戴维医疗：2017年度内部控制自我评价报告2018-04-10
宁波戴维医疗器械股份有限公司
2017年度内部控制自我评价报告
宁波戴维医疗器械股份有限公司全体股东：
为加强和规范内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促
进公司长期可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指
引的要求，宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）结
合实际经营情况与所处环境，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司截至2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
.1
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认
为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
(1)宁波戴维医疗器械股份有限公司，主要业务是婴儿培养箱、
婴儿辐射保暖台以及黄疸治疗系列等的生产和销售。
(2)宁波维尔凯迪医疗器械有限公司，为公司的全资子公司，主
要业务是吻合器的生产和销售，包括肛肠吻合器，管型吻合器，直线
切割吻合器以及直线型吻合器。
(3)宁波甬星医疗仪器有限公司，为公司的全资子公司，主要业
务是从事智能输液泵的研发、生产和销售。
2、纳入评价范围的主要事项包括：
(1)组织架构
公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求，建
立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”法人治理结构，
制定了各机构的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职
责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。在内部控制体系建
设方面，同样建立了清晰的组织架构和明确的职责分工。股东大会、
.2
董事会和监事会，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则行使职
权。
股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计
划，审议公司年度财务决算方案、利润分配方案等重大事项，确保所
有股东特别是中小股东享有平等的地位并能充分行使相应的权利。
董事会是公司的决策机构，向股东大会负责，依法行使公司的经
营决策权。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会
和提名委员会。战略委员会负责对公司的中长期发展战略规划、重大
投资融资方案、重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议，
且对以上事项的实施进行检查。薪酬与考核委员会负责根据董事及高
级管理人员的岗位职责制定其薪酬方案、绩效评价标准、奖励和惩罚
方案，并对其进行年度绩效考评。审计委员会负责审查公司财务及内
部控制，监督内部控制的实施，协调内部控制、审计及其他相关事
宜。此外，公司还设有审计部，负责公司内部审计工作，向审计委员
会负责。提名委员会负责对董事、总经理、副总经理、董事会秘书、
财务负责人及其他高级管理人员人选进行审查并提出建议。监事会是
公司的内部监督机构，负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行
为进行监督，检查公司财务以及行使其他由《公司章程》赋予的权
利。同时对公司内部控制体系的合规性、全面性、有效性等进行监
督。
管理层对董事会负责，负责实施股东大会、董事会决议事项，主
持公司的日常生产经营管理工作。公司明确了各高级管理人员的职
责，建立了与经营模式相适应的组织机构，科学地划分了各职能部门
的权责，形成相互制衡机制。总经理全面主持公司日常生产经营和管
理工作，督导各职能部门的工作，评估各部门工作成效。各职能部门
各司其职、相互配合、相互制约，在各自的职能范围内履行部门职
.3
责。
(2)人力资源
公司充分认识到人力资源对公司发展的重要性，因此结合自身实
际，制定了有利于可持续发展的人力资源政策，建立了一套人力资源
管理体系，包括员工招聘录用、培训、薪酬、福利、绩效考核、晋级
与奖惩等一系列的人力资源管理制度，使公司在人才引进、员工培
养、绩效考核、职务晋升、职业发展规划、信息保密以及员工关系管
理等方面有序运行。公司将道德修养、专业能力、个人态度等分别作
为聘用、选拔员工和提拨干部的必要和重要标准。公司鼓励和支持员
工积极参加培训，提供必要的培训资源。通过培训，有系统的帮助员
工提高工作能力、业务素质和管理水平。
(3)社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，认真贯彻落实科学发展观，
结合公司的实际情况，在安全生产、质量、环境、职业健康等方面制
定了较为完善的管理制度及标准体系，在严格质量控制和检验的同时
落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降
耗。公司以促进社会和谐为已任，不仅认真履行对股东、员工及其他
相关利益方应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及
的贡献。公司主动接受监管部门、社会各界的监督，不断提升社会责
任管理体系的建设，支持社会公益事业，扶助弱势群体，为和谐社会
做出应有的贡献。
(4)内部审计
公司设立了审计部为专门的内部审计机构，对董事会审计委员会
负责，制定了《内部审计管理制度》。配备了3名专职审计人员，对
公司内部机构的设置和职责履行情况、财务信息的真实性和完整性、
内部控制制度的建立和实施等情况进行监督检查，以促进公司完善内
.4
部控制体系，改善经营管理，提高经济效益。审计部和内审人员在董
事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他任何部门或
个人的干涉。审计部按照工作计划开展审计工作，内容涉及了子公司
管理、财务管理、项目管理、目标责任完成情况、员工薪酬等多个方
面，并对对外投资、重大资产处置、对外担保、关联交易、业绩快
报、财务报告等事项进行审计并做出公允评价，规避财务和法律风
险，促进了公司治理水平和效率的提高。
(5)货币资金控制
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程
序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在
