山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
山东同大海岛新材料股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人孙俊成、主管会计工作负责人于洪亮及会计机构负责人(会计主
管人员)姜海强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险
和应对措施”中描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意
并仔细阅读。
无
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
2020 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 32
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 32
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 33
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 34
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 103
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、同大股份 指 山东同大海岛新材料股份有限公司
同大集团、控股股东 指 山东同大集团有限公司
超纤革 指 超细纤维人工革
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东同大海岛新材料股份有限公司章程》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
实际控制人 指 孙俊成
股东大会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会
监事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司监事会
山东同大海岛新材料股份有限公司董事会战略委员会、山东同大海岛
新材料股份有限公司董事会审计委员会、山东同大海岛新材料股份有
专门委员会 指
限公司董事会提名委员会、山东同大海岛新材料股份有限公司薪酬与
考核委员会
报告期 指 2020 年半年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 同大股份 股票代码 300321
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东同大海岛新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 同大股份
公司的外文名称（如有） SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIALS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） TONGDA STOCK
公司的法定代表人 孙俊成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于洪亮 魏增宝
联系地址 昌邑市同大街 522 号 昌邑市同大街 522 号
电话 0536-7191939 0536-7199701
传真 0536-7191956 0536-7191956
电子信箱 cy-yhl@163.com sdwei001@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2019 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 195,421,103.58 227,585,976.27 -14.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,832,462.55 17,224,674.90 -54.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,850,271.64 15,464,910.44 -62.17%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 13,839,742.06 35,663,875.53 -61.19%
基本每股收益（元/股） 0.0882 0.1940 -54.54%
稀释每股收益（元/股） 0.0882 0.1940 -54.54%
加权平均净资产收益率 1.20% 2.78% -1.58%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 747,100,960.24 759,432,289.49 -1.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 622,771,444.72 650,458,982.17 -4.26%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,919.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,840,397.70
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 283,287.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,384.50
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减：所得税影响额 349,798.40
合计 1,982,190.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及主要产品
公司的主营业务为生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉
纺）、纺织产品、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮
革毛皮制品；经营聚乙烯等自用原辅料业务及普通货运业务；经营
本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（以上范围不含国家法律法规禁止或限
制性项目）。
报告期内，公司主营业务及主要产品发生微调，未发生重大变化。
（二）经营模式
公司采取以销定产的经营模式。
（三）公司所处行业发展情况
1、行业概况
公司主营产品为生态超纤高仿真合成革，这一新兴的材料门类在我国划归塑料制品行业
的子行业人造革合成革行业。作为天然皮革和早期第一代PVC革、第二代普通PU人工革的升
级换代产品，其诞生于上世纪的美国，经过以公司为代表的超纤人几十年努力本世纪初国内
从无到有今天已被广泛应用于服装、服饰、家居、汽车内饰、运动、劳保等国民经济各个领
域。
短期看，人工革行业在行业规模、技术水平、资源配置等方面仍然处于初级阶段，其发
展速度受国内经济导向、下游消费需求的影响较大。近年我国出于对国家发展战略规划的考
量在环保要求和资源利用方面提出了新的要求，使超纤行业在原材料、能源等方面受到愈加
严格的限定，行业面临更为科学的调整，进而通过转型升级，使资源进一步向优质企业集聚，
从而获得更好的发展环境，以利于建成代表全球先进水平的超级实体。长期看，超细纤维人
工革肩负人工革升级换代的历史使命，必将在革类面料发展过程中成为引领者，人工革自我
更新空间和外部拓展潜力巨大。
当前，国内具备从事超细纤维人造革生产能力的上市公司除公司同大股份（股票代码：
300321）外，还有华峰超纤（股票代码：300180）、双象股份（股票代码：002395），这些
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公司在规模、技术实力方面存在各自优势，具有一定竟争力，是国内超纤合成革行业龙头企
业的代表。
2、行业发展趋势
生态超纤高仿真合成革是天然皮革和早期人工革的替代产品，具有广泛发展空间。由于
国家资源导向和环境保护的考量低档人造革的生产日益受限，同时欧盟、日本等国家的绿色
壁垒也较大程度地限制了普通人造革的消费，普通人造革及其制成品的发展空间趋紧。天然
皮革由于本身资源的有限性及动物保护理念的加强，市场占有份额逐渐减少，而生态超纤高
仿真合成革因其特有的高仿真性能受到国家产业政策鼓励和支持，形成对天然皮革和PVC人
造革的良好替代。随着生态超纤高仿真合成革工艺技术的不断发展和成熟，人们消费理念的
转变，其下游应用领域也在不断拓展，已经逐步扩大到汽车内饰、酒店和室内装饰等新领域，
呈现出良好的发展态势，未来，具有环保和高仿真性能的超纤革将以超越人造革合成革行业
平均速度发展。伴随国家及地方政府对环保要求和监管力度日益严格，国内第一代、第二代
合成革行业落后产能将会进一步加速淘汰，行业资源逐步向第三代生态高仿真面料生产企业
转移，拥有技术和市场优势的龙头企业将会在竞争中获得更多的发展机遇。
3、行业的周期性和季节性特征
行业的季节性和周期性受下游消费能力、应用广度、消费理念等方面影响。例如时装、
饰品等时尚性强换代周期较短用量也受到季节性差异的影响。生产商一般会提前安排生产，
储备货物，所以季节交替前需求较为旺盛；而家居、劳保及体育用品等消费季节性不明显，
生产订单比较均匀。
（四）公司所处行业地位
公司是国内最早从事生态型高仿真超细纤维人工革研发、生产的企业，拥有核心专利技
术6项，参与制订或主持制定国家标准、行业标准20项。是中国塑料加工工业协会理事会副理
事长单位，中国产业用纺织品行业协会副会长单位。产品在国内中高端市场占有一定份额，
还远销欧、美、东南亚各国，“同大”品牌在世界超纤革领域享有一定知名度。目前就产能、
技术创新能力来讲公司属于行业领军企业之一。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
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固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 期末余额较年初余额减少 45.76%，主要是完工机器设备转入固定资产；
应收账款 期末余额较年初余额增长 50.65%，受疫情影响延长部分客户货款账期；
应收款项融资 期末余额较年初余额减少 60.77%，主要是银行承兑汇票减少；
预付账款 期末余额较年初余额增长 84.05%，主要是预付的材料款增加；
交易性金融资产 期末余额较年初余额增长 100%，主要是购买理财产品增加；
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司利用自身所积累的渠道、技术等优势持续夯实产业基础，从突显产品特
