山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
山东同大海岛新材料股份有限公司
2022 年半年度报告
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张振江、主管会计工作负责人李艳霞及会计机构负责人(会计
主管人员)胡青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告中所涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述的，并不代表公
司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状
况变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者
注意并仔细阅读该章节全部内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 15
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 16
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 18
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 24
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 28
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 29
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 30
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、同大股份 指 山东同大海岛新材料股份有限公司
实际控制人 指 潍坊市政府投融资管理中心
控股股东、潍坊金控 指 潍坊市金融控股集团有限公司
超纤革 指 超细纤维人工革
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东同大海岛新材料股份有限公司章程》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
《规范运作》 指
范运作》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
同大集团 指 山东同大集团有限公司
股东大会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司董事会
监事会 指 山东同大海岛新材料股份有限公司监事会
山东同大海岛新材料股份有限公司董事会战略委员会、
专门委员会、专业委员会 指
审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 同大股份 股票代码 300321
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东同大海岛新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 同大股份
公司的外文名称（如有） SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
TONGDA STOCK
有）
公司的法定代表人 张振江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张莎 魏增宝
联系地址 昌邑市同大街 522 号 昌邑市同大街 522 号
电话 0536-7191928 0536-7199701
传真 0536-7191956 0536-7191956
电子信箱 zs@td300321.com sdwei001@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变
化，具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 256,953,240.67 230,591,701.69 11.43%
归属于上市公司股东的净利
6,963,855.01 7,501,647.46 -7.17%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 4,576,880.85 4,860,875.14 -5.84%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-6,121,750.14 -10,830,415.45 43.48%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0784 0.0845 -7.22%
稀释每股收益（元/股） 0.0784 0.0845 -7.22%
加权平均净资产收益率 1.12% 1.18% -0.06%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 785,523,293.32 735,147,069.27 6.85%
归属于上市公司股东的净资
624,754,362.01 620,632,105.91 0.66%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 450,724.64
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,343,125.13
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,355.13
减：所得税影响额 421,230.74
合计 2,386,974.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务及主要产品
公司的主营业务为超细纤维人工革的研发、生产、销售与服务。
主要产品为超纤绒面革、超纤光面革、超纤基布等，广泛应用于鞋材、沙发家居、电子产品、体育装备、工程装
饰、汽车内饰、手袋箱包、服装等领域。
报告期内，公司主营业务及主要产品未发生变化。
2、经营模式
公司采取以销定产的经营模式。每年 12 月至下一年 1 月之间，公司与各区域客户分别签订框架协议，确定年度主
要产品的需求规模、品类，据此制订生产计划、整体预算，对个性化需求配备相应开发团队、后勤资源、生产资料及客
户服务系统。开年后根据客户具体订单进行开发、生产、销售。
3、产品市场地位
公司是国内最早从事生态型高仿真超细纤维人工革研发、生产的企业，产品在国内中高端市场占有一定份额，同时
远销欧、美、东南亚各国。公司产品通过国际 SGS、BV 全项产品检测，产品质量及技术水平居国内领先水平，“同大”
品牌在世界超纤革领域享有一定知名度。稳定优良的产品质量使公司誉满天下，众多优质客商为公司发展提供了坚实的
保障。公司客户主要集中在制鞋、手套、箱包、服装服饰、家私、汽车内饰和体育用品等诸多领域，包括宝马、LV、安
踏、阿迪达斯、古奇、其乐、ZARA、现代、金猴等国内外知名企业。
二、核心竞争力分析
1、技术优势
公司作为国家高新技术企业，高度重视产品研发的投入以及自身研发综合实力的提高。公司不断加大研发投入力
度，提升科技创新能力，使用回收材料制造超纤革、生物基超纤革的技术遥遥领先，水性聚氨酯超纤革、水减量超纤革
等生态环保型超纤革在工艺技术上布局早，走在同行业前列。公司通过聘请专家，引进成熟人才，建立起技术力量雄厚
的研发与生产技术团队，保证企业在未来发展中具有充足的人才、技术储备，对超纤技术发展动态拥有较强的敏锐度和
前瞻性。
2、管理团队和人才优势
公司组建了一支在战略发展、生产经营、财务管理、公司治理等方面经验丰富的管理团队，具备先进的管理理念和
清晰的管理思路，以效率、效益、质量、规模协调发展为原则，把公司建设成为一家技术领先、管理科学、流程优化、
效率显著、环境友好的企业。董事会具有前瞻性和全局性，对市场、行业及产品上下游具备敏锐的洞察力、判断力和适
应力，提出可行的发展规划。
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公司通过多元化激励制度，不断完善人才激励和绩效考核体系，给予人才充分展示的平台，激发员工工作热情；通
过各类学习，提高员工的业务技能和水平，并为员工提供管理、技术、市场等多通道发展及成长机会，夯实人才梯队，
为公司长远发展奠定基础。同时，公司通过外部引进、内部培养相结合的方式，持续更新人才结构，不断提升团队能
力，为公司持续打造高素质、高能力、诚信务实、开拓创新的人才队伍。
3、环保优势
公司贯彻“安全环保稳定是企业大效益”的安全环保管理理念，深化源头治理，强化实施清洁生产、绿色生产，不
断提升企业的环境保护治理水平。坚持经济效益、社会效益和生态效益的和谐统一，生产与环境协调发展，环保机构健
全，管理规范。
4、产品优势
公司产品种类全、质量好、应用广，生态性、功能性优良，公司通过 ISO9001 质量管理体系、IATF16949 质量管理
体系、OEKO-TEX、GRS 等认证，获准使用“中国生态超细纤维合成革”证明商标。公司产品覆盖了鞋革、家具革、箱包
革、球革、运动器材革、服装革、腰带革和汽车内饰革等领域，满足不同下游客户的需求。
5、品牌优势
公司长期坚持“质量铸品牌，以品牌树形象”的经营理念，已在行业内树立起了具有影响力的品牌形象，与众多国
内外知名客户建立了长期稳定的合作关系。公司荣获国家级高新技术企业、中国名牌、中国驰名商标、国家免检产品、
山东标志产品、山东名牌产品、国家级重点新产品、国家制造业单项冠军等荣誉称号。公司通过了 ISO9001 质量体系认
证、ISO14001 环境质量体系认证、IATF16949 国际汽车内饰革质量体系认证、知识产权体系认证、OEKO-TEX 认证、GRS
认证，产品通过国际最高 SGS、BV 全项产品检测，产品质量、技术水平均居全国首位,2021 年被国家工信部评为“绿色
设计产品”。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 256,953,240.67 230,591,701.69 11.43%
营业成本 231,292,929.30 201,785,190.16 14.62%
销售费用 1,852,014.02 1,904,585.52 -2.76%
管理费用 9,865,109.25 10,529,277.78 -6.31%
主要原因是美元对人民币汇率的
财务费用 -4,160,255.34 -719,707.21 -478.05%
波动造成汇兑收益变动所致。
所得税费用 1,414,392.83 1,368,082.93 3.39%
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研发投入 8,914,409.44 7,507,036.79 18.75%
经营活动产生的现金 主要原因是本报告期销售商品现
-6,121,750.14 -10,830,415.45 43.48%
流量净额 金流入增加所致。
投资活动产生的现金 主要原因是本报告期购买理财产
-41,990,060.00 -1,756,449.34 -2,290.62%
流量净额 品所致。
筹资活动产生的现金 主要原因是本报告期与同期相比
-2,908,905.85 -17,760,000.00 83.62%
