目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—82 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕888 号
宁波戴维医疗器械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称戴维医疗公司）财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了戴维医疗公司2021 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2021
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于戴维医疗公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
营业收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）、附注五(二)1 及附注十二(一)2。
戴维医疗公司的营业收入主要来自于生产销售婴儿培养箱、婴儿辐射保暖台、
黄疸治疗系列以及吻合器等产品。2021 年度，戴维医疗公司财务报表所示营业
收入项目金额为人民币 474,132,641.45 元，其中婴儿培养箱业务的营业收入为
人民币 155,765,591.38 元，占营业收入的 32.85%；婴儿辐射保暖台业务的营业
收入为人民币 63,569,199.92 元，占营业收入的 13.41%；黄疸治疗系列的营业
收入为人民币 19,178,632.38 元，占营业收入的 4.04%；吻合器的营业收入为人
民币 183,117,464.73 元，占营业收入的 38.62%。
戴维医疗公司销售存在内销和外销两种情况。根据戴维医疗公司与其客户的
销售合同约定，内销产品根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到货物并验
收后确认收入；外销产品按合同约定条款发货，办理出口报关手续，在获取提单，
货物出口装船后确认收入。
由于营业收入是戴维医疗公司关键业绩指标之一，可能存在戴维医疗公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解行业政策、市场环境对戴维医疗公司销售收入的影响，判断销售收
入和毛利率变动的合理性；
(3) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是
否符合企业会计准则的规定；
(4) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
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(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检
查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；
(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估戴维医疗公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
戴维医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督戴维医疗公司的财务报告
过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对戴维医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分
，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致戴维医疗公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就戴维医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卢娅萍
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：王润
中国注册会计师：黄亦怡
二〇二二年三月十六日
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合 并 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
资 注释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 注释 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 产 流动负债：
货币资金 1 336,661,032.71 224,175,086.85 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 350,686,958.91 450,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 2,000,000.00 1,048,570.00 应付票据
应收账款 4 15,794,123.05 15,112,537.55 应付账款 17 83,933,000.98 81,250,754.25
应收款项融资 预收款项
预付款项 5 6,379,505.67 8,467,621.29 合同负债 18 26,635,993.55 38,360,238.31
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 866,191.07 1,000,733.36 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 19 27,007,142.02 27,766,767.38
存货 7 137,388,700.53 104,413,122.93 应交税费 20 12,734,631.79 6,576,072.79
合同资产 其他应付款 21 7,685,442.68 8,629,190.64
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 2,739,281.29 264,231.44 持有待售负债
流动资产合计 852,515,793.23 804,481,903.42 一年内到期的非流动负债 22 430,388.89
其他流动负债 23 2,938,652.65 3,526,182.41
流动负债合计 161,365,252.56 166,109,205.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24 159,649.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 25 3,732,217.79 2,506,577.03
债权投资 递延所得税负债 16 103,043.84
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 3,994,910.99 2,506,577.03
长期股权投资 9 69,365,459.20 72,823,615.93 负债合计 165,360,163.55 168,615,782.81
其他权益工具投资 股东权益：
其他非流动金融资产 10 5,000,000.00 股本 26 288,000,000.00 288,000,000.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 11 196,687,881.17 213,180,800.73 其中：优先股
在建工程 12 1,652,348.62 1,273,166.04 永续债
生产性生物资产 资本公积 27 175,534,430.38 175,534,430.38
油气资产 减：库存股
使用权资产 13 748,592.76 其他综合收益
无形资产 14 26,586,834.24 27,556,043.61 专项储备
开发支出 盈余公积 28 73,310,803.10 68,902,834.71
商誉 15 2,051,541.06 2,051,541.06 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 29 453,681,449.67 421,082,726.75
递延所得税资产 16 1,278,396.42 768,703.86 归属于母公司所有者权益合计 990,526,683.15 953,519,991.84
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 303,371,053.47 317,653,871.23 所有者权益合计 990,526,683.15 953,519,991.84
资产总计 1,155,886,846.70 1,122,135,774.65 负债和所有者权益总计 1,155,886,846.70 1,122,135,774.65
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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母 公 司 资 产 负 债 表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 注释 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 272,915,778.84 170,364,570.23 短期借款
交易性金融资产 350,686,958.91 450,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 12,237,333.37 12,131,948.21 应付账款 54,104,846.68 61,252,625.11
应收款项融资 预收款项
预付款项 5,229,967.96 8,344,647.44 合同负债 8,758,721.83 17,011,388.13
其他应收款 2 681,498.47 16,176,094.45 应付职工薪酬 19,786,394.81 21,314,050.52
存货 94,282,457.34 80,483,634.29 应交税费 6,750,730.80 4,088,412.67
合同资产 其他应付款 6,919,515.35 8,451,984.98
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 309,086.09
其他流动资产 2,737,150.81 264,231.44 其他流动负债 922,229.40 1,113,280.02
流动资产合计 738,771,145.70 737,765,126.06 流动负债合计 97,551,524.96 113,231,741.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 159,649.36
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 3,732,217.79 2,506,577.03
长期股权投资 3 145,654,975.92 149,113,132.65 递延所得税负债 103,043.84
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 5,000,000.00 非流动负债合计 3,994,910.99 2,506,577.03
投资性房地产 负债合计 101,546,435.95 115,738,318.46
固定资产 182,635,179.33 197,419,962.72 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 56,300.00 1,136,110.85 股本 288,000,000.00 288,000,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 598,876.26 永续债
无形资产 22,697,201.20 23,539,350.61 资本公积 166,328,673.08 166,328,673.08
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 929,461.51 681,655.69 盈余公积 73,310,803.10 68,902,834.71
其他非流动资产 未分配利润 467,157,227.79 470,685,512.33
非流动资产合计 357,571,994.22 371,890,212.52 所有者权益合计 994,796,703.97 993,917,020.12
资产总计 1,096,343,139.92 1,109,655,338.58 负债和所有者权益总计 1,096,343,139.92 1,109,655,338.58
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 利 润 表
2021年度
会合02表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 474,132,641.45 459,530,603.11
其中：营业收入 1 474,132,641.45 459,530,603.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 405,427,229.85 361,522,329.61
其中：营业成本 1 182,201,636.70 190,077,177.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 6,813,030.82 6,984,076.82
销售费用 3 121,662,427.88 84,146,895.14
管理费用 4 44,837,660.91 39,210,087.57
研发费用 5 49,694,150.01 40,223,444.92
财务费用 6 218,323.53 880,647.71
其中：利息费用 32,767.28
利息收入 2,909,372.15 2,680,575.27
加：其他收益 7 4,332,714.53 3,009,960.92
投资收益（损失以“-”号填列） 8 15,986,772.88 46,721,923.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,436,593.27 33,242,641.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 686,958.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -265,798.49 -355,662.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -2,334,257.72 412,378.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 115,010.40 4,906.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,226,812.11 147,801,780.06
加：营业外收入 13 1,413,979.48 307,825.53
减：营业外支出 14 1,447,745.75 1,457,314.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,193,045.84 146,652,290.69
减：所得税费用 15 6,986,354.53 10,461,915.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 80,206,691.31 136,190,375.18
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 80,206,691.31 136,190,375.18
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 80,206,691.31 136,190,375.18
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 80,206,691.31 136,190,375.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 80,206,691.31 136,190,375.18
