目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—71 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕1328 号
宁波戴维医疗器械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称戴维医疗公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了戴维医疗公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于戴维医疗公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 营业收入的确认1.
事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五(二)。
戴维医疗公司的营业收入主要来自于生产销售婴儿培养箱、婴儿辐射保暖
台、黄疸治疗系列以及吻合器等产品。2018 年度，戴维医疗公司财务报表所示
营业收入项目金额为人民币 300,298,175.55 元，其中婴儿培养箱业务的营业收
入为人民币 153,695,499.62 元，占营业收入的 51.18%；婴儿辐射保暖台业务的
营业收入为人民币 57,772,041.73 元，占营业收入的 19.24%；黄疸治疗系列的
营业收入为人民币 24,625,798.18 元，占营业收入的 8.20%；吻合器的营业收入
为人民币 18,034,557.96 元，占营业收入的 6.01%。
根据戴维医疗公司与其客户的销售合同约定，戴维医疗公司销售存在内销和
外销两种情况，内销产品收入确认：根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收
到货物并验收后确认；外销产品收入确认：按合同约定条款发货，办理出口报关手
续，在货物出口装船后确认。
由于营业收入是戴维医疗公司关键业绩指标之一，可能存在戴维医疗公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解行业政策、市场环境对戴维医疗公司销售收入的影响，判断销售收
入和毛利率变动的合理性；
(3) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(4) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
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(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸
信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支
持性文件；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、
客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 长期股权投资的减值1.
事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)及五(一)。
截至止 2018 年 12 月 31 日，戴维医疗公司财务报表所示长期股权投资账面
原值为人民币 59,131,340.91 元，减值准备为人民币 25,383,550.36，账面价值
为人民币 33,747,790.55 元。
管理层于每年年度终了对长期股权投资进行减值测试。长期股权投资的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益，长期股权
投资的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定，减值测试中采用的关键假设
包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于长期股权投资的金额重大，且长期股权投资减值测试涉及重大管理层判
断，我们将长期股权投资减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对长期股权投资减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
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性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议
纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 检查与长期股权投资减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估戴维医疗公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
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戴维医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督戴维医疗公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对戴维医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致戴维医疗公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
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(六) 就戴维医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 卢娅萍
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师： 张建东
二〇一九年四月十日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
注 负债和所有者权益 注
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
释 (或股东权益) 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 146,836,941.69 174,379,865.44 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 7,692,116.88 16,261,882.86 衍生金融负债
预付款项 3 5,403,591.00 4,601,352.20 应付票据及应付账款 13 47,836,015.63 58,638,322.89
应收保费 预收款项 14 14,546,950.59 5,548,986.22
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 963,030.70 349,645.22 应付职工薪酬 15 15,564,396.27 14,926,209.04
买入返售金融资产 应交税费 16 4,183,823.95 4,877,741.59
存货 5 79,124,502.97 78,786,933.93 其他应付款 17 7,996,420.33 1,681,123.52
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 350,029,661.61 253,486,281.64 代理买卖证券款
流动资产合计 590,049,844.85 527,865,961.29 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 90,127,606.77 85,672,383.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18 3,007,157.56 3,349,016.79
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 3,007,157.56 3,349,016.79
可供出售金融资产 负债合计 93,134,764.33 89,021,400.05
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 19 288,000,000.00 288,000,000.00
长期股权投资 7 33,747,790.55 66,232,256.74 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 8 224,543,213.74 233,366,789.82 永续债
在建工程 9 5,296,678.99 6,568,581.29 资本公积 20 175,534,430.38 175,534,430.38
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 10 29,610,969.13 30,535,493.17 专项储备
开发支出 盈余公积 21 51,564,980.47 46,889,587.13
商誉 11 2,051,541.06 2,051,541.06 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 22 277,613,613.46 267,876,367.91
递延所得税资产 12 547,750.32 701,162.10 归属于母公司所有者权益合计 792,713,024.31 778,300,385.42
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 295,797,943.79 339,455,824.18 所有者权益合计 792,713,024.31 778,300,385.42
资产总计 885,847,788.64 867,321,785.47 负债和所有者权益总计 885,847,788.64 867,321,785.47
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位:人民币元
注释 注
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 释
流动资产： 流动负债：
货币资金 134,397,139.83 161,888,702.35 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 7,653,814.83 15,937,464.67 应付票据及应付账款 45,832,938.10 56,823,067.81
预付款项 5,460,446.93 3,945,865.04 预收款项 12,366,255.89 5,026,147.18
其他应收款 2 51,557,892.26 41,866,224.47 应付职工薪酬 13,660,863.76 13,172,104.80
存货 66,816,412.18 65,628,015.99 应交税费 4,043,638.89 4,843,311.79
持有待售资产 其他应付款 7,914,215.10 1,625,227.52
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 350,000,000.00 250,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 615,885,706.03 539,266,272.52 其他流动负债
流动负债合计 83,817,911.74 81,489,859.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 3,007,157.56 3,349,016.79
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 3,007,157.56 3,349,016.79
长期股权投资 3 89,437,307.27 121,921,773.46 负债合计 86,825,069.30 84,838,875.89
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 209,051,576.94 216,302,179.19 实收资本(或股本) 288,000,000.00 288,000,000.00
在建工程 4,541,991.36 6,007,691.47 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 25,340,156.21 26,264,341.53 资本公积 166,328,673.08 166,328,673.08
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 546,809.22 701,162.10 盈余公积 51,564,980.47 46,889,587.13
其他非流动资产 未分配利润 352,084,824.18 324,406,284.17
非流动资产合计 328,917,841.00 371,197,147.75 所有者权益合计 857,978,477.73 825,624,544.38
资产总计 944,803,547.03 910,463,420.27 负债和所有者权益总计 944,803,547.03 910,463,420.27
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 3 00,298,175.55 303,905,401.69
其中：营业收入 1 300,298,175.55 3 03,905,401.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2 77,467,133.48 2 51,386,362.36
其中：营业成本 1 1 48,054,187.19 1 47,563,778.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4 ,968,242.18 5,127,533.42
销售费用 3 5 0,769,149.56 4 3,406,750.08