相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金
的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行
《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定
下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁
向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重
大不适当之处，但总体上（有时）对款项收付稽核及审查的力量还较
薄弱。
(6)销售与收款业务
公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和
条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内
容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照
统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回收的
管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并
将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授
权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算
业务。销售折扣（佣金）政策是公司整个销售政策的重要组成部分，
.5
公司在销售折扣（佣金）实施情况的控制方面尚显不足。
(7)采购与付款业务
公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明
确了存货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强
了管理。应付账款和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办
理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采
购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
(8)固定资产
固定资产是企业组织生产的重要设备，为了加强对公司固定资产
的管理，公司对固定资产的取得、移动、处置都制定了一系列的内控
措施。
固定资产的采购由需求部门提出申请或根据公司决议通过的投资
计划请购，并按照制度逐级审批。固定资产的日常维护保养、技术改
造，由使用部门提出申请，按规定程序经批准后实施。固定资产的报
废或毁损应经有关主管核准，对于未到年限即行报废的固定资产，要
查核并分析原因。
(9)研发管理
公司制定了产品、装备、技术开发管理流程，包括立项、研发、
评审、试制、改进等，确保产品与市场目标的一致性，并力争保持产
品品种、制造装备性能的先进性；建立了严格的技术管理制度和保密
制度，严防科研成果的泄密，有效保护了公司的知识产权。
公司鼓励自主创新，重视新产品开发，设立了专门的技术研发中
心，在研发过程中严格遵循相关流程，同时贯彻执行《保密协议》，
确保整个研发过程有章可循、规范、安全、有效，有力地保障了研发
成果的质量，提高了产品竞争力，实现了效益最大化。
(10)合同管理
.6
为规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权
益，公司建立了《合同管理制度》，对合同的订立、审批、执行、管
理等环节进行控制。对于合同审批，明确了授权批准的范围、权限、
程序、责任等相关内容，并用办公自动化系统（OA）将其审批流程固
化，确保了控制的有效实施。
(11)会计管理系统
公司设置了独立的财务管理和会计核算机构，严格执行《企业会
计准则》及有关财务会计法规，建立了具体的会计制度和财务制度，
涵盖了公司财务管理、会计核算等方面，从资金管理、资产管理、财
务报告、票据管理、内部稽核、会计人员职责等各方面都做了详细的
规定。明确了财务部门人员分工和岗位职责，以保证财务工作的顺利
进行。公司财务已全部实行了会计电算化，统一使用财务软件进行财
务核算，按照会计准则要求编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关
财务报表。对计算机系统采取了相应的保护措施，如财务人员专机专
用，并设置专用密码以区分岗位责任，保证了财务制度的有效执行及
会计记录的准确性、可靠性、安全性。公司制定了完善的会计档案管
理和财务交接制度，会计档案工作由专人负责。
(12)关联交易
公司制定了《关联交易管理制度》，明确了关联关系的确认和关
联交易的内容，严格关联交易决策程序和审 批权限，做到了关联交
易的公平性和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 报告期内，
公司无重大关联交易。
(13)对外投资
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，
实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部
（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），
.7
各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、
实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离
公司投资政策和程序的行为。
(14)对外担保
公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程度和责任制
度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确
规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保
人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损
失。报告期内，公司无对外 担保业务发生。
(15)募集资金使用的控制
公司制定了《募集资金管理办法》，依照此办法与《募集资金管
理细则》，规范募集资金管理。公司审计部每季度均跟踪监督募集资
金使用情况并出具审计报告向董事会报告，独立董事和监事会定期就
募集资金使用情况进行检查。 公司坚持募集资金专户管理，不存在
存放非募集资金或用作其他用途的情况；募集资金使用情况严格按照
募集资金投资计划进行，不存在财务性投资、直接或间接投资、质