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.47
（二）稀释每股收益 0.28 0.47
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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母 公 司 利 润 表
2021年度
会企02表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 290,182,006.84 344,062,635.73
减：营业成本 1 143,033,353.02 160,106,226.51
税金及附加 4,824,056.01 5,287,934.92
销售费用 40,422,435.78 38,501,942.90
管理费用 36,106,069.01 31,934,605.40
研发费用 2 39,425,693.33 35,308,792.39
财务费用 6,883.16 526,520.53
其中：利息费用 27,582.31
利息收入 2,640,773.29 2,498,630.13
加：其他收益 3,479,857.50 2,321,106.98
投资收益（损失以“-”号填列） 3 16,026,686.29 47,454,981.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,436,593.27 33,242,641.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 686,958.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -219,139.61 -307,307.11
资产减值损失（损失以“-”号填列） -410,449.46 73,411.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） 115,010.40 4,906.73
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,042,440.56 121,943,712.92
加：营业外收入 1,412,798.97 26,107.91
减：营业外支出 1,416,254.25 1,452,246.59
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,038,985.28 120,517,574.24
减：所得税费用 1,959,301.43 10,540,670.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,079,683.85 109,976,904.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,079,683.85 109,976,904.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 44,079,683.85 109,976,904.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法 定 代 表 人 ：陈再宏 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 现 金 流 量 表
2021 年 度
会合 03 表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期 数 上年 同 期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售 商 品、 提 供劳 务 收到 的 现金 510,529,787.58 526,438,611.62
客户 存 款和 同 业存 放 款项 净 增加 额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到 原 保险 合 同保 费 取得 的 现金
收到 再 保业 务 现金 净 额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入 资 金净 增 加额
回购 业 务资 金 净增 加 额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 729,922.08 1,870,501.92
收到其他与经营活动有关的现金 1 9,146,832.36 6,645,316.02
经 营活 动现 金 流入 小 计 520,406,542.02 534,954,429.56
购买 商 品、 接 受劳 务 支付 的 现金 222,509,163.51 188,933,022.94
客户贷款及垫款净增加额
存放 中 央银 行 和同 业 款项 净 增加 额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出 资 金净 增 加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付 保 单红 利 的现 金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,511,505.66 78,139,249.17
支付 的 各项 税 费 33,901,155.99 42,555,406.00
支付其他与经营活动有关的现金 2 115,004,685.78 87,596,703.60
经 营活 动现 金 流出 小 计 468,926,510.94 397,224,381.71
经营活动产生的现金流量净额 51,480,031.08 137,730,047.85
二、 投 资活 动 产生 的 现金 流 量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,444,929.61 13,479,282.46
处置 固 定资 产 、无 形 资产 和 其他 长 期资 产 收回 的 现金 净 额 281,950.00 105,639.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到 其 他与 投 资活 动 有关 的 现金 3 1,390,000,000.00 1,440,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,409,726,879.61 1,453,584,921.86
购建 固 定资 产 、无 形 资产 和 其他 长 期资 产 支付 的 现金 6,532,500.23 24,204,907.93
投资支付的现金 6,500,000.00 1,000,000.00
质押 贷 款净 增 加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付 其 他与 投 资活 动 有关 的 现金 4 1,290,000,000.00 1,560,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,303,032,500.23 1,585,204,907.93
投资活动产生的现金流量净额 106,694,379.38 -131,619,986.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到 其 他与 筹 资活 动 有关 的 现金
筹 资活 动现 金 流入 小 计
偿还 债 务支 付 的现 金
分配 股 利、 利 润或 偿 付利 息 支付 的 现金 43,200,000.00 11,520,000.00
其中 ： 子公 司 支付 给 少数 股 东的 股 利、 利 润
支付 其 他与 筹 资活 动 有关 的 现金 5 472,222.00
筹 资活 动现 金 流出 小 计 43,672,222.00 11,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -43,672,222.00 -11,520,000.00
四、 汇 率变 动 对现 金 及现 金 等价 物 的影 响 -2,869,742.60 -3,300,686.04
五、 现 金及 现 金等 价 物净 增 加额 111,632,445.86 -8,710,624.26
加： 期 初现 金 及现 金 等价 物 余额 223,358,186.85 232,068,811.11
六、期末现金及现金等价物余额 334,990,632.71 223,358,186.85
法定代表人：陈再宏 主管会计工作的负责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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母 公 司 现 金 流 量 表
2021年度
会企03表
编制单位：宁波戴维医疗器械股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309,615,193.44 388,574,436.95
收到的税费返还 729,922.08 657,523.28
收到其他与经营活动有关的现金 7,705,835.38 25,243,999.19
经营活动现金流入小计 318,050,950.90 414,475,959.42
购买商品、接受劳务支付的现金 163,481,639.49 167,093,722.37
支付给职工以及为职工支付的现金 73,311,634.71 60,988,840.91
支付的各项税费 14,874,619.54 30,596,251.39
支付其他与经营活动有关的现金 43,393,130.25 47,781,177.80
经营活动现金流出小计 295,061,023.99 306,459,992.47
经营活动产生的现金流量净额 22,989,926.91 108,015,966.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,400,000.00
取得投资收益收到的现金 20,217,900.65 14,894,522.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 281,390.00 105,639.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,395,000,000.00 1,440,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,424,899,290.65 1,455,000,161.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,712,288.46 20,442,502.39
投资支付的现金 6,500,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,290,000,000.00 1,560,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,300,212,288.46 1,581,442,502.39
投资活动产生的现金流量净额 124,687,002.19 -126,442,340.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,200,000.00 11,520,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 342,622.00
筹资活动现金流出小计 43,542,622.00 11,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -43,542,622.00 -11,520,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,436,598.49 -2,838,998.74
五、现金及现金等价物净增加额 101,697,708.61 -32,785,372.60
加：期初现金及现金等价物余额 169,547,670.23 202,333,042.83
六、期末现金及现金等价物余额 271,245,378.84 169,547,670.23
法 定 代 表 人 ：陈再宏 主 管 会 计 工 作 的 负 责人：李则东 会计机构负责人：刘燕君
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年度
会合04表
编制 单 位 ：宁 波 戴 维医 疗 器 械股 份 有 限公 司 单位：人 民币元
本期数 上年同期 数
归属于母 公司所 有者权 益 归属于母 公司所 有者权 益
项 目
少数股东 少数股东
其他权益 工具 减： 所有者权 益合计 其他权益 工具 减： 所有者权 益合计
其他综 专项 一般风 权益 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利 润 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利 润
优先 永续 其 合收益 储备 险准备 优先 永续 其 合收益 储备 险准备
股 股
股 债 他 股 债 他
一、上年 年末余 额 288,000,000.00 175,534,430.38 68 ,9 02 ,8 3 4. 71 421,082,726.75 953,519,991.84 288,000,000.00 175,534,430.38 57 ,9 05 ,1 4 4. 31 307,410,041.97 828,849,616.66
加：会计 政策变 更
前 期差错 更正
同 一控制 下企业 合并
其他
二、本年 年初余 额 288,000,000.00 175,534,430.38 68 ,9 02 ,8 3 4. 71 421,082,726.75 953,519,991.84 288,000,000.00 175,534,430.38 57 ,9 05 ,1 4 4. 31 307,410,041.97 828,849,616.66
三、本期 增减变 动金额 （减少 以“-
”号填列 ） 4,407,968.39 32,598,722.92 37,006,691.31 10 ,9 97 ,6 9 0. 40 113,672,684.78 124,670,375.18
（一）综 合收益 总额 80,206,691.31 80,206,691.31 136,190,375.18 136,190,375.18
（二）所 有者投 入和减 少资本
1. 所 有者 投 入 的普 通 股
2. 其 他权 益 工 具持 有 者 投入 资 本
3. 股 份支 付 计 入所 有 者 权益 的 金 额
4. 其 他
（三）利 润分配 4,407,968.39 -47,607,968.39 -43,200,000.00 10 ,9 97 ,6 9 0. 40 -22,517,690.40 -11,520,000.00
1. 提 取盈 余 公 积 4,407,968.39 -4,407,968.39 10,997,690.40 -10,997,690.40
2. 提 取一 般 风 险准 备
3. 对 股东 的 分 配 -43,200,000.00 -43,200,000.00 -11,520,000.00 -11,520,000.00
4. 其 他
（四）所 有者权 益内部 结转
1. 资 本公 积 转 增股 本
2. 盈 余公 积 转 增股 本
3. 盈 余公 积 弥 补亏 损
4. 设定受益计 划变动额 结转留存 收益
5. 其 他综 合 收 益结 转 留 存收 益
6. 其 他
（五）专 项储备
1. 本 期提 取
2. 本 期使 用
（六）其 他
四、本期 期末余 额 288,000,000.00 175,534,430.38 73 ,3 10 ,8 0 3. 10 453,681,449.67 990,526,683.15 288,000,000.00 175,534,430.38 68 ,9 02 ,8 3 4. 71 421,082,726.75 953,519,991.84
法定 代 表 人： 陈 再 宏 主管 会 计 工作 的 负 责人 ： 李 则东 会计机构 负责人 ：刘燕 君
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年 度
会 企04 表
编制单位 ：宁波 戴维医 疗器械 股份有 限公司 单 位 ： 人 民币 元
本期数 上年同期数
项 目 其 他 权 益 工具 其 他 权 益 工具
股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所 有 者 权 益合 计 股本 资本公积 减： 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所 有 者 权 益合 计