管理费用 4 29,462,327.99 3 0,233,724.78
研发费用 5 2 8,254,154.69 1 8,012,656.06
财务费用 6 - 4,338,127.57 - 795,782.64
其中：利息费用
利息收入 1 ,224,117.26 1,302,787.05
资产减值损失 7 2 0,297,199.44 7 ,837,701.72
加：其他收益 8 5 ,880,645.28 2,491,187.00
投资收益（损失以“-”号填列） 9 1 3,537,328.38 5 ,448,965.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 1,595,036.89 - 2,451,782.38
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 148,624.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,397,640.46 6 0,459,191.63
加：营业外收入 11 1 60,726.75 2 06,542.68
减：营业外支出 12 2 ,660,244.80 1,813,412.06
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,898,122.41 5 8,852,322.25
减：所得税费用 13 1 1,085,483.52 1 1,819,152.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2 8,812,638.89 47,033,169.43
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2 8,812,638.89 4 7,033,169.43
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 28,812,638.89 4 7,033,169.43
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
法定代表人：陈再宏
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2 8,812,638.89 4 7,033,169.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 2 8,812,638.89 4 7,033,169.43
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0 .10 0 .16
（二）稀释每股收益 0 .10 0 .16
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人： 刘燕君
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2 83,725,465.56 2 95,679,858.51
减：营业成本 1 1 35,120,592.21 1 39,538,921.16
税金及附加 4,688,921.95 4 ,822,899.58
销售费用 4 0,014,483.06 3 6,255,119.02
管理费用 2 4,238,699.66 2 5,459,422.74
研发费用 2 2 4,718,368.23 1 6,010,203.28
财务费用 - 4,339,576.74 - 875,307.89
其中：利息费用
利息收入 1 ,082,834.75 1,261,093.29
资产减值损失 1 8,952,446.05 6 ,576,778.33
加：其他收益 5 ,740,043.28 2 ,411,534.19
投资收益（损失以“-”号填列） 3 13,537,328.38 5,448,965.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 1,595,036.89 - 2,451,782.38
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1 48,624.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 59,757,527.53 75,752,321.78
加：营业外收入 5 1,629.71 202,541.87
减：营业外支出 1 ,968,799.26 1,714,865.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 57,840,357.98 74,239,998.59
减：所得税费用 11,086,424.63 1 1,793,736.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4 6,753,933.35 62,446,262.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4 6,753,933.35 6 2,446,262.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4 6,753,933.35 62,446,262.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,300,508.57 341,188,263.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 152,974.93 501,247.31
收到其他与经营活动有关的现金 1 12,702,905.32 5,856,594.59
经营活动现金流入小计 369,156,388.82 347,546,105.72
购买商品、接受劳务支付的现金 156,426,675.35 157,800,516.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,536,096.44 52,284,037.50
支付的各项税费 28,632,092.00 31,588,208.56
支付其他与经营活动有关的现金 2 58,606,624.79 49,845,704.87
经营活动现金流出小计 299,201,488.58 291,518,467.66
经营活动产生的现金流量净额 69,954,900.24 56,027,638.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,086,419.71 8,487,389.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,302,264.50 237,618.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 940,000,000.00 932,000,000.00
投资活动现金流入小计 968,388,684.21 940,725,007.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,235,926.62 35,512,382.26
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 1,040,000,000.00 952,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,055,235,926.62 987,512,382.26
投资活动产生的现金流量净额 -86,847,242.41 -46,787,375.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,400,000.00 17,280,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
法定代表人：陈再宏 14,400,000.00 17,280,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,400,000.00 -17,280,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,518,372.91 -231,533.97
五、现金及现金等价物净增加额 -27,773,969.26 -8,271,271.13
加：期初现金及现金等价物余额 173,357,755.44 181,629,026.57
六、期末现金及现金等价物余额 145,583,786.18 173,357,755.44
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3 33,039,115.22 3 29,807,891.09
收到的税费返还 361,150.69
收到其他与经营活动有关的现金 12,453,549.09 5,731,247.21
经营活动现金流入小计 345,492,664.31 3 35,900,288.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1 49,825,303.88 1 52,495,459.71
支付给职工以及为职工支付的现金 4 4,591,990.59 42,872,922.60
支付的各项税费 2 8,073,103.27 3 0,812,687.25
支付其他与经营活动有关的现金 48,133,725.86 4 4,266,939.06
经营活动现金流出小计 270,624,123.60 270,448,008.62
经营活动产生的现金流量净额 74,868,540.71 65,452,280.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1 3,681,929.32 9,935,045.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 ,155,264.50 2 03,398.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9 84,019,591.77 9 42,000,000.00
投资活动现金流入小计 1 ,011,856,785.59 952,138,443.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 2,577,041.16 3 3,289,936.13
投资支付的现金 1 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,091,000,000.00 9 64,000,000.00
投资活动现金流出小计 1 ,103,577,041.16 1 ,012,289,936.13
投资活动产生的现金流量净额 - 91,720,255.57 -60,151,492.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 4,400,000.00 17,280,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,400,000.00 17,280,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -14,400,000.00 - 17,280,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3 ,529,106.83 - 212,788.99
五、现金及现金等价物净增加额 - 27,722,608.03 - 12,192,001.54
加：期初现金及现金等价物余额 160,866,592.35 173,058,593.89
六、期末现金及现金等价物余额 1 33,143,984.32 160,866,592.35
法定代表人： 陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 其他 专 少数股东
其他权益工具 减： 所有者权益合计 其他权益工具 减： 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 综 项 一般风 权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 合收 储 险准备
股 股
股 债 他 股 债 他 益 备
一、上年年末余额 2 88,000,000.00 175,534,430.38 46,889,587.13 267,876,367.91 7 78,300,385.42 2 88,000,000.00 1 75,534,430.38 40,644,960.87 244,367,824.74 7 48,547,215.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 288,000,000.00 1 75,534,430.38 4 6,889,587.13 267,876,367.91 7 78,300,385.42 288,000,000.00 1 75,534,430.38 4 0,644,960.87 244,367,824.74 748,547,215.99
三、本期增减变动金额（减少以“- 4 ,675,393.34 9 ,737,245.55 14,412,638.89 6 ,244,626.26 2 3,508,543.17 2 9,753,169.43
”号填列）
（一）综合收益总额 2 8,812,638.89 2 8,812,638.89 4 7,033,169.43 4 7,033,169.43
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4 ,675,393.34 - 19,075,393.34 - 14,400,000.00 6 ,244,626.26 -23,524,626.26 -17,280,000.00
1. 提取盈余公积 4 ,675,393.34 -4,675,393.34 6,244,626.26 -6,244,626.26
