审 计 报 告
天健审〔2013〕1768 号
海伦钢琴股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海伦钢琴股份有限公司（以下简称海伦钢琴公司）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
第 1 页，共 61 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，海伦钢琴公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了海伦钢琴公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：章磊
二〇一三年三月二十六日
第 2 页，共 61 页
合并资产负债表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 255,944,221.42 49,575,673.91 短期借款 13 49,400,000.00 73,784,821.31
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 2 73,648,053.65 54,372,411.80 应付票据 14 29,812,000.00 26,592,400.00
预付款项 3 14,248,060.59 7,806,657.64 应付账款 15 39,291,633.16 36,022,852.42
应收保费 预收款项 16 1,632,851.56 1,093,854.74
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 17 7,241,315.42 4,419,493.57
应收股利 应交税费 18 1,736,353.75 3,508,518.25
其他应收款 4 3,599,807.95 4,426,745.26 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 5 111,348,298.43 94,657,595.93 其他应付款 19 1,186,456.05 981,384.35
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 6 73,638.67 66,969.17 保险合同准备金
流动资产合计 458,862,080.71 210,906,053.71 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 130,300,609.94 146,403,324.64
非流动负债：
长期借款 20 19,672,000.00
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 19,672,000.00
固定资产 7 108,933,729.02 70,270,138.25 负债合计 130,300,609.94 166,075,324.64
在建工程 8 52,126,265.32 29,335,752.07 权益：
工程物资 股本 21 66,990,000.00 50,220,000.00
固定资产清理 资本公积 22 327,555,853.08 29,563,836.84
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 9 24,274,333.12 24,674,691.25 盈余公积 23 13,034,881.80 9,943,764.44
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 24 100,477,395.28 73,055,230.39
长期待摊费用 10 1,121,562.85 1,515,822.49 外币报表折算差额
递延所得税资产 11 956,081.92 680,562.07 归属于母公司权益合计 508,058,130.16 162,782,831.67
其他非流动资产 少数股东权益 7,915,312.84 8,524,863.53
非流动资产合计 187,411,972.23 126,476,966.13 权益合计 515,973,443.00 171,307,695.20
资产总计 646,274,052.94 337,383,019.84 负债和权益总计 646,274,052.94 337,383,019.84
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 3 页，共 61 页
母公司资产负债表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 255,480,043.68 47,216,555.92 短期借款 49,400,000.00 73,784,821.31
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据 29,812,000.00 27,192,400.00
应收账款 1 71,387,327.17 52,551,451.80 应付账款 41,535,279.83 38,749,713.08
预付款项 14,716,582.23 10,776,182.61 预收款项 1,632,851.56 1,093,854.74
应收利息 应付职工薪酬 5,788,946.55 3,815,165.66
应收股利 应交税费 1,098,786.90 3,040,090.54
其他应收款 2 2,895,440.86 4,345,125.49 应付利息
存货 102,398,595.47 86,766,676.48 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 1,163,818.28 969,887.99
其他流动资产 65,223.17 58,305.25 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 446,943,212.58 201,714,297.55 其他流动负债
流动负债合计 130,431,683.12 148,645,933.32
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款 19,672,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 17,714,304.23 17,714,304.23 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 93,877,623.65 53,969,120.59 递延所得税负债
在建工程 52,126,265.32 29,335,752.07 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 19,672,000.00
固定资产清理 负债合计 130,431,683.12 168,317,933.32
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 66,990,000.00 50,220,000.00
无形资产 23,145,599.75 23,516,622.74 资本公积 326,898,532.41 28,906,516.17
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 13,034,881.80 9,943,764.44
递延所得税资产 774,027.84 543,996.57 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 97,225,936.04 69,405,879.82
非流动资产合计 187,637,820.79 125,079,796.20 股东权益合计 504,149,350.25 158,476,160.43
资产总计 634,581,033.37 326,794,093.75 负债和股东权益总计 634,581,033.37 326,794,093.75
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 4 页，共 61 页
合并利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 303,259,908.14 303,089,381.60
其中：营业收入 1 303,259,908.14 303,089,381.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 273,267,789.99 263,005,174.97
其中：营业成本 1 209,468,736.16 208,398,008.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 2,154,657.50 1,963,928.09
销售费用 3 18,109,359.31 14,984,272.45
管理费用 4 41,864,668.94 29,296,816.55
财务费用 5 232,988.72 8,006,154.55
资产减值损失 6 1,437,379.36 355,994.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,992,118.15 40,084,206.63
加：营业外收入 7 6,628,738.59 3,122,454.16
减：营业外支出 8 545,047.38 539,741.90
其中：非流动资产处置损失 97,145.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,075,809.36 42,666,918.89
