,894,849.85
在产品 743,653.74 743,653.74
库存商品 24,870,012.83 3,568,274.57 21,301,738.26 24,340,256.45 3,664,208.10 20,676,048.35
消耗性生物
36,622,331.96 126,614.27 36,495,717.69 26,866,511.82 4,788,679.90 22,077,831.92
资产
合 计 70,023,067.28 3,694,888.84 66,328,178.44 60,845,271.86 8,452,888.00 52,392,383.86
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,664,208.10 1,556,752.30 1,652,685.83 3,568,274.57
消耗性生
4,788,679.90 4,662,065.63 126,614.27
物资产
小 计 8,452,888.00 1,556,752.30 6,314,751.46 3,694,888.84
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本期转销存货
项 目 确定可变现净值的具体依据
跌价准备的原因
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估计售价减去估计的销售费用以及相
库存商品 相应存货已经报废、销售
关税费后的金额
消耗性生 估计售价减去至预计销售日将要发生 相应存货已经销售、上期计提存货跌价
物资产 的饲养成本、销售费用的金额 准备的原因已经消失
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊费用 2,094,728.34 1,417,197.79
其中：银行保函手续费 583,333.35
办公用房租赁费 36,867.23 190,905.60
预付利息费用 1,847,096.92 187,500.00
奶牛养殖保险费 19,762.51 150,525.00
联通网络费 41,249.89 41,250.01
其他 149,751.79 263,683.83
增值税待抵扣进项税 169,569.59
银行理财产品 51,000,000.00
其他[注] 9,952,968.42
合 计 12,217,266.35 52,417,197.79
注：期末其他项目主要系麦盖提恒大扶贫引进进口牛项目预付的前期成本。
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
可供出售权益工
2,372,614,263.48 1,795,650,146.71 576,964,116.77
具
其中：按成本
2,372,614,263.48 1,795,650,146.71 576,964,116.77
计量的
合 计 2,372,614,263.48 1,795,650,146.71 576,964,116.77
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
大象广告有限责任 2,372,614,263.48 2,372,614,263.48
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公司
小 计 2,372,614,263.48 2,372,614,263.48
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位 持股比例(%) 红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
大象广告有限
1,795,650,146.71 1,795,650,146.71 96.21
责任公司
小 计 1,795,650,146.71 1,795,650,146.71
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
期初已计提减值金额
本期计提 1,795,650,146.71 1,795,650,146.71
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 1,795,650,146.71 1,795,650,146.71
(4) 其他说明
期末，本公司持有大象广告有限责任公司（原大象广告股份有限公司，以下简称大象广
告）96.21%的股份，因公司未能够对大象广告行使实质性表决权，公司未将其纳入合并范围，
将其列示为可供出售金融资产，详见本财务报告财务报表附注十一（二）之相关说明。公司
第四届董事会 2019 年第五次临时会议审议通过《公司关于 2018 年度计提资产减值准备及预
计负债的议案》，同意对大象广告长期股权投资按照预计可收回金额与账面价值的差额计提
资产减值准备 1,795,650,146.71 元。
8. 长期应收款
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
委托采购商品
2,633,938.00 2,633,938.00 2,633,938.00 2,633,938.00
分期收款
合 计 2,633,938.00 2,633,938.00 2,633,938.00 2,633,938.00
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9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对合营企业投资 5,360,775.74 5,360,775.74 5,628,555.82 5,628,555.82
合 计 5,360,775.74 5,360,775.74 5,628,555.82 5,628,555.82
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法损益下确 其他综合
追加投资
投资 认的投资 收益调整
联营企业
宁夏博瑞饲料有限
5,628,555.82 702,719.92
公司
小 计 5,628,555.82 702,719.92
合 计 5,628,555.82 702,719.92
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 余额
变动 股利或利润
合营企业
宁夏博瑞饲料有限
970,500.00 5,360,775.74
公司
小 计 970,500.00 5,360,775.74
合 计 970,500.00 5,360,775.74
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 8,987,673.76 8,987,673.76
本期增加金额
本期减少金额
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期末数 8,987,673.76 8,987,673.76
累计折旧
期初数 982,789.02 982,789.02
本期增加金额 336,002.16 336,002.16
1）计提 336,002.16 336,002.16
本期减少金额
期末数 1,318,791.18 1,318,791.18
减值准备
账面价值
期末账面价值 7,668,882.58 7,668,882.58
期初账面价值 8,004,884.74 8,004,884.74
(2) 其他说明
无法办理产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
农牧科技公司房产 1,255,985.48 [注]
小 计 1,255,985.48
注：农牧科技公司房产主要系出租的滴灌带厂房，其建设用地符合《国土资源部、农业
部关于完善设施农用地管理有关问题的通知》（国土资发〔2010〕155 号）规定。由于该土
地是通过土地承包经营权取得的农业设施用地，相关房产无法取得房产权证。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地 合 计
账面原值
期初数 258,392,523.44 33,656,693.44 8,295,150.53 3,468,127.48 114,642,087.22 418,454,582.11
本期增加
3,927,009.01 173,746.00 191,549.64 123,285.93 4,415,590.58
金额
1) 在建工
3,652,329.01 44,828.90 3,697,157.91
程转入
2) 购置 274,680.00 173,746.00 191,549.64 78,457.03 718,432.67
本期减少 805,371.48 2,421,500.68 1,678,315.35 18,682.28 6,028,344.13 10,952,213.92
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金额
1) 处置或
2,121,638.35 1,678,315.35 7,470.00 3,807,423.70
报废
2) 其他 805,371.48 299,862.33 11,212.28 6,028,344.13 7,144,790.22
期末数 261,514,160.97 31,408,938.76 6,808,384.82 3,572,731.13 108,613,743.09 411,917,958.77
累计折旧
期初数 48,677,675.11 13,267,012.91 4,836,059.39 2,671,837.10 69,452,584.51
本期增加
10,810,004.88 3,236,852.38 1,113,698.58 311,184.86 15,471,740.70
金额
1) 计提 10,810,004.88 3,236,852.38 1,113,698.58 311,184.86 15,471,740.70
本期减少
90,329.60 1,162,892.38 1,594,943.60 8,066.81 2,856,232.39
金额
1) 处置或
1,023,429.04 1,594,943.60 1,655.50 2,620,028.14
报废
2) 其他 90,329.60 139,463.34 6,411.31 236,204.25
期末数 59,397,350.39 15,340,972.91 4,354,814.37 2,974,955.15 82,068,092.82
减值准备
期初数 911,601.37 7,044.99 918,646.36
本期增加
金额
本期减少
20,823.31 20,823.31
金额
1) 处置或
20,823.31 20,823.31
报废
期末数 890,778.06 7,044.99 897,823.05
账面价值
期末账面
202,116,810.58 15,177,187.79 2,453,570.45 590,730.99 108,613,743.09 328,952,042.90
价值
期初账面
209,714,848.33 19,478,079.16 3,459,091.14 789,245.39 114,642,087.22 348,083,351.24
价值
(2) 其他说明
无法办理产权证书的房屋建筑物的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
阿什里种羊场、牛场等房产 109,077,603.39 [注]