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,400,000.00 - 14,400,000.00 - 17,280,000.00 -17,280,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 1 75,534,430.38 5 1,564,980.47 277,613,613.46 792,713,024.31 2 88,000,000.00 175,534,430.38 4 6,889,587.13 267,876,367.91 7 78,300,385.42
法定代表人： 陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
第 13 页 共 71 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 288,000,000.00 166,328,673.08 4 6,889,587.13 3 24,406,284.17 8 25,624,544.38 2 88,000,000.00 1 66,328,673.08 4 0,644,960.87 2 85,484,647.87 7 80,458,281.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,000,000.00 1 66,328,673.08 46,889,587.13 3 24,406,284.17 825,624,544.38 288,000,000.00 1 66,328,673.08 4 0,644,960.87 285,484,647.87 7 80,458,281.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”
4 ,675,393.34 27,678,540.01 32,353,933.35 6,244,626.26 38,921,636.30 4 5,166,262.56
号填列）
（一）综合收益总额 4 6,753,933.35 46,753,933.35 62,446,262.56 6 2,446,262.56
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4 ,675,393.34 - 19,075,393.34 - 14,400,000.00 6,244,626.26 -23,524,626.26 -17,280,000.00
1．提取盈余公积 4,675,393.34 -4,675,393.34 6 ,244,626.26 - 6,244,626.26
2．对所有者(或股东)的分配 -14,400,000.00 -14,400,000.00 -17,280,000.00 - 17,280,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2 88,000,000.00 166,328,673.08 5 1,564,980.47 352,084,824.18 8 57,978,477.73 2 88,000,000.00 1 66,328,673.08 46,889,587.13 3 24,406,284.17 8 25,624,544.38
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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宁波戴维医疗器械股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称公司或本公司）由宁波医疗电子仪器厂和朱
伟星发起设立，于 1992 年 9 月 18 日在宁波工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波
市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330200610257495J 的营业执照， 注册资本
288,000,000.00 元，折 288,000,000.00 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股
份 A 股 98,871,364.00 股；无限售条件的流通股份A 股 189,128,636.00 股。公司股票已于
2012 年 5 月 8 日深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗器械制造业。主要经营活动为：第二、三类：6854 手术室、急救室、诊
疗室设备及器具；第二类：6826 物理治疗及康复设备-3 光谱辐射治疗仪器，第二类：6856
病房护理设备及器具-4 医用供气、输气装置，第二类：6864 医用卫生材料及敷料-2 敷料、
护创材料；以下第二、三类医疗器械的批发、零售：医用电子仪器设备（除植入式心脏起搏器、
有创医用传感器），医用超声仪器及有关设备，医用激光仪器设备，手术室、急救室、诊疗
室设备及器具，医用高分子材料及制品（除一次性输血、输液器具）；第 2 类：普通诊察器
械，医用光学器具、仪器及内窥镜设备，第二类：腹部外科手术器械、泌尿肛肠外科手术器械
（在许可证件有效期限内经营）。 第一类 6856 病房护理设备及器具的制造；第一类医疗器械
的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外。产品主要有：婴儿培养箱、婴儿辐射保暖台、黄疸治疗以及吻合器系列等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 10 日召开的第三届董事会第十二次会议批准对外报
出。
本公司将宁波维尔凯迪医疗器械有限公司和宁波甬星医疗仪器有限公司等 2 家子公司
纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
第 16 页 共 71 页
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合
收益。
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(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按
摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列
两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价
以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输
入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减
值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计
入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)
具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征组合确定
单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在明显差异的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货1.
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。3.
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。 5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2)
包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组1.
持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍
然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）买方
或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自
设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必
要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量(1)
初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。(2)
合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减
留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
商标注册费 10
土地使用权 50
软件 5
专利权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相
关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的
利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计
入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入1.
收入确认原则(1)
销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售婴儿培养箱、婴儿辐射保暖台、黄疸治疗系列以及吻合器等产品。公司销售
存在内销和外销两种情况。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，在客户收到货物并验收无误后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入
确认需满足以下条件：公司已按合同约定条款发货，办理出口报关手续，在货物出口装船后，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归
类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
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关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计1.
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认
为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 应收票据及应收
16,261,882.86
应收账款 16,261,882.86 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 349,645.22
其他应收款 349,645.22
固定资产 233,274,144.78
固定资产 233,366,789.82
固定资产清理 92,645.04
在建工程 6,568,581.29
在建工程 6,568,581.29
工程物资
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应付票据 应付票据及应付
58,638,322.89
应付账款 58,638,322.89 账款
应付利息
应付股利 其他应付款 1,681,123.52
其他应付款 1,681,123.52
长期应付款
长期应付款
专项应付款
管理费用 30,233,724.78
管理费用 48,246,380.84
研发费用 18,012,656.06
收到其他与经营活 收到其他与经营
4,569,409.92 5,856,594.59
动有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活 收到其他与投资
933,287,184.67 932,000,000.00
动有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,287,184.67 元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数
据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%；16%[注]；6%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%，12%
的，按租金收入的 12%计缴
本公司和子公司宁波甬星医疗仪器有限公司
城市维护建设税 应缴流转税税额 按 5%计缴，子公司宁波维尔凯迪医疗器械有
限公司按 7%计缴
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
本公司按 15%计缴，子公司宁波维尔凯迪医
企业所得税 应纳税所得额 疗器械有限公司按 25%计缴,子公司宁波甬星
医疗仪器有限公司按 10%计缴。
[注]：出口货物实行“免抵退”税政策；根据财政部、税务总局财税[2018]32 号《关
于调整增值税税率的通知》，从 2018 年 5 月 1 日起公司原适用 17%税率的调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波戴维医疗器械股份有限公司 15%
宁波甬星医疗仪器有限公司[注] 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：根据财政部、税务总局财税[2018]77 号《关于进一步扩大小型微利企业所得税
优惠政策范围的通知》，子公司宁波甬星医疗仪器有限公司符合小型微利企业的条件，2018 年
度适用查账征收方式缴纳企业所得税，适用“对小型微利企业年应纳税所得额低于 100
万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税”的条款。
(二) 税收优惠
本公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组批复认定为高新技术企业，证书编
号：GR201733100202，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企
业的税收优惠税率条款，2017 年至 2019 年本公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释1.