色、技术特点等方面入手打造公司的品牌特色，不断提升公司核心竞争力。核心竞争力主要
体现在以下几个方面：
1、人才培育与团队协作优势
公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激
励政策和绩效考核制度，为公司技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规
划以行政管理为主线，研发技术、专业人才、技术工人为辅线的 公司全员职业发展通道。形
成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。公司充分调动和挖掘
员工的创造潜力和积极性，同时，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断
促进，提供了多元化的通道和成长机会。
2、环保优势
多年来公司一直持续把超前的环保理念运用在工艺设计及生产中，在环保方面上始终严
格要求，在各项环保指标上坚持以优于国家最新标准来要求，坚持清洁生产，建设环境友好
型企业，最大限度降低对环境的不利影响。
3、技术开发与自主创新能力
公司作为国家高新技术企业，高度重视产品研发的投入以及自身研发综合实力的提高。
近年来，公司持续加大研发投入力度，提升科技创新能力，通过聘请专家，引进成熟人才，
内部培训等措施，建立起技术力量雄厚的研发与生产技术团队，保证企业在未来发展中具有
充足的人才、技术储备。
4、装备优势
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公司现已具备行业领先水平的超纤生产线，并且公司每年都会投入较大资金更新先进设
备，提升加工工艺并降低生产成本。持续组织专业团队对先进设备、工艺进行研究、优化及
指导，确保加工能力能充分、有效及长期保持先进性。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入19542.11万元，较上年同期减少14.13%；营业利润915.34
万元，较上年同期减少54.65%；利润总额935.24万元，较上年同期减少54.36%，实现归属于
上市公司股东的净利润783.25万元，较上年同期减少54.53%；基本每股收益0.0882元，较上年
同期减少54.54%。
本期营业收入、利润较上年同期同向下降，尤其是利润降幅较大。主要原因是：
1、第二季度以来，疫情发展出现全球化趋势，对超纤面料下游市场产生不利影响，报告
期订单数量减少，不利于规模效益的开展，使单位成本上升；
2、2019年度激励奖金于本报告期发放，直接影响到本期利润；
3、为疫情防控公司投入了大量人力物力，增加了期间费用；
4、环保投入、能源改进投入也相应增加了企业负担。
（二）报告期内公司重点工作情况
1.研发投入
公司始终高度重视自主创新与技术研发工作，围绕公司主营业务相关领域，系统性地开
展技术研究、重大科技成果产业化实施工作，以创新引领企业技术进步，不断强化核心竞争
力。
2.管理体系
报告期，公司坚持以严谨的管理理念，构筑企业有序运营的坚实基础。统一思想、实事
求是、坚定信心，广泛动员，各层次人员充分领会公司董事会的战略决策，理清思路，扎实
工作，进一步加强全体员工责任心。
3.内控制度建设方面
公司继续加强内部控制制度的建设，按照创业板上市公司规范运作的要求，结合公司的
实际经营情况，制订了相关工作计划。并通过定期的审核实施，将实施过程中发现的问题及
时与董事会进行有效沟通，保证了公司经营活动合法合规、资产安全完整、财务报告及相关
信息的真实准确，提高了经营效率和效果，促进公司发展战略的实施。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 195,421,103.58 227,585,976.27 -14.13%
营业成本 159,273,303.00 180,269,355.14 -11.65%
销售费用 2,676,358.69 2,649,506.24 1.01%
主要系本报告期增加
管理费用 14,622,039.08 10,030,045.29 45.78% 2019 年度业绩激励奖金
兑现所致
主要系本报告期利息收
财务费用 -2,223,682.42 -968,550.66 129.59% 入和汇率变动收益增加
所致
主要系本报告期利润总
所得税费用 1,519,986.77 3,266,586.03 -53.47%
额下降所致
研发投入 9,865,342.19 10,963,437.79 -10.02%
经营活动产生的现金流 主要系本报告期收到货
13,839,742.06 35,663,875.53 -61.19%
量净额 款减少所致
投资活动产生的现金流 主要系本报告期支付用
-29,939,294.95 -9,481,189.93 215.78%
量净额 于投资资金增加所致
筹资活动产生的现金流 主要系本报告期分配股
-35,520,000.00 -5,328,000.00 566.67%
量净额 利增加所致
现金及现金等价物净增 主要系本报告期筹资和
-51,462,330.97 20,827,762.28 -347.09%
加额 投资支出增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
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超纤基布 57,460,307.94 46,879,201.12 18.41% -18.17% -12.52% -5.27%
超纤绒面革 59,536,409.16 46,157,534.17 22.47% -18.13% -17.84% -0.28%
超纤光面革 65,262,677.61 55,066,969.35 15.62% -9.19% -7.27% -1.75%
华东地区 58,384,125.80 51,011,911.76 12.63% -30.73% -23.38% -8.37%
华南地区 34,325,895.76 29,748,349.74 13.34% -35.11% -33.01% -2.71%
国外地区 88,084,629.41 65,405,768.57 25.75% 17.87% 17.50% 0.24%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 283,287.67 3.03% 主要是理财产品收益 否
营业外收入 199,083.86 2.13% 主要是处理无法支付账款 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
155,082,514.9
货币资金 20.76% 139,434,264.52 19.18% 1.58%
3
应收账款 71,907,836.71 9.62% 80,279,858.21 11.05% -1.43%
存货 69,820,816.85 9.35% 73,740,359.44 10.15% -0.80%
投资性房地产 6,438,586.78 0.86% 765,048.03 0.11% 0.75%
242,169,120.4
固定资产 32.41% 256,977,063.64 35.36% -2.95%
9
在建工程 9,783,785.11 1.31% 1,229,258.28 0.17% 1.14%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,783,009.65 保证金
固定资产 3,863,231.59 待办抵押中
无形资产 16,454,990.76 待办抵押中
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合计 33,101,232.00
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
券商理财产品 自有资金 4,000 4,000 0
券商理财产品 自有资金 2,000 0 0
合计 6,000 4,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、安全与环保风险
随着我国经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，全社会环保意识普遍增强。
新《环保法》的逐步实施，也使企业感受到环保政策与法规要求日益完善和严格。因此，超
纤行业的环保治理成本将呈现进一步增加的趋势，从而导致生产经营成本费用提高，未来可
能在一定程度上影响公司的收益水平。
近年来，公司不断改进生产工艺、加大环保方面的投入，建立和运行了比较完善的环境
管理体系，以保证满足国家环保法律法规及标准要求。报告期内公司无重大安全事故，无环
保方面重大违规，有效防范了安全环保方面的风险。在今后的经营活动中，公司将继续严格
遵守国家和地方环保法律法规要求，严格执行项目环境评价、审批和环保设施建设运行、验
收等程序，在国家法规体系内运行，减少环保与安全风险。
2、市场风险
（1）超纤革作为一种替代动物皮革和普通人造革的产品，具有面料类更新换代速度快、
时效性强的特点，技术升级、用户需求和同行业的竞争相互交织不断变化，给企业的技术研
发和市场推广带来较大不确定性。如果未来公司产品研发不能持续走在市场需求前列，满足
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市场发展需要，则可能会出现丢失部分市场份额的风险。
（2）2020年开年以来，流行肺炎蔓延趋势仍不乐观，如果下游客户的经营持续受到影响，
将减少公司产品订单，从而影响到公司经营业绩。
为此，公司一直十分重视对市场信息及客户需求的收集，密切关注市场发展动向，定期
制定有前瞻性的产品规划与市场推广计划，不断适应市场、适应国内外综合形势的变化，坚
持与市场共生长、与客户共命运的经营理念，争取更多的订单，规避风险。
3、技术研发风险
公司所从事的超细纤维人工革生产技术工艺复杂、工艺流程多且由于公司生产研发处于
国内领先水平，无可借鉴的成熟技术，如公司技术研发遭遇技术瓶颈甚至失败、产品性能不
及预期，将对公司产品的竞争力带来不利影响，从而形成风险。
公司会注重客户需求、重视市场回馈与调研、严格执行研发项目立项评价制度，保证研
发资源的合理利用，提升研发精准率，规避研发风险。
4、管理风险
作为超纤行业第一梯队生产、研发企业，未来公司资产规模和业务规模都将进一步扩大。
如果公司管理人员的储备、管控体系的调整不能适应未来业务快速发展的要求，将对公司的
整体运营造成不利影响。此外，公司技术研发、市场营销等人员的需求及素质都需要在现有
基础上持续提升，公司面临优化现有人才队伍结构以及补充引进新的高端人才的双重使命，
如果相应管理人才、管理观念与能力跟不上实际发展的需要，则可能对技术研发、产品设计
进度和市场推广产生不利影响。
为此，公司将不断加强现有人员的培训力度，提升人员综合能力、增强人才储备。内部
提拔的同时，结合多渠道引进外部人才，引入外部培训机构，持续提升管理效率，增强管理
综合实力储备，适应公司发展需求。
5、应收账款发生坏账的风险