流量净额 股利分红减少所致。
现金及现金等价物净 主要原因是本报告期投资活
-50,491,163.02 -30,761,456.27 -64.14%
增加额 动现金流量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
超纤基布 33,915,033.60 30,846,206.82 9.05% -49.60% -49.49% -0.20%
超纤绒面革 122,730,430.62 106,061,852.36 13.58% 74.67% 76.50% -0.90%
超纤光面革 87,317,337.17 82,907,249.86 5.05% 13.03% 22.73% -7.51%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 179,598,081.05 22.86% 206,039,244.07 28.03% -5.17%
应收账款 71,119,784.38 9.05% 48,537,605.23 6.60% 2.45%
存货 126,196,209.58 16.07% 119,294,475.61 16.23% -0.16%
投资性房地产 5,182,800.17 0.66% 5,433,713.69 0.74% -0.08%
固定资产 199,502,220.06 25.40% 214,943,300.71 29.24% -3.84%
在建工程 6,909,395.21 0.88% 2,099,402.13 0.29% 0.59%
合同负债 4,470,942.56 0.57% 9,610,006.33 1.31% -0.74%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允 本期计 本期
的累计公
项目 期初数 价值变动 提的减 本期购买金额 出售 其他变动 期末数
允价值变
损益 值 金额
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 40,000,000.00 40,000,000.00
生金融资
产）
应收款项
23,308,465.61 1,244,176.18 24,552,641.79
融资
上述合计 23,308,465.61 40,000,000.00 1,244,176.18 64,552,641.79
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 2022 年 6 月 30 日，货币资金除保证金存款 40,000,000.00 元使用受限外,无其他因质押或冻结等对使用有限
制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
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公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 1,500 1,500 0 0
券商理财产品 自有资金 1,500 1,500 0 0
券商理财产品 自有资金 1,000 1,000 0 0
合计 4,000 4,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境风险
全球新冠疫情形势依然严峻，部分国家或地区出现疫情反复以及变异病毒传播；国内新冠疫情多发，部分下游客户
开工受限，从而可能会对公司市场销售造成一定影响。
为此，公司继续拓展经销渠道，深挖客户需求，开拓国内外市场，加强对市场的分析和预判，积极开展网络营销，
继续加大对重点领域、重点市场的战略性投入，以新的方式不断拓展新的空间、新的客户，保证外销和内销业务增长。
2、主要原材料价格波动风险
作为超纤革主要原材料的聚乙烯、尼龙切片、聚氨酯受国际原油价格波动的影响较大，随原油价格的波动而波动。
若未来原油价格的持续上涨，将导致公司主要原材料价格持续上涨，从而导致原材料采购将占用更多的资金，增加公司
的流动资金压力；同时还会增大产品销售成本的基数，从而可能引致公司毛利率和利润指标下降。
针对上述风险，公司密切关注原材料的市场价格走势，及时调整采购策略，实时做好备品备料工作，对冲采购成本
上升带来的不利影响；同时通过拓宽采购渠道、优化供应商配置等措施，完善采购管理流程，进一步强化了营业成本控
制能力。
3、汇率波动风险
公司的国外业务主要以美元为结算货币，在当前国际局势不稳定的背景下，汇率的波动速度和幅度会对公司业绩产
生较大影响。面对俄乌冲突、全球性通货膨胀等愈发复杂的政治及经济环境等不确定性因素，若外汇频繁的大幅度波
动，公司将有可能面临汇率大幅波动带来的汇兑损失风险。
公司已建立《金融衍生品交易业务内部控制制度》，可以通过远期结售汇等外汇衍生品交易，提高公司应对外汇波动风
险的能力，以降低汇率波动对公司业绩造成的不确定性影响。
4、市场需求风险
公司产品的市场需求受国内外宏观经济环境、居民消费观念、环保意识及产品技术的影响较大。如果经济形势发生
重大不利变化、居民消费观念转变或产品技术进步趋缓，将会影响公司产品的市场需求，使公司产品面临市场需求不足
的风险。
为此，公司将发挥自身团队、技术、品牌、资质、资源等综合优势，整合各方优势资源形成强大合力，巩固和提升
公司的市场和技术的核心竞争力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议详见公司披露在巨潮资讯网
2021 年年度 年度股东大 2022 年 05 月 2022 年 05 月 上的《山东同大海岛新材料股份有限
52.32%
股东大会 会 24 日 24 日 公司 2021 年年度股东大会决议公
告 》（公告编号：2022-025）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经公司第五届董事会
第九次会议审议通
张莎 董事会秘书 聘任 2022 年 03 月 25 日
过，担任董事会秘书
职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司在日常生产经营中认真执行国家有关相关法律法规，报告
期内未出现因违反环保相关法律法规而受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的要求规范运作，重视股东
特别是中小股东的利益，维护股东的合法权益，结合自身的实际情况积极履行社会责任：
1、公司本着为广大投资者服务，对全体投资者负责的理念，通过电话交流、接待来访、业绩说明会、投资者互动
平台等多种方式，与投资者保持良好沟通；通过严格遵守公平信息披露原则，确保广大投资者真实、准确、完整、及时
地获取公司信息，切实保护投资者利益。
2、公司重视在不断发展中为投资者持续创造利润，并根据公司的经营情况实施切实可行的现金分红政策，让投资
者分享收益。
3、坚持以人为本，关注员工的成长，努力为员工创造良好的工作条件，有吸引力的薪酬待遇，公平公正的工作环
境，和谐温暖的员工关怀，培养、激励员工，留住优秀人员；开展多种形式的培训教育，适时更新和提高各岗位人员职
业所需的技能。作为生产型企业，公司不断加强安全环保工作。采取多种形式宣传安全环保法律法规、规章制度，提高
全员的安全环保意识。
4、公司诚信守法，合规经营，规范运作，注重企业经济效益与社会效益的同步发展，严格遵守国家法律法规及相
关政策的规定，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
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5、践行科学发展新思维， 奋力推进超细纤维人工革的环保新品研发、拓宽应用范围，厚积与供应商、客户的关
系，广泛建设和谐共赢的社会关系。
6、加强企业自律，响应国家政策，实施节能减排，提高生产效率，积极推行可持续发展，努力建设环境友好型和
节约型企业。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
潍坊金控将按照《公司法》等法律、法规、
规章及其他规范性文件以及同大股份章程的
要求，保证同大股份在人员、资产、财务、
经营、机构等方面保持独立，具体如下：
（一）人员独立
潍坊金控保证上市公司将继续拥有独立完整
的劳动、人事管理体系，该等体系与潍坊金
控完全独立。（二）资产完整 潍坊金控保证
上市公司仍对其全部资产拥有完整、独立的
所有权，与潍坊金控的资产严格分开，完全
独立经营，不存在混合经营、资产不明晰、
资金或资产被潍坊金控占用的情形。（三）
财务独立
收购报告 潍坊金控保证上市公司能继续保持其独立的
在报告期
书或权益 保持上市 财务会计部门、财务核算体系和财务管理制 2021 年
长期有 内已严格
变动报告 潍坊金控 公司独立 度；保证上市公司能继续保持其独立的银行 08 月 09
效。 履行以上
书中所作 性 账户，不存在与潍坊金控共用银行账户的情 日
承诺。
承诺 况；保证上市公司能依法独立纳税；保证上
市公司能够独立作出财务决策；不干预上市
公司的资金使用。（四）独立经营能力
潍坊金控保证上市公司能拥有独立开展经营
活动的资产、人员、资质以及拥有独立面向
市场自主经营的能力；保证上市公司在采
购、生产、销售、知识产权等方面保持独
立；潍坊金控保证避免与上市公司发生同业
竞争，严格控制关联交易事项。（五）机构
独立
潍坊金控保证上市公司法人治理机构、组织
机构的独立、完整，潍坊金控与上市公司之
间在办公机构和生产经营场所等方面完全分
开，不产生机构混同的情形。
1、潍坊金控及下属企业将避免直接或间接地
从事与上市公司及其下属子公司从事的业务
构成同业竞争的业务活动，亦不会直接或间
接地以任何方式（包括但不限于在中国境内
外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营
收购报告 等方式）另行从事与上市公司及其下属子公
在报告期
书或权益 司从事的业务存在实质性竞争或潜在竞争的 2021 年
避免同业 长期有 内已严格
变动报告 潍坊金控 业务活动。2、若潍坊金控及下属企业未来从 08 月 09
竞争 效。 履行以上
书中所作 任何第三方获得的任何涉及上市公司业务的 日
承诺。
承诺 商业机会，与上市公司及其下属子公司从事
的业务存在竞争或潜在竞争的，则潍坊金控
及上述下属企业将立即通知上市公司及其下
属子公司，在征得第三方允诺后，尽最大努
力促使该业务机会按合理和公平的条款和条
件首先提供给上市公司及其下属子公司。3、
18
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
潍坊金控及下属企业不会利用从上市公司及
其下属子公司了解或知悉的信息协助第三方
从事或参与上市公司及其下属子公司从事的
业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营
活动。4、若因潍坊金控及下属企业违反上述
承诺而导致上市公司权益受到损害的，潍坊
金控及下属企业将依法承担相应的赔偿责
任。
1、潍坊金控将继续严格按照《公司法》等法
律、法规、规章等规范性文件以及潍坊金控
章程的有关规定，敦促相关股东、董事依法
行使股东或者董事权利，在股东大会以及董
事会对涉及上市公司的关联交易进行表决
时，履行回避表决的义务。2、潍坊金控及下
属企业将尽可能避免、减少与上市公司的关
联交易。对于无法规避或有合理原因而发生
收购报告
的关联交易，遵循市场公正、公平、公开的 在报告期
书或权益 2021 年