减：所得税费用 9 4,851,237.38 6,248,527.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,224,571.98 36,418,391.61
归属于母公司所有者的净利润 30,513,282.25 35,820,440.91
少数股东损益 711,289.73 597,950.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 31,224,571.98 36,418,391.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,513,282.25 35,820,440.91
归属于少数股东的综合收益总额 711,289.73 597,950.70
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 5 页，共 61 页
母公司利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 307,239,741.31 309,314,056.13
减：营业成本 1 220,097,984.04 220,531,023.36
营业税金及附加 1,871,820.39 1,812,666.71
销售费用 18,063,817.13 14,885,076.59
管理费用 37,370,165.08 25,973,471.51
财务费用 236,959.22 7,735,016.67
资产减值损失 1,350,057.59 286,218.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 1,374,752.27 1,521,432.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,623,690.13 39,612,014.98
加：营业外收入 6,225,638.59 3,035,238.45
减：营业外支出 506,994.83 505,361.30
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,342,333.89 42,141,892.13
减：所得税费用 4,431,160.31 5,641,718.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,911,173.58 36,500,174.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 30,911,173.58 36,500,174.01
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 6 页，共 61 页
合并现金流量表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,954,921.33 339,129,742.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 822,101.02 1,172,565.66
收到其他与经营活动有关的现金 1 11,896,953.10 4,623,955.03
经营活动现金流入小计 302,673,975.45 344,926,262.73
购买商品、接受劳务支付的现金 193,692,649.32 232,956,987.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,468,768.76 40,598,213.61
支付的各项税费 18,818,113.20 19,239,342.35
支付其他与经营活动有关的现金 2 36,754,758.81 22,744,133.03
经营活动现金流出小计 295,734,290.09 315,538,676.87
经营活动产生的现金流量净额 6,939,685.36 29,387,585.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 151,903.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 408,274.73
投资活动现金流入小计 151,903.85 408,274.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,528,425.23 33,294,210.13
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,528,425.23 33,294,210.13
投资活动产生的现金流量净额 -68,376,521.38 -32,885,935.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 314,762,016.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 132,022,490.76 123,626,931.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 446,784,507.00 123,626,931.49
偿还债务支付的现金 176,079,312.07 102,170,110.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,963,479.32 12,688,760.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,461,768.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 184,042,791.39 114,858,871.07
筹资活动产生的现金流量净额 262,741,715.61 8,768,060.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 482,387.92 -587,464.75
五、现金及现金等价物净增加额 201,787,267.51 4,682,246.13
加：期初现金及现金等价物余额 45,213,353.91 40,531,107.78
六、期末现金及现金等价物余额 247,000,621.42 45,213,353.91
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 7 页，共 61 页
母公司现金流量表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,634,924.78 333,038,356.14
收到的税费返还 821,122.05 1,172,565.66
收到其他与经营活动有关的现金 11,474,061.53 4,528,330.00
经营活动现金流入小计 299,930,108.36 338,739,251.80
购买商品、接受劳务支付的现金 205,570,629.86 250,516,429.99
支付给职工以及为职工支付的现金 38,028,818.14 34,080,571.62
支付的各项税费 15,781,511.72 17,071,361.30
支付其他与经营活动有关的现金 35,003,881.19 15,264,719.61
经营活动现金流出小计 294,384,840.91 316,933,082.52
经营活动产生的现金流量净额 5,545,267.45 21,806,169.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,374,752.27 1,521,432.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
151,903.85
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 404,138.51
投资活动现金流入小计 1,526,656.12 1,925,571.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
67,934,659.76 30,666,912.46
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,934,659.76 30,666,912.46
投资活动产生的现金流量净额 -66,408,003.64 -28,741,341.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 314,762,016.24
取得借款收到的现金 132,022,490.76 123,626,931.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 446,784,507.00 123,626,931.49
偿还债务支付的现金 176,079,312.07 102,170,110.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,642,638.90 11,226,992.38
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 182,721,950.97 113,397,102.56
筹资活动产生的现金流量净额 264,062,556.03 10,229,828.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 482,387.92 -587,464.75
五、现金及现金等价物净增加额 203,682,207.76 2,707,192.05
加：期初现金及现金等价物余额 42,854,235.92 40,147,043.87