中澳德润牛舍等房产 10,457,926.42 [注]
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农牧科技公司房产 4,702,219.07 [注]
小 计 124,237,748.88
注：阿什里种羊场、牛场主要用于种牛、种羊的育种养殖和安格斯牛、西门塔尔牛的育
肥养殖，农牧科技公司房产主要系用于农作物设备存放、办公用房产，其建设用地符合《国
土资源部、农业部关于完善设施农用地管理有关问题的通知》（国土资发〔2010〕155 号）
规定。由于该土地是通过土地承包经营权取得的农业设施用地，相关圈舍无法取得房产权证。
12. 生产性生物资产
畜牧养殖业
项 目 合 计
成母牛 种公牛 成母羊 种羊
账面原值
期初数 15,831,424.49 5,038,089.29 2,413,289.29 1,001,688.57 24,284,491.64
本期增加金额 3,268,978.07 2,331,830.68 716,399.90 1,660,008.19 7,977,216.84
1) 外购
2) 转群 3,268,978.07 2,331,830.68 716,399.90 1,660,008.19 7,977,216.84
本期减少金额 7,014,546.86 876,157.63 1,194,901.20 2,040,767.31 11,126,373.00
1) 处置或死亡 6,548,106.82 876,157.63 1,194,901.20 2,040,767.31 10,659,932.96
2) 转群 466,440.04 466,440.04
期末数 12,085,855.70 6,493,762.34 1,934,787.99 620,929.45 21,135,335.48
累计折旧
期初数 5,537,253.54 2,787,491.86 1,035,763.06 393,810.77 9,754,319.23
本期增加金额 2,386,343.14 762,525.01 662,267.11 392,050.19 4,203,185.45
计提 2,386,343.14 762,525.01 662,267.11 392,050.19 4,203,185.45
本期减少金额 3,146,079.17 219,842.69 582,027.25 546,260.26 4,494,209.37
1) 处置或死亡 3,146,079.17 219,842.69 582,027.25 546,260.26 4,494,209.37
2) 转群
期末数 4,777,517.51 3,330,174.18 1,116,002.92 239,600.70 9,463,295.31
减值准备
期初数 82,358.72 82,358.72
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本期增加金额
本期减少金额 82,358.72 82,358.72
处置 82,358.72 82,358.72
期末数
账面价值
期末账面价值 7,308,338.19 3,163,588.16 818,785.07 381,328.75 11,672,040.17
期初账面价值 10,211,812.23 2,250,597.43 1,377,526.23 607,877.80 14,447,813.69
13. 无形资产
项 目 土地使用权 草原使用权 软 件 屠宰经营权 其他 合 计
账面原值
期初数 130,166,708.75 12,583,000.00 1,152,777.77 3,000,000.00 703,600.00 147,606,086.52
本期增加金额
本期减少金额 33,475.00 33,475.00
其他 33,475.00 33,475.00
期末数 130,166,708.75 12,583,000.00 1,152,777.77 3,000,000.00 670,125.00 147,572,611.52
累计摊销
期初数 12,151,952.50 1,098,370.99 487,359.87 424,068.10 69,220.09 14,230,971.55
本期增加金额 4,286,754.37 535,069.80 405,744.92 -164,068.10 -51,159.60 5,012,341.39
1）计提 4,246,929.45 535,069.80 165,921.94 60,000.00 4,420.20 5,012,341.39
2）类别调整 39,824.92 239,822.98 -224,068.10 -55,579.80
本期减少金额
期末数 16,438,706.87 1,633,440.79 893,104.79 260,000.00 18,060.49 19,243,312.94
减值准备
期初数
本期增加金额 603,125.00 603,125.00
本期减少金额
期末数 603,125.00 603,125.00
账面价值
第 51 页 共 91 页
期末账面价值 113,728,001.88 10,949,559.21 259,672.98 2,740,000.00 48,939.51 127,726,173.58
期初账面价值 118,014,756.25 11,484,629.01 665,417.90 2,575,931.90 634,379.91 133,375,114.97
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位 本期减少
本期企业合并
名称或形成 期初数 期末数
形成 处置 其他
商誉的事项
美加农生物 1,943,151.32 1,943,151.32
合 计 1,943,151.32 1,943,151.32
(2) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
商誉的事项
美加农生物 1,943,151.32 1,943,151.32
小 计 1,943,151.32 1,943,151.32
(3) 商誉减值测试过程
1）商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 美加农生物
资产组或资产组组合的账面价值 18,643,806.70
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
3,810,100.63
分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 22,453,907.33
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2）商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用计算。公司对该资产组可收回金额
的预计表明商誉出现了减值损失。经测试，本期应确认商誉减值损失3,810,100.63元，其中
归属于本公司应确认的商誉减值损失1,943,151.32元。公司第四届董事会2019年第五次临时
会议审议通过《公司关于2018年度计提资产减值准备及预计负债的议案》，同意对美加农生
物商誉计提减值准备1,943,151.32元。
15. 长期待摊费用
第 52 页 共 91 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
阿什里乡种羊场道
2,471,601.80 103,164.48 2,368,437.32
路林带
美加农草场土地租
1,028,869.54 45,391.32 983,478.22
赁费
融资租赁咨询费 373,333.26 320,000.00 53,333.26
阿什里乡农场土地 329,798.41 37,684.56 292,113.85
租赁
牛场维修 78,518.39 78,518.39
办公楼维修 30,810.21 582,460.00 105,165.57 508,104.64
合 计 4,312,931.61 582,460.00 689,924.32 4,205,467.29
16. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 907,922.01 226,980.50 3,870,768.72 671,958.68
合 计 907,922.01 226,980.50 3,870,768.72 671,958.68
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,810,541,581.89 14,281,682.51
可抵扣亏损 218,447,535.37 169,876,554.94
小 计 2,028,989,117.26 184,158,237.45
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2019 年 3,357,669.30 3,357,669.30
2020 年 25,484,458.76 25,484,458.76
2021 年 98,955,152.66 98,955,152.66
2022 年 40,512,367.25 42,079,274.22
2023 年 50,137,887.40
小 计 218,447,535.37 169,876,554.94
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17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
融资租赁保证金 1,600,000.00 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00 1,600,000.00
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00
抵押借款 81,687,159.00 115,438,039.30
保证借款 155,000,000.00
质押借款[注] 117,499,450.00
合 计 354,186,609.00 165,438,039.30
注：截至 2018 年 12 月 31 日，该等质押借款同时由关联方提供连带责任担保，担保情
况详见本财务报表附注八（二）2。
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 10,501,767.92
应付账款 32,640,570.13 45,283,889.84
合 计 43,142,338.05 45,283,889.84
(2) 应付票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,501,767.92
小 计 10,501,767.92
(3) 应付账款
1) 明细情况
第 54 页 共 91 页
项 目 期末数 期初数
货款 8,179,842.49 11,627,699.03
工程设备款 20,329,887.64 29,424,550.81
水资源使用费 1,071,300.00 1,172,100.00
农用土地管理费 3,059,540.00 3,059,540.00
合 计 32,640,570.13 45,283,889.84
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
新疆大睿建筑工程有限责任公司 7,500,000.00 双方协商延期支付