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一 、 上 年 年末 余 额 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 68,902,83 4.71 470,685,5 12.33 993,917,0 20.12 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 57,905,14 4.31 383,226,2 98.71 895,460,1 16.10
加 ： 会 计 政策 变 更
前期差错更正
其他
二 、 本 年 年初 余 额 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 68,902,83 4.71 470,685,5 12.33 993,917,0 20.12 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 57,905,14 4.31 383,226,2 98.71 895,460,1 16.10
三 、 本 期 增减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “- ”
号填列） 4,407,968 .39 -3,528,28 4.54 879,683.8 5 10,997,69 0.40 87,459,21 3.62 98,456,90 4.02
（ 一 ） 综 合收 益 总 额 44,079,68 3.85 44,079,68 3.85 109,976,9 04.02 109,976,9 04.02
（ 二 ） 所 有者 投 入 和 减 少 资 本
1. 所有者 投入的 普通股
2. 其他权 益工具 持有者 投入资 本
3. 股份支 付计入 所有者 权益的 金额
4. 其他
（ 三 ） 利 润分 配 4,407,968 .39 -47,607,9 68.39 -43,200,0 00.00 10,997,69 0.40 -22,517,6 90.40 -11,520,0 00.00
1. 提取盈 余公积 4,407,968 .39 -4,407,96 8.39 10,997,69 0.40 -10,997,6 90.40
2. 对股东 的分配 -43,200,0 00.00 -43,200,0 00.00 -11,520,0 00.00 -11,520,0 00.00
3. 其他
（ 四 ） 所 有者 权 益 内 部 结 转
1. 资本公 积转增 股本
2. 盈余公 积转增 股本
3. 盈余公 积弥补 亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综 合收益 结转留 存收益
6. 其他
（ 五 ） 专 项储 备
1. 本期提 取
2. 本期使 用
（六）其他
四 、 本 期 期末 余 额 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 73,310,80 3.10 467,157,2 27.79 994,796,7 03.97 288,000,0 00.00 166,328,6 73.08 68,902,83 4.71 470,685,5 12.33 993,917,0 20.12
法 定代表 人：陈 再宏 主管会计 工作的 负责人 ：李则 东 会 计 机 构 负责 人 ： 刘 燕 君
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宁波戴维医疗器械股份有限公司
财务报表附注
2021 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称公司或本公司）由宁波医疗电子仪器厂和朱
伟星发起设立，于 1992 年 9 月 18 日在宁波工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波
市 。 公 司 现 持 有 统一 社 会 信 用 代码 为 91330200610257495J 的营业执照， 注册资本
288,000,000.00 元，折 288,000,000 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 A
股 98,645,352 股；无限售条件的流通股份 A 股 189,354,648 股。公司股票已于 2012
年 5月 8 日深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗器械制造业。主要经营活动为：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产
；第三类医疗器械经营；技术进出口；货物进出口；进出口代理(依法须经批准的项目， 经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：第一类医
疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；软件销售；软件开发；仪器仪表销
售；专用设备修理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。产品主要有：婴儿培养箱、婴儿辐射保
暖台、黄疸治疗以及吻合器和组件系列等。
本财务报表业经公司2022 年3 月16 日召开的第四届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将宁波维尔凯迪医疗器械有限公司和宁波甬星医疗仪器有限公司纳入本期合并财务报表
范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对存货减值、金融工具减值、固定资产折旧、使用
权资产折旧、无形资产摊销、收入确人等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的
，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目
，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的
合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始
计量。
(2) 金融资产的后续计量方法1)
以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司
自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司
不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额
，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——合并内关联方 合并内关联方 合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整
其他应收款——应收其他款项 账龄 个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
按承兑票据类型评级划分 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并内关联方 合并内关联方 测，通过估计违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货1.
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额
，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被
投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益
，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当
期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下
：
项 目 摊销年限（年）
商标注册费 10
土地使用权 50
软件 5
专利权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债
，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相
关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利
息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入
当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入1.
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控
制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的
，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售婴儿培养箱、婴儿辐射保暖台、黄疸治疗系列以及吻合器和组件系列等产品
，均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已
收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约
定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减
相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相
关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归
类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为
合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3)
承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现
值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租
赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的
，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租
赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3.
售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进
行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21
号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1. 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2. 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价
值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并
进行相应会计处理。
(1) 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新租赁准则
2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
调整影响
使用权资产 911,333.46 911,333.46
一年内到期的非流动负债 298,724.37 298,724.37
租赁负债 468,735.45 468,735.45
预付账款 8,467,621.29 -143,873.64 8,323,747.65
(2) 本公司 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
815,766.70 元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为 767,459.82 元，折现后的金
额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为 0.00 元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.35%。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 13%；9%；6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%，12%
入的 12%计缴
本公司和子公司宁波甬星
医疗仪器有限公司按 5%计
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额
缴，子公司宁波维尔凯迪医
疗器械有限公司按 7%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波戴维医疗器械股份有限公司 15%
宁波甬星医疗仪器有限公司 20%
宁波维尔凯迪医疗器械有限公司 15%
(二) 税收优惠
本公司以及子公司宁波维尔凯迪医疗器械有限公司经全国高新技术企业认定管理工作
领导小组批复认定为高新技术企业，证书编号分别为：GR202033101490、GR202033101533，
有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，
2020 年至 2022 年本公司以及子公司宁波维尔凯迪医疗器械有限公司减按 15%的优惠税率计缴
企业所得税。
根据国家税务总局公告 2021 年第 8 号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个
体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》，子公司宁波甬星医疗仪器有限公司符合小型
微利企业的条件，2021 年度适用查账征收方式缴纳企业所得税，适用“对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税”的条款。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 347,583.30 386,142.51
银行存款 334,422,636.39 222,851,137.23
其他货币资金 1,890,813.02 937,807.11
合 计 336,661,032.71 224,175,086.85
(2) 其他说明
期末其他货币资金中保函保证金 1,670,400.00 元，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
350,686,958.91 450,000,000.00
金融资产
其中：结构性存款 350,686,958.91 450,000,000.00
合 计 350,686,958.91 450,000,000.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计 提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计 提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 1,048,570.00 100.00 1,048,570.00
合 计 1,048,570.00 100.00 1,048,570.00
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 2,000,000.00
小 计 2,000,000.00
4. 应收账款(1)
明细情况1) 类别
明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,427,038.31 100.00 1,632,915.26 9.37 15,794,123.05
合 计 17,427,038.31 100.00 1,632,915.26 9.37 15,794,123.05
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,693,740.79 100.00 1,581,203.24 9.47 15,112,537.55
合 计 16,693,740.79 100.00 1,581,203.24 9.47 15,112,537.55