货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 143,180.63 66,250.79
银行存款 145,440,605.55 173,291,504.65
其他货币资金 1,253,155.51 1,022,110.00
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合 计 146,836,941.69 174,379,865.44
(2) 其他说明
期末其他货币资金中保函保证金 1,253,155.51 元，使用受限。
2. 应收票据及应收账款(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 7,692,116.88 16,261,882.86
合 计 7,692,116.88 16,261,882.86
(2) 应收账款1)
明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计
8,341,503.11 100.00 649,386.23 7.79 7,692,116.88
提坏账准备
小 计 8,341,503.11 100.00 649,386.23 7.79 7,692,116.88
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合
17,613,384.51 100.00 1,351,501.65 7.67 16,261,882.86
计提坏账准备
小 计 17,613,384.51 100.00 1,351,501.65 7.67 16,261,882.86
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,972,112.05 298,605.60 5.00
1-2 年 2,138,647.89 213,864.79 10.00
2-3 年 72,535.59 14,507.12 20.00
第 35 页 共 71 页
3-4 年 57,061.48 28,530.74 50.00
4-5 年 36,340.60 29,072.48 80.00
5 年以上 64,805.50 64,805.50 100.00
小 计 8,341,503.11 649,386.23 7.79
2) 本期计提坏账准备-192,701.44 元
3)本期实际核销应收账款 509,413.98 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
PT MEGA PRATAMA MEDICALINDO 2,117,335.00 25.38 105,866.75
太原云水医院有限公司 2,035,500.00 24.40 203,550.00
Everyday enterprise 663,657.71 7.96 33,182.89
CROWN SOLUTIONS LTD(CROWN HEALTHCARE) 551,327.72 6.61 27,566.39
TECHNOMEDICS INT(PVT) LTD 436,101.47 5.23 21,805.07
小 计 5,803,921.90 69.58 391,971.10
3. 预付款项(1)
账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 4,752,145.48 87.94 4,752,145.48 4,399,060.47 95.60 4,399,060.47
1-2 年 527,252.06 9.76 527,252.06 55,569.99 1.21 55,569.99
2-3 年 27,431.72 0.51 27,431.72 121,018.95 2.63 121,018.95
3 年以上 96,761.74 1.79 96,761.74 25,702.79 0.56 25,702.79
合 计 5,403,591.00 100.00 5,403,591.00 4,601,352.20 100.00 4,601,352.20
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Masimo lnternational SARL 565,428.26 10.46
广州市澎翼贸易有限公司 315,000.00 5.83
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宁波市江东广森纸业有限公司 299,942.58 5.55
深圳市盛世长城工业设计有限公司 294,400.00 5.45
Informa Middle East Limited Dubal Branch 242,412.86 4.49
小 计 1,717,183.70 31.78
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
1,039,078.68 100.00 76,047.98 7.32 963,030.70
准备
合 计 1,039,078.68 100.00 76,047.98 7.32 963,030.70
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
383,663.38 100.00 34,018.16 8.87 349,645.22
准备
合 计 383,663.38 100.00 34,018.16 8.87 349,645.22
2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 946,597.82 47,329.89 5.00
1-2 年 57,380.86 5,738.09 10.00
2-3 年 2,400.00 480.00 20.00
3-4 年 18,600.00 9,300.00 50.00
4-5 年 4,500.00 3,600.00 80.00
5 年以上 9,600.00 9,600.00 100.00
小 计 1,039,078.68 76,047.98 7.32
（2） 本期计提坏账准备 42,029.82 元。
（3） 其他应收款款项性质分类情况
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款项性质 期末数 期初数
押金保证金 474,632.00 175,173.00
备用金 354,446.74 173,730.25
应收暂付款 183,287.29 21,922.65
出口退税 26,712.65 12,837.48
合 计 1,039,078.68 383,663.38
（4） 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%) 关联方
上海敏于行实
押金保证金 300,000.00 1 年以内 28.87 15,000.00 否
业有限公司
张敏珠 备用金 159,763.45 1 年以内 15.38 7,988.17 否
薛皓宇 备用金 95,675.04 1 年以内 9.21 4,783.75 否
上海市国际贸
押金保证金 74,232.00 1 年以内 7.14 3,711.60 否
易促进委员会
江西省医药采
押金保证金 50,000.00 1-2 年 4.81 5,000.00 否
购服务中心
小 计 679,670.49 65.41 36,483.52
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,076,657.09 32,076,657.09 24,841,166.52 24,841,166.52
在产品 12,818,209.89 12,818,209.89 13,160,491.08 13,160,491.08
库存商品 22,035,226.75 1,831,418.38 20,203,808.37 29,849,173.64 1,128,284.12 28,720,889.52
自制半成品 14,004,795.10 14,004,795.10 12,171,601.73 107,214.92 12,064,386.81
委托加工物资 21,032.52 21,032.52
合 计 80,955,921.35 1,831,418.38 79,124,502.97 80,022,432.97 1,235,499.04 78,786,933.93
(2) 存货跌价准备1)
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
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库存商品 1,128,284.12 1,372,457.58 669,323.32 1,831,418.38
自制半成品 107,214.92 107,214.92
小 计 1,235,499.04 1,372,457.58 776,538.24 1,831,418.38
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估 本期已将期初计提存货
库存商品
计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 跌价准备的存货售出
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估 本期已将期初计提存货
自制半成品
计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 跌价准备的存货售出
小 计
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 350,000,000.00 250,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 25,497.98 3,486,281.64
预缴企业所得税 4,163.63
合 计 350,029,661.61 253,486,281.64
7. 长期股权投资(1)
分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 59,131,340.91 25,383,550.36 33,747,790.55 72,505,877.06 6,273,620.32 66,232,256.74
合 计 59,131,340.91 25,383,550.36 33,747,790.55 72,505,877.06 6,273,620.32 66,232,256.74
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 权益法下确认的 其他综合
减少投资
投资 投资损益 收益调整
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 31,516,796.97 165,821.90
无锡希瑞生命科技有限公司 34,715,459.77 11,779,499.26 -1,760,858.79
第 39 页 共 71 页
合 计 66,232,256.74 11,779,499.26 -1,595,036.88
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末余额
益变动 股利或利润
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投
31,682,618.87
资有限公司
无锡希瑞生命科技有限公司 19,109,930.04 2,065,171.68 25,383,550.36
合 计 19,109,930.04 33,747,790.55 25,383,550.36
8. 固定资产(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 224,543,213.74 233,274,144.78
固定资产清理 92,645.04
合 计 224,543,213.74 233,366,789.82
(2) 固定资产明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 小 计
账面原值
期初数 238,171,343.81 49,665,691.70 6,924,809.44 15,564,783.82 310,326,628.77
1,541,341.89
本期增加金额 3,620,989.88 5,236,423.92 1,072,718.17 11,471,473.86
1) 购置 1,518,261.86 371,646.55 1,056,307.86 2,946,216.27
2) 在建工程转入 3,620,989.88 3,718,162.06 701,071.62 485,034.03 8,525,257.59
本期减少金额 4,163,790.40 593,072.26 4,756,862.66
1) 处置或报废 4,163,790.40 593,072.26 4,756,862.66
期末数 241,792,333.69 50,738,325.22 7,997,527.61 16,513,053.45 317,041,239.97
累计折旧
期初数 41,446,839.99 21,690,310.14 4,988,658.02 8,926,675.84 77,052,483.99
本期增加金额 11,663,576.19 4,067,436.42 572,208.27 2,967,161.76 19,270,382.64
第 40 页 共 71 页
1) 计提 11,663,576.19 4,067,436.42 572,208.27 2,967,161.76 19,270,382.64
本期减少金额 3,280,420.87 544,419.53 3,824,840.40
1) 处置或报废 3,280,420.87 544,419.53 3,824,840.40
期末数 53,110,416.18 22,477,325.69 5,560,866.29 11,349,418.07 92,498,026.23