土地回填款 5,346,253.51 双方协商延期支付
昌吉州腾威建设有限责任公司 4,000,000.64 双方协商延期支付
新疆金胡杨建筑安装工程有限公司沙湾
1,189,023.00 双方协商延期支付
分公司
小 计 18,035,277.15
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款[注] 74,683,024.80 14,739,538.76
合 计 74,683,024.80 14,739,538.76
注：期末，预收款项中预收麦盖提恒大扶贫有限公司引进进口牛款 61,120,000.00 元。
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,111,812.23 21,042,637.33 24,457,175.51 2,697,274.05
离职后福利—设定
10,043.82 1,588,210.89 1,561,739.37 36,515.34
提存计划
合 计 6,121,856.05 22,630,848.22 26,018,914.88 2,733,789.39
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
5,821,477.70 18,695,682.74 21,899,488.25 2,617,672.19
和补贴
第 55 页 共 91 页
职工福利费 127,586.15 604,687.68 732,273.83
社会保险费 29,033.68 799,439.11 815,433.35 13,039.44
其中：医疗保险费 19,665.36 623,945.28 631,514.52 12,096.12
工伤保险费 1,674.55 137,034.44 138,209.55 499.44
生育保险费 7,693.77 38,459.39 45,709.28 443.88
住房公积金 647,694.00 647,694.00
工会经费和职工教
133,424.70 277,548.80 344,411.08 66,562.42
育经费
其他 290.00 17,585.00 17,875.00
小 计 6,111,812.23 21,042,637.33 24,457,175.51 2,697,274.05
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7,612.54 1,554,180.77 1,526,705.95 35,087.36
失业保险费 2,431.28 34,030.12 35,033.42 1,427.98
小 计 10,043.82 1,588,210.89 1,561,739.37 36,515.34
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
印花税 547,004.95
企业所得税 437,351.42 621,782.33
增值税 435,400.98 2,060,409.38
代扣代缴个人所得税 30,327.79 26,155.46
城市维护建设税 12,660.29 28,898.41
教育费附加 7,787.92 26,538.30
其他 25,237.44 14,038.15
合 计 1,495,770.79 2,777,822.03
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 56 页 共 91 页
应付利息 688,403.61 753,420.11
其他应付款 592,701,727.01 26,120,579.36
合 计 593,390,130.62 26,873,999.47
(2) 应付利息
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付借款利息 688,403.61 753,420.11
小 计 688,403.61 753,420.11
2) 其他说明
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股权转让款[注] 576,964,116.77
保证金 5,306,161.00 4,329,970.57
往来款 5,061,985.80 18,836,309.67
其他 5,369,463.44 2,954,299.12
合 计 592,701,727.01 26,120,579.36
注：期末，应付股权转让款系公司购买大象广告 96.21%的股权，尚未支付的现金对价，
详见本财务报表附注十一（二）之相关说明。
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
鲁宝杰 2,065,264.61 借款
徐晶辉 1,610,000.00 借款
李华 486,000.00 借款
小 计 4,161,264.61
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 7,753,302.76 40,523,613.60
第 57 页 共 91 页
合 计 7,753,302.76 40,523,613.60
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 7,753,302.76
合 计 7,753,302.76
26. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
预计担保损失 100,000,000.00 [注]
合 计 100,000,000.00
注：公司第四届董事会 2019 年第五次临时会议审议通过《公司关于 2018 年度计提资产
减值准备及预计负债的议案》，同意对公司很可能承担的对大象广告的担保损失确认预计负
债 100,000,000.00 元。
(2) 其他说明
期末，预计担保损失金额为 1 亿元，详见本财务报表附注九（二）或有事项之说明。
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 18,924,908.38 3,470,000.00 2,550,805.00 19,844,103.38
合 计 18,924,908.38 3,470,000.00 2,550,805.00 19,844,103.38
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
2017 年草原保护
和扶持草牧业重点 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
示范企业发展项目
昌吉市种公牛站建
5,376,605.71 311,697.12 5,064,908.59 与资产相关
设项目
养殖基地建设补助 1,553,633.21 336,055.68 1,217,577.53 与资产相关
第 58 页 共 91 页
良种奶牛建设项目
1,066,648.50 189,679.44 876,969.06 与资产相关
资金
肉牛标准化规模养
800,000.00 26,666.67 773,333.33 与资产相关
殖场建设项目补助
新疆自治区边境地
区小额贸易能力建 463,888.86 350,000.00 86,666.64 727,222.22 与资产相关
设项目
昌吉市奶牛标准化
规模养殖场（小区） 256,000.00 320,000.00 101,333.33 474,666.67 与资产相关
建设项目
良种母畜扩群增量
610,540.00 149,520.00 461,020.00 与资产相关
补贴
高档牛羊肉深加工
及肉牛羊产业化示 498,521.02 55,498.08 443,022.94 与资产相关
范建设项目补助
昌吉市动物隔离场
458,333.30 16,666.68 441,666.62 与资产相关
建设项目
重点种畜场核心育
490,000.00 120,000.00 370,000.00 与资产相关
种补贴
肉羊标准化养殖场
380,653.30 16,316.88 364,336.42 与资产相关
建设项目补助
挤奶厅改扩建项目 371,666.66 24,000.00 347,666.66 与资产相关
草原牧业转型县建
320,000.00 39,999.98 280,000.02 与资产相关
设项目资金
有机牛羊肉深加工
349,878.21 111,261.24 238,616.97 与资产相关
技改项目补助
养殖基地储备建设
-新牛场青贮窖补 226,666.84 26,666.64 200,000.20 与资产相关
助
2015 年奶牛胚胎
260,580.85 100,869.60 159,711.25 与资产相关
补贴
新建牛场及工厂扩
224,466.20 81,999.96 142,466.24 与收益相关
建补助
畜禽养殖补助资金
-花儿昌吉环保项 139,170.67 9,996.00 129,174.67 与资产相关
目
现代畜牧业发展资
192,463.78 92,922.72 99,541.06 与资产相关
金
牲畜品种改良低温
47,007.93 20,625.00 26,382.93 与资产相关
液体储槽
肉牛肉羊生产发展
23,280.00 17,460.00 5,820.00 与资产相关
补奖资金
肉羊种羊繁育补贴 333,333.46 333,333.46 与资产相关
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奶牛养殖保险补贴 163,260.00 163,260.00 与收益相关
农业资源及生态保
118,309.88 118,309.88 与资产相关
护补贴资金
小 计 18,924,908.38 3,470,000.00 2,550,805.00 19,844,103.38
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积 期末数
送
发行新股 金 转 其他 小计
股
股
股份总数 197,352,789.00 115,624,607.00 115,624,607.00 312,977,396.00
(2) 其他说明
本期股本增加系公司向陈德宏、华融渝稳、华融天泽等 36 名交易对方发行 115,624,607
股新股购买其持有的大象广告 96.21%股权，发行总价 1,795,650,146.71 元，扣除相关税费
1,635,219.79 元，计入股本 115,624,607.00 元、计入资本公积（股本溢价）1,678,390,319.92
元，详见本财务报表附注十一（一）之相关说明。2018 年 12 月 24 日，公司收到新疆昌吉
回族自治州公安局出具的《冻结告知书》，公司被合同诈骗一案，昌吉回族自治州公安局已
立案侦查，为及时挽回经济损失，决定对公司股东陈德宏等人合计数量为 115,624,607 股的
股票予以冻结。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 276,307,805.02 1,679,810,495.74 1,956,118,300.76
其他资本公积 210,600.00 210,600.00
合 计 276,518,405.02 1,679,810,495.74 1,956,328,900.76
(2) 其他说明
本期股本溢 价 增加 1,679,810,495.74 元，其中因向特定对 象增发股份 产生溢价
第 60 页 共 91 页
1,678,390,319.92 元，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明；其中因公