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 17,427,038.31 1,632,915.26 9.37
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小 计 17,427,038.31 1,632,915.26 9.37
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 14,092,395.42 704,619.78 5.00
1-2 年 958,803.08 95,880.31 10.00
2-3 年 1,736,789.14 347,357.83 20.00
3-4 年 93,714.67 46,857.34 50.00
4-5 年 535,680.00 428,544.00 80.00
5 年以上 9,656.00 9,656.00 100.00
小 计 17,427,038.31 1,632,915.26 9.37
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
1,581,203.24 250,635.43 198,923.41 1,632,915.26
坏账准备
小 计 1,581,203.24 250,635.43 198,923.41 1,632,915.26
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 198,923.41 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
单位一 4,093,407.03 23.49 204,670.35
单位二 2,625,642.37 15.07 131,282.12
单位三 2,519,559.00 14.46 125,977.95
单位四 1,665,478.52 9.56 302,977.43
单位五 699,446.17 4.01 34,972.31
小 计 11,603,533.09 66.59 799,880.16
5. 预付款项
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(1) 账龄分析
期末数 期初数[注]
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 5,611,465.28 87.96 5,611,465.28 7,539,781.35 90.58 7,539,781.35
1-2 年 521,005.43 8.17 521,005.43 519,135.19 6.24 519,135.19
2-3 年 44,305.07 0.69 44,305.07 127,282.25 1.53 127,282.25
3 年以上 202,729.89 3.18 202,729.89 137,548.86 1.65 137,548.86
合 计 6,379,505.67 100.00 6,379,505.67 8,323,747.65 100.00 8,323,747.65
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
之说明
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位一 743,500.00 11.65
单位二 364,255.53 5.71
单位三 340,999.20 5.35
单位四 327,600.00 5.14
单位五 279,726.87 4.38
小 计 2,056,081.60 32.23
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1）类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 953,235.90 100.00 87,044.83 9.13 866,191.07
合 计 953,235.90 100.00 87,044.83 9.13 866,191.07
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 1,072,615.13 100.00 71,881.77 6.70 1,000,733.36
合 计 1,072,615.13 100.00 71,881.77 6.70 1,000,733.36
2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收其他款项组合
其中：1 年以内 557,215.70 27,860.79 5.00
1-2 年 339,400.00 33,940.00 10.00
2-3 年 38,620.20 7,724.04 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 2,400.00 1,920.00 80.00
5 年以上 15,600.00 15,600.00 100.00
小 计 953,235.90 87,044.83 9.13
（2） 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整 个存 续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（ 已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 50,499.75 3,862.02 17,520.00 71,881.77
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -16,970.00 16,970.00
--转入第三阶段 -3,862.02 3,862.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -5,668.96 16,970.00 3,862.02 15,163.06
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 27,860.79 33,940.00 25,244.04 87,044.83
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（3） 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 723,059.20 667,068.08
备用金 230,176.70 405,547.05
合 计 953,235.90 1,072,615.13
（4） 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
美力安（山东）国际贸
押金保证金 300,000.00 1-2 年 31.47 30,000.00
易有限公司
上海市国际贸易促进
押金保证金 115,580.00 1 年以内 12.13 5,779.00
委员会
张敏珠 备用金 57,393.00 1 年以内 6.02 2,869.65
汪长江 备用金 45,200.00 1 年以内 4.74 2,260.00
洪敏 押金保证金 43,200.00 1 年以内 4.53 2,160.00
小 计 561,373.00 58.89 43,068.65
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,243,477.29 1,012,141.70 50,231,335.59 38,205,346.51 549,352.43 37,655,994.08
在产品 22,104,977.35 22,104,977.35 16,480,227.01 16,480,227.01
库存商品 34,828,617.08 2,131,505.21 32,697,111.87 30,296,641.52 419,159.89 29,877,481.63
委托加工物
173,536.21 173,536.21 71,055.58 71,055.58
资
自制半成品 32,204,172.61 22,433.10 32,181,739.51 20,403,137.54 74,772.91 20,328,364.63
合 计 140,554,780.54 3,166,080.01 137,388,700.53 105,456,408.16 1,043,285.23 104,413,122.93
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
第 40 页 共 82 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 549,352.43 462,789.27 1,012,141.70
库存商品 419,159.89 1,923,808.26 211,462.94 2,131,505.21
自制半成品 74,772.91 52,339.81 22,433.10
合 计 1,043,285.23 2,386,597.53 52,339.81 211,462.94 3,166,080.01
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值；本期存货跌价准备减少系转回以及随存货
的领用或销售而转销。
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待认证进项
144,842.96 144,842.96 264,231.44 264,231.44
税
预交增值税 622,892.62 622,892.62
预缴企业所
1,971,545.71 1,971,545.71
得税
合 计 2,739,281.29 2,739,281.29 264,231.44 264,231.44
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
95,600,190.16 26,234,730.96 69,365,459.20 99,058,346.89 26,234,730.96 72,823,615.93
业投资
合 计 95,600,190.16 26,234,730.96 69,365,459.20 99,058,346.89 26,234,730.96 72,823,615.93
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
深圳市阳和生物医药产业
70,323,615.93 4,497,231.20
投资有限公司
无锡希瑞生命科技有限公
26,234,730.96
司
杭州润容科技有限公司 2,500,000.00 -60,637.93
合 计 99,058,346.89 4,436,593.27
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
深圳市阳和生物医药产业
7,894,750.00 66,926,097.13
投资有限公司
无锡希瑞生命科技有限公
26,234,730.96 26,234,730.96
司
杭州润容科技有限公司 2,439,362.07
合 计 7,894,750.00 95,600,190.16 26,234,730.96
10. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
11. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
账面原值
期初数 248,128,408.34 56,663,157.87 16,939,148.27 20,823,920.77 342,554,635.25
本期增加金额 164,237.50 2,102,059.33 902,335.27 2,891,305.49 6,059,937.59
1) 购置 164,237.50 633,243.45 902,335.27 2,891,305.49 4,591,121.71
第 42 页 共 82 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
2) 在建工程转入 1,468,815.88 1,468,815.88
本期减少金额 618,334.19 816,068.37 600,449.56 2,034,852.12
1) 处置或报废 618,334.19 816,068.37 600,449.56 2,034,852.12
期末数 248,292,645.84 58,146,883.01 17,025,415.17 23,114,776.70 346,579,720.72
累计折旧
期初数 76,821,256.14 30,380,388.63 6,286,506.71 15,885,683.04 129,373,834.52
本期增加金额 12,307,616.81 4,283,683.28 3,099,427.32 2,687,209.09 22,377,936.50
1) 计提 12,307,616.81 4,283,683.28 3,099,427.32 2,687,209.09 22,377,936.50
本期减少金额 579,210.85 710,659.53 570,061.09 1,859,931.47
1) 处置或报废 579,210.85 710,659.53 570,061.09 1,859,931.47
期末数 89,128,872.95 34,084,861.06 8,675,274.50 18,002,831.04 149,891,839.55
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 159,163,772.89 24,062,021.95 8,350,140.67 5,111,945.66 196,687,881.17
期初账面价值 171,307,152.20 26,282,769.24 10,652,641.56 4,938,237.73 213,180,800.73
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
预付设备款 1,382,348.62 1,382,348.62 1,216,562.27 1,216,562.27
致远 OA 270,000.00 270,000.00 56,603.77 56,603.77
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期末数 期初数
项 目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
合 计 1,652,348.62 1,652,348.62 1,273,166.04 1,273,166.04
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转 入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
预付设备款 1,216,562.27 1,634,602.23 1,468,815.88 1,382,348.62
小 计 1,216,562.27 1,634,602.23 1,468,815.88 1,382,348.62
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
预付设备款 自有资金
小 计
13. 使用权资产
土地使用
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
权
账面原值
期初数 911,333.46 911,333.46
本期增加金额 239,546.40 239,546.40
1) 租入 239,546.40 239,546.40
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,150,879.86 1,150,879.86
累计折旧 402,287.10 402,287.10
期初数
本期增加金额 402,287.10 402,287.10
1) 计提 402,287.10 402,287.10
本期减少金额
1) 处置
期末数 402,287.10 402,287.10
第 44 页 共 82 页
土地使用
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
权
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 748,592.76 748,592.76
期初账面价值[注] 911,333.46 911,333.46
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
之说明
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利权 商标注册费 合 计
账面原值
期初数 33,091,526.92 4,898,625.98 2,362,800.00 911,350.00 41,264,302.90