客户生产经营情况发生重大不利变化或宏观经济景气程度不佳，以及公司对应收账款的
管理措施不力，都将可能使公司面临应收账款难以收回，从而发生坏账损失的风险。因此，
公司对于应收账款的管理主要采取如下措施，最大程度的规避可能发生的风险：
（1）建立客户信用管理机制，及时跟踪和了解客户的经营状况和信用情况，重点发展商
业信用度好的稳定客户群，对存在经营风险及欠款逾期的客户及时采取催款措施，必要时采
取法律手段加大应收账款的清收力度；
17
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）从销售业绩考核机制上着手，将销售产品回款情况作为高级管理人员薪酬考核依据
之一、与业务部门中层人员和销售人员业绩考核挂钩，并作为年度工作评价的重要依据，防
止坏帐的产生。
6、汇率风险
受国际收支状况、政治局势、宏观经济等相关因素影响，近年美元兑人民币汇率波动较
大，由于公司产品出口比例较高，收款方式以美元进行结算，如产生汇兑损失有可能对公司
净利润产生影响，存在一定风险。
针对上述汇率可能产生的风险，在实际经营过程中，公司将进一步增强对汇率风险的防
范意识，必要的时候采取锁定汇率和适时结汇相结合的方式，努力规避或降低汇率风险，以
减少汇率变化对公司业绩的影响。
7、税收优惠政策变动的风险。
自2008年12月5日公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东
省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书以来，持续享受高新技术企业相关税收优惠。
报告期内，公司继续享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所
得税的税收优惠政策。按规定，公司高新技术企业证书资质已到期，公司需进行申请，重新
取得高新技术企业资格。如因政策发生变化或者公司自身条件发生变化而不能持续取得相关
资质，将导致不能继续享受有关税收优惠。
通过自查，公司相关指标仍符合高新技术企业要求。公司组织相关人员着手整理材料，
已上报审查机关，争取早日获得批准，以便继续享受高新技术企业的相关优惠政策。
8、供热源发生变化的风险
根据潍坊市政府打造“蓝天保卫战三年行动计划”的要求，将逐步淘汰辖区35T以下燃煤锅
炉。此前公司主要供热源为1800大卡的油热燃煤锅炉，如果列入淘汰范围，公司将面临供热
成本上升、供热不足乃至中断热源的风险。
目前，公司已向昌邑市政府汇报相关问题，正在协调处理中。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
18
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2020 年第一次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 47.16% 2020 年 02 月 06 日 2020 年 02 月 06 日
股东大会 m.cn/
2019 年年度股东大 http://www.cninfo.co
年度股东大会 58.13% 2020 年 05 月 12 日 2020 年 05 月 12 日
会 m.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
在各自任职
期内每年转
让的股份不
超过其直接
和间接持有
孙俊成;王乐 发行人股份 在报告期内
2012 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 智;徐延明;郑 总数的 25%； 长期有效。 已严格履行
23 日
永贵;于洪亮 离职后六个 以上承诺。
月内，不转让
其直接和间
接持有的发
行人股份；离
职六个月后
19
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的十二个月
内转让其直
接或间接持
有的发行人
股份不超过
该部分股份
总数的 50%；
在发行人首
次公开发行
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
转让其直接
持有的发行
人股份；在发
行人首次公
开发行股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月内
不转让其直
接持有的发
行人股份。
本人目前未
在与股份公
司有相同或
相似业务的
公司任职，亦
未投资于与
在报告期内
股份公司有 2012 年 05 月
孙俊成 长期有效。 已严格履行
相同或相似 02 日
以上承诺。
业务的公司；
本人承诺在
未来的时间
里，本人不在
与股份公司
有相同或相
20
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
似业务的公
司任职，亦不
投资于与股
份公司有相
同或相似业
务的公司；如
果出现本人
及附属企业、
控股公司与
股份公司同
业竞争情况，
则所得利益
全部收归股
份公司所有。
我公司目前
不存在与股
份公司相同
或相似的业
务；我公司承
诺在以后的
生产经营中
不从事与股
份公司相同
或相似的业
务，避免可能
出现的同业
竞争；我公司
承诺不再新 在报告期内
山东同大集 2012 年 05 月
设立与股份 长期有效。 已严格履行
团有限公司 02 日
公司有相同 以上承诺。
或相似业务
范围的附属
企业、控股公
司；我公司承
诺如果出现
我公司及附
属企业、控股
公司与股份
公司同业竞
争情况，则所
得利益全部
收归股份公
司所有。
21
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
我公司目前
不存在与股
份公司相同
或相似的业
务；我公司承
诺在以后的
生产经营中
不从事与股
份公司相同
山东同大新 或相似的业
能源有限公 务，避免可能
司;山东同大 出现的同业
纺织印染有 竞争；我公司
限公司;山东 承诺不再新 在报告期内
2012 年 05 月
同大镍网有 设立与股份 长期有效。 已严格履行
02 日
限公司;山东 公司有相同 以上承诺。
同大机械有 或相似业务
限公司;昌邑 范围的附属
同大建设开 企业、控股公
发有限公司 司；我公司承
诺如果出现
我公司及附
属企业、控股
公司与股份
公司同业竞
争情况，则所
得利益全部
收归股份公
司所有。
若经有关主
管部门认定
发行人需为
员工补缴历
史上未缴纳
的社会保险
山东同大集 费、住房公积 在报告期内
2012 年 05 月
团有限公司; 金，或因未缴 长期有效。 已严格履行
02 日
孙俊成 纳上述费用 以上承诺。
受到处罚或
被任何利益
相关方以任
何方式提出
权利要求时，
其将无条件
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
全额承担发
行人应补缴
的全部社会
保险、住房公
积金款项及
处罚款项，并
全额承担利
益相关方提
出的赔偿、补
偿款项，以及
由上述事项
产生的应由
发行人负担
的其他所有
相关费用。
经公司 2011
年第一次临
时股东大会
审议通过，公
山东同大海 司首次向社 在报告期内
2011 年 01 月
岛新材料股 会公众公开 长期有效。 已严格履行
22 日
份有限公司 发行股票前 以上承诺。
的滚存利润，
由发行完成
后的公司新
老股东共享。
公司 2011 年
第二次临时
股东大会通
过了修订章
程(草案)之利
润分配条款，
有关利润分
配的主要规
山东同大海 在报告期内
定如下：如无 2011 年 12 月
岛新材料股 长期有效。 已严格履行
重大投资计 23 日
份有限公司 以上承诺。
划或重大现
金支出事项
发生，公司应
当采取现金
方式分配股
利，以现金方
式分配的利
润不少于当
23
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
年实现的可
分配利润的
百分之二十。
公司在实施
上述现金分
配股利的同
时，可以派发
股票股利。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
24
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司严格按照《中华人民共和国环境保
护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华
人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等相关法律法
规规定进行生产经营活动，不存在因违法违规而受到处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
26
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 6,057,726 6.82% 865,396 865,396 6,923,122 7.80%
3、其他内资持股 6,057,726 6.82% 865,396 865,396 6,923,122 7.80%
境内自然人持股 6,057,726 6.82% 865,396 865,396 6,923,122 7.80%
82,742,27 81,876,87
二、无限售条件股份 93.18% -865,396 -865,396 92.20%
4 8
82,742,27 81,876,87
1、人民币普通股 93.18% -865,396 -865,396 92.20%
4 8
88,800,00 88,800,00
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
董事换届离职股份锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
2020 年 11 月 12 日
董事换届离职限
王乐智 2,596,188 865,396 3,461,584 至 2021 年 11 月 12
售
日可以解除 50%。
合计 2,596,188 0 865,396 3,461,584 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 6,046 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
山东同大集团有
境内非国有法人 32.86% 29,180,769 0.00 0 29,180,769 质押 21,630,000
限公司
华盛百利投资发
展（北京）有限公 境内非国有法人 10.95% 9,726,923 0.00 0 9,726,923
司
范德强 境内自然人 5.20% 4,615,384 0.00 0 4,615,384
于洪亮 境内自然人 5.20% 4,615,384 0.00 3,461,538 1,153,846
王乐智 境内自然人 3.90% 3,461,584 0.00 3,461,584 0
中央汇金资产管
国有法人 1.83% 1,625,000 0.00 0 1,625,000
理有限责任公司
170200.