关于关联 原则，与上市公司依法签订协议，履行合法 长期有 内已严格
变动报告 潍坊金控 08 月 09
交易 程序，按照有关法律、法规、其他规范性文 效。 履行以上
书中所作 日
件及上市公司章程等规定，依法履行相关内 承诺。
承诺
部决策程序并及时履行信息披露义务，保证
关联交易定价公允、合理，交易条件公平，
保证不利用关联交易非法转移上市公司的资
金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害
上市公司及其他股东合法权益的行为。3、潍
坊金控承诺不利用交易完成后上市公司控股
股东的地位，损害上市公司及其他股东的合
法权益。
在各自任职期内每年转让的股份不超过其直
接和间接持有发行人股份总数的 25%；离职后
六个月内，不转让其直接和间接持有的发行
人股份；离职六个月后的十二个月内转让其
首次公开 孙俊成; 直接或间接持有的发行人股份不超过该部分 在报告期
2012 年
发行或再 徐延明; 股份总数的 50%；在发行人首次公开发行股票 长期有 内已严格
05 月 23
融资时所 郑永贵; 上市之日起六个月内申报离职的，自申报离 效。 履行以上
日
作承诺 于洪亮 职之日起十八个月内不转让其直接持有的发 承诺。
行人股份；在发行人首次公开发行股票上市
之日起第七个月至第十二个月之间申报离职
的，自申报离职之日起十二个月内不转让其
直接持有的发行人股份。
本人目前未在与股份公司有相同或相似业务
的公司任职，亦未投资于与股份公司有相同
首次公开 或相似业务的公司；本人承诺在未来的时间 在报告期
2012 年
发行或再 里，本人不在与股份公司有相同或相似业务 长期有 内已严格
孙俊成 05 月 02
融资时所 的公司任职，亦不投资于与股份公司有相同 效。 履行以上
日
作承诺 或相似业务的公司；如果出现本人及附属企 承诺。
业、控股公司与股份公司同业竞争情况，则
所得利益全部收归股份公司所有。
我公司目前不存在与股份公司相同或相似的
业务；我公司承诺在以后的生产经营中不从
首次公开 事与股份公司相同或相似的业务，避免可能 在报告期
2012 年
发行或再 出现的同业竞争；我公司承诺不再新设立与 长期有 内已严格
同大集团 05 月 02
融资时所 股份公司有相同或相似业务范围的附属企 效。 履行以上
日
作承诺 业、控股公司；我公司承诺如果出现我公司 承诺。
及附属企业、控股公司与股份公司同业竞争
情况，则所得利益全部收归股份公司所有。
山东同大 我公司目前不存在与股份公司相同或相似的 2012 年 长期有 在报告期
首次公开
新能源有 业务；我公司承诺在以后的生产经营中不从 05 月 02 效。 内已严格
19
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发行或再 限公司; 事与股份公司相同或相似的业务，避免可能 日 履行以上
融资时所 山东同大 出现的同业竞争；我公司承诺不再新设立与 承诺。
作承诺 纺织印染 股份公司有相同或相似业务范围的附属企
有限公 业、控股公司；我公司承诺如果出现我公司
司;山东 及附属企业、控股公司与股份公司同业竞争
同大镍网 情况，则所得利益全部收归股份公司所有。
有限公
司;山东
同大机械
有限公
司;昌邑
同大建设
开发有限
公司
若经有关主管部门认定发行人需为员工补缴
历史上未缴纳的社会保险费、住房公积金，
或因未缴纳上述费用受到处罚或被任何利益
首次公开 在报告期
同大集 相关方以任何方式提出权利要求时，其将无 2012 年
发行或再 长期有 内已严格
团;孙俊 条件全额承担发行人应补缴的全部社会保 05 月 02
融资时所 效。 履行以上
成 险、住房公积金款项及处罚款项，并全额承 日
作承诺 承诺。
担利益相关方提出的赔偿、补偿款项，以及
由上述事项产生的应由发行人负担的其他所
有相关费用。
首次公开 经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通 在报告期
2011 年
发行或再 过，公司首次向社会公众公开发行股票前的 长期有 内已严格
同大股份 01 月 22
融资时所 滚存利润，由发行完成后的公司新老股东共 效。 履行以上
日
作承诺 享。 承诺。
公司 2011 年第二次临时股东大会通过了修订
章程(草案)之利润分配条款，有关利润分配
首次公开 的主要规定如下：如无重大投资计划或重大 在报告期
2011 年
发行或再 现金支出事项发生，公司应当采取现金方式 长期有 内已严格
同大股份 12 月 23
融资时所 分配股利，以现金方式分配的利润不少于当 效。 履行以上
日
作承诺 年实现的可分配利润的百分之二十。公司在 承诺。
实施上述现金分配股利的同时，可以派发股
票股利。
承诺是否
是
按时履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
20
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情
况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
21
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
无
4、其他重大合同
□适用 不适用
22
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
23
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售
4,615,384 5.20% 4,615,384 5.20%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
4,615,384 5.20% 4,615,384 5.20%
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
4,615,384 5.20% 4,615,384 5.20%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
84,184,616 94.80% 84,184,616 94.80%
条件股份
1、人民币
84,184,616 94.80% 84,184,616 94.80%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
88,800,000 100.00% 88,800,000 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
24
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 5,827 股股东总数（如有）（参见 0 权股份的股东 0
注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
山东同大集团 境内非国
24.65% 21,885,577 0 0 21,885,577 质押 17,500,000
有限公司 有法人
华盛百利投资
境内非国
发展（北京） 10.95% 9,726,923 0 0 9,726,923
有法人
有限公司
潍坊市金融控
股集团有限公 国有法人 8.22% 7,295,192 0 0 7,295,192 质押 3,647,596
司
境内自然
范德强 5.20% 4,615,384 0 0 4,615,384
人
境内自然
于洪亮 5.20% 4,615,384 0 4,615,384 0
人
境内自然
王乐智 3.08% 2,737,584 -126,100 0 2,737,584
人
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.79% 1,591,100 0 0 1,591,100
公司
张桂芬 境内自然 0.90% 801,178 53,800 0 801,178
25
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人
境内自然
李汉江 0.80% 708,200 312300 0 708,200
人
境内自然
杨建明 0.60% 536,200 20800 0 536,200
人
上述股东中公司仅能证明潍坊市金融控股集团有限公司、山东同大集团有限公司、范德
上述股东关联关系或一致
强、于洪亮、王乐智与其他股东不存在关联关系或一致行动情况。除此之外，公司未知其
行动的说明
他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
2021 年 8 月 6 日，同大集团与潍坊金控签订《表决权委托协议》，同大集团将其所持公司
19,335,928 股股份（占上市公司股份总数的 21.775%）的表决权委托给潍坊金控。
上述股东涉及委托/受托表 2022 年 7 月 10 日，同大集团与潍坊金控签订《股份转让协议》《表决权委托协议之变更
决权、放弃表决权情况的 协议》，同大集团所持同大股份 5,471,394 股股份过户至潍坊金控名下之日起，同大集团
说明 委托给潍坊金控的表决权股份数量相应减少 5,471,394 股。2022 年 8 月 18 日，5,471,394
股股份过户至潍坊金控名下，同大集团委托潍坊金控行使表决权的同大股份的股份数变更
为 13,864,534 股。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山东同大集团有限公司 21,885,577 人民币普通股 21,885,577
华盛百利投资发展（北
9,726,923 人民币普通股 9,726,923
京）有限公司
潍坊市金融控股集团有限
7,295,192 人民币普通股 7,295,192
公司
范德强 4,615,384 人民币普通股 4,615,384
王乐智 2,737,584 人民币普通股 2,737,584
中央汇金资产管理有限责
1,591,100 人民币普通股 1,591,100
任公司
张桂芬 801,178 人民币普通股 801,178
李汉江 708,200 人民币普通股 708,200
杨建明 536,200 人民币普通股 536,200
应锦忙 501,301 人民币普通股 501,301
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售 上述股东中公司仅能证明潍坊市金融控股集团有限公司、山东同大集团有限公司、范德
流通股股东和前 10 名股东 强、王乐智与其他股东不存在关联关系或一致行动情况。除此之外，公司未知其他股东之
之间关联关系或一致行动 间是否存在关联关系或一致行动情况。
的说明
前 10 名普通股股东参与融
公司股东杨建明通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 535,000 股，
资融券业务股东情况说明
公司股东应锦忙通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 369,401 股。
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、资产负债表
编制单位：山东同大海岛新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 179,598,081.05 206,039,244.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 570,000.00