司收购子公司北京凯风 30%的少数股东权益增加溢价 1,420,175.82 元。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他 减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数
综合收益当期转入 得税费 于少数股
发生额 母公司
损益 用 东
将重分类进损益
-4,423,894.58 -4,244,055.31 -4,244,055.31 -8,667,949.89
的其他综合收益
其中：外币财务报
-4,423,894.58 -4,244,055.31 -4,244,055.31 -8,667,949.89
表折算差额
其他综合收益合
-4,423,894.58 -4,244,055.31 -4,244,055.31 -8,667,949.89
计
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,813,961.16 10,813,961.16
合 计 10,813,961.16 10,813,961.16
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -116,699,244.68 -124,000,567.17
调整后期初未分配利润 -116,699,244.68 -124,000,567.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,945,744,003.81 7,444,331.38
减：提取法定盈余公积 143,008.89
期末未分配利润 -2,062,443,248.49 -116,699,244.68
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 100,425,937.54 74,462,989.48 180,793,396.49 110,000,169.13
其他业务 4,800,019.67 4,110,614.60 14,512,330.22 5,124,602.25
合 计 105,225,957.21 78,573,604.08 195,305,726.71 115,124,771.38
(2) 主要产品销售收入/成本
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
消耗性生物资产 29,743,640.55 26,827,071.50 68,970,657.07 45,485,377.66
冻精 14,641,204.14 6,085,553.07 45,321,229.88 16,567,712.62
土地租赁 20,023,605.00 11,861,597.36 18,843,761.00 11,651,224.18
小 计 64,408,449.69 44,774,221.93 133,135,647.95 73,704,314.46
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 99,203.17 139,569.81
教育费附加 78,122.23 125,887.25
印花税 177,295.45 171,771.04
房产税 212,074.77 201,729.94
土地使用税 5,623.72 4,710.30
车船税 4,666.80 21,040.91
其他 24,000.38
合 计 600,986.52 664,709.25
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 2,503,718.32 4,774,252.50
运输费 617,717.71 1,338,172.30
差旅费 570,513.64 1,148,107.74
技术服务费 511,998.00 1,110,843.33
招待费 384,424.15 506,716.44
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广告宣传费 150,348.89 217,807.01
会议费 188,712.74 169,380.94
办公费 58,854.64 53,521.73
商品检疫费 8,222.87 31,379.88
其他 1,005,339.51 1,335,610.83
合 计 5,999,850.47 10,685,792.70
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 12,903,733.72 15,451,031.40
中介机构费 9,899,517.91 4,606,030.21
招待、差旅、办公等费用 2,960,008.53 4,365,192.46
无形资产摊销 4,499,707.23 4,357,427.63
折旧费 6,464,415.00 3,370,594.57
存货盘亏、毁损及死亡 1,100,648.58 1,493,126.60
租赁费及物业费 1,459,739.90 1,183,518.16
物料消耗 102,418.83 860,929.20
饲养费用 1,734,867.58 625,959.68
其他 3,707,593.45 3,760,668.24
合 计 44,832,650.73 40,074,478.15
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 810,992.39 861,338.23
技术服务费 157,204.50 3,500.00
招待、差旅、办公等费用 105,887.79 139,718.82
材料费 47,357.26 406,682.52
折旧费 31,745.24 34,924.76
其他 134,893.69 246,903.15
第 63 页 共 91 页
合计 1,288,080.87 1,693,067.48
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 19,643,482.51 17,352,932.06
减：利息收入 304,235.80 686,859.40
减：汇兑收益 317,881.12 79,640.20
汇兑损失 1,159,762.11 51,962.30
其他 793,589.79 724,139.86
合 计 20,974,717.49 17,362,534.62
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
长期股权投资减值损失 1,795,650,146.71
坏账损失 -38,189.17 675,993.44
存货跌价损失 1,556,752.30 3,756,913.82
无形资产减值损失 603,125.00
生产性生物资产减值损失 82,358.72
商誉减值 1,943,151.32
合 计 1,799,714,986.16 4,515,265.98
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与收益相关的政府补助 2,191,260.00 1,492,048.50 2,191,260.00
与资产相关的政府补助 2,387,545.00 4,311,711.82 2,387,545.00
合 计 4,578,805.00 5,803,760.32 4,578,805.00
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
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9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品在持有期间的投资收益 1,468,119.18
权益法核算的长期股权投资收益 702,719.92 39,271.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-620,034.73
的金融资产取得的投资收益
合 计 2,170,839.10 -580,762.81
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -505,780.62 257,885.76 -505,780.62
生物资产处置收益 -2,114,788.41 499,623.89 -2,114,788.41
合 计 -2,620,569.03 757,509.65 -2,620,569.03
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 5,351.96
其他 241,212.47 724,432.28 241,212.47
合 计 241,212.47 729,784.24 241,212.47
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
预计担保损失[注] 100,000,000.00 100,000,000.00
赔偿金 2,730,000.00 2,730,000.00
对外捐赠 185,164.19 2,000.00 185,164.19
非流动资产毁损报废损失 7,832.50 172,681.82 7,832.50
其他 288,513.06 642,192.85 288,513.06
合 计 103,211,509.75 816,874.67 103,211,509.75
注：本期预计担保损失情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释预计负债之其他
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说明。
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 436,523.48 1,007,007.67
递延所得税费用 444,978.18 3,664,304.66
合 计 881,501.66 4,671,312.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -1,945,600,141.32 11,078,523.88
按母公司适用税率计算的所得税费用 -291,840,021.20 1,661,778.59
子公司适用不同税率的影响 -1,746,423.63 7,120.27
调整以前期间所得税的影响 -31,054.05 29,845.72
非应税收入的影响 -175,679.98
研发费用等加计扣除项目的影响 -135,897.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,972.33 1,210,253.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-31,572.31 -10,893,781.68
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
294,713,702.24 12,656,096.31
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债
-17,524.30
余额的变化
所得税费用 881,501.66 4,671,312.33