本期增加金额 770,309.75 28,301.89 798,611.64
1) 购置 675,970.13 28,301.89 704,272.02
2) 在建工程转入 94,339.62 94,339.62
本期减少金额
1) 处置
期末数 33,091,526.92 5,668,935.73 2,391,101.89 911,350.00 42,062,914.54
累计摊销
期初数 8,169,421.60 3,409,690.88 1,710,340.00 418,806.81 13,708,259.29
本期增加金额 659,948.40 528,590.11 502,522.46 76,760.04 1,767,821.01
1) 计提 659,948.40 528,590.11 502,522.46 76,760.04 1,767,821.01
本期减少金额
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项 目 土地使用权 软件 专利权 商标注册费 合 计
1) 处置
期末数 8,829,370.00 3,938,280.99 2,212,862.46 495,566.85 15,476,080.30
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 24,262,156.92 1,730,654.74 178,239.43 415,783.15 26,586,834.24
期初账面价值 24,922,105.32 1,488,935.10 652,460.00 492,543.19 27,556,043.61
15. 商 誉(1)
明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或
减值 减值
形成商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宁波甬星医疗仪器
2,051,541.06 2,051,541.06 2,051,541.06 2,051,541.06
有限公司
合 计 2,051,541.06 2,051,541.06 2,051,541.06 2,051,541.06
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
本期企业
或形成商誉的事 期初数 期末数
合并形成 处置 其他
项
宁波甬星医疗仪
2,051,541.06 2,051,541.06
器有限公司
合 计 2,051,541.06 2,051,541.06
(3) 商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初数 期末数
的事项 计提 其他 处置 其他
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初数 期末数
的事项 计提 其他 处置 其他
宁波甬星医疗
仪器有限公司
合 计
(4) 商誉减值测试过程
商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 子公司宁波甬星医疗仪器有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 1,174,130.69
分摊至本资产组或资产组组合的
2,051,541.06
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
3,225,671.75
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12%（2020 年度：12%），预测期以
后的现金流量根据预测期最后一期利润保持稳定运营推断得出，该增长率和医疗行业行业总
体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公
司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货
币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。经测试，包含商誉的资产组或资
产组组合可收回金额为 3,497,019.52 元，高于账面价值 3,225,671.75 元。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可 抵 扣 递 延 可 抵 扣 递 延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,798,995.27 718,563.75 2,624,488.47 392,717.31
递延收益 3,732,217.79 559,832.67 2,506,577.03 375,986.55
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期末数 期初数
项 目 可 抵 扣 递 延 可 抵 扣 递 延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
合 计 8,531,213.06 1,278,396.42 5,131,065.50 768,703.86
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应 纳 税 递延 应 纳 税 递 延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允
686,958.91 103,043.84
价值变动
合 计 686,958.91 103,043.84
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 22,802,328.78
资产减值准备 26,321,775.79 26,306,612.73
合 计 26,321,775.79 49,108,941.51
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 4,156,957.74
2023 年 17,840,794.21
2024 年 804,576.83
合 计 22,802,328.78
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 68,953,140.37 71,943,201.64
其他 14,979,860.61 9,307,552.61
合 计 83,933,000.98 81,250,754.25
18. 合同负债
项 目 期末数 期初数
待执行销售合同 26,635,993.55 38,360,238.31
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项 目 期末数 期初数
合 计 26,635,993.55 38,360,238.31
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,766,767.38 91,857,004.31 93,043,331.18 26,580,440.51
离职后福利—设定提存计划 4,975,397.40 4,548,695.89 426,701.51
辞退福利 25,000.00 25,000.00
合 计 27,766,767.38 96,857,401.71 97,617,027.07 27,007,142.02
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 26,307,642.06 80,823,341.05 82,017,251.31 25,113,731.80
职工福利费 280,152.70 4,250,077.38 4,528,479.58 1,750.50
社会保险费 14,317.70 3,361,350.93 3,102,332.43 273,336.20
其中：医疗保险费 14,317.70 3,237,197.00 2,978,723.40 272,791.30
工伤保险费 122,331.35 121,786.45 544.90
生育保险费 1,822.58 1,822.58
住房公积金 171,232.00 2,190,659.00 2,215,904.00 145,987.00
工会经费和职工教育经费 993,422.92 1,231,575.95 1,179,363.86 1,045,635.01
小 计 27,766,767.38 91,857,004.31 93,043,331.18 26,580,440.51
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,802,144.58 4,390,148.94 411,995.64
失业保险费 173,252.82 158,546.95 14,705.87
小 计 4,975,397.40 4,548,695.89 426,701.51
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
增值税 6,066,664.79 1,592,644.25
企业所得税 2,189,408.97 922,635.02
城市维护建设税 538,559.70 416,043.75
房产税 2,312,152.33 2,286,003.91
土地使用税 914,528.27 954,528.28
教育费附加 245,770.19 176,829.90
地方教育附加 163,798.14 90,346.73
代扣代缴个人所得税 227,771.87 122,250.46
印花税 13,518.70 12,974.49
其他 62,458.83 1,816.00
合 计 12,734,631.79 6,576,072.79
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 5,598,400.00 4,940,000.00
应付暂收款 562,383.86 607,364.86
股权认购款 1,500,000.00
其他 1,524,658.82 1,581,825.78
小 计 7,685,442.68 8,629,190.64
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 430,388.89 298,724.37
合 计 430,388.89 298,724.37
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
之说明
23. 其他流动负债
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项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,938,652.65 3,526,182.41
合 计 2,938,652.65 3,526,182.41
24. 租赁负债
项 目 期末数 期初数[注]
租赁负债 163,153.34 489,460.02
减：租赁负债未确认融资费用 3,503.98 20,724.57
合 计 159,649.36 468,735.45
[注]期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十七)
之说明
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,506,577.03 2,100,000.00 874,359.24 3,732,217.79 递延收益摊销
合 计 2,506,577.03 2,100,000.00 874,359.24 3,732,217.79
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损
本期新增 与资产相关/
项 目 期初数 益或冲减相关成 期末数
补助金额 与收益相关
本金额[注]
浙江省戴维婴儿保育设
1,354,166.67 250,000.00 1,104,166.67 与资产相关
备省级重点企业研究院
智慧园购房补贴收入 605,105.75 36,859.24 568,246.51 与资产相关
收新生儿黄疸治疗毯研
197,500.00 197,500.00 与资产相关
发项目经费
收智能化婴儿保育护理
166,666.67 166,666.67 与资产相关
系统的研发经费补助
博士后建站补助资金 183,137.94 183,137.94 与收益相关
新生儿专用磁共振成像
2,100,000.00 223,333.33 1,876,666.67 与资产相关
系统专项资金
小 计 2,506,577.03 2,100,000.00 874,359.24 3,732,217.79
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3
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之说明
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 288,000,000.00 288,000,000.00
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 175,534,430.38 175,534,430.38
合 计 175,534,430.38 175,534,430.38
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,902,834.71 4,407,968.39 73,310,803.10
合 计 68,902,834.71 4,407,968.39 73,310,803.10
(2) 其他说明
按母公司本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 4,407,968.39 元。
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 421,082,726.75 307,410,041.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 421,082,726.75 307,410,041.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,206,691.31 136,190,375.18
减：提取法定盈余公积 4,407,968.39 10,997,690.40
应付普通股股利 43,200,000.00 11,520,000.00
期末未分配利润 453,681,449.67 421,082,726.75
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本(1)
明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 469,872,097.00 180,910,109.82 455,629,298.55 188,922,527.88
其他业务收入 4,260,544.45 1,291,526.88 3,901,304.56 1,154,649.57
合 计 474,132,641.45 182,201,636.70 459,530,603.11 190,077,177.45
其中：与客户之
间的合同产生的 469,872,097.00 180,910,109.82 455,629,298.55 188,922,527.88
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
培养箱系列 155,765,591.38 83,037,267.09 188,966,946.61 90,473,425.25
辐射保暖台系列 63,569,199.92 26,437,142.40 69,140,871.41 27,404,569.49
黄疸治疗系列 19,178,632.38 9,626,932.77 23,284,588.26 10,968,259.46
吻合器和组件系列 183,117,464.73 38,310,783.33 114,422,477.53 29,776,124.39
其他 48,241,208.59 23,497,984.23 59,814,414.74 30,300,149.29
小 计 469,872,097.00 180,910,109.82 455,629,298.55 188,922,527.88
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 370,204,251.86 123,846,075.51 363,824,765.88 140,804,064.35
境外地区 99,667,845.14 57,064,034.31 91,804,532.67 48,118,463.53