应收账款 71,119,784.38 48,537,605.23
应收款项融资 24,552,641.79 23,308,465.61
预付款项 56,257,447.01 33,716,145.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 760,639.80 630,181.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 126,196,209.58 119,294,475.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,739,687.70 6,149,498.01
流动资产合计 501,224,491.31 438,245,615.68
非流动资产：
30
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,182,800.17 5,433,713.69
固定资产 199,502,220.06 214,943,300.71
在建工程 6,909,395.21 2,099,402.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 69,214,208.86 70,217,419.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,732,132.21 2,732,691.60
其他非流动资产 758,045.50 1,474,925.80
非流动资产合计 284,298,802.01 296,901,453.59
资产总计 785,523,293.32 735,147,069.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 80,000,000.00 31,900,000.00
应付账款 58,157,761.36 52,827,919.79
预收款项 2,452,000.00 1,604,000.00
合同负债 4,470,942.56 9,610,006.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,962,853.67 7,067,230.15
应交税费 778,478.60 846,130.34
其他应付款 1,760,549.01 2,228,077.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
31
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 325,151.47 391,157.61
流动负债合计 153,907,736.67 106,474,522.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,861,194.64 8,040,441.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,861,194.64 8,040,441.34
负债合计 160,768,931.31 114,514,963.36
所有者权益：
股本 88,800,000.00 88,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 238,063,314.26 238,063,314.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,979,126.27 41,979,126.27
一般风险准备
未分配利润 255,911,921.48 251,789,665.38
归属于母公司所有者权益合计 624,754,362.01 620,632,105.91
少数股东权益
所有者权益合计 624,754,362.01 620,632,105.91
负债和所有者权益总计 785,523,293.32 735,147,069.27
法定代表人：张振江 主管会计工作负责人：李艳霞 会计机构负责人：胡青
2、利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 256,953,240.67 230,591,701.69
其中：营业收入 256,953,240.67 230,591,701.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 250,307,699.73 223,170,393.71
32
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 231,292,929.30 201,785,190.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,543,493.06 2,164,010.67
销售费用 1,852,014.02 1,904,585.52
管理费用 9,865,109.25 10,529,277.78
研发费用 8,914,409.44 7,507,036.79
财务费用 -4,160,255.34 -719,707.21
其中：利息费用 67,306.94
利息收入 1,411,314.18 1,502,068.33
加：其他收益 2,357,480.26 1,330,360.79
投资收益（损失以“－”号填
1,872,328.77
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,075,498.00 -1,658,368.56
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
450,724.64 -83,874.40
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
8,378,247.84 8,881,754.58
列）
加：营业外收入 5,840.00
减：营业外支出 17,864.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
8,378,247.84 8,869,730.39
填列）
减：所得税费用 1,414,392.83 1,368,082.93
五、净利润（净亏损以“－”号填
6,963,855.01 7,501,647.46
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
6,963,855.01 7,501,647.46
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
33
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6,963,855.01 7,501,647.46
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 6,963,855.01 7,501,647.46
归属于母公司所有者的综合收益总
6,963,855.01 7,501,647.46
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0784 0.0845
（二）稀释每股收益 0.0784 0.0845
法定代表人：张振江 主管会计工作负责人：李艳霞 会计机构负责人：胡青
3、现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,361,367.79 150,630,355.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
34
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,835,306.49 4,254,940.60
收到其他与经营活动有关的现金 18,945,192.61 22,077,222.42
经营活动现金流入小计 226,141,866.89 176,962,518.22
购买商品、接受劳务支付的现金 153,673,045.65 149,269,609.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,434,763.48 28,228,550.46
支付的各项税费 4,180,145.94 664,413.18
支付其他与经营活动有关的现金 43,975,661.96 9,630,360.98
经营活动现金流出小计 232,263,617.03 187,792,933.67
经营活动产生的现金流量净额 -6,121,750.14 -10,830,415.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
712,600.00 270,070.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 712,600.00 270,070.00
购建固定资产、无形资产和其他长
2,702,660.00 2,026,519.34
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 42,702,660.00 2,026,519.34
投资活动产生的现金流量净额 -41,990,060.00 -1,756,449.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,908,905.85 17,760,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,908,905.85 17,760,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,908,905.85 -17,760,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
529,552.97 -414,591.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,491,163.02 -30,761,456.27
35
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 190,089,244.07 129,672,977.40
六、期末现金及现金等价物余额 139,598,081.05 98,911,521.13
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
88, 238 41, 251 620 620
800 ,06 979 ,78 ,63 ,63
一、上年年
,00 3,3 ,12 9,6 2,1 2,1
末余额
0.0 14. 6.2 65. 05. 05.
0 26 7 38 91 91
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
88, 238 41, 251 620 620
800 ,06 979 ,78 ,63 ,63
二、本年期
,00 3,3 ,12 9,6 2,1 2,1
初余额
0.0 14. 6.2 65. 05. 05.