王亭方 境内自然人 0.69% 609,000 0 609,000
00
601033.
张桂芬 境内自然人 0.68% 601,033 0 601,033
00
18200.0
邬凌云 境内自然人 0.65% 577,500 0 577,500
0
28
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
43300.0
冯成 境内自然人 0.56% 500,000 0 500,000
0
上述股东中山东同大集团有限公司为公司控股股东、孙俊成为山东同大集团有限公司
控股股东，为公司实际控制人，王乐智、范德强、于洪亮为山东同大集团有限公司小
上述股东关联关系或一致行动的说
股东及董事。公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证
明
明前十大股东中山东同大集团有限公司、王乐智、范德强、于洪亮与其他各股东均不
存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山东同大集团有限公司 29,180,769 人民币普通股 29,180,769
华盛百利投资发展（北京）有限公
9,726,923 人民币普通股 9,726,923
司
范德强 4,615,384 人民币普通股 4,615,384
中央汇金资产管理有限责任公司 1,625,000 人民币普通股 1,625,000
于洪亮 1,153,846 人民币普通股 1,153,846
王亭方 609,000 人民币普通股 609,000
张桂芬 601,033 人民币普通股 601,033
邬凌云 577,500 人民币普通股 577,500
冯成 500,000 人民币普通股 500,000
谢萍 417,601 人民币普通股 417,601
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司无法确定前十名无限售流通股股东是否存在关联关系，公司仅能证明前十大股东
名股东之间关联关系或一致行动的 中山东同大集团有限公司、范德强、于洪亮与其他各股东均不存在关联关系。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
31
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐旭日 董事、总经理 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届选举
王京 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届选举
许博 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届选举
耿焰 独立董事 被选举 2020 年 05 月 12 日 换届选举
王乐智 董事、副董事长、总经理 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届选举
田景岩 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届选举
徐江红 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届选举
刘秀丽 独立董事 任期满离任 2020 年 05 月 12 日 换届选举
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：山东同大海岛新材料股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 155,082,514.93 195,761,836.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,000,000.00 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 190,000.00 190,000.00
应收账款 71,907,836.71 47,732,914.26
应收款项融资 21,426,784.90 54,612,974.11
预付款项 47,713,343.73 25,924,425.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 502,238.53 510,526.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 69,820,816.85 64,991,328.62
合同资产
34
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,117,427.02 3,585,261.42
流动资产合计 410,760,962.67 413,309,266.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 1,900,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,438,586.78 691,915.83
固定资产 242,169,120.49 247,877,396.12
在建工程 9,783,785.11 18,036,555.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,227,052.06 74,230,262.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,676,107.63 2,902,147.17
其他非流动资产 2,045,345.50 484,745.50
非流动资产合计 336,339,997.57 346,123,022.88
资产总计 747,100,960.24 759,432,289.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,989,699.29 6,000,000.00
应付账款 62,123,294.68 71,843,418.84
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预收款项 9,827,650.25
合同负债 7,279,711.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,682,522.10 7,062,034.73
应交税费 1,432,596.59 981,050.90
其他应付款 243,509.79 501,724.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 112,751,334.08 96,215,879.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,578,181.44 12,757,428.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,578,181.44 12,757,428.14
负债合计 124,329,515.52 108,973,307.32
所有者权益：
股本 88,800,000.00 88,800,000.00
36
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 238,063,314.26 238,063,314.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,633,813.89 39,633,813.89
一般风险准备
未分配利润 256,274,316.57 283,961,854.02
归属于母公司所有者权益合计 622,771,444.72 650,458,982.17
少数股东权益
所有者权益合计 622,771,444.72 650,458,982.17
负债和所有者权益总计 747,100,960.24 759,432,289.49
法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强
2、利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 195,421,103.58 227,585,976.27
其中：营业收入 195,421,103.58 227,585,976.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,143,992.58 205,801,351.76
其中：营业成本 159,273,303.00 180,269,355.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,930,632.04 2,857,557.96
37
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
销售费用 2,676,358.69 2,649,506.24
管理费用 14,622,039.08 10,030,045.29
研发费用 9,865,342.19 10,963,437.79
财务费用 -2,223,682.42 -968,550.66
其中：利息费用
利息收入 1,876,920.97 905,910.06
加：其他收益 1,847,698.34 1,361,946.70
投资收益（损失以“－”号填
283,287.67 307,013.70
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,256,650.99 -1,460,841.37
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,902,833.34
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
1,919.44 93,656.84
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,153,365.46 20,183,567.04
加：营业外收入 199,083.86 307,693.89
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,352,449.32 20,491,260.93
减：所得税费用 1,519,986.77 3,266,586.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,832,462.55 17,224,674.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
7,832,462.55 17,224,674.90
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
38
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 7,832,462.55 17,224,674.90
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 7,832,462.55 17,224,674.90
归属于母公司所有者的综合收益
7,832,462.55 17,224,674.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0882 0.1940
39
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.0882 0.1940
法定代表人：孙俊成 主管会计工作负责人：于洪亮 会计机构负责人：姜海强
3、现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 126,107,277.26 146,042,204.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,709,657.13 5,526,072.44
收到其他与经营活动有关的现金 3,039,592.97 12,477,553.06
经营活动现金流入小计 134,856,527.36 164,045,830.01
购买商品、接受劳务支付的现金 66,683,339.71 77,167,443.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,977,519.07 27,387,098.76
金
支付的各项税费 6,202,180.73 6,332,788.58
支付其他与经营活动有关的现金 20,153,745.79 17,494,623.67
40
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 121,016,785.30 128,381,954.48
经营活动产生的现金流量净额 13,839,742.06 35,663,875.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 283,287.67 107,013.70
处置固定资产、无形资产和其他
69,055.00 538,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,352,342.67 20,645,013.70
购建固定资产、无形资产和其他
10,291,637.62 10,126,203.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,291,637.62 30,126,203.63
投资活动产生的现金流量净额 -29,939,294.95 -9,481,189.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
35,520,000.00 5,328,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,520,000.00 5,328,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -35,520,000.00 -5,328,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 157,221.92 -26,923.32
41
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,462,330.97 20,827,762.28
加：期初现金及现金等价物余额 193,761,836.25 106,606,502.24
六、期末现金及现金等价物余额 142,299,505.28 127,434,264.52
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
88,80 238,06 39,633 283,96 650,45 650,45
一、上年年末余
0,000 3,314. ,813.8 1,854. 8,982. 8,982.