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 188,681,917.51 28,260,999.53 2,436,661.32 5,163,635.38 224,543,213.74
期初账面价值 196,724,503.82 27,975,381.56 1,936,151.42 6,638,107.98 233,274,144.78
(3) 固定资产清理明细情况
项 目 期末数 期初数
奔驰车报废（浙 B25199） 48,000.00
吊钩式抛丸机报废处理 16,842.84
丰田小客车（浙 B2370D)处理 27,802.20
小 计 92,645.04
9. 在建工程(1)
明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
昌国盐场新厂房装修工程 228,155.34 228,155.34 696,276.47 696,276.47
预付设备款 3,794,176.99 3,794,176.99 4,949,454.82 4,949,454.82
东陈厂房装修款 1,274,346.66 1,274,346.66
华城花园智慧园装修工程 922,850.00 922,850.00
第 41 页 共 71 页
合 计 5,296,678.99 5,296,678.99 6,568,581.29 6,568,581.29
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
昌国盐场新厂房装修工程 696,276.47 1,596,500.10 2,064,621.23 228,155.34
预付设备款 4,949,454.82 4,254,836.54 5,291,313.21 118,801.16 3,794,176.99
华城花园智慧园装修工程 922,850.00 246,473.15 1,169,323.15
东陈厂房及办公大楼装修款 1,274,346.66 1,274,346.66
小 计 6,568,581.29 7,372,156.45 8,525,257.59 118,801.16 5,296,678.99
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
昌国盐场新厂房装修工程 100.00 自有资金
预付设备款 自有资金
华城花园智慧园装修工程 自有资金
东陈厂房及办公大楼装修款 自有资金
小 计
[注]：本期在建工程的其他减少系子公司宁波维尔凯迪医疗器械有限公司的软件转入无形资
产。
10. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利权 商标注册权 合 计
账面原值
期初数 33,091,526.92 3,116,443.34 2,362,800.00 911,350.00 39,482,120.26
本期增加金额 561,949.43 561,949.43
1) 购置 443,148.27 443,148.27
2）在建工程转入 118,801.16 118,801.16
本期减少金额
1) 处置
期末数 33,091,526.92 3,678,392.77 2,362,800.00 911,350.00 40,044,069.69
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累计摊销
期初数 6,189,576.40 2,239,864.00 328,660.00 188,526.69 8,946,627.09
本期增加金额 659,948.40 289,205.03 460,560.00 76,760.04 1,486,473.47
1) 计提 659,948.40 289,205.03 460,560.00 76,760.04 1,486,473.47
本期减少金额
1) 处置
期末数 6,849,524.80 2,529,069.03 789,220.00 265,286.73 10,433,100.56
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 26,242,002.12 1,149,323.74 1,573,580.00 646,063.27 29,610,969.13
期初账面价值 26,901,950.52 876,579.34 2,034,140.00 722,823.31 30,535,493.17
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
并形成 处置 其他
宁波甬星医疗仪器有限公司 2,051,541.06 2,051,541.06
合 计 2,051,541.06 2,051,541.06
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
计提 其他 处置 其他
宁波甬星医疗仪器有限公司
小 计
(3) 商誉减值测试过程
第 43 页 共 71 页
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
子公司宁波甬星医疗仪
资产组或资产组组合的构成
器有限公司的净资产
资产组或资产组组合的账面价值 7,348,458.94
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 2,051,541.06
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 9,400,000.00
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确
是
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12%（2017 年：12%），预测期以后
的现金流量根据预期期最后一期利润保持稳定运营推断得出，该增长率和医疗器械行业总体
长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币
时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债(1)
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 647,648.23 96,676.69 1,325,397.22 198,809.58
递延收益 3,007,157.56 451,073.63 3,349,016.79 502,352.52
合 计 3,654,805.79 547,750.32 4,674,414.01 701,162.10
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 59,668,693.59 43,102,296.61
资产减值准备 27,292,754.72 7,542,062.68
小 计 86,961,448.31 50,644,359.29
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第 44 页 共 71 页
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 1,274,397.23
2019 年 7,192,028.58 7,192,028.58
2020 年 8,460,970.39 8,460,970.39
2021 年 9,545,707.00 9,545,707.00
2022 年 16,629,193.41 16,629,193.41
2023 年 17,840,794.21
小 计 59,668,693.59 43,102,296.61
13. 应付票据及应付账款(1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 47,836,015.63 58,638,322.89
合 计 47,836,015.63 58,638,322.89
(2) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 42,681,826.46 51,389,437.99
其他 5,154,189.17 7,248,884.90
小 计 47,836,015.63 58,638,322.89
14. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 14,546,950.59 5,548,986.22
合 计 14,546,950.59 5,548,986.22
15. 应付职工薪酬(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,715,483.94 52,899,623.57 52,281,829.54 15,333,277.97
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离职后福利—设定提存计划 210,725.10 3,018,948.34 2,998,555.14 231,118.30
辞退福利 234,000.00 234,000.00
合 计 14,926,209.04 56,152,571.91 55,514,384.68 15,564,396.27
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,862,307.20 45,964,101.29 45,377,266.75 14,449,141.74
职工福利费 2,801,470.59 2,801,470.59
社会保险费 134,686.40 2,045,711.77 2,036,862.77 143,535.40
其中：医疗保险费 134,686.40 1,843,662.64 1,834,938.24 143,410.80
工伤保险费 89,743.81 89,684.81 59.00
生育保险费 112,305.32 112,239.72 65.60
住房公积金 84,264.00 1,234,881.42 1,218,636.42 100,509.00
工会经费和职工教育经费 634,226.34 853,458.50 847,593.01 640,091.83
小 计 14,715,483.94 52,899,623.57 52,281,829.54 15,333,277.97
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 209,517.30 2,899,470.83 2,885,859.63 223,128.50
失业保险费 1,207.80 119,477.51 112,695.51 7,989.80
小 计 210,725.10 3,018,948.34 2,998,555.14 231,118.30
16. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 471,140.52 741,969.39
企业所得税 2,104,385.13 2,647,924.80
城市维护建设税 109,008.99 129,342.23
房产税 1,133,749.99 993,932.30
土地使用税 183,495.70 143,495.41
教育费附加 65,036.34 77,605.34
地方教育附加 43,357.56 51,736.89
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代扣代缴个人所得税 50,257.30 71,969.06
印花税 11,489.05 8,166.17
其他 11,903.37 11,600.00
合 计 4,183,823.95 4,877,741.59
17. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,709,220.45
应付暂收款 289,965.96 317,478.60
其他 2,997,233.92 1,363,644.92
合 计 7,996,420.33 1,681,123.52
18. 递延收益(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,349,016.79 341,859.23 3,007,157.56 系递延收益摊销
合 计 3,349,016.79 341,859.23 3,007,157.56
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
浙江省戴维婴儿保育设
2,104,166.67 250,000.00 1,854,166.67 与资产相关
备省级重点企业研究院
智慧园购房补贴收入 715,683.45 36,859.23 678,824.22 与资产相关
收新生儿黄疸治疗毯研
287,500.00 30,000.00 257,500.00 与资产相关
发项目经费
收智能化婴儿保育护理
241,666.67 25,000.00 216,666.67 与资产相关
系统的研发经费补助
小 计 3,349,016.79 341,859.23 3,007,157.56
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政
府补助说明。
19. 股本
第 47 页 共 71 页
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 288,000,000.00 288,000,000.00
20. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 175,534,430.38 175,534,430.38
合 计 175,534,430.38 175,534,430.38
21. 盈余公积(1)
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,889,587.13 4,675,393.34 51,564,980.47