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 66 页 共 91 页
收到单位往来款及保证金押金 25,248,543.12 11,675,600.09
收到的银行承兑汇票保证金、保函保证金等经营
2,050,000.00
性质受限其他货币资金
收到与收益相关的财政补贴资金 2,028,000.00 3,882,048.50
收到与资产相关的财政补贴资金 3,470,000.00 13,847,600.00
收到银行存款利息收入 304,235.80 686,859.40
其他 668,429.54 130,437.66
合 计 31,719,208.46 32,272,545.65
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还单位往来款及保证金押金 37,212,021.45 14,190,036.07
支付的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等经
52,356,346.20
营性质受限其他货币资金
支付差旅费、招待费等销售费用 3,261,164.12 5,581,105.50
支付差旅费、租赁费等管理、研发费用 18,816,590.89 16,101,309.41
其他 3,165,065.41 790,826.48
合 计 114,811,188.07 36,663,277.46
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回借款保证金 3,000,000.00
收到大象广告有限责任公司等非金融机构的与借
166,000,000.00
款相关的资金往来
合 计 166,000,000.00 3,000,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付少数股权收购款 42,544,113.57
支付大象广告有限责任公司等非金融机构的与借
166,000,000.00
款相关的资金往来
支付的短期借款保证金等筹资性质受限其他货币
56,419,725.00
资金
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合 计 222,419,725.00 42,544,113.57
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,946,481,642.98 6,407,211.55
加：资产减值准备 1,799,714,986.16 4,515,265.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,010,928.31 20,519,226.97
产折旧
无形资产摊销 5,012,341.39 4,961,716.98
长期待摊费用摊销 689,924.32 1,137,319.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,620,569.03 -757,509.65
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 7,832.50 167,329.86
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 19,682,569.11 17,325,254.16
投资损失(收益以“－”号填列) -2,170,839.10 580,762.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 444,978.18 3,664,304.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,492,546.88 28,203,453.62
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -40,117,981.50 19,164,733.37
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 144,025,329.55 -11,048,163.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,053,551.91 94,840,906.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
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现金的期末余额 133,099,974.06 28,498,651.46
减：现金的期初余额 28,498,651.46 142,165,426.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,601,322.60 -113,666,774.70
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 133,099,974.06 28,498,651.46
其中：库存现金 109,116.46 24,486.66
可随时用于支付的银行存款 132,990,857.60 28,474,164.80
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 133,099,974.06 28,498,651.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
399,782.76 1,064,662.11
金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
为公司银行借款、开具银行承兑汇票
其他货币资金 108,776,071.20
及信用证提供质押
固定资产 110,032,687.10 为本公司及子公司银行借款、开具
无形资产 115,907,671.71 银行融资性保函提供抵押担保
为子公司海尔租赁借款提供抵押担
消耗性生物资产 761,069.64
保
合 计 335,477,499.65
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 399,782.76
其中：澳元 82,856.53 4.8250 399,782.76
应收账款 391,817.99
其中：澳元 81,205.80 4.8250 391,817.99
短期借款 41,687,159.00
其中：澳元 8,639,825.70 4.8250 41,687,159.00
应付账款 491,135.69
其中：澳元 101,789.78 4.8250 491,135.69
其他应付款 2,429,880.66
其中：澳元 503,602.21 4.8250 2,429,880.66
(2) 境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
天山控股 澳大利亚 澳元 当地流通货币
明加哈农业 澳大利亚 澳元 当地流通货币
大澳国际 澳大利亚 澳元 当地流通货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期摊销 说
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
列报项目 明
2017 年草原保护和
扶持草牧业重点示 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 其他收益
范企业发展项目
昌吉市种公牛站建
5,376,605.71 311,697.12 5,064,908.59 其他收益
设项目
养殖基地建设补助 1,553,633.21 336,055.68 1,217,577.53 其他收益
良种奶牛建设项目
1,066,648.50 189,679.44 876,969.06 其他收益
资金
肉牛标准化规模养
800,000.00 26,666.67 773,333.33 其他收益
殖场建设项目补助
第 70 页 共 91 页
新疆自治区边境地
区小额贸易能力建 463,888.86 350,000.00 86,666.64 727,222.22 其他收益
设项目
昌吉市奶牛标准化
规模养殖场（小区） 256,000.00 320,000.00 101,333.33 474,666.67 其他收益
建设项目
良种母畜扩群增量
610,540.00 149,520.00 461,020.00 其他收益
补贴
高档牛羊肉深加工
及肉牛羊产业化示 498,521.02 55,498.08 443,022.94 其他收益
范建设项目补助
昌吉市动物隔离场
458,333.30 16,666.68 441,666.62 其他收益
建设项目
重点种畜场核心育
490,000.00 120,000.00 370,000.00 其他收益
种补贴
肉羊标准化养殖场
380,653.30 16,316.88 364,336.42 其他收益
建设项目补助
挤奶厅改扩建项目 371,666.66 24,000.00 347,666.66 其他收益
草原牧业转型县建
320,000.00 39,999.98 280,000.02 其他收益
设项目资金
有机牛羊肉深加工
349,878.21 111,261.24 238,616.97 其他收益
技改项目补助
养殖基地储备建设
-新牛场青贮窖补 226,666.84 26,666.64 200,000.20 其他收益
助
2015 年奶牛胚胎补
260,580.85 100,869.60 159,711.25 其他收益
贴
新建牛场及工厂扩
224,466.20 81,999.96 142,466.24 其他收益
建补助
畜禽养殖补助资金
-花儿昌吉环保项 139,170.67 9,996.00 129,174.67 其他收益
目
现代畜牧业发展资
192,463.78 92,922.72 99,541.06 其他收益
金
牲畜品种改良低温
47,007.93 20,625.00 26,382.93 其他收益
液体储槽
肉牛肉羊生产发展
23,280.00 17,460.00 5,820.00 其他收益
补奖资金
肉羊种羊繁育补贴 333,333.46 333,333.46 其他收益
农业资源及生态保
118,309.88 118,309.88 其他收益
护补贴资金
小 计 18,761,648.38 3,470,000.00 2,387,545.00 19,844,103.38
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2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
奶牛养殖保险补贴 163,260.00 163,260.00 其他收益
小 计 163,260.00 163,260.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年粮改饲项目补贴 1,447,000.00 其他收益
2018 年粮改饲项目补贴 330,000.00 其他收益
其他 251,000.00 其他收益
小 计 2,028,000.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,578,805.00 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中澳德润 新疆 新疆 商业 100.00 设立