小 计 469,872,097.00 180,910,109.82 455,629,298.55 188,922,527.88
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 469,872,097.00 455,629,298.55
在某一时段内确认收入
小 计 469,872,097.00 455,629,298.55
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(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 37,726,056.01 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,899,759.57 1,952,820.18
教育费附加 963,834.19 1,026,104.68
地方教育附加 642,556.08 683,740.91
印花税 102,706.31 106,240.79
房产税 2,310,334.65 2,284,186.27
土地使用税 874,528.26 914,528.27
其他 19,311.76 16,455.72
合 计 6,813,030.82 6,984,076.82
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 28,565,968.63 26,049,369.26
折旧和摊销 2,036,811.17 2,038,235.86
办公费 2,469,543.39 2,679,095.10
运输费 601,318.16 4,670,118.80
广告宣传费 4,055,599.33 1,343,672.69
参展费 3,389,257.23 2,243,725.56
差旅费 6,262,117.28 4,693,158.49
业务招待费 5,496,615.81 3,701,798.04
市场服务费 56,993,791.09 22,699,321.06
咨询费 8,650,612.12 11,600,360.00
其他 3,140,793.67 2,428,040.28
合 计 121,662,427.88 84,146,895.14
4. 管理费用
第 54 页 共 82 页
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 20,826,831.32 18,435,885.90
折旧和摊销 9,312,275.44 5,938,775.56
办公费 4,720,542.80 4,147,700.02
业务招待费 1,960,039.12 2,807,327.58
交通差旅费 863,529.51 903,126.54
物料消耗 1,202,759.92 866,844.36
残障金 138,620.76 144,864.00
其他 5,813,062.04 5,965,563.61
合 计 44,837,660.91 39,210,087.57
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 20,652,032.05 16,416,102.13
直接投入 18,185,406.84 9,373,833.88
委托外部研发费 2,537,518.96 9,344,321.14
折旧费用与长期费用摊销 2,051,211.77 1,706,667.34
无形资产摊销 493,334.58 679,217.58
设计费 150,080.00 226,580.20
装备调试费 19,292.01 9,292.02
其他费用 5,605,273.80 2,467,430.63
合 计 49,694,150.01 40,223,444.92
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 32,767.28
利息收入 -2,909,372.15 -2,680,575.27
汇兑损益 2,860,776.06 3,300,686.04
其他 234,152.34 260,536.94
第 55 页 共 82 页
合 计 218,323.53 880,647.71
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 874,359.24 341,859.23 874,359.24
与收益相关的政府补助[注] 3,416,561.42 2,643,145.26 3,416,561.42
代扣个人所得税手续费返还 41,793.87 24,956.43 41,793.87
合 计 4,332,714.53 3,009,960.92 4,332,714.53
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,436,593.27 33,242,641.32
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,550,179.61 13,479,282.46
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
11,550,179.61 13,479,282.46
损益的金融资产
合 计 15,986,772.88 46,721,923.78
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 686,958.91
其中：银行结构性存款产生的公允价值变动收益 686,958.91
合 计 686,958.91
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -265,798.49 -355,662.88
合 计 -265,798.49 -355,662.88
11. 资产减值损失
第 56 页 共 82 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,334,257.72 412,378.01
合 计 -2,334,257.72 412,378.01
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 115,010.40 4,906.73 115,010.40
合 计 115,010.40 4,906.73 115,010.40
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿款 140,868.45 140,868.45
无需支付的款项 1,142,306.59 280,168.33 1,142,306.59
其他 130,804.44 27,657.20 130,804.44
合 计 1,413,979.48 307,825.53 1,413,979.48
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 597,332.90 1,414,498.93 597,332.90
非流动资产毁损报废损失 39,253.63 26,951.38 39,253.63
存货报废损失 711,847.06 711,847.06
罚款支出 77,857.00 77,857.00
其他 21,455.16 15,864.59 21,455.16
合 计 1,447,745.75 1,457,314.90 1,447,745.75
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,393,003.25 10,538,279.16
递延所得税费用 -406,648.72 -76,363.65
合 计 6,986,354.53 10,461,915.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 87,193,045.84 146,652,290.69
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,078,956.88 21,997,843.60
子公司适用不同税率的影响 -21,238.02 -15,310.17
调整以前期间所得税的影响 36,233.10
非应税收入的影响 -665,488.99 -4,986,396.20
视同销售调整及不可抵扣的成本、费用和损失的影
2,759,295.06 1,754,258.30
响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2,316,732.25 -4,571,836.96
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2,274.46 10,782.27
或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除 -5,886,945.71 -3,727,425.33
所得税费用 6,986,354.53 10,461,915.51
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 5,558,355.29 2,693,145.26
银行存款利息收入 2,909,372.15 2,680,575.27
收回保证金 1,044,252.46
其他 679,104.92 227,343.03
合 计 9,146,832.36 6,645,316.02
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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支付的期间费用 113,903,722.61 85,796,288.40
捐赠支出 10,000.00 1,190,000.00
支付保证金 853,500.00
其他 237,463.17 610,415.20
合 计 115,004,685.78 87,596,703.60
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回结构性存款 1,390,000,000.00 1,440,000,000.00
合 计 1,390,000,000.00 1,440,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买结构性存款 1,290,000,000.00 1,560,000,000.00
合 计 1,290,000,000.00 1,560,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁负债款项 472,222.00
合 计 472,222.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,206,691.31 136,190,375.18
加：资产减值准备 2,600,056.21 -56,715.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,377,936.50 19,803,911.76
产折旧
使用权资产折旧 402,287.10
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补充资料 本期数 上年同期数
无形资产摊销 1,767,821.01 1,684,058.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-115,010.40 -4,906.73
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 39,253.63 26,951.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -686,958.91
财务费用（收益以“－”号填列） 2,893,543.34 3,300,686.04
投资损失（收益以“－”号填列） -15,986,772.88 -46,721,923.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -509,692.56 -76,363.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 103,043.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,309,835.32 -13,538,579.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,139,613.03 -1,711,190.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,162,718.76 38,833,744.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,480,031.08 137,730,047.85
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,990,632.71 223,358,186.85
减：现金的期初余额 223,358,186.85 232,068,811.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 111,632,445.86 -8,710,624.26
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 334,990,632.71 223,358,186.85
其中：库存现金 347,583.30 386,142.51
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项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 334,422,636.39 222,851,137.23
可随时用于支付的其他货币资金 220,413.02 120,907.11
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 334,990,632.71 223,358,186.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末公司其他货币资金中有银行保函保证金 1,670,400.00 元使用受限，不属于现金及
现金等价物。
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,670,400.00 保函保证金
合 计 1,670,400.00
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 21,712,780.43 6.3757 138,434,174.19
欧元 1,192,167.23 7.2197 8,607,089.75
应收账款
其中：美元 1,394,018.71 6.3757 8,887,845.09
应付账款
其中：美元 35,902.00 6.3757 228,900.38
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3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期 初 本 期 期 末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
浙江省戴维婴儿保育设 甬科计〔2016〕29
1,354,166.67 250,000.00 1,104,166.67 与资产相关
备省级重点企业研究院 号
甬财政发〔2015〕
智慧园购房补贴收入 605,105.75 36,859.24 568,246.51 与资产相关
671 号
新生儿黄疸治疗毯研发 象科〔2017〕20 号
197,500.00 197,500.00 与资产相关
项目经费
智能化婴儿保育护理系 甬科计〔2017〕57
166,666.67 166,666.67 与资产相关
统的研发经费补助 号
关于兑现象山县
新生儿专用磁共振成像
2,100,000.00 223,333.33 1,876,666.67 与资产相关 2020 年度科技奖励
系统专项资金
政策资金的通知
小 计 2,323,439.09 2,100,000.00 874,359.24 3,549,079.85 小 计
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期 初 本 期 期 末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
博士后建站 象人社〔2019〕34
183,137.94 183,137.94 其他收益