合 计 46,889,587.13 4,675,393.34 51,564,980.47
(2) 其他说明
根据公司章程的规定，按照母公司本期实现的净利润的 10%计提法定盈余公积。
22. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 267,876,367.91 244,367,824.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,812,638.89 47,033,169.43
减：提取法定盈余公积 4,675,393.34 6,244,626.26
应付普通股股利 14,400,000.00 17,280,000.00
期末未分配利润 277,613,613.46 267,876,367.91
(二) 合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
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主营业务收入 295,383,853.81 146,253,835.72 299,819,301.65 145,602,046.73
其他业务收入 4,914,321.74 1,800,351.47 4,086,100.04 1,961,732.21
合 计 300,298,175.55 148,054,187.19 303,905,401.69 147,563,778.94
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,125,205.74 1,323,229.23
教育费附加 676,716.33 794,386.52
地方教育附加 450,073.66 517,447.58
印花税 72,645.98 76,313.34
房产税 2,267,211.97 2,046,143.58
土地使用税 366,991.69 362,127.97
车船税 8,665.20 7,885.20
环保税 731.61
合 计 4,968,242.18 5,127,533.42
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 13,282,605.75 11,610,456.52
折旧和摊销 2,102,543.35 1,067,577.49
办公费 1,045,648.24 1,020,225.69
运输费 4,411,370.54 4,708,669.68
广告宣传费 5,998,394.99 1,361,697.36
参展费 3,608,781.06 3,604,715.75
差旅费 12,338,675.32 11,176,092.05
业务招待费 4,739,535.98 4,929,992.33
其他 3,241,594.33 3,927,323.21
合 计 50,769,149.56 43,406,750.08
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 13,575,012.60 15,491,543.89
折旧和摊销 3,497,887.11 5,203,252.97
物料消耗 1,265,963.08 1,829,665.68
业务招待费 1,306,955.18 838,314.65
交通差旅费 807,090.20 743,533.30
办公费 3,661,309.99 3,189,775.34
税金 140,053.35 137,080.00
其他 5,208,056.48 2,800,558.95
合 计 29,462,327.99 30,233,724.78
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 13,086,243.53 9,608,033.31
直接投入 4,364,200.48 2,504,718.22
折旧费用与长期费用摊销 1,820,875.69 1,441,707.72
装备调试费 386,399.99 762,455.69
无形资产摊销 617,255.16 414,653.14
其他费用 1,514,739.30 2,054,733.79
委托外部研发费 6,012,532.78 1,122,641.51
设计费 35,849.06 2,830.19
加工费 416,058.70 100,882.49
合 计 28,254,154.69 18,012,656.06
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -1,224,117.26 -1,302,787.05
汇兑损益 -3,518,372.91 231,533.97
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其他 404,362.60 275,470.44
合 计 -4,338,127.57 -795,782.64
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -150,671.62 328,582.36
存货跌价损失 1,337,941.02 1,235,499.04
长期股权投资减值损失 19,109,930.04 6,273,620.32
合 计 20,297,199.44 7,837,701.72
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额
与资产相关的政府补助 341,859.23 292,334.55 341,859.23
与收益相关的政府补助 5,538,786.05 2,198,852.45 5,538,786.05
合 计 5,880,645.28 2,491,187.00 5,880,645.28
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 3,220,500.74
权益法核算的长期股权投资收益 -1,595,036.89 -2,451,782.38
银行理财产品投资收益 11,911,864.53 7,900,747.68
合 计 13,537,328.38 5,448,965.30
10.资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 148,624.73 148,624.73
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合 计 148,624.73 148,624.73
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 67,773.29 134,615.01 67,773.29
其他 92,953.46 71,927.67 92,953.46
合 计 160,726.75 206,542.68 160,726.75
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 128,138.75 164,249.15 128,138.75
对外捐赠 860,665.99 1,238,237.83 860,665.99
非常损失 782,759.73 328,159.53 782,759.73
赞助支出 850,000.00 850,000.00
其他 38,680.33 82,765.55 38,680.33
合 计 2,660,244.80 1,813,412.06 2,660,244.80
13. 所得税费用(1)
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 10,932,071.74 12,012,726.19
递延所得税费用 153,411.78 -193,573.37
合 计 11,085,483.52 11,819,152.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 39,898,122.41 58,852,322.25
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按母公司适用税率计算的所得税费用 5,984,718.36 8,827,848.34
子公司适用不同税率的影响 -1,785,114.64 -1,774,931.83
调整以前期间所得税的影响 349,668.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,980,122.69 1,660,160.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4,460,433.83 4,157,298.35
或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除 -1,919,420.70 -1,002,424.58
其他 15,075.05 -48,798.28
所得税费用 11,085,483.52 11,819,152.82
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 5,538,786.05 3,463,982.41
银行存款利息收入 1,224,117.26 1,302,787.05
收回保证金 5,700,000.00 1,000,000.00
其他 240,002.01 89,825.13
合 计 12,702,905.32 5,856,594.59
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用 35,617,286.30 30,471,586.19
管理费用 10,614,753.35 12,591,020.44
研发费用 8,365,579.83 4,043,543.67
捐赠支出 1,682,000.00 1,185,000.00
支付保证金 1,712,094.06 1,000,000.00
其他 614,911.25 554,554.57
合 计 58,606,624.79 49,845,704.87
3. 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品 940,000,000.00 932,000,000.00
合 计 940,000,000.00 932,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 1,040,000,000.00 952,000,000.00
合 计 1,040,000,000.00 952,000,000.00
5. 现金流量表补充资料(1)
现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,812,638.89 47,033,169.43
加：资产减值准备 20,297,199.44 7,837,701.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,270,382.64 15,813,050.14
产折旧
无形资产摊销 1,486,473.47 1,404,736.01
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-148,624.73
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 60,365.46 29,634.14
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -3,518,372.91 231,533.97
投资损失(收益以“－”号填列) -13,537,328.38 -5,448,965.30
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 153,411.78 -193,573.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -933,488.38 -9,443,747.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 12,341,424.43 -4,111,711.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,670,818.53 2,875,810.02
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其他
经营活动产生的现金流量净额 69,954,900.24 56,027,638.06
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,583,786.18 173,357,755.44
减：现金的期初余额 173,357,755.44 181,629,026.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,773,969.26 -8,271,271.13
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 145,583,786.18 173,357,755.44
其中：库存现金 143,180.63 66,250.79
可随时用于支付的银行存款 145,440,605.55 173,291,504.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 145,583,786.18 173,357,755.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末本公司其他货币资金中有银行保函保证金 1,253,155.51 元使用受限，不属于现金
及现金等价物。
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(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,253,155.51 保函保证金