额
.00 26 9 02 17 17
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
88,80 238,06 39,633 283,96 650,45 650,45
二、本年期初余
0,000 3,314. ,813.8 1,854. 8,982. 8,982.
额
.00 26 9 02 17 17
三、本期增减变 -27,68 -27,68 -27,68
动金额（减少以 7,537. 7,537. 7,537.
“－”号填列） 45 45 45
（一）综合收益 7,832, 7,832, 7,832,
总额 462.55 462.55 462.55
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
42
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-35,52 -35,52 -35,52
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-35,52 -35,52 -35,52
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 88,80 238,06 39,633 256,27 622,77 622,77
额 0,000 3,314. ,813.8 4,316. 1,444. 1,444.
43
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
.00 26 9 57 72 72
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
88,80 238,06 35,687 253,77 616,32
一、上年年末 616,323
0,000 3,314. ,507.4 3,096. 3,917.
余额 ,917.85
.00 26 6 13 85
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
88,80 238,06 35,687 253,77 616,32
二、本年期初 616,323
0,000 3,314. ,507.4 3,096. 3,917.
余额 ,917.85
.00 26 6 13 85
三、本期增减
11,896 11,896
变动金额（减 11,896,
,674.9 ,674.9
少以“－”号填 674.90
0 0
列）
17,224 17,224
（一）综合收 17,224,
,674.9 ,674.9
益总额 674.90
0 0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
44
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分 -5,328, -5,328, -5,328,
配 000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-5,328, -5,328, -5,328,
（或股东）的
000.00 000.00 000.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
88,80 238,06 35,687 265,66 628,22
四、本期期末 628,220
0,000 3,314. ,507.4 9,771. 0,592.
余额 ,592.75
.00 26 6 03 75
45
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
山东同大海岛新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由山东同大海岛新材
料有限公司于2008年改制成立，注册资本3,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东同大海岛新材料股份有限公司首次公开发行
股票并在创业板上市的批复》证监许可［2012］561号文核准，公司向社会公开发行人民币普
通股（A股）1,110万股，并于2012年5月23日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后公
司股本变更为人民币4,440.00万元，公司于2012年6月13日在山东省工商行政管理局办理了工
商变更登记。
2016年5月18日，经本公司2015年度股东大会通过2015年度利润分配及资本公积转增股本
预案：以公司现有股本44,400,000股为基数，按每10股派发现金红利3.55元（含税），共分配
现金股利15,762,000元（含税）；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计
转增44,400,000股，转增后公司总股本为88,800,000股。公司于2016年6月24日在潍坊市工商行
政管理局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为8,880.00万元。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：山东同大海岛新材料股份有限公司
公司注册地：昌邑市同大街522号
公司总部地址：昌邑市同大街522号
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：海岛型超纤革行业，主要产品：海岛型超细纤维革、合成革、
鞋材、服装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭
布等系列产品。
生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉纺）、纺织产品、
沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮革毛皮制品；经营
聚乙烯等自用原辅料业务及普通货运业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的
机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2020年8月19日经公司第五届第二次董事会批准报出。
46
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计
政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
47
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6、合并财务报表的编制方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
一、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
48
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保
合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提
减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期
信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项
评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
1. 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预
期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2（应收押金及备用金、保 根据业务性质进行分类，将款项分为保证金及押金、备用金及代垫费用等
证金等类似组合）
2.按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务
人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2（应收押金及备用金、保 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
证金等类似组合） 过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
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各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4 年以上 100 100
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。
15、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损
益。可变现净值，是指在日常活动中
，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
（4）存货的盘存制度
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本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
本公司采用成本计量模式。
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45年 5.00 4.75-2.11
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估
计”中的“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，
以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当
期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产
按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损
益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益
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24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-45 年 5% 4.75%-2.11%
机器设备 年限平均法 10-15 年 5% 9.50%-6.33%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
电子及其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
除己提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际 成本入
账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到 预定可使用状
态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧 方法计提折旧，待工
程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原己计提 的折旧额
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很 可能流入
企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
1. 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产 的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照规定应予资本化
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的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
2. 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公
允的除外。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额， 己计提
减值准备的无形资产，还需扣除己计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:
类别 摊销年限
土地使用权 按土地证使用年限
软件 10
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取 并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使 用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当
存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
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本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
一、收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
4、对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
二、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同或订单，将产
品发出并经客户签收确认，客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。
②国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同或订单，将产
品出口报关，取得报关单后确认相关产品销售收入，具体以电子口岸信息显示的出口日期为时点确认销售
收入。
2020年1月1日前适用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同
类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控
制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易
相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
61
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（4）本公司具体的收入确认条件
内销业务以客户验收合格并收到客户收货确认单时确认商品销售收入；
出口业务以查询电子口岸信息显示的出口日期为时点确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，
采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
如存在政策性优惠贷款贴息，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给
贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计
算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
62
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2017 年 7 月 5 日发布
修订后的《企业会计准则第 14 号--收 2020 年 4 月 21 日，公司第四届董事会 “预收账款”调整为“合同负债”，“预收账
入》（财会〔2017〕22 号）（以下简称新 第十三次会议审议通过了《关于会计政 款”期末余额为 9,827,650.25 元调整为
收入准则），公司自 2020 年 1 月 1 日 策变更的议案》。 “合同负债”9,827,650.25 元
起执行新收入准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
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是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 195,761,836.25 195,761,836.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 190,000.00 190,000.00
应收账款 47,732,914.26 47,732,914.26
应收款项融资 54,612,974.11 54,612,974.11
预付款项 25,924,425.21 25,924,425.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 510,526.74 510,526.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 64,991,328.62 64,991,328.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,585,261.42 3,585,261.42
流动资产合计 413,309,266.61 413,309,266.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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长期股权投资
其他权益工具投资 1,900,000.00 1,900,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 691,915.83 691,915.83
固定资产 247,877,396.12 247,877,396.12
在建工程 18,036,555.40 18,036,555.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,230,262.86 74,230,262.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,902,147.17 2,902,147.17
其他非流动资产 484,745.50 484,745.50
非流动资产合计 346,123,022.88 346,123,022.88
资产总计 759,432,289.49 759,432,289.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00
应付账款 71,843,418.84 71,843,418.84
预收款项 9,827,650.25 -9,827,650.25
合同负债 9,827,650.25 9,827,650.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,062,034.73 7,062,034.73
应交税费 981,050.90 981,050.90
其他应付款 501,724.46 501,724.46
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其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 96,215,879.18 96,215,879.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,757,428.14 12,757,428.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,757,428.14 12,757,428.14
负债合计 108,973,307.32 108,973,307.32
所有者权益：
股本 88,800,000.00 88,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 238,063,314.26 238,063,314.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,633,813.89 39,633,813.89
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一般风险准备
未分配利润 283,961,854.02 283,961,854.02
归属于母公司所有者权益
650,458,982.17 650,458,982.17
合计
少数股东权益
所有者权益合计 650,458,982.17 650,458,982.17
负债和所有者权益总计 759,432,289.49 759,432,289.49
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 16%、13%
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实缴流转税额 3%、2%
地方水利建设基金 实缴流转税额 1%
2、税收优惠
（1）增值税：公司出口产品增值税实行“免、抵、退”的计税政策。根据财税〔2014〕第
150号文件，报告期内享受出口退税率17%的税收优惠政策。
（2）根据国家税务总局财税〔2018〕32号文，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应
税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%；原适用17%税率且出口退税
率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。
（3）根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号，自2019年4月1日起，纳税人
发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用16%税
率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；
（4）所得税：2017年12月28日，公司取得高新企业证书，有效期为3年，2020年度暂按
所得税率15%执行。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,215.85 36,601.64
银行存款 142,252,289.43 193,725,234.61
其他货币资金 12,783,009.65 2,000,000.00
合计 155,082,514.93 195,761,836.25
因抵押、质押或冻结等对使用
12,783,009.65 2,000,000.00
有限制的款项总额
其他说明
截止2020年6月30日，货币资金除保证金存款12,783,009.65元使用受限外，无其他因质押或冻结等对使用有限制、存
放在境外、有潜在回收风险的款项
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
40,000,000.00 20,000,000.00
的金融资产
其中：
理财产品 40,000,000.00 20,000,000.00
其中：
合计 40,000,000.00 20,000,000.00
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 190,000.00 190,000.00
合计 190,000.00 190,000.00
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 200,000. 10,000.0 190,000.0 200,000.0 190,000.0
100.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 5.00%
备的应收票据 00 0 0 0 0
其中：
200,000. 10,000.0 190,000.0 200,000.0 190,000.0
合计 100.00% 5.00% 100.00% 10,000.00 5.00%
00 0 0 0 0
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 200,000.00 10,000.00 5.00%
合计 200,000.00 10,000.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,000.00 10,000.00
合计 10,000.00 10,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 76,170,7 4,262,92 71,907,83 50,731,86 2,998,954 47,732,914.