补助资金 号
小 计 183,137.94 183,137.94
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
吸纳高校毕业生就 《关于进一步做好稳就业实施细则》（甬人社
30,680.00 其他收益
业补贴 发〔2020〕41 号)
《宁波市人力资源和社会保障局 宁波市财
以工代训补贴 24,500.00 其他收益 政局关于开展企业以工带训补贴工作的通
知》
《宁波国家高新区（新材料科技城）党工委
管委会关于印发科技创新引领国家自创区高
科技发展专项资金 459,196.00 其他收益
质量发展的若干政策及实施细则的通知》(甬
高科党〔2020〕19 号)
《宁波市人力资源和社会保障局 宁波市财
稳岗补贴 29,786.42 其他收益 政局关于进一步加强企业用工保障工作的通
知》（甬人社发〔2021〕4 号〕
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项 目 金额 列报项目 说明
《关于提前下达 2021 年第一批中小企业发展
中小企业发展专项
20,000.00 其他收益 专项资金的通知》（甬财政发〔2020〕1357
资金
号）
《关于印发科技创新引领国家自创区高质量
科技项目经费补贴 263,400.00 其他收益 发展的若干政策及实施细则的通知》（甬高科
党〔2020〕19 号）
知识产权项目经费 《关于 2020 鄞州区经济发展的若干政策意
15,600.00 其他收益
补贴 见》（甬鄞党发〔2020〕12 号）
《宁波市财政局关于开展企业以工代训补贴
以工代训补贴 8,000.00 其他收益
工作的通知》（甬人社发〔2020〕4 号）
《关于加快石浦镇工业经济发展的若干意
工业政策奖励 232,500.00 其他收益
见》（石镇委〔2018〕35 号）
《关于进一步推进人才发展工作的若干意
人才政策奖励 345,000.00 其他收益
见》（石镇委〔2019〕76 号）
用人单位吸纳就业
57,008.00 其他收益 用人单位吸纳就业社会保险补贴
社会保险补贴
“浙江制造”品牌 《关于公布 2020 年度品牌、标准、专利专项
150,000.00 其他收益
认证奖励 奖励名单的通知》（象市监综〔2021〕27 号）
制造业科技创新奖 《关于下达 2020 年度省级企业技术中心等奖
50,000.00 其他收益
励 励资金的通知》（象经信〔2021〕34 号）
《关于下达 2020 年宁波市商务促进（2020
年度出口信用保险保费不住、出口名牌、转
出口信保补助 27,200.00 其他收益
型升级基地、订单+清单检测预警等项目）专
项资金的通知》（甬财经〔2021〕563 号）
《关于公布 2020 年度全县开放型经济评价
出口信保奖励 155,300.00 其他收益
结果的通知》（象商务发〔2021〕19 号）
“浙江制造”品牌 《关于下达 2020 年度宁波市质量提升项目补
300,000.00 其他收益
认证奖励 助资金的通知》（甬财行〔2021〕863 号）
用人单位吸纳就业
182,091.00 其他收益 用人单位吸纳就业社会保险补贴
社会保险补贴
象山县应急管理局
20,000.00 其他收益 象山县应急管理局宣传展板展示补助
宣传展板展示补助
《关于公布 2020 年度品牌、标准、专利专项
发明专利补助 30,000.00 其他收益
奖励名单的通知》（象市监综〔2021〕27 号）
《关于下达 2020 年度差别化土地使用税补
甬易办政府补贴 246,300.00 其他收益
助资金的通知》（甬经信〔2021〕45 号）
列入县高价值专利 《关于下达象山县 2021 年知识产权（专利）
组合培育企业名单 50,000.00 其他收益 第一批项目及经费的通知》（象市监综〔2021〕
奖励经费补助 33 号）
《关于下达 2021 年度宁波市商务参展扶持
商务参展扶持资金
20,000.00 其他收益 项目资金的通知》（甬财经发〔2021〕1045
补贴
号）
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项 目 金额 列报项目 说明
《关于开展 2021 年度星级绿色工厂和绿色园
绿色工厂专项补贴 50,000.00 其他收益
区创建工作的通知》（象经信笺〔2021〕号）
《关于下达宁波市 2021 年度科技发展专项
科技发展专项资金 300,000.00 其他收益
资金（市重点技术研发第一批）的通知》
《关于下达象山县 2020 年度科技政策扶持
科技政策扶持资金 300,000.00 其他收益
资金的通知》
《关于下达象山县 2021 年度科技政策扶持
科技政策扶持资金 50,000.00 其他收益
资金的通知》
小 计 3,416,561.42
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 4,290,920.66 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
宁波维尔凯 同一控制
迪医疗器械 宁波 宁波 制造业 100.00 下企业合
有限公司 并
宁波甬星医 非同一控
疗仪器有限 宁波 宁波 制造业 100.00 制下企业
公司 合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联 主 要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳市阳和生
资本市场
物医药产业投 深圳 深圳市 15.79 权益法核算
服务
资有限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
公司在被投资单位的董事会派有代表，参与被投资单位经营政策的制定，能对被投资单位
施加重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
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期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 深圳市阳和生物医药产业 深圳市阳和生物医药产业
投资有限公司 投资有限公司
流动资产 71,648,290.93 42,986,622.69
非流动资产 454,556,296.51 487,791,538.66
资产合计 526,204,587.44 530,778,161.35
流动负债 49,450,680.60 28,260,363.48
非流动负债 82,410,145.75 86,655,551.65
负债合计 131,860,826.35 114,915,915.13
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 394,343,761.09 415,862,246.22
按持股比例计算的净资产份额 62,266,879.87 65,664,648.67
调整事项 4,658,967.26 4,658,967.26
商誉 4,658,967.26 4,658,967.26
内部交易未实现利润
会计政策变更
其他 250.00
对联营企业权益投资的账面价值 66,926,097.13 70,323,615.93
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 192,856.22 73,279.58
净利润 28,481,514.87 210,529,710.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,481,514.87 210,529,710.72
本期收到的来自联营企业的股利 7,894,750.00
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
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项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 2,439,362.07 2,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -628,737.29 -630,699.69
其他综合收益
综合收益总额 -628,737.29 -630,699.69
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1.
信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比
较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加
：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面
临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 66.59%（2020 年 12 月 31 日：51.81%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
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期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 83,933,000.98 83,933,000.98 83,933,000.98
其他应付款 7,685,442.68 7,685,442.68 7,685,442.68
租赁负债 590,038.25 637,361.57 466,050.57 171,311.00
小 计 92,208,481.91 92,255,805.23 92,084,494.23 171,311.00
（续上表）
期初数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 81,250,754.25 81,250,754.25 81,250,754.25
其他应付款 8,629,190.64 8,629,190.64 8,629,190.64
租赁负债 767,459.82 856,555.00 342,622.00 513,933.00
小 计 90,647,404.71 90,736,499.89 90,222,566.89 513,933.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要为外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可
接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司 所承担的外汇变
动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允
合 计
允价值计量 值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
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期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允
合 计
允价值计量 值计量 价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
银行结构性存款 350,686,958.91 350,686,958.91
权益工具投资 5,000.000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 350,686,958.91 5,000.000.00 355,686,958.91
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
象商基金的权益性公允价值，考虑到公司的经营状况、财务状况未发生重大变化，按照投
资成本作为作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明
对本公司的持股 对本公司的表决权
自然人名称 与本公司关系 企业类型
比例(%) 比例(%)
陈云勤[注] 21.12 21.12
陈再宏[注] 实际控制人 自然人 24.69 24.69
陈再慰[注] 20.25 20.25
合计 66.06 66.06
注:陈云勤与陈再宏、陈再慰是父子关系
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方
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交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州润容科技有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波戴维钻石酒店有限公司 同一最终控制方
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波戴维钻石酒店有限
餐饮住宿服务 475,935.19 462,236.66
公司
合计 475,935.19 462,236.66
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州润容科技有限公司 商品 47,739.82
合计 47,739.82
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 429.31 万元 430.53 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债 杭州润容科技有限公司 95,565.49
其他流动负债 杭州润容科技有限公司 12,423.51
小 计 107,989.00
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十一、承诺及或有事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 28,800,000.00
经公司 2022 年 3 月 16 日召开的第四届董事会第十一次会议决议，本公司拟以截至 2021
年 12 月 31 日公司总股本 288,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人
民币（含税），共计派送现金红利人民币 28,800,000.00 元（含税）。此议案尚需经 2021 年
度股东大会审议通过。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为
基础确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地
进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 370,204,251.86 99,667,845.14 469,872,097.00
主营业务成本 123,846,075.51 57,064,034.31 180,910,109.82
资产总额 1,155,886,846.70 1,155,886,846.70
负债总额 165,360,163.55 165,360,163.55
产品分部[注]
项 目 培养箱系列 辐射保暖台系列 黄疸治疗系列 吻合器和组件系列 其他 合 计
主营业务收入 155,765,591.38 63,569,199.92 19,178,632.38 183,117,464.73 48,241,208.59 469,872,097.00
主营业务成本 83,037,267.09 26,437,142.40 9,626,932.77 38,310,783.33 23,497,984.23 180,910,109.82
资产总额 383,183,848.10 156,380,433.13 47,179,496.39 450,469,543.17 118,673,525.91 1,155,886,846.70
负债总额 75,899,882.43 24,164,764.46 8,799,459.46 35,017,818.54 21,478,238.66 165,360,163.55
[注]：各分部共同使用的资产总额按照主营业务收入比例在不同的分部之间分配，共同
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使用的负债总额按照主营业务成本比例在不同的分部之间分配
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 278,806.48
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 278,806.48
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 32,767.28