0 26 7 38 91 91
三、本期增
4,1 4,1 4,1
减变动金额
22, 22, 22,
（减少以
256 256 256
“－”号填
.10 .10 .10
列）
6,9 6,9 6,9
（一）综合 63, 63, 63,
收益总额 855 855 855
.01 .01 .01
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
36
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
2,8 2,8 2,8
（三）利润
41, 41, 41,
分配
598 598 598
.91 .91 .91
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 2,8 2,8 2,8
者（或股 41, 41, 41,
东）的分配 598 598 598
.91 .91 .91
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
88, 238 41, 255 624 624
800 ,06 979 ,91 ,75 ,75
四、本期期
,00 3,3 ,12 1,9 4,3 4,3
末余额
0.0 14. 6.2 21. 62. 62.
0 26 7 48 01 01
上年金额
37
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
88, 238 41, 266 635 635
800 ,06 661 ,69 ,21 ,21
一、上年年
,00 3,3 ,85 4,2 9,4 9,4
末余额
0.0 14. 8.8 58. 31. 31.
0 26 6 72 84 84
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
88, 238 41, 266 635 635
800 ,06 661 ,69 ,21 ,21
二、本年期
,00 3,3 ,85 4,2 9,4 9,4
初余额
0.0 14. 8.8 58. 31. 31.
0 26 6 72 84 84
- - -
三、本期增
10, 10, 10,
减变动金额
258 258 258
（减少以
,35 ,35 ,35
“－”号填
2.5 2.5 2.5
列）
4 4 4
7,5 7,5 7,5
（一）综合 01, 01, 01,
收益总额 647 647 647
.46 .46 .46
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
38
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - -
17, 17, 17,
（三）利润 760 760 760
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
17, 17, 17,
3．对所有
760 760 760
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
88, 238 41, 256 624 624
800 ,06 661 ,43 ,96 ,96
四、本期期
,00 3,3 ,85 5,9 1,0 1,0
末余额
0.0 14. 8.8 06. 79. 79.
0 26 6 18 30 30
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
39
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
山东同大海岛新材料股份有限公司是由山东同大海岛新材料有限公司于 2008 年改制成立，注册资
本 3,000 万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东同大海岛新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市的批复》证监许可［2012］561 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,110
万股，并于 2012 年 5 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后公司股本变更为人民币
4,440.00 万元，公司于 2012 年 6 月 13 日在山东省工商行政管理局办理了工商变更登记。
2016 年 5 月 18 日，经本公司 2015 年度股东大会通过 2015 年度利润分配及资本公积转增股本预
案：以公司现有股本 44,400,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 3.55 元（含税），共分配现金股
利 15,762,000 元（含税）；以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增
44,400,000 股，转增后公司总股本为 88,800,000 股。公司于 2016 年 6 月 24 日在潍坊市工商行政管理
局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为 8,880.00 万元。
2021 年 8 月 6 日，公司原控股股东同大集团与潍坊金控签署了《股份转让协议》《表决权委托协
议》，同大集团转让其所持有公司 7,295,192 股股份，占公司现有总股本 8.215%，同时将 19,335,928 股
股份（占上市公司股份总数的 21.775%）的表决权、提案权等非财产性权利无条件、独家且不可撤销地
全权委托给潍坊金控行使。完成交割后，公司控制权发生变更，控股股东由同大集团变更为潍坊金控，
潍坊市政府投融资管理中心成为同大股份实际控制人。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：山东同大海岛新材料股份有限公司
公司注册地：昌邑市同大街 522 号
公司总部地址：昌邑市同大街 522 号
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业是海岛型超纤革行业；主要产品为：超纤绒面革、超纤光面革、超纤基布等，广泛应
用于鞋材、沙发家居、电子产品、体育装备、工程装饰、汽车内饰、手袋箱包、服装等领域。
生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉纺）、纺织产品、沙发革、汽
车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维、皮革毛皮制品；经营聚乙烯等自用原辅料业
务及普通货运业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进
口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于 2022 年 8 月 19 日经公司第五届第十一次董事会批准报出。
40
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后
颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
无
6、合并财务报表的编制方法
无
41
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率
变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合
收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
1.在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
42
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
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部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
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或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
2.本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收
款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并
确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金
融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风
险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
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除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年
组合 1（账龄组合） 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2(应收押金及备用金、 根据业务性质进行分类，将款项分为保证金及押金、备用金及代垫费用
保证金等类似组合) 等
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款
偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量
其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
组合 1（账龄组合） 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
组合 2(应收押金及备用金、保证
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
金等类似组合)
率，计算预期信用损失。
③各组合预期信用损失率如下列示：
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
11、应收票据
详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具
12、应收账款
详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具
13、应收款项融资
详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10 金融工具
15、存货
（1）存货分类
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本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先
出法（或选择：加权平均法、个别认定法）计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与
此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，
企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资
产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、重要会计政策及会计估计：10
金融工具。
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
无
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：①已
出 租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
本公司采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45 年 5.00 4.75-2.11
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的
“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地
产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计
价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价
值的，其差额计入其他综合收益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，
与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋建筑物 年限平均法 20-45 年 5.00 4.75-2.11
机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00 9.50-6.33
运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50
电子及其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产
类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入
账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态
时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工
决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条
件时予以资本化，计入相关资产成本：
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① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以
后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企
业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的
以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
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不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限
土地使用权 按土地证使用年限
软件 10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无
形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
31、长期资产减值
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时
对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
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资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时
将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职
工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提
存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计
政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。
35、租赁负债
无
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36、预计负债
无
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该
商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
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付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
①国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同或订单，将
产品发出并经客户签收确认，客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。
②国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，根据与客户签订的销售合同或订单，将
产品出口报关，取得报关单后确认相关产品销售收入，具体以电子口岸信息显示的出口日期为时点确认
销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于
相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