100.00% 5.60% 100.00% 5.91%
备的应收账款 56.99 0.28 6.71 8.49 .23 26
其中：
76,170,7 4,262,92 71,907,83 50,731,86 2,998,954 47,732,914.
合计 100.00% 5.60% 100.00% 5.91%
56.99 0.28 6.71 8.49 .23 26
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 74,137,576.88 3,706,878.84 5.00%
1至2年 1,117,503.63 111,750.36 10.00%
2至3年 579,229.23 115,845.85 20.00%
3至4年 16,004.05 8,002.03 50.00%
4 年以上 320,443.20 320,443.20 100.00%
合计 76,170,756.99 4,262,920.28 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,137,576.88
1至2年 1,117,503.63
2至3年 579,229.23
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3 年以上 336,447.25
3至4年 16,004.05
4至5年 320,443.20
合计 76,170,756.99
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,998,954.23 1,263,966.05 4,262,920.28
合计 2,998,954.23 1,263,966.05 4,262,920.28
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 16,933,768.89 22.23% 846,688.44
客户二 14,885,661.52 19.54% 744,283.08
客户三 5,216,738.28 6.85% 260,836.91
客户四 5,206,388.64 6.84% 260,319.43
客户五 2,512,513.60 3.30% 125,625.68
合计 44,755,070.93 58.76%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
21,426,784.90 54,612,974.11
收益的应收票据
合计 21,426,784.90 54,612,974.11
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 47,665,433.73 99.90% 25,880,716.21 99.83%
1至2年 25,701.00 0.05% 43,709.00 0.17%
2至3年 22,209.00 0.05%
合计 47,713,343.73 -- 25,924,425.21 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额
比例（%）
客户一 非关联方 16,449,248.00 1年以内 预付材料款 34.48
客户二 非关联方 15,281,725.89 1年以内 预付材料款 32.03
客户三 非关联方 5,347,309.64 1年以内 预付材料款 11.20
客户四 非关联方 2,479,680.00 1年以内 预付材料款 5.20
客户五 非关联方 1,723,035.00 1年以内 预付材料款 3.61
合计 41,280,998.53 86.52
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 502,238.53 510,526.74
合计 502,238.53 510,526.74
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
单位： 元
72
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 66,540.17 109,678.24
五险一金 463,581.45 436,046.65
合计 530,121.62 545,724.89
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 35,198.15 35,198.15
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -7,315.06 -7,315.06
2020 年 6 月 30 日余额 27,883.09 27,883.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 502,581.45
1至2年 27,540.17
合计 530,121.62
73
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3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 35,198.15 -7,315.06 27,883.09
合计 35,198.15 -7,315.06 27,883.09
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 五险一金 463,581.45 1 年以内 87.45% 23,179.07
客户二 备用金 20,000.00 1 年以内 3.77% 1,000.00
客户三 备用金 12,540.17 1-2 年 2.37% 1,254.02
客户四 备用金 11,000.00 1 年以内 2.07% 550.00
客户五 备用金 6,000.00 1 年以内 1.13% 300.00
合计 -- 513,121.62 -- 96.79% 26,283.09
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 13,482,553.20 13,482,553.20 15,054,813.07 15,054,813.07
在产品 11,835,732.66 11,835,732.66 9,906,737.48 9,906,737.48
74
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库存商品 41,703,169.62 3,865,918.06 37,837,251.56 33,816,891.95 6,095,619.20 27,721,272.75
发出商品 6,665,279.43 6,665,279.43 12,308,505.32 12,308,505.32
合计 73,686,734.91 3,865,918.06 69,820,816.85 71,086,947.82 6,095,619.20 64,991,328.62
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,095,619.20 2,229,701.14 3,865,918.06
合计 6,095,619.20 2,229,701.14 3,865,918.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期末未抵扣增值税 1,781,266.98 2,624,432.16
预缴企业所得税 2,336,160.04 960,829.26
合计 4,117,427.02 3,585,261.42
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
同大（福建）超纤有限公司 1,900,000.00
75
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合计 1,900,000.00
其他说明：
其他权益工具投资为本公司持有同大（福建）超纤有限公司19%的股权投资，本公司出于战略目
的而计划长期持有该投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2020年6月30日公司与林伟达签订股权转让协议，按照协议规定公司已收到190万元股权转让款，不再
持有同大（福建）超纤有限公司19%的股权。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,800,334.87 2,800,334.87
2.本期增加金额 11,178,823.95 11,178,823.95
（1）外购
（2）存货\固定资产
11,178,823.95 11,178,823.95
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,979,158.82 13,979,158.82
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,108,419.04 2,108,419.04
2.本期增加金额 5,432,153.00 5,432,153.00
（1）计提或摊销 193,318.24 193,318.24
固定资产累计折旧转入 5,238,834.76 5,238,834.76
3.本期减少金额
（1）处置
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（2）其他转出
4.期末余额 7,540,572.04 7,540,572.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,438,586.78 6,438,586.78
2.期初账面价值 691,915.83 691,915.83
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 242,169,120.49 247,877,396.12
合计 242,169,120.49 247,877,396.12
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 155,027,750.83 356,387,091.01 4,892,785.78 2,057,010.66 518,364,638.28
2.本期增加金额 15,711,449.16 529,733.64 16,241,182.80
（1）购置 705,752.24 529,733.64 1,235,485.88
（2）在建工程
15,005,696.92 15,005,696.92
转入
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（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 11,178,823.95 566,000.00 210,328.00 11,955,151.95
（1）处置或报
566,000.00 210,328.00 776,328.00
废
转入投资性房地产 11,178,823.95 11,178,823.95
4.期末余额 143,848,926.88 371,532,540.17 5,212,191.42 2,057,010.66 522,650,669.13
二、累计折旧
1.期初余额 49,357,419.12 215,070,760.94 3,050,631.35 1,560,631.67 269,039,443.08
2.本期增加金额 3,427,670.42 12,322,760.08 139,982.70 53,261.35 15,943,674.55
（1）计提 3,427,670.42 12,322,760.08 139,982.70 53,261.35 15,943,674.55
3.本期减少金额 5,238,834.76 537,700.00 172,833.31 5,949,368.07
（1）处置或报
537,700.00 172,833.31 710,533.31
废
转入投资性房地产
5,238,834.76 5,238,834.76
累计折旧
4.期末余额 47,546,254.78 226,855,821.02 3,017,780.74 1,613,893.02 279,033,749.56
三、减值准备
1.期初余额 1,447,799.08 1,447,799.08
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,447,799.08 1,447,799.08
四、账面价值
1.期末账面价值 96,302,672.10 143,228,920.07 2,194,410.68 443,117.64 242,169,120.49
2.期初账面价值 105,670,331.71 139,868,530.99 1,842,154.43 496,378.99 247,877,396.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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机器设备 10,225,433.99 8,134,168.15 1,447,799.08 643,466.76
合计 10,225,433.99 8,134,168.15 1,447,799.08 643,466.76
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,783,785.11 18,036,555.40
合计 9,783,785.11 18,036,555.40
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一车间废气
1,609,400.30 1,609,400.30
VOCS 处理装置
二车间 DMF 废
2,010,130.54 2,010,130.54
气回收处理装置
五车间 DMF 废
1,715,980.31 1,715,980.31
气回收处理装置
DMF 精馏回收
系统废气处理装 7,040,344.43 7,040,344.43
置
污水处理装置 435,010.69 435,010.69
无纺布整理线 185,840.71 185,840.71
脱硫脱硝废水处
333,615.91 333,615.91 333,615.91 333,615.91
理
涂层湿法线 1,095,170.57 1,095,170.57
滚筒揉纹机 1,212,831.86 1,212,831.86 1,212,831.86 1,212,831.86