合 计 1,253,155.51
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 998,541.25 6.8632 6,853,188.31
欧元 84,912.06 7.8473 666,330.41
应收票据及应收账款
其中：美元 4,552.06 6.8632 31,241.70
预付账款
其中：美元 178,515.78 6.8632 1,225,189.50
欧元 630.00 7.8473 4,943.80
3. 政府补助(1)
明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期 初 本期新 期 末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
浙江省戴维婴儿保育设 甬科计[2016]29
2,104,166.67 250,000.00 1,854,166.67 其他收益
备省级重点企业研究院 号
甬 财 政 发
智慧园购房补贴收入 715,683.45 36,859.23 678,824.22 其他收益
[2015]671 号
收新生儿黄疸治疗毯研
287,500.00 30,000.00 257,500.00 其他收益 象科[2017]20 号
发项目经费
收智能化婴儿保育护理 甬科计[2017]57
241,666.67 25,000.00 216,666.67 其他收益
系统的研发经费补助 号
小 计 3,349,016.79 341,859.23 3,007,157.56
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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项 目 金额 列报项目 说明
就业管理服务补贴 180,971.00 其他收益 甬政办发[2012]106 号
就业管理服务补贴 6,000.00 其他收益
专利奖励款（科技局） 150,000.00 其他收益
单项冠军培育企业奖励款 3,000,000.00 其他收益 甬财政发[2018]183 号
2017 年度工业经济和开放型经济奖
500,000.00 其他收益 县委办[2018]46 号
励款（单项冠军）
2017 年度科技政策扶持补助资金 124,000.00 其他收益 象科[2018]31 号
17 年度全县开放型经济补贴 48,400.00 其他收益 象招商[2018]14 号
二合一项目补助 250,000.00 其他收益 甬财政发[2018]403 号
2017 年工业政策奖励 161,000.00 其他收益 石镇委[2018]34 号
就业社会保险补贴 185,892.00 其他收益 象人社[2015]214 号
2017 年度中小企业国际市场开拓项
212,800.00 其他收益 甬财政发[2018]722 号
目补贴
宁波市第十四届发明创新大赛奖金 6,000.00 其他收益 甬科知[2018]100 号
企业研发补助经费 170,000.00 其他收益 象科[2018]62 号
《关于下达象山县 2018 年第六
新生儿黄疸治疗毯项目经费 360,000.00 其他收益
批科技计划项目经费的通知》
代扣代缴个人所得税手续费 43,121.05 其他收益
2018 年第一批产业扶持资金 30,000.00 其他收益 甬高新经（2018）23 号
《2017 境外展、广交回联营补
产业扶持资金（2018 年度第二批） 35,000.00 其他收益
助具体条款及申报实施细则》
《关于集中受理 2018 年上半年
吸纳就业社保补贴 45,302.00 其他收益
各项就业创业补贴申报的通知》
市级境外展会补贴 30,300.00 其他收益
小 计 5,538,786.05
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 5,880,645.28 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益1.
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
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直接 间接
宁波维尔凯迪医疗 同一控制下企业
宁波 宁波 制造业 100.00
器械有限公司 合并
宁波甬星医疗仪器 非同一控制下企
宁波 宁波 制造业 100.00
有限公司 业合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益1.
重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳市阳和生物医药
深圳 深圳市 资本市场服务 15.79 权益法核算
产业投资有限公司
无锡希瑞生命科技有
无锡 无锡市 制造业 9.36 权益法核算
限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响依据
公司在被投资单位的董事会派有代表，从而参与被投资单位经营政策的制定，对被投资单
位施加重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 深圳市阳和生物医 无锡希瑞生命科技 深圳市阳和生物医 无锡希瑞生命科技
药产业投资有限公 有限公司 药产业投资有限公 有限公司
司 司
流动资产 18,663,281.26 21,994,050.42 53,045,417.50 47,607,105.52
非流动资产 157,854,483.75 13,568,616.82 117,385,397.74 21,561,028.59
资产合计 176,517,765.01 35,562,667.24 170,430,815.24 69,168,134.11
流动负债 5,373,676.26 5,395,550.59 336,930.12 8,690,036.08
非流动负债 10,990,398.80 7,739,626.37
负债合计 5,373,676.26 16,385,949.39 336,930.12 16,429,662.45
少数股东权益 -2,254,738.24 -1,715,926.43
归属于母公司所有者权益 171,144,088.75 21,431,456.09 170,093,885.12 54,454,398.09
按持股比例计算的净资产
27,022,795.89 2,005,984.29 26,856,974.00 6,904,817.68
份额
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调整事项 4,659,822.98 59,187.39 4,659,822.98 27,810,642.09
商誉 4,659,822.98 59,187.39 4,659,822.98 29,376,515.46
内部交易未实现利润
其他 -1,565,873.37
对联营企业权益投资的账
31,682,618.87 2,065,171.68 31,516,796.98 34,715,459.77
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 19,724,647.24 169,716.94 21,714,798.54
净利润 1,050,203.63 -18,214,273.00 -1,290,476.61 -17,714,963.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,050,203.63 -18,214,273.00 -1,290,476.61 -17,714,963.24
本期收到的来自联营企业
的股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本
公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。 1.
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。2.
应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
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与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面
临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 69.58%(2017 年 12 月 31 日：70.94%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合
同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 47,836,015.63 47,836,015.63 47,836,015.63
其他应付款 7,996,420.33 7,996,420.33 7,996,420.33
小 计 55,832,435.96 55,832,435.96 55,832,435.96
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 58,638,322.89 58,638,322.89 58,638,322.89
其他应付款 1,681,123.52 1,681,123.52 1,681,123.52
小 计 60,319,446.41 60,319,446.41 60,319,446.41
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和
负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
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险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公
司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
对本公司的持股 对本公司的表决权
名称 与本公司关系 企业类型
比例(%) 比例(%)
陈云勤[注] 21.12 21.12
陈再宏[注] 实际控制人 自然人 24.69 24.69
陈再慰[注] 20.25 20.25
合计 66.06 66.06
注:陈云勤与陈再宏、陈再慰是父子关系。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明
4. 本公司的其他关联方情况(1)
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
无锡希瑞生命科技有限公司 董事娄达波担任董事的公司
(二) 关联交易情况
1. 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
无锡希瑞生命科技有限公司 减资 15,000,000.00
2.关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 226.55 万元 229.85 万元
第 61 页 共 71 页
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 25,920,000.00
经公司 2019 年 4 月 10 日召开的第三届董事会第十二次会议决议,本公司拟以截至 2018
年 12 月 31 日公司总股本 288,000,000.00 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.9
元人民币（含税），共计派送现金红利人民币 25,920,000.00 元（含税）。此议案尚需经
2018 年度股东大会审议通过。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为
基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地
进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 215,250,228.78 80,133,625.03 295,383,853.81
主营业务成本 102,653,912.64 43,599,923.08 146,253,835.72
资产总额 885,847,788.64 885,847,788.64
负债总额 93,134,764.33 93,134,764.33
产品分部
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项 目 培养箱系列 辐射保暖台系列 黄疸治疗系列 吻合器系列 其他 合 计
主营业务收入 153,695,499.62 57,772,041.73 24,625,798.18 18,034,557.96 41,255,956.32 295,383,853.81
主营业务成本 77,651,650.82 23,700,355.74 12,231,917.35 13,019,109.04 19,650,802.77 146,253,835.72
资产总额 460,928,438.39 173,256,712.42 73,852,069.37 54,085,127.14 123,725,441.33 885,847,788.64
负债总额 49,448,742.07 15,092,438.67 7,789,311.88 8,290,597.28 12,513,674.43 93,134,764.33
[注]：各分部共同使用的资产总额按照主营业务收入比例在不同的分部之间分配，共同使
用的负债总额按照主营业务成本比例在不同的分部之间分配。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释1.