如存在政策性优惠贷款贴息，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政
将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实缴流转税额 3%、2%
2、税收优惠
（1）增值税：公司出口产品增值税实行“免、抵、退”的计税政策。根据财政部、税务总局、海
关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39
号）的规定，本期享受出口退税率 13%的税收优惠政策。
（2）所得税：本公司于 2020 年 12 月 8 日取得高新企业证书，证书编号：GR202037002668，有效
期为 3 年，2022 年度所得税率为 15%。
3、其他
无
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,102.54 14,663.07
银行存款 139,562,978.51 190,074,581.00
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其他货币资金 40,000,000.00 15,950,000.00
合计 179,598,081.05 206,039,244.07
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
40,000,000.00 15,950,000.00
的款项总额
其他说明
截至 2022 年 6 月 30 日，货币资金除保证金存款 40,000,000.00 元使用受限外,无其他因质押或冻结
等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
40,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 40,000,000.00
其中：
合计 40,000,000.00
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 570,000.00
合计 570,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
600,000 30,000. 570,000
账准备 100.00% 5.00%
.00 00 .00
的应收
票据
其
中：
600,000 30,000. 570,000
合计 100.00% 5.00%
.00 00 .00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
58
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 30,000.00 30,000.00 0.00
合计 30,000.00 30,000.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
无
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
74,963, 3,843,8 71,119, 51,284, 2,746,3 48,537,
账准备 100.00% 5.13% 100.00% 5.36%
604.67 20.29 784.38 004.28 99.05 605.23
的应收
账款
其
中：
74,963, 3,843,8 71,119, 51,284, 2,746,3 48,537,
合计 100.00% 5.13% 100.00% 5.36%
604.67 20.29 784.38 004.28 99.05 605.23
按组合计提坏账准备：3,843,820.29
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收账款组合 74,963,604.67 3,843,820.29 5.13%
合计 74,963,604.67 3,843,820.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,436,419.56
1至2年 187,889.80
2至3年 295,106.23
3 年以上 44,189.08
4至5年 44,189.08
合计 74,963,604.67
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,746,399.05 1,097,421.24 3,843,820.29
合计 2,746,399.05 1,097,421.24 3,843,820.29
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 14,116,407.43 18.83% 712,580.95
客户二 8,733,020.66 11.65% 436,651.03
客户三 4,248,575.53 5.67% 212,428.78
客户四 3,741,154.36 4.99% 187,057.72
客户五 3,498,275.79 4.67% 174,913.79
合计 34,337,433.77 45.81%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 金融资产转移方式
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昌邑亿兴贸易有限公司 4,300,000.00 67,306.94 福费廷业务
合计 4,300,000.00 67,306.94
本公司于 2022 年 6 月 24 日与潍坊银行股份有限公司昌邑支行签订了《福费廷业务合同》，办理
了不附追索权的信用证项下福费廷业务，信用证金额为 4,300,000.00 元福费廷收款金额为 4,232,693.06
元，终止确认应收账款账面价值为 4,300,000.00 元
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
24,552,641.79 23,308,465.61
合收益的应收票据
合计 24,552,641.79 23,308,465.61
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,659,967.23 97.16% 33,133,103.94 98.27%
1至2年 1,088,475.58 1.94% 112,409.50 0.33%
2至3年 502,744.20 0.89% 464,372.20 1.38%
3 年以上 6,260.00 0.01% 6,260.00 0.02%
合计 56,257,447.01 33,716,145.64
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付款总额的比例
客户一 非关联方 14,381,186.49 1 年以内 预付材料款 25.56%
客户二 非关联方 8,372,800.00 1 年以内 预付材料款 14.88%
客户三 非关联方 8,286,333.88 1 年以内 预付材料款 14.73%
客户四 非关联方 7,225,970.00 1 年以内 预付材料款 12.85%
客户五 非关联方 3,723,984.77 1 年以内 预付天然气款 6.62%
合计 41,990,275.14 74.64%
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 760,639.80 630,181.51
合计 760,639.80 630,181.51
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
五险一金 664,410.32 522,875.27
员工备用金 143,000.00 146,000.00
合计 807,410.32 668,875.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 38,693.76 38,693.76
2022 年 1 月 1 日余额
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在本期
本期计提 8,076.76 8,076.76
2022 年 6 月 30 日余
46,770.52 46,770.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 689,410.32
1至2年 113,000.00
2至3年 5,000.00
合计 807,410.32
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 38,693.76 8,076.76 46,770.52
合计 38,693.76 8,076.76 46,770.52
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 五险一金 664,410.32 1 年以内 82.28% 33,220.52
客户二 备用金 15,000.00 1 年以内 1.86% 750.00
85,000.00 1至2年 10.53% 8,500.00
客户三 备用金 10,000.00 1 年以内 1.24% 500.00
客户四 备用金 10,000.00 1至2年 1.24% 1,000.00
客户五 备用金 3,000.00 1至2年 0.37% 300.00
合计 787,410.32 97.52% 44,270.52
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备或
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
本减值准备 值准备
原材料 27,691,237.13 27,691,237.13 21,050,733.75 21,050,733.75
在产品 18,942,374.63 18,942,374.63 19,648,360.44 19,648,360.44
库存商品 74,816,931.42 2,017,261.63 72,799,669.79 73,570,534.88 2,017,261.63 71,553,273.25
发出商品 6,762,928.03 6,762,928.03 7,042,108.17 7,042,108.17
合计 128,213,471.21 2,017,261.63 126,196,209.58 121,311,737.24 2,017,261.63 119,294,475.61
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,017,261.63 2,017,261.63
合计 2,017,261.63 2,017,261.63
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
无
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11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末未抵扣增值税 2,519,589.98 4,578,985.85
预缴企业所得税 220,097.72 1,570,512.16
合计 2,739,687.70 6,149,498.01
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
65
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,535,479.78 13,535,479.78
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 13,535,479.78 13,535,479.78
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,101,766.09 8,101,766.09
2.本期增加金额 250,913.52 250,913.52
（1）计提或
250,913.52 250,913.52
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 8,352,679.61 8,352,679.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,182,800.17 5,182,800.17
2.期初账面价值 5,433,713.69 5,433,713.69
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 199,502,220.06 214,943,300.71
合计 199,502,220.06 214,943,300.71
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 147,320,455.78 391,633,787.13 5,314,150.97 2,096,999.41 546,365,393.29
2.本期增加金额 2,024,331.87 2,024,331.87
（1）购置
（2）在建工
2,024,331.87 2,024,331.87
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 7,614,605.45 135,000.00 7,749,605.45
（1）处置或
7,614,605.45 135,000.00 7,749,605.45
报废
4.期末余额 149,344,787.65 384,019,181.68 5,314,150.97 1,961,999.41 540,640,119.71
二、累计折旧
1.期初余额 57,859,442.57 256,462,053.75 3,078,063.42 1,717,515.78 319,117,075.52
2.本期增加金额 3,447,003.18 13,598,283.19 154,725.12 49,875.67 17,249,887.16
（1）计提 3,447,003.18 13,598,283.19 154,725.12 49,875.67 17,249,887.16
3.本期减少金额 6,480,970.31 128,250.00 6,609,220.31
（1）处置或
6,480,970.31 128,250.00 6,609,220.31
报废
4.期末余额 61,306,445.75 263,579,366.63 3,232,788.54 1,639,141.45 329,757,742.37
三、减值准备
1.期初余额 1,533,388.08 10,748,001.54 22,088.98 1,538.46 12,305,017.06
2.本期增加金额
（1）计提
67
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3.本期减少金额 924,859.78 924,859.78
（1）处置或
924,859.78 924,859.78
报废
4.期末余额 1,533,388.08 9,823,141.76 22,088.98 1,538.46 11,380,157.28
四、账面价值
1.期末账面价值 86,504,953.82 110,616,673.29 2,059,273.45 321,319.50 199,502,220.06
2.期初账面价值 87,927,625.13 124,423,731.84 2,213,998.57 377,945.17 214,943,300.71
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 2,324,249.64 790,861.56 1,533,388.08
机器设备 24,242,103.98 14,021,352.04 9,823,141.76 397,610.18
运输设备 42,735.04 20,646.06 22,088.98
电子设备 30,769.23 29,230.77 1,538.46
合计 26,639,857.89 14,862,090.43 11,380,157.28 397,610.18
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 6,909,395.21 2,099,402.13
合计 6,909,395.21 2,099,402.13
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间土建 960,396.04 960,396.04
VOCs 在线监测系统 431,866.13 431,866.13 424,778.75 424,778.75
双介质除异味系统 560,245.05 560,245.05 560,245.05 560,245.05
成卷机 162,632.50 162,632.50 153,982.29 153,982.29
防爆控制室 11,320.75 11,320.75
立式定量磨皮机 759,292.05 759,292.05
DMF 废气回收塔 530,716.82 530,716.82
RTO 废气处理设备 4,092,716.18 4,092,716.18
信息化软件 360,605.73 360,605.73
合计 6,909,395.21 6,909,395.21 2,099,402.13 2,099,402.13
68
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
无
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
69