天山控股 澳大利亚 澳大利亚 商业 100.00 设立
农牧科技 新疆 新疆 商业 100.00 设立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
天山凯风 2018 年 12 月 65.00 100.00
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 天山凯风
购买成本/处置对价
购买成本合计
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减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,420,175.82
差额 -1,420,175.82
其中：调整资本公积 1,420,175.82
(三) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 5,360,775.74 5,628,555.82
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 702,719.92 39,271.92
其他综合收益
综合收益总额 702,719.92 39,271.92
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 36.06 %(2017 年 12 月 31 日：36.25 %)源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
150,000.00 150,000.00
应收账款
小 计 150,000.00 150,000.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 361,939,911.76 366,805,552.64 366,805,552.64
应付票据及
43,142,338.05 43,142,338.05 43,142,338.05
应付账款
其他应付款 593,390,130.62 593,390,130.62 593,390,130.62
小 计 998,472,380.43 1,003,338,021.31 1,003,338,021.31
(续上表)
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 213,714,955.66 221,904,366.50 213,904,366.50 8,000,000.00
应付票据及
45,283,889.84 45,283,889.84 45,283,889.84
应付账款
其他应付款 26,873,999.47 26,873,999.47 26,873,999.47
小 计 285,872,844.97 294,062,255.81 286,062,255.81 8,000,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币101,687,159.00元
(2017年12月31日：人民币75,438,039.30元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生较大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
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天山农牧业 新疆昌吉市榆树沟镇 畜牧业 5,000.00 18.35 22.12[注]
注：天山农牧业通过持有 100%股权的呼图壁县天山农业发展有限公司（以下简称呼图
壁天山农业）间接持有本公司 3.77%的股权。
(2) 本公司的母公司情况的说明
1) 上海智本正业投资管理有限公司持有天山农牧业 100%的股权。
2) 本公司实际控制人是李刚，李刚持有上海智本正业投资管理有限公司 98%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆天盛伟业房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
昌吉良源农牧业发展有限公司 母公司的全资子公司
大象广告有限责任公司 [注]
张媛媛 实际控制人之配偶
陈德宏 本公司第二大股东、大象广告原实际控制人
注：公司持有其 96.21%股权但无法对其实施控制，详见本财务报表附注十一（一）之
说明。
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
天山农牧业 肉制品 118,222.00 27,079.03
新疆天盛伟业房地产
肉制品 24,488.05
开发有限公司
昌吉良源农牧业发展
肉制品 1,699.00
有限公司
小 计 118,222.00 53,266.08
2. 关联担保情况
（1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
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大象广告有限责任公司 50,000,000.00 2018/6/1 2019/5/31 否
大象广告有限责任公司 50,000,000.00 2018/11/1 2019/4/30 否
小 计 100,000,000.00
（2）本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
30,000,000.00 2018/12/28 2019/12/26 否
李刚
40,000,000.00 2018/7/20 2019/8/15 否
10,000,000.00 2018/7/4 2019/7/4 否
30,000,000.00 2018/7/25 2019/7/27 否
天山农牧业、李刚、
45,000,000.00 2018/11/19 2019/11/19 否
张媛媛
60,000,000.00 2018/5/7 2019/6/8 否
20,000,000.00 2018/7/9 2019/7/8 否
小 计 235,000,000.00
3. 协议抵款
因天山农牧业对本公司的供应商昌吉市新瑞畜牧养殖专业合作社法定代表人王军拥有
债权，本公司对王军负有债务，报告期内三方签订协议，公司向天山农牧业支付
1,458,989.60 元抵减公司对王军的债务。
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
大象广告有限责任公司 25,000,000.00 2018/3/23 2018/4/10 资金拆借利息
为 15 万元
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数（万元） 上年同期数（万元）
关键管理人员报酬 256.11 363.43
(三) 关联方应收应付款项
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1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款 天山农牧业 15,511.00 775.55
小 计 15,511.00 775.55
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 上海智本正业投资管理有限公司 10,406.00
小 计 10,406.00
其他应付款 陈德宏 [注]
小 计
注：公司通过发行股份及支付现金的方式收购大象广告 96.21%股权，尚未支付的现金
对价中包括应付陈德宏的股权转让款 436,747,356.78 元，详见本财务报表附注十一（二）
之相关说明。
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 开具的不能撤销的信用证
截至 2018 年 12 月 31 日，开具的不能撤销的信用证如下：
品种 交易金额 保证金授信余额 备注
不可撤销信用证 44,352,000.00 44,352,000.00
2. 根据公司与宁夏泾源县农牧局、宁夏伊源、宁夏军盛草畜专业合作社等合作对象签
订的《安格斯种母牛委托采购及架子牛回购合同》，公司向合作对象销售安格斯种母牛，同
时公司有义务回购合作对象养殖的安格斯种母牛所繁育的二代架子牛，二代架子牛的回购标
准为：月龄 10-12 月龄，活体体重 300 公斤左右，牛只健康无疾病；因市场上没有安格斯牛
公开的市场价可参考，故双方约定回购价格比照当地同期同月龄土杂牛活体称重市场价的
136%-140%确定。
3. 根据子公司中澳德润与麦盖提县希依提墩乡人民政府、麦盖提县库木库萨尔乡人民
政府、麦盖提克孜勒阿瓦提乡人民政府、麦盖提库尔玛乡人民政府、麦盖提巴扎结米乡人民
政府签订的《安格斯生产母牛采购合同》，中澳德润向对方销售安格斯怀孕母牛，同时中澳
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德润有义务回购对方养殖的安格斯怀孕母牛所产犊牛，犊牛的回购标准为：月龄 6 月龄，活
体体重不低于 170 公斤，牛只健康无疾病；回购价格为每头 8,000 元。
(二) 或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）对大象广告提供担保
经公司 2018 年 5 月 6 日召开的第三届董事会 2018 年第二次临时会议和 2018 年第一次
临时股东大会审议通过，公司为大象广告向浙商银行股份有限公司宁波分行申请的 1.5 亿
元综合授信提供连带责任保证担保，截至 2018 年 12 月 31 日，公司实际担保金额为 1 亿元。
鉴于大象广告持续经营能力存在重大疑虑，预计其已无力偿还即将到期的借款，公司根据很
可能承担的对外担保损失金额确认预计负债，金额为 1 亿元。
除上述事项外，截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
公司于 2019 年 4 月 11 日收到新疆昌吉回族自治州中级人民法院送达的（2019）新
23 民初 36 号《传票》、《民事起诉状》等相关法律文书，传唤公司于 2019 年 4 月 29 日
到第四法庭就股权转让纠纷一案进行应诉。原告广东宏业广电产业投资有限公司请求判令被
告立即向原告支付股权转让款人民币 99,224,252.31 元及逾期利息人民币 179,843.96
元。
2017 年 8 月，公司通过发行股份及支付现金的方式购买原告等 36 名交易对方合计持
有的大象广告 96.21%股权，同时非公开发行股份募集资金用于支付本次交易的现金对价。
2017 年 9 月，公司与原告及其他 35 名交易相对方签署《新疆天山畜牧生物工程股份有限
公司与陈德宏等关于大象广告股份有限公司之发行股份及支付现金购买产协议》（以下简称
《购买资产协议》），协议主要约定：1.公司以支付现金的方式向原告购买其持有的大象广告
4.023%股权，对价金额为人民币 99,224,252.31 元：2.公司非公开发行股份募集配套资金
用于支付本次交易的现金对价。若公司本次募集配套资金方案 未获得中国证监会批准或在
批文有效期内未能发行成功的，则公司自行筹集资金，在大象广告交割完成日或批文到期日
（以孰晚为准）后三十个工作日内向原告支付约定的现金对价（无息）。原告认为，根据《购
买资产协议》约定，公司应在批复到期日后 30 个工作日内即最迟应于 2019 年 3 月 7 日前
向原告支付约定的现金对价，但公司至今仍未履行《购买资产协议》项下的付款义务。