押、委托贷款或变相改变募集资金用途的投资；不存在闲置募集资金
暂时性补充流动资金情况；募集资金相关使用情况披露真实、准确、
完整、及时，符合规范运作要求。
(16)信息系统管理和信息披露事务管理
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系
统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效
地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整
个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机
制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟
.8
通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者
和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适
当的进一步行动。
对于信息披露的管理，公司按照《公司法》、《证劵法》、《上
市公司信息披露管理办法》及深圳证劵交易所《股票上市规则》等有
关规定，制定了公司《内部信息知情人登记、管理制度》、《信息披
露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差
错责任追究制度》等对公司信息披露的管理、信息披露的内容、程
序、责任划分、保密措施、档案管理加以明确与规范，确保公司及
时、准确、完整获取信息并履行信息披露义务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准：
(1)定性标准
缺陷类别 定性标准
重大缺陷 ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重
大损失或不利影响；
②已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺
.9
陷在经过合理时间后，未得到整改；
③公司已经公告的财务报告发生重大差错或违规事件；
④注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司
内部控制运行中未能发现该错报；
⑤审计委员会和内部审计部门对公司财务报告内部控制
监督无效。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺
陷。
(2)定量标准
财务报告内部控制缺陷的定量标准以合并会计报表利润总额、合
并会计报表资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的
损失与利润报表相关的，以利润总额指标衡量。内部控制缺陷可能导
致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。公司确定
的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
.10
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总 利润总额的10% 利润总额的5%＜错报金 错报金额≤利润
额指标 ＜错报金额 ,且 额≤合并利润总额的 总额的5% ，且
错报金额＞600 10%，且错报金额＞300 错报金额≤300
万元。 万元。 万元。
资产总 资产总额的1%＜ 资产总额的0.5%＜错报 错报金额≤资产
额指标 错报金额 ，且 金额≤合并资产总额的 总额的1% ，且
错报金额＞5000 1% ，且错报金额＞2000 错报金额≤2000
万元。 万元。 万元。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定性标准：
缺陷类别 定性标准
重大缺陷 ①严重违反国家法律、法规或规范性文件，受到国家政
府部门行政处罚，且已正式对外披露并对公司造成重大
负面影响；
②违反决策程序，导致重大决策失误，给公司造成重大
财产损失；
③重要业务缺乏制度性控制或制度系统性失效；
④媒体频频曝光重大负面新闻，对公司声誉造成重大损
.11
害，且难以恢复声誉；
⑤造成重大人员伤亡的安全责任事故；
⑥内部控制重大缺陷未得到整改；
⑦对公司造成重大不利影响的其他情形。
重要缺陷 ①公司经营活动违反国家法律法规，受到省级以下政府
部门处罚；
②违反决策程序，导致决策失误，给公司造成较大财产
损失；
③重要业务制度或系统存在缺陷；
④媒体出现负面新闻，波及局部区域；
⑤内部控制重要缺陷未得到整改；
⑥对公司造成重要不利影响的其他情形。
一般缺陷 ①违反公司内部规章制度，但未造成损失或者造成的损
失轻微；
②决策程序效率不高，影响公司生产经营；
③一般业务制度或系统存在缺陷；
④内部控制一般缺陷未得到整改；
（2）定量标准
非财务报告内部控制缺陷定量标准根据缺陷可能造成直接财产损
失绝对金额或潜在负面影响等因素确定。
.12
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺 给公司带来的直接损 潜在负面影响
陷评价标准 失金额（S）
S≥利润总额的10%， 对公司带来较大影响并以公告
重大缺陷 且损失金额≥300万 形式对外披露
元。
重要缺陷 利润总额的5%＜S＜利 受到省级（含省级）以上政府
润总额的10%以下，且 部门或监管机构处罚，但未造
损失金额＞100万元。 成重大负面影响
一般缺陷 S≤利润总额的5%，且 受到省级以下政府部门处罚，
损失金额≤100万元。 但未造成负面影响
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，无需整改。
2、非财务报告内部控制缺陷认定情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，无需整改。
本公司将再接再厉，结合自身的发展要求和所处环境的变化，动
态完善内控制度，健全内控控制体系，深化内部控制的执行，提升内
部控制、内部监督水平。稳固公司长期、健康、稳定发展的基础，切
实维护公司和投资者的利益。
.13
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
内部控制是一个动态运行且不断完善的过程。内控的建设与健全
应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并
随着情况的变化及时加以调整。2018年，公司将继续扎实推进各项经
营管理工作，进一步完善和健全内部控制长效机制，细化内控监督管
理、加强管理信息传递与沟通，指导各部门、各子分公司健全其内部
控制体系，促进公司健康、持续发展。
宁波戴维医疗器械股份有限公司董事会
2018 年 04 月 08 日
.14