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
二、累计摊销
1.期初余额 23,648,068.08 300,000.00 23,948,068.08
2.本期增加金额 1,003,210.80 1,003,210.80
（1）计提 1,003,210.80 1,003,210.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,651,278.88 300,000.00 24,951,278.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
70
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1.期末账面价值 69,214,208.86 69,214,208.86
2.期初账面价值 70,217,419.66 70,217,419.66
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
无
（2） 商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,288,009.72 2,593,201.46 17,137,371.50 2,570,605.72
递延收益 926,205.02 138,930.75 1,080,572.50 162,085.88
合计 18,214,214.74 2,732,132.21 18,217,944.00 2,732,691.60
（2） 未经抵销的递延所得税负债
无
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,732,132.21 2,732,691.60
（4） 未确认递延所得税资产明细
无
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
71
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 758,045.50 758,045.50 1,474,925.80 1,474,925.80
合计 758,045.50 758,045.50 1,474,925.80 1,474,925.80
32、短期借款
（1） 短期借款分类
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80,000,000.00 31,900,000.00
合计 80,000,000.00 31,900,000.00
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原材料款 50,716,175.84 47,210,441.27
工程款、设备款 5,097,119.97 3,060,271.25
加工费、运费等 1,584,745.15 1,138,697.96
配件费 759,720.40 1,418,509.31
合计 58,157,761.36 52,827,919.79
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
无
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定金 2,452,000.00 1,604,000.00
合计 2,452,000.00 1,604,000.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,470,942.56 9,610,006.33
合计 4,470,942.56 9,610,006.33
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,433,930.15 24,579,401.74 25,730,978.22 5,282,353.67
二、离职后福利-设定
633,300.00 4,750,985.26 4,703,785.26 680,500.00
提存计划
合计 7,067,230.15 29,330,387.00 30,434,763.48 5,962,853.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,238,544.23 19,685,000.00 21,293,891.65 2,629,652.58
和补贴
2、职工福利费 738,528.20 738,528.20
3、社会保险费 1,920,136.46 1,920,136.46
其中：医疗保险
1,734,335.84 1,734,335.84
费
工伤保险
185,800.62 185,800.62
费
4、住房公积金 1,546,762.08 1,546,762.08
5、工会经费和职工教
2,195,385.92 688,975.00 231,659.83 2,652,701.09
育经费
合计 6,433,930.15 24,579,401.74 25,730,978.22 5,282,353.67
（3） 设定提存计划列示
单位：元
73
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,276,916.32 3,276,916.32
2、失业保险费 143,368.94 143,368.94
3、企业年金缴费 633,300.00 1,330,700.00 1,283,500.00 680,500.00
合计 633,300.00 4,750,985.26 4,703,785.26 680,500.00
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 27,273.28 59,435.46
城市维护建设税 9,644.91 73,218.18
教育费附加 6,889.22 52,298.70
房产税 396,668.39 391,972.30
土地使用税 221,904.80 221,904.80
印花税 24,710.00 6,180.90
资源税 91,388.00 41,120.00
合计 778,478.60 846,130.34
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,760,549.01 2,228,077.80
合计 1,760,549.01 2,228,077.80
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 1,760,549.01 2,228,077.80
合计 1,760,549.01 2,228,077.80
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
74
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 325,151.47 391,157.61
合计 325,151.47 391,157.61
45、长期借款
（1） 长期借款分类
无
46、应付债券
（1） 应付债券
无
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
（1） 按款项性质列示长期应付款
无
（2） 专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
无
（2） 设定受益计划变动情况
无
75
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50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,040,441.34 1,179,246.70 6,861,194.64
合计 8,040,441.34 1,179,246.70 6,861,194.64
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲
本期新 本期计入 与资产相
本期计入其他 减成本 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 关/与收益
收益金额 费用金 变动
金额 入金额 相关
额
生态超纤
高仿真面 与资产相
1,285,714.10 214,285.72 1,071,428.38
料升级改 关
造项目
生态聚氨
酯超纤高
与资产相
仿真面料 5,674,154.74 810,593.50 4,863,561.24
关
开发及产
业化项目
生态超纤
高仿真面 与资产相
1,080,572.50 154,367.48 926,205.02
料项目专 关
项资金
合计 8,040,441.34 1,179,246.70 6,861,194.64
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 88,800,000.00 88,800,000.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
76
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 238,063,314.26 238,063,314.26
合计 238,063,314.26 238,063,314.26
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,979,126.27 41,979,126.27
合计 41,979,126.27 41,979,126.27
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 251,789,665.38 266,694,258.72
调整后期初未分配利润 251,789,665.38 266,694,258.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,963,855.01 7,501,647.46
应付普通股股利 2,841,598.91 17,760,000.00
期末未分配利润 255,911,921.48 256,435,906.18
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 245,499,057.07 221,070,264.04 218,666,282.68 191,662,464.53
其他业务 11,454,183.60 10,222,665.26 11,925,419.01 10,122,725.63
合计 256,953,240.67 231,292,929.30 230,591,701.69 201,785,190.16
77
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 580,458.74 444,150.18
教育费附加 414,613.39 317,250.13
资源税 179,548.00 140,680.00
房产税 793,336.78 769,406.06
土地使用税 443,809.60 443,809.60
车船使用税 2,044.22 2,044.22
印花税 129,682.90 36,151.00
环境保护税 -0.57 10,519.48
合计 2,543,493.06 2,164,010.67
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,302,645.28 1,254,261.03
装卸费 116,084.38 124,741.22
广告展览宣传费 55,389.38 24,671.86
差旅费 324,842.05 371,118.91
其他费用 53,052.93 129,792.50
合计 1,852,014.02 1,904,585.52
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,846,061.80 5,698,405.91
办公费 116,772.57 78,375.60
维修费 490,872.94 153,677.37
差旅费 8,616.16 38,084.32
折旧费 427,826.06 439,977.20
业务招待费 315,444.80 627,056.15
会议费 38,566.04 4,590.57
运输费 28,607.57 270,178.53
排污费 101,794.00 102,074.00
资产摊销 879,555.78 879,555.78
其他费用 1,610,991.53 2,237,302.35
合计 9,865,109.25 10,529,277.78
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 3,891,433.25 4,181,676.14
直接人工 2,422,751.15 1,579,695.31
动力费 1,318,308.70 645,147.20
折旧与摊销费 1,281,916.34 1,094,440.04
与研发活动有关的费用 6,078.10
78
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合计 8,914,409.44 7,507,036.79
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 67,306.94
减：利息收入 1,411,314.18 1,502,068.33
手续费支出 179,023.58 168,773.58
汇兑损益 -2,995,271.68 613,587.54
合计 -4,160,255.34 -719,707.21
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
专项扶持资金 1,179,246.70 1,179,246.70
政府补助 1,163,878.43 120,400.00
个税手续费返还 14,355.13 30,714.09
合计 2,357,480.26 1,330,360.79
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构理财取得的投资收益 1,872,328.77
合计 1,872,328.77
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -8,076.76 -93,999.86
长期应收款坏账损失 -1,097,421.24 -1,534,368.70
应收票据减值损失 30,000.00 -30,000.00
合计 -1,075,498.00 -1,658,368.56
72、资产减值损失
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 450,724.64 -83,874.40
79
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 450,724.64 -83,874.40
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的款项 1,800.00
其他 3,240.00
罚款净收入 800.00
合计 5,840.00
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 17,171.10
其他 693.09
合计 17,864.19
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,413,833.44 1,445,659.82
递延所得税费用 559.39 -77,576.89
合计 1,414,392.83 1,368,082.93
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,378,247.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,256,737.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 157,655.65
所得税费用 1,414,392.83
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,411,314.18 1,502,068.33
80
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
政府补助 1,163,878.43 120,400.00
其他收入 420,000.00 454,754.09
收到的银行承兑汇票保证金 15,950,000.00 20,000,000.00
合计 18,945,192.61 22,077,222.42
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用合计 3,975,661.96 4,630,360.98
支付的银行承兑汇票保证金 40,000,000.00 5,000,000.00
合计 43,975,661.96 9,630,360.98
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,963,855.01 7,501,647.46
加：资产减值准备 1,075,498.00 1,658,368.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,500,800.68 17,002,335.49
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,003,210.80 1,003,210.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-450,724.64 83,874.40