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 751,028.48
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说
明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况1)
类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计 提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
第 72 页 共 82 页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,666,950.87 100.00 1,429,617.50 10.46 12,237,333.37
合 计 13,666,950.87 100.00 1,429,617.50 10.46 12,237,333.37
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,545,617.17 100.00 1,413,668.96 10.44 12,131,948.21
合 计 13,545,617.17 100.00 1,413,668.96 10.44 12,131,948.21
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并内关联方组合 45,000.00
账龄组合 13,621,950.87 1,429,617.50 10.49
小 计 13,666,950.87 1,429,617.50 10.46
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,323,508.52 516,175.43 5.00
1-2 年 958,238.08 95,823.81 10.00
2-3 年 1,711,179.60 342,235.92 20.00
3-4 年 93,084.67 46,542.34 50.00
4-5 年 535,500.00 428,400.00 80.00
5 年以上 440.00 440.00 100.00
小 计 13,621,950.87 1,429,617.50 10.49
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 10,368,508.52
1-2 年 958,238.08
2-3 年 1,711,179.60
第 73 页 共 82 页
3-4 年 93,084.67
4-5 年 535,500.00
5 年以上 440.00
合 计 13,666,950.87
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 其 期末数
计提 核销
回 他 回 他
按组合计提
1,413,668.96 214,871.95 198,923.41 1,429,617.50
坏账准备
合 计 1,413,668.96 214,871.95 198,923.41 1,429,617.50
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 198,923.41 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
单位一 4,093,407.03 29.95 204,670.35
单位二 2,625,642.37 19.21 131,282.12
单位三 1,665,478.52 12.19 286,197.85
单位四 655,326.32 4.79 32,766.32
单位五 539,023.80 3.95 5,390.24
小 计 9,578,878.04 70.09 660,306.88
2. 其他应收款(1)
明细情况1) 类别
明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项 741,327.90 100.00 59,829.43 8.07 681,498.47
第 74 页 共 82 页
小 计 741,327.90 100.00 59,829.43 8.07 681,498.47
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备
其中：合并内关联方 15,177,041.09 93.50 15,177,041.09
应收其他款项 1,054,615.13 6.50 55,561.77 5.27 999,053.36
合 计 16,231,656.22 100.00 55,561.77 0.34 16,176,094.45
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收其他款项组合 741,327.90 59,829.43
其中：1 年以内 363,307.70 18,165.39 5.00
1-2 年 339,400.00 33,940.00 10.00
2-3 年 38,620.20 7,724.04 20.00
小 计 741,327.90 59,829.43 8.07
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整 个存 续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（ 已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 50,499.75 3,862.02 1,200.00 55,561.77
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -16,970.00 16,970.00
--转入第三阶段 -3,862.02 3,862.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -15,364.36 16,970.00 2,662.02 4,267.66
本期收回
本期转回
第 75 页 共 82 页
本期核销
其他变动
期末数 18,165.39 33,940.00 7,724.04 59,829.43
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 559,231.20 649,068.08
拆借款 15,177,041.09
备用金 182,096.70 405,547.05
合 计 741,327.90 16,231,656.22
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
美力安（山东）国际贸易有限公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 40.47 30,000.00
上海市国际贸易促进委员会 押金保证金 115,580.00 1 年以内 15.59 5,779.00
张敏珠 备用金 57,393.00 1 年以内 7.74 2,869.65
绿城物业服务集团有限公司宁波
押金保证金 38,620.20 2-3 年 5.21 7,724.04
分公司
宁波华业材料科技有限公司 押金保证金 32,631.00 1 年以内 4.40 1,631.55
小 计 544,224.20 73.41 48,004.24
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,289,516.72 76,289,516.72 76,289,516.72 76,289,516.72
对联营、合营
95,600,190.16 26,234,730.96 69,365,459.20 99,058,346.89 26,234,730.96 72,823,615.93
企业投资
合 计 171,889,706.88 26,234,730.96 145,654,975.92 175,347,863.61 26,234,730.96 149,113,132.65
(2) 对子公司投资
本期增 本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
加 减少 值准备 期末数
第 76 页 共 82 页
宁波维尔凯迪医疗
76,289,516.72 76,289,516.72
器械有限公司
小 计 76,289,516.72 76,289,516.72
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
深圳市阳和生物医药产业
70,323,615.93 4,497,231.20
投资有限公司
无锡希瑞生命科技有限公
26,234,730.96
司
杭州润容科技有限公司 2,500,000.00 -60,637.93
合 计 99,058,346.89 4,436,593.27
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
深圳市阳和生物医药产业
7,894,750.00 66,926,097.13
投资有限公司
无锡希瑞生命科技有限公
26,234,730.96 26,234,730.96
司
杭州润容科技有限公司 2,439,362.07
合 计 7,894,750.00 95,600,190.16 26,234,730.96
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 285,274,129.00 141,989,707.90 340,454,005.35 158,991,167.65
其他业务收入 4,907,877.84 1,043,645.12 3,608,630.38 1,115,058.86
合 计 290,182,006.84 143,033,353.02 344,062,635.73 160,106,226.51
第 77 页 共 82 页
其中：与客户之
间的合同产生的 285,274,129.00 141,989,707.90 340,454,005.35 158,991,167.65
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
培养箱系列 155,765,591.38 83,037,267.09 188,966,946.61 90,473,425.25
辐射保暖台系列 63,569,199.92 26,437,142.40 69,140,871.41 27,404,569.49
黄疸治疗系列 19,178,632.38 9,626,932.77 23,284,588.26 10,968,259.46
其他 46,760,705.32 22,888,365.64 59,061,599.07 30,144,913.45
小计 285,274,129.00 141,989,707.90 340,454,005.35 158,991,167.65
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内地区 205,996,560.84 95,903,271.91 257,635,646.85 116,301,241.11
境外地区 79,277,568.16 46,086,435.99 82,818,358.50 42,689,926.54
小 计 285,274,129.00 141,989,707.90 340,454,005.35 158,991,167.65
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 285,274,129.00 340,454,005.35
在某一时段内确认收入
小 计 285,274,129.00 340,454,005.35
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 17,011,388.13 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人员人工 16,641,073.30 14,122,419.31
委托外部研发费 2,537,518.96 9,316,019.25
直接投入 13,970,197.52 8,062,690.64
折旧费用与长期费用摊销 1,377,370.13 1,380,435.89
第 78 页 共 82 页
无形资产摊销 493,334.58 679,217.58
设计费 150,080.00 226,580.20
装备调试费 19,292.01 9,292.02
其他费用 4,236,826.83 1,512,137.50
合 计 39,425,693.33 35,308,792.39
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,436,593.27 33,242,641.32
成本法核算的长期股权投资收益
处置金融工具取得的投资收益 11,550,179.61 13,479,282.46
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
11,550,179.61 13,479,282.46
损益的金融资产
关联方拆借利息收入 39,913.41 733,057.63
合 计 16,026,686.29 47,454,981.41
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
75,756.77
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 4,290,920.66
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,550,179.61
第 79 页 共 82 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,487.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,793.87 个税手续费返还
小 计 15,964,138.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,397,430.81
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,566,707.46
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.34 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
6.93 0.23 0.23
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
第 80 页 共 82 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,206,691.31
非经常性损益 B 13,566,707.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,639,983.85
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 953,519,991.84
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 43,200,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 961,223,337.50
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.34%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.93%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,206,691.31
非经常性损益 B 13,566,707.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,639,983.85
期初股份总数 D 288,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 288,000,000.00
第 81 页 共 82 页
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.23
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宁波戴维医疗器械股份有限公司
二〇二二年三月十六日
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