平幅减量机 3,289,549.56 3,289,549.56 2,398,230.08 2,398,230.08
污水处理系统 3,107,079.81 3,107,079.81
无纺布二线改造 1,230,088.50 1,230,088.50
磨皮机 610,619.47 610,619.47
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合计 9,783,785.11 9,783,785.11 18,036,555.40 18,036,555.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
二、累计摊销
1.期初余额 19,635,224.88 300,000.00 19,935,224.88
2.本期增加金 1,003,210.80 1,003,210.80
80
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额
（1）计提 1,003,210.80 1,003,210.80
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 20,638,435.68 300,000.00 20,938,435.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
73,227,052.06 73,227,052.06
值
2.期初账面价
74,230,262.86 74,230,262.86
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,614,520.51 1,442,178.08 10,587,570.66 1,588,135.60
工资结余 6,682,522.10 1,002,378.31 7,062,034.73 1,059,305.21
递延收益 1,543,674.94 231,551.24 1,698,042.42 254,706.36
合计 17,840,717.55 2,676,107.63 19,347,647.81 2,902,147.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,676,107.63 2,902,147.17
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,045,345.50 2,045,345.50 484,745.50 484,745.50
合计 2,045,345.50 2,045,345.50 484,745.50 484,745.50
32、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,989,699.29 6,000,000.00
合计 34,989,699.29 6,000,000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
82
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项目 期末余额 期初余额
原材料款 57,032,820.87 63,729,811.91
配件费 1,954,296.50 1,961,830.04
运费、加工费等 519,275.31 1,481,758.86
维修费 76,746.00 45,910.00
工程款、设备款 2,540,156.00 4,624,108.03
合计 62,123,294.68 71,843,418.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 5,865,711.63 8,357,108.35
定金 1,414,000.00 1,470,541.90
合计 7,279,711.63 9,827,650.25
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,454,134.73 26,059,844.81 26,418,857.44 6,095,122.10
二、离职后福利-设定提
607,900.00 1,538,161.63 1,558,661.63 587,400.00
存计划
合计 7,062,034.73 27,598,006.44 27,977,519.07 6,682,522.10
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,623,966.58 22,013,822.12 22,990,648.62 2,647,140.08
补贴
2、职工福利费 917,752.00 917,752.00
3、社会保险费 896,873.79 896,873.79
其中：医疗保险费 882,096.88 882,096.88
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工伤保险费 14,776.91 14,776.91
4、住房公积金 1,460,913.13 1,460,913.13
5、工会经费和职工教育
2,830,168.15 770,483.77 152,669.90 3,447,982.02
经费
合计 6,454,134.73 26,059,844.81 26,418,857.44 6,095,122.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 350,239.36 350,239.36
2、失业保险费 15,322.27 15,322.27
3、企业年金缴费 607,900.00 1,172,600.00 1,193,100.00 587,400.00
合计 607,900.00 1,538,161.63 1,558,661.63 587,400.00
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 123,258.36 27,698.72
城市维护建设税 180,695.34 121,170.42
教育费附加 129,068.10 86,550.30
房产税 384,703.03 422,564.89
土地使用税 443,809.60 221,904.80
印花税 3,922.30 7,365.20
地方水利建设基金 12,906.81 8,655.03
环境保护税 64,233.05 59,071.54
资源税 90,000.00 26,070.00
合计 1,432,596.59 981,050.90
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 243,509.79 501,724.46
合计 243,509.79 501,724.46
84
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（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 243,509.79 501,724.46
合计 243,509.79 501,724.46
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
85
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
政府补助 12,757,428.14 400,000.00 1,579,246.70 11,578,181.44
合计 12,757,428.14 400,000.00 1,579,246.70 11,578,181.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
生态超纤高
仿真面料升 2,142,856.98 214,285.72 1,928,571.26 与资产相关
级改造项目
生态超纤高
仿真面料项 1,698,042.42 154,367.48 1,543,674.94 与资产相关
目专项资金
生态聚氨酯
超纤高仿真
8,916,528.74 810,593.50 8,105,935.24 与资产相关
面料开发及
产业化项目
易染聚酯水
性聚氨酯超
400,000.00 400,000.00 与资产相关
纤革仿皮技
术项目
合计 12,757,428.14 400,000.00 1,179,246.70 400,000.00 11,578,181.44
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 88,800,000.00 88,800,000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 238,063,314.26 238,063,314.26
86
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 238,063,314.26 238,063,314.26
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,633,813.89 39,633,813.89
合计 39,633,813.89 39,633,813.89
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 283,961,854.02 253,773,096.13
调整后期初未分配利润 283,961,854.02 253,773,096.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,832,462.55 17,224,674.90
应付普通股股利 35,520,000.00 5,328,000.00
期末未分配利润 256,274,316.57 265,669,771.03
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 187,239,151.04 152,137,099.30 216,183,256.98 170,523,010.58
其他业务 8,181,952.54 7,136,203.70 11,402,719.29 9,746,344.56
合计 195,421,103.58 159,273,303.00 227,585,976.27 180,269,355.14
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 571,592.47 757,286.21
教育费附加 408,280.33 540,918.72
资源税 114,120.00 82,980.00
房产税 769,406.06 837,996.74
土地使用税 887,619.20 443,809.60
87
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
车船使用税 2,322.24 6,402.24
印花税 30,705.60 35,210.50
水利建设基金 40,828.03 54,091.88
环境保护税 105,758.11 98,862.07
合计 2,930,632.04 2,857,557.96
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,202,365.78 997,764.24
职工薪酬 1,060,796.37 1,047,881.95
装卸费 119,592.55 83,151.45
广告展览宣传费 93,018.87 165,446.40
差旅费 128,531.03 272,690.30
其他费用 72,054.09 82,571.90
合计 2,676,358.69 2,649,506.24
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,809,675.19 4,783,382.69
办公费 61,819.37 56,053.41
维修费 1,316,564.30 1,222,304.90
差旅费 18,887.08 66,131.83
折旧费 461,396.16 507,894.13
业务招待费 379,592.10 187,284.43
会议费 10,000.00 5,601.89
运输费 176,119.11 392,961.43
排污费 45,948.00 37,982.00
资产摊销 879,555.78 1,017,472.73
其他费用 3,462,481.99 1,752,975.85
合计 14,622,039.08 10,030,045.29
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
88
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
直接材料 5,974,426.28 7,068,840.23
直接人工 1,699,292.00 1,584,548.66
动力费 1,007,773.67 1,107,168.85
折旧与摊销费 1,183,850.24 1,202,880.05
合计 9,865,342.19 10,963,437.79
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 1,876,920.97 905,910.06
手续费支出 283,761.87 171,703.64
汇兑损益 -630,523.32 -234,344.24
合计 -2,223,682.42 -968,550.66
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
专项扶持资金 1,179,246.70 1,179,246.70
政府补助 661,151.00 182,700.00
个税手续费返还 7,300.64
合计 1,847,698.34 1,361,946.70
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
200,000.00
收入
金融机构理财取得的投资收益 283,287.67 107,013.70
合计 283,287.67 307,013.70
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 7,315.06 -218.79
长期应收款坏账损失 -1,263,966.05 -1,460,622.58
89
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合计 -1,256,650.99 -1,460,841.37