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,171.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,927,964.74 613,587.54
投资损失（收益以“－”号填列） -1,872,328.77
81
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 559.39 -77,576.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,901,733.97 -44,180,571.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,187,894.28 2,498,377.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,802,643.61 4,921,489.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,121,750.14 -10,830,415.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,598,081.05 98,911,521.13
减：现金的期初余额 190,089,244.07 129,672,977.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,491,163.02 -30,761,456.27
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 139,598,081.05 190,089,244.07
其中：库存现金 35,102.54 14,663.07
可随时用于支付的银行存款 139,562,978.51 190,074,581.00
三、期末现金及现金等价物余额 139,598,081.05 190,089,244.07
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,000,000.00 保证金
合计 40,000,000.00
82
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,092,302.19 6.7114 14,042,276.92
欧元 148,889.32 7.0084 1,043,475.91
港币
应收账款
其中：美元 4,118,407.88 6.7114 27,640,282.66
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
潍坊市 2021 年科学技术发展计划项目 100,000.00 其他收益 100,000.00
省级制造业单项冠军 800,000.00 其他收益 800,000.00
稳岗补贴 263,878.43 其他收益 263,878.43
生态超纤高仿真面料升级改造项目 214,285.72 其他收益 214,285.72
生态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产业化项目 810,593.50 其他收益 810,593.50
生态超纤高仿真面料项目专项资金 154,367.48 其他收益 154,367.48
合计 2,343,125.13 2,343,125.13
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
83
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合
并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
84
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
无
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
无
85
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收票据、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将与金融工具相关的风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本
策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、各类风险
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与货币资金、应收账款和应收票据有关。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施：
86
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①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。
②应收款项
公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公司不会面临重大坏账风险。由于公
司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截
至 2022 年 6 月 30 日，公司存在一定的信用集中风险，公司应收账款的 45.81%源于余额前五名客户，
公司不存在重大的信用集中风险。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面
价值。
另外，公司对应收款项余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收款项的回收管理，以确保公司
不致面临重大坏账风险。
a.不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政
策的调整均需通过必要的审核批准程序。
b.做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资
料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
c.坚持直销模式，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
（2）流动风险
流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用票据结算等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
公司目前营运资金充足，无银行借款等长短期融资方式。
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内公
司无银行借款等带息债务，因此公司承担的利率变动风险不重大。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失
衡情况，公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。汇率风险对
87
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本公司不具有重大影响。
（4）价格风险
公司所属行业为海岛型超纤革行业，主要产品为海岛型超细纤维革、合成革、鞋材、服装面料及辅
料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布等系列产品，因此受上游主要
原材料石油化工产品价格波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
持续以公允价值计量的负
40,000,000.00 24,552,641.79 64,552,641.79
债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资均为银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作
为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
88
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母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
潍坊市金融控股集
山东省 金融服务 361,478.57 万元 8.22% 29.99%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为潍坊市金融控股集团有限公司。潍坊市金融控股集团有限公司成立于 2005 年 6
月 25 日,注册资本 361,478.57 万元,经营范围：控股公司服务；以自有资金从事投资活动；股权投资；
创业投资；自有资金投资的资产管理服务；融资咨询服务；社会经济咨询服务（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
2022 年 7 月 10 日，潍坊金控与同大集团签署《股份转让协议》，同大集团将其持有的公司
5,471,394 股无限售流通股转让给潍坊金控，占公司总股本的 6.161%；同大集团转让给潍坊金控的股份
于 2022 年 8 月 18 日完成股份过户登记手续，并于 2022 年 8 月 19 日取得了《中国证券登记结算有限
责任公司证券过户登记确认书》，过户完成后潍坊金控持有公司 12,766,586 股,占公司总股本的
14.38%。
本企业最终控制方是潍坊市政府投融资管理中心。
2、本企业的子公司情况
无
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊市财金投资集团有限公司 实际控制人控制的公司
潍坊市再担保集团股份有限公司 实际控制人、控股股东参股的公司
潍坊市国信智能科技有限公司 实际控制人参股、控股股东控制的公司
潍坊市国信创业投资有限公司 实际控制人参股、控股股东控制的公司
潍坊市国信农业发展投资有限公司 实际控制人参股、控股股东控制的公司
潍坊市普惠发展投资有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市国信融资租赁有限公司 控股股东控制的公司
财智商业保理（天津）有限公司 控股股东控制的公司
潍坊恒新资本管理有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市国信总部经济服务有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市资产管理有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市歌瑞食品谷置业有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市国信教育投资有限公司 控股股东控制的公司
山东潍坊产权交易服务有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市人才创投合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
潍坊市云支付科技有限公司 控股股东控制的公司
潍坊新业资本投资有限公司 控股股东控制的公司
潍坊中能环境技术服务有限公司 控股股东控制的公司
潍坊中道大数据服务有限公司 控股股东控制的公司
潍坊融慧节能科技有限公司 控股股东控制的公司
89
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
潍坊市青桐资本管理有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市国信股权投资管理有限公司 控股股东控制的公司
潍坊尚锦物业服务有限公司 控股股东控制的公司
潍坊滨海国信股权投资基金合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
潍坊潍州国信股权投资基金合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
潍坊信达汽车租赁有限公司 控股股东控制的公司
山东潍坊拍卖行有限公司 控股股东控制的公司
山东汇金招标有限公司 控股股东控制的公司
潍坊恒新红土股权投资基金管理有限公司 控股股东控制的公司
潍坊鑫农港发展集团有限公司 控股股东控制的公司
潍坊国信惠农发展集团有限公司 控股股东控制的公司
安丘市华安国有资产经营有限公司 控股股东控制的公司
潍坊市新仓项目管理有限公司 控股股东控制的公司
山东国信胜伟农牧有限公司 控股股东控制的公司
山东同大集团有限公司 持股 5%以上法人股东
华盛百利投资发展（北京）有限公司 持股 5%以上法人股东
山东同大纺织印染有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
昌邑同大建设开发有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
山东同大机械有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
山东同大新能源有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
山东同大镍网有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
山东同大控股有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任执行董事的公司
山东同大印制系统有限公司 过去 12 个月内，前实际控制人担任副董事长的公司
张振江 董事长
徐旭日 董事兼总经理
徐延明 董事
李艳霞 董事、副总经理兼财务总监
张莎 董事、董事会秘书
魏增宝 董事
陈国柱 独立董事
冯琳珺 独立董事
王京 独立董事
张进进 监事会主席
汲会山 职工监事
张丰杰 监事
郑永贵 副总经理
孙俊成 前 12 个月内为公司实际控制人
于洪亮 持股 5%以上自然人股东
范德强 持股 5%以上自然人股东
高敬禄 实际控制人之法定代表人
于新华 控股股东之法定代表人、董事长
刘文会 控股股东之董事兼总经理
李洪磊 控股股东之董事兼副总经理
崔静 控股股东之董事兼副总经理
周刚 控股股东之董事
王小东 控股股东之董事
王向军 控股股东之董事
王翰林 控股股东之监事会主席
周金梅 控股股东之监事
魏文娟 控股股东之监事
孙蕊 控股股东之监事
刘希忠 控股股东之监事
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
90
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
无
（4） 关联担保情况
无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
无
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
无
（2） 应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
91
山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、
《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，结合本公司的实际，于 2019 年修订《山东同大海岛新
材料股份有限公司企业年金方案》及实施细则，由企业年金计划受托人选择账户管理人，账户管理人以
企业年金计划参加人的名义建立个人账户，个人账户下设企业子账户，企业子账户记录公司向职工缴纳
的各期缴费、投资运营收益、余额等信息。公司 2022 年 1-6 月计提年金 1,330,700.00 元，实际缴纳
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1,283,500.00 元。
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 450,724.64
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,343,125.13
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,355.13
减：所得税影响额 421,230.74
合计 2,386,974.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.12% 0.0784 0.0784
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.74% 0.0515 0.0515
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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山东同大海岛新材料股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
山东同大海岛新材料股份有限公司董事会
法定代表人：张振江
2022 年 8 月 19 日
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