应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 7,653,814.83 15,937,464.67
合 计 7,653,814.83 15,937,464.67
(2) 应收账款1)
明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
8,292,052.11 100.00 638,237.28 7.70 7,653,814.83
账准备
小 计 8,292,052.11 100.00 638,237.28 7.70 7,653,814.83
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
17,262,861.89 100.00 1,325,397.22 7.68 15,937,464.67
账准备
小 计 17,262,861.89 100.00 1,325,397.22 7.68 15,937,464.67
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
第 63 页 共 71 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,932,707.05 296,635.35 5.00
1-2 年 2,137,817.89 213,781.79 10.00
2-3 年 72,494.59 14,498.92 20.00
3-4 年 56,886.48 28,443.24 50.00
4-5 年 36,340.60 29,072.48 80.00
5 年以上 55,805.50 55,805.50 100.00
小 计 8,292,052.11 638,237.28 7.70
2) 本期计提坏账准备-177,745.96 元。
3) 本期实际核销应收账款 509,413.98 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
PT MEGA PRATAMA MEDICALINDO 2,117,335.00 25.53 105,866.75
太原云水医院有限公司 2,035,500.00 24.55 203,550.00
Everyday enterprise 663,657.71 8.00 33,182.89
CROWN SOLUTIONS LTD( CROWN
551,327.72 6.65 27,566.39
HEALTHCARE)
TECHNOMEDICS INT(PVT) LTD 436,101.47 5.26 21,805.07
小 计 5,803,921.90 69.99 391,971.10
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 2,019,591.77 1,615,101.38
其他应收款 49,538,300.49 40,251,123.09
合 计 51,557,892.26 41,866,224.47
(2) 应收利息1)
明细情况
项 目 期末数 期初数
资金占用费 2,019,591.77 1,615,101.38
第 64 页 共 71 页
小 计 2,019,591.77 1,615,101.38
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
49,000,000.00 98.83 49,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
582,342.62 1.17 44,042.13 7.56 538,300.49
账准备
合 计 49,582,342.62 100.00 44,042.13 0.09 49,538,300.49
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
40,000,000.00 99.32 40,000,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
274,903.25 0.68 23,780.16 8.65 251,123.09
账准备
合 计 40,274,903.25 100.00 23,780.16 0.06 40,251,123.09
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
对全资子公司的
宁波维尔凯迪医 应收款项，不存在
49,000,000.00
疗器械有限公司 减值损失，不计提
坏账准备
小 计 49,000,000.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 562,842.62 28,142.13 5.00
3-4 年 5,400.00 2,700.00 50.00
4-5 年 4,500.00 3,600.00 80.00
5 年以上 9,600.00 9,600.00 100.00
第 65 页 共 71 页
小 计 582,342.62 44,042.13 7.56
2) 本期计提坏账准备 20,261.97 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 399,732.00 107,173.00
拆借款 49,000,000.00 40,000,000.00
备用金 182,610.62 167,730.25
合 计 49,582,342.62 40,274,903.25
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
联方
(%)
宁波维尔凯迪医
拆借款 49,000,000.00 1 年以内 98.82 是
疗器械有限公司
上海敏于行实业
押金保证金 300,000.00 1 年以内 0.61 15,000.00 否
有限公司
张敏珠 备用金 159,763.45 1 年以内 0.32 7,988.17 否
上海市国际贸易
押金保证金 74,232.00 1 年以内 0.15 3,711.60 否
促进委员会
林明盛 备用金 15,000.00 1 年以内 0.03 750.00 否
小 计 49,548,995.45 99.93 27,449.77
3. 长期股权投资(1)
明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
55,689,516.72 55,689,516.72 55,689,516.72 55,689,516.72
投资
对联营企
59,131,340.91 25,383,550.36 33,747,790.55 72,505,877.06 6,273,620.32 66,232,256.74
业投资
合 计 114,820,857.63 25,383,550.36 89,437,307.27 128,195,393.78 6,273,620.32 121,921,773.46
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
第 66 页 共 71 页
宁波维尔凯迪医疗器械有限公司 46,289,516.72 46,289,516.72
宁波甬星医疗仪器有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00
小 计 55,689,516.72 55,689,516.72
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 31,516,796.97 165,821.90
无锡希瑞生命科技有限公司 34,715,459.77 11,779,499.26 -1,760,858.79
合 计 66,232,256.74 11,779,499.26 -1,595,036.88
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末余额
益变动 股利或利润
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 31,682,618.87
无锡希瑞生命科技有限公司 19,109,930.04 2,065,171.68 25,383,550.36
合 计 19,109,930.04 33,747,790.55 25,383,550.36
(二) 母公司利润表项目注释1.
营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 276,884,831.11 133,320,240.74 289,759,074.24 137,643,195.52
其他业务收入 6,840,634.45 1,800,351.47 5,920,784.27 1,895,725.64
合 计 283,725,465.56 135,120,592.21 295,679,858.51 139,538,921.16
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 11,199,048.79 8,410,623.34
直接投入 3,840,771.52 2,339,082.96
第 67 页 共 71 页
折旧费用与长期费用摊销 1,533,258.17 1,421,748.33
装备调试费 21,272.56 711,998.70
无形资产摊销 617,255.16 414,653.14
其他费用 1,458,380.19 1,916,813.79
委托外部研发费 6,012,532.78 792,452.83
设计费 35,849.06 2,830.19
合 计 24,718,368.23 16,010,203.28
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 3,220,500.74
权益法核算的长期股权投资收益 -1,595,036.89 -2,451,782.38
银行理财产品投资收益 11,911,864.53 7,900,747.68
合 计 13,537,328.38 5,448,965.30
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,308,760.01
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 5,880,645.28
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,911,864.53
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,439,152.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 18,662,117.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,006,930.71
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,655,186.52
(二) 净资产收益率及每股收益1.
明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.67 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
1.68 0.05 0.05
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,812,638.89
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非经常性损益 B 15,655,186.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 13,157,452.37
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 778,300,385.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 14,400,000.00
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×
加权平均净资产 784,306,704.87
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.68%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,812,638.89
非经常性损益 B 15,655,186.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,157,452.37
期初股份总数 D 288,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 288,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
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(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宁波戴维医疗器械股份有限公司
二〇一九年四月十日
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