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2018 年 12 月 22 日，公司收到昌吉回族自治州公安局出具的《立案告知书》， 就公司
收购大象广告股权事项符合合同诈骗案立案条件，已予以立案，公安机关正在对该案进行侦
查，大象广告原股东基于《购买资产协议》取得的公司的股份对价已经被公安机关冻结或轮
候冻结，公司认为尚需支付的现金对价也构成该案事实的组成部分，该合同诈骗案的最终认
定情况将决定公司是否有履行对价支付义务。截至本财务报表批准报出日，该案尚未开庭审
理。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表
日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
(一) 无法对大象广告实施控制
2017 年 9 月，本公司与陈德宏等 36 名交易对方签订《发行股份及支付现金购买资产协
议》，拟通过发行股份及支付现金的方式购买陈德宏等 36 名交易对方所持有的大象广告
96.21%股权，并通过非公开发行股份募集配套资金。公司于 2018 年 1 月 23 日收到中国证券
监督管理委员会《关于核准新疆天山畜牧生物工程股份有限公司向陈德宏等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可﹝2018﹞179 号）文件，核准公司向陈德宏等发行合
计 115,624,607 股股份购买相关资产，核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过
599,964,100 元，批复自下发之日起 12 个月内有效。本公司于 2018 年 4 月 26 日完成大象
广告股权工商变更登记手续，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就公司发行股份收购大象
广告股权新增注册资本进行验证，并出具《验资报告》(大华验字（2018）000252 号)；公
司于 2018 年 5 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成本次股权收购
向交易对方发行股份的股权登记及股份限售手续，完成向交易对方支付股份对价。
因大象广告业务相对独立，且大象广告原实际控制人陈德宏也对收购交易做出业绩补
偿承诺，为满足其经营决策效率诉求，公司修订了大象广告的公司章程，在比照总经理权限
调低执行董事权限的情况下，委托陈德宏先生担任大象广告执行董事、总经理，并选举陈德
宏先生担任公司董事，且聘任其为公司副总经理，分管传媒业务。根据大象广告的公司章程，
执行董事负责经营，公司行使监督管理。按照公司章程约定，陈德宏作为大象广告执行董事，
需组织编制大象广告年度经营计划，并根据相关计划编制年度预算，提交大象广告股东会审
批后实施；然而，陈德宏作为执行董事并未按照章程约定履行相关义务，未按章程规定将应
决策事项提交股东会沟通、报告及审议，并刻意隐瞒融资、担保等重大事项，在报送内部重
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大信息、融资台账、用印申请、资金日报表等文件时存在刻意隐瞒和重大遗漏，导致公司无
法获得必要的信息，作为控股股东公司一直未切实行使表决权，一直未能拥有对大象广告的
实际控制权。
自发现大象广告原实际控制人陈德宏先生涉嫌违法、违规行为起，公司派驻工作组进驻
大象广告，制定下发了对大象广告财务和行政管理相关的管控方案，辅导大象广告完善资金
和印鉴管理的措施，并下发书面文件要求大象广告各部门执行。由于陈德宏以及其核心管理
团队的蓄意阻挠，上述管控措施在实际推进中受阻：陈德宏拒绝签署书面授权委托书，授权
委托大象广告应急工作组履行部分大象广告执行董事、法定代表人权利，拒绝在大象广告全
员大会宣布免职事项；大象广告关键岗位人员拒绝交接大象广告诉讼及仲裁资料，拒绝与公
司财务对接，拒绝提供 2018 年 12 月财务报表。同时借助公安局现场办案调取证据的机会，
公司也发现大象广告财务凭证存在被转移隐匿的情况。
公司认为，虽然公司持有大象广告半数以上表决权股份，但执行董事陈德宏未切实代表
公司意志正常行使执行董事权利，同时受陈德宏及其关联人的影响，大象广告关键岗位人员
拒绝和阻挠公司行使正常的股东权利；公司无法通过内部管理信息渠道及时获取大象广告在
生产经营、资金管理、对外担保、关联交易等方面的重要信息，无法切实行使表决权，拥有
的表决权不是实质性权利，也无法主导大象广告的经营活动，无法对大象广告实施控制，因
此公司未将大象广告纳入合并财务报表范围。
(二) 对大象广告的投资计提减值准备
公司对于大象广告的投资成本为 237,261.43 万元，持有其 96.21%的股份。公司认为，
虽然其持有大象广告半数以上表决权股份，但无法切实行使表决权，也无法主导大象广告的
经营活动，公司不拥有大象广告的控制权，因此未将大象广告纳入合并财务报表范围，该项
长期股权投资在“可供出售金融资产”项下列报并采用成本法计量。
由于原实际控制人陈德宏涉嫌合同诈骗，大象广告在重组及经营过程中存在挪用资金和
违规担保，存在大额欠税，存在伪造合同虚增收入、少计成本的情况；同时，由于大象广告
未及时支付地铁媒体经营权费构成违约，相关地铁媒体运营公司已明确要求解除合同，要求
大象广告承担违约损失。因上述事项的影响，大象广告持续经营能力存在重大疑虑。
鉴于大象广告在企业并购中涉嫌财务造假，大象广告原实际控制人陈德宏因涉嫌合同诈
骗罪已被批准逮捕，公司认为股份收购涉及的尚未支付的现金对价 57,696.41 万元无需支
付。资产负债表日，公司对该项长期股权投资的可收回金额进行估计，以尚未支付的现金对
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价确定为该项长期投资的预计可收回金额，按照预计可收回金额与账面价值的差额计提资产
减值准备 179,565.01 万元，计入当期损益。
(三) 与持续经营相关的重大不确定性
公司 2018 年度归属母公司所有者的净利润为-194,574.40 万元，经营活动产生的现金
流量净额为-1,205.36 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司流动负债高于流动资产 73,873.05
万元，其中一年内到期的银行借款金额 36,193.99 万元。上述可能导致对持续经营能力产生
重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性，并由此导致公司可能无法在正常的经营过程
中变现资产和清偿债务。
(四) 被中国证券监督管理委员会立案调查
公司于 2019 年 1 月 23 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（新证调查字
2019001 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。截至本财务报表批准报出日，中国证券监督
管理委员会对公司涉嫌信息披露违法违规尚在调查过程中。
(五) 股权质押式回购交易
公司控股股东天山农牧业及呼图壁天山农业将其持有的本公司股票进行股权质押式回
购交易，质押权人均为厦门国际信托有限公司，具体情况如下：
股东名称 质押股数（股） 冻结日期 计划回购日期
天山农牧业 8,381,979 2016.7.29 2019.8.2
天山农牧业 7,075,003 2016.7.29 2019.8.2
天山农牧业 1,346,801 2016.7.29 2019.8.2
天山农牧业 32,484,997 2016.8.17 2019.8.2
天山农牧业 8,138,021 2016.8.17 2019.8.2
小 计 57,426,801
呼图壁天山农业 11,784,511 2016.7.29 2019.8.2
合 计 69,211,312
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上述股票质押回购业务已经通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股
权质押登记手续。
截至 2018 年 12 月 31 日，天山农牧业共持有公司股份 57,426,801 股，占公司总股本的
18.35%，已累计质押股份总数为 57,426,801 股，占其持有公司股份总数 100%，占公司总股
本的 18.35%。
呼图壁天山农业共持有公司股份 11,784,511 股，占公司总股本的 3.77%。呼图壁天山
农业所持有公司股份累计被质押 11,784,511 股，占其持有公司股份总数的 100%，占公司总
股本的 3.77%。
(六) 分部信息
公司收入主要来源于与牛、羊养殖相关的冻精、胚胎、生鲜乳及牛、羊销售，公司未按
分部进行管理，故不存在分部信息。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 4,172,456.32 8,583,637.55
合 计 4,172,456.32 8,583,637.55
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
5,068,792.97 100.00 896,336.65 17.68 4,172,456.32
合计提坏账准备
单项金额不重大但
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单项计提坏账准备
合 计 5,068,792.97 100.00 896,336.65 17.68 4,172,456.32
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
9,643,329.00 100.00 1,059,691.45 10.99 8,583,637.55
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
合 计 9,643,329.00 100.00 1,059,691.45 10.99 8,583,637.55
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,508,852.97 175,442.65 5.00
1-2 年 861,340.00 86,134.00 10.00
2-3 年 79,800.00 15,960.00 20.00
5 年以上 618,800.00 618,800.00 100.00
小 计 5,068,792.97 896,336.65 17.68
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-163,354.80 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
呼图壁县全新良种牛业发展有限公司 820,750.00 16.19 41,037.50
麦趣尔集团股份有限公司 529,440.00 10.45 26,472.00
林芝市农牧局 450,000.00 8.88 22,500.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 422,814.00 8.34 21,140.70
昌吉州动物疾病预防控制中心 272,200.00 5.37 13,610.00
小 计 2,495,204.00 49.23 124,760.20
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 99,213,670.19 86,422,731.43