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,902,833.34
损失
合计 -1,902,833.34
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 1,919.44 93,656.84
其中：固定资产处置利得或损失 1,919.44 93,656.84
无形资产处置利得或损失
合计 1,919.44 93,656.84
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款净收入 150.00
无法支付的款项 197,562.86 249,166.89 197,562.86
其他 1,521.00 58,377.00 1,521.00
合计 199,083.86 307,693.89 199,083.86
75、营业外支出
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,293,947.23 3,150,776.11
递延所得税费用 226,039.54 115,809.92
合计 1,519,986.77 3,266,586.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
90
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
利润总额 9,352,449.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,402,867.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,192.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
56,926.90
损的影响
税法规定的额外可扣除费用
所得税费用 1,519,986.77
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,876,920.97 905,910.06
政府补助 661,151.00 382,700.00
其他收入 501,521.00 188,943.00
收到的银行承兑汇票保证金 11,000,000.00
合计 3,039,592.97 12,477,553.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用合计 7,370,736.14 5,494,623.67
支付的银行承兑汇票保证金 12,783,009.65 12,000,000.00
合计 20,153,745.79 17,494,623.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 20,000,000.00
91
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
理财产品 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 20,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,832,462.55 17,224,674.90
加：资产减值准备 1,256,650.99 3,363,674.71
固定资产折旧、油气资产折耗、
16,136,992.79 16,168,296.93
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,003,210.80 1,018,210.80
处置固定资产、无形资产和其他
-1,919.44 -93,656.84
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -630,523.32 -234,344.24
投资损失（收益以“－”号填列） -283,287.67 -307,013.70
递延所得税资产减少（增加以
226,039.54 115,809.92
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,829,488.23 3,088,019.05
经营性应收项目的减少（增加以
-26,799,024.19 11,277,502.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
19,928,628.24 -15,957,298.17
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 13,839,742.06 35,663,875.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 142,299,505.28 127,434,264.52
减：现金的期初余额 193,761,836.25 106,606,502.24
现金及现金等价物净增加额 -51,462,330.97 20,827,762.28
92
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 142,299,505.28 193,761,836.25
其中：库存现金 47,215.85 36,601.64
可随时用于支付的银行存款 142,252,289.43 193,725,234.61
三、期末现金及现金等价物余额 142,299,505.28 193,761,836.25
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,783,009.65 保证金
固定资产 3,863,231.59 待办抵押中
无形资产 16,454,990.76 待办抵押中
合计 33,101,232.00 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 852,924.87 7.0795 6,038,281.62
欧元 66.69 8.0058 533.91
港币
应收账款 -- --
其中：美元 4,022,447.31 7.0795 28,476,915.70
欧元
港币
长期借款 -- --
93
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科学技术进步奖 20,000.00 其他收益 20,000.00
创新应用奖 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗补贴 134,851.00 其他收益 134,851.00
省外经贸发展专项资金 103,500.00 其他收益 103,500.00
山东省企业研究开发补助资
10,300.00 其他收益 10,300.00
金市级配套
山东省企业研究开发补助资
92,500.00 其他收益 92,500.00
金县级配套
生态超纤高仿真面料升级改
214,285.72 其他收益 214,285.72
造项目
生态聚氨酯超纤高仿真面料
810,593.50 其他收益 810,593.50
开发及产业化项目
生态超纤高仿真面料项目专
154,367.48 其他收益 154,367.48
项资金
合计 1,840,397.70 1,840,397.70
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
94
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85、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
95
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6、其他
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收票据、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风
险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将与金融工具风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、各类风险
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与货币资金、应收账款和应收票据有关。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施：
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。
②应收款项
公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公司不会面临
重大坏账风险。由于公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。截至2020 年 6 月 30 日，公司存在一定的信用集中风险，公
司应收账款的58.76%源于余额前五名客户，公司不存在重大的信用集中风险。公司所承受的
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
另外，公司对应收款项余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收款项的回收管理，
以确保公司不致面临重大坏账风险。
a.不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，
客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
b.做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的
96
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政
策。
c.坚持直销模式，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
（2）流动风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之
间的平衡。公司目前营运资金充足，无银行借款等长短期融资方式，
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
报告期内公司无银行借款等带息债务，因此公司承担的利率变动风险不重大。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持
在可接受的水平。汇率风险对本公司不具有重大影响。
（4）价格风险
公司所属行业为海岛型超纤革行业，主要产品为海岛型超细纤维革、合成革、鞋材、服装面
料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布等系列产品，
因此受上游主要原材料石油化工产品价格波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
97
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1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 40,000,000.00 40,000,000.00
资产
（3）衍生金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
持续以公允价值计量的
40,000,000.00 40,000,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山东同大集团有限公司 昌邑市同大工业园 投资 3000 万元 32.86% 32.86%
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明：本公司控股股东为山东同大集团有限公司，目前持有公司
29,180,769股,占公司总股本的32.86%.山东同大集团有限公司成立于2001年12月4日,注册资本
3,000.00万元,目前主要从事投资管理。
本企业最终控制方是孙俊成。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东同大新能源有
太阳能路灯 44,000.00 否
限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
99
山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信
托法》和和国务院有关规定，结合本公司的实际，于2019年修订《山东同大海岛新材料股份有限公司企业年金方案》及实施
细则，由企业年金计划受托人选择账户管理人，账户管理人以企业年金计划参加人的名义建立个人账户，个人账户下设企业
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
子账户，企业子账户记录公司向职工缴纳的各期缴费、投资运营收益、余额等信息。公司2020年1-6月计提年金1,172,600.00
元，实际缴纳1,193,100.00元。
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,919.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,840,397.70
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 283,287.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,384.50
减：所得税影响额 349,798.40
合计 1,982,190.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.20% 0.0882 0.0882
扣除非经常性损益后归属于公司
0.89% 0.0659 0.0659
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2020年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东同大海岛新材料股份有限公司
（法人代表）孙俊成
2020年8月19日
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