合 计 99,213,670.19 86,422,731.43
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
5,590,381.00 5.54 1,677,114.30 30.00 3,913,266.70
坏账准备
按信用风险特征组合计提
95,347,125.16 94.46 46,721.67 0.05 95,300,403.49
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 100,937,506.16 100.00 1,723,835.97 1.71 99,213,670.19
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
86,656,609.72 100.00 233,878.29 0.27 86,422,731.43
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 86,656,609.72 100.00 233,878.29 0.27 86,422,731.43
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
详见本财务报表附注五（一）
宁夏伊源 5,590,381.00 1,677,114.30 30.00
4 之说明
小 计 5,590,381.00 1,677,114.30 30.00
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③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 664,473.50 33,223.67 5.00
1-2 年 8,800.00 880.00 10.00
3-4 年 12,321.00 6,160.50 50.00
4-5 年 9,225.00 6,457.50 70.00
小 计 694,819.50 46,721.67 6.72
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
94,652,305.66
方款项组合
小 计 94,652,305.66
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,489,957.68 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方款项 94,652,305.66 82,262,896.88
代垫款 5,590,381.00 3,894,840.00
押金保证金 557,717.75 343,411.00
代扣代缴员工个人五险一金 97,211.84
其他 137,101.75 58,250.00
合 计 100,937,506.16 86,656,609.72
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
中澳德润牧业有限 合并范围内关
55,882,749.36 1 年以内 55.36
责任公司 联方款项
天山生物（澳大利
合并范围内关
亚）投资控股有限公 19,286,604.52 1 年以内 19.11
联方款项
司
北京天山凯风畜牧 合并范围内关 10,953,055.70 1 年以内 10.85
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科技有限公司 联方款项
宁夏美加农生物科
合并范围内关
技发展股份有限公 7,135,800.57 1 年以内 7.07
联方款项
司
宁夏伊源 代垫款 5,590,381.00 1 年以内 5.54 1,677.114.30
小 计 98,848,591.15 97.93 1,677.114.30
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
413,070,077.90 78,972,380.52 334,097,697.38 413,070,077.90 413,070,077.90
投资
合 计 413,070,077.90 78,972,380.52 334,097,697.38 413,070,077.90 413,070,077.90
(2) 对子公司投资
被投资单 本期计提减值准
期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
位 备
北京凯风 3,900,000.00 3,900,000.00
新诺生物 3,500,000.00 3,500,000.00
中澳德润 76,385,696.91 76,385,696.91 76,385,696.91 76,385,696.91
天山控股 149,551,115.68 149,551,115.68
农牧科技 113,330,000.00 113,330,000.00
美加农生物 16,403,265.31 16,403,265.31 2,586,683.61 2,586,683.61
昌吉安格斯 50,000,000.00 50,000,000.00
小 计 413,070,077.90 413,070,077.90 78,972,380.52 78,972,380.52
注：根据公司第四届董事会 2019 年第五次临时会议审议通过的《公司关于 2018 年度计
提资产减值准备及预计负债的议案》，结合中澳德润、宁夏美加农的实际情况，公司对中澳
德润、宁夏美加农长期股权投资分别计提减值准备 7,638.57 万元、258.67 万元。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,622,189.36 17,486,298.41 44,551,059.27 21,389,827.92
其他业务 797,838.52 711,980.14 6,054,417.74 79,061.18
合 计 24,420,027.88 18,198,278.55 50,605,477.01 21,468,889.10
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品在持有期间的投资收益 1,468,119.18
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-620,034.73
融资产取得的投资收益
合 计 1,468,119.18 -620,034.73
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-2,628,401.53
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,578,805.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,468,119.18
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,309,084.75
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,962,464.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -98,234,857.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 18,249.99
少数股东权益影响额(税后) 555,591.63
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -98,808,699.00
(2) 重大非经常性损益项目说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出项目中，包含计入营业外支出中的
100,000,000.00 元预计担保损失，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释预计负债之
其他说明。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -332.85 -7.09 -7.09
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扣除非经常性损益后归属于公司
-315.94 -6.73 -6.73
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,945,744,003.81
非经常性损益 B -98,808,699.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,846,935,304.81
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 363,562,015.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 1,794,014,926.92
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
收购子公司少数股权增加的净资产 I1 1,420,175.82
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
外币财务报表折算差额 I2 -4,244,055.31
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
权益法下被投资单位溢价增资 I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 584,577,937.64
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -332.85%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -315.94%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,945,744,003.81
非经常性损益 B -98,808,699.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,846,935,304.81
期初股份总数 D 197,352,789.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增加股份数 F 115,624,607.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 274,435,860.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -7.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -6.73
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
新疆天山畜牧生物工程股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
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