六、期末现金及现金等价物余额 246,536,443.68 42,854,235.92
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 8 页，共 61 页
合并所有者权益变动表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 一般 所有者权益 一般 所有者权益
实收资本 减：库 专项 其 少数股东权益 实收资本（或股 减：库 专项 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 合计
（或股本） 存股 储备 他 本） 存股 储备 他
准备 准备
一、上年年末余额 50,220,000.00 29,563,836.84 9,943,764.44 73,055,230.39 8,524,863.53 171,307,695.20 50,220,000.00 29,563,836.84 6,293,747.04 40,884,806.88 9,388,681.34 136,351,072.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,220,000.00 29,563,836.84 9,943,764.44 73,055,230.39 8,524,863.53 171,307,695.20 50,220,000.00 29,563,836.84 6,293,747.04 40,884,806.88 9,388,681.34 136,351,072.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,770,000.00 297,992,016.24 3,091,117.36 27,422,164.89 -609,550.69 344,665,747.80 3,650,017.40 32,170,423.51 -863,817.81 34,956,623.10
（一）净利润 30,513,282.25 711,289.73 31,224,571.98 35,820,440.91 597,950.70 36,418,391.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,513,282.25 711,289.73 31,224,571.98 35,820,440.91 597,950.70 36,418,391.61
（三）所有者投入和减少资本 16,770,000.00 297,992,016.24 314,762,016.24
1. 所有者投入资本 16,770,000.00 297,992,016.24 314,762,016.24
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,091,117.36 -3,091,117.36 -1,320,840.42 -1,320,840.42 3,650,017.40 -3,650,017.40 -1,461,768.51 -1,461,768.51
1. 提取盈余公积 3,091,117.36 -3,091,117.36 3,650,017.40 -3,650,017.40
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -1,320,840.42 -1,320,840.42 -1,461,768.51 -1,461,768.51
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 66,990,000.00 327,555,853.08 13,034,881.80 100,477,395.28 7,915,312.84 515,973,443.00 50,220,000.00 29,563,836.84 9,943,764.44 73,055,230.39 8,524,863.53 171,307,695.20
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 9 页，共 61 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 减： 专项 一般风 所有者权益 实收资本 减： 专项 一般 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 库存股 储备 险准备 合计 （或股本） 库存股 储备 风险 合计
一、上年年末余额 50,220,000.00 28,906,516.17 9,943,764.44 69,405,879.82 158,476,160.43 50,220,000.00 28,906,516.17 6,293,747.04 准备 36,555,723.21 121,975,986.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,220,000.00 28,906,516.17 9,943,764.44 69,405,879.82 158,476,160.43 50,220,000.00 28,906,516.17 6,293,747.04 36,555,723.21 121,975,986.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,770,000.00 297,992,016.24 3,091,117.36 27,820,056.22 345,673,189.82 3,650,017.40 32,850,156.61 36,500,174.01
（一）净利润 30,911,173.58 30,911,173.58 36,500,174.01 36,500,174.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,911,173.58 30,911,173.58 36,500,174.01 36,500,174.01
（三）所有者投入和减少资本 16,770,000.00 297,992,016.24 314,762,016.24
1. 所有者投入资本 16,770,000.00 297,992,016.24 314,762,016.24
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,091,117.36 -3,091,117.36 3,650,017.40 -3,650,017.40
1. 提取盈余公积 3,091,117.36 -3,091,117.36 3,650,017.40 -3,650,017.40
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 66,990,000.00 326,898,532.41 13,034,881.80 97,225,936.04 504,149,350.25 50,220,000.00 28,906,516.17 9,943,764.44 69,405,879.82 158,476,160.43
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人：金海珍 会计机构负责人：王琼
第 10 页，共 61 页
海伦钢琴股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
海伦钢琴股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市对外贸易经济合作局批
准，在原中外合资经营企业宁波海伦乐器制品有限公司的基础上，整体变更设立的股份有
限公司，于 2008 年 10 月 10 日取得宁波市工商行政管理局核发的注册号为 330200400026005
的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 6,699 万元，折 6,699 万股（每股面值 1 元），
其中已流通股份：A 股 6,699 万股。公司股票已于 2012 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属乐器制造业中的钢琴制造业。经营范围：钢琴制造；乐器制品、汽车配件、
装璜五金、模具制品、非金属制品模具设计、加工、制造。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
第 11 页，共 61 页
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
第 12 页，共 61 页
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股
利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值
扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
第 13 页，共 61 页
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负
债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
第 14 页，共 61 页
生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可
供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
第 15 页，共 61 页
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月未一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1.投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
第 16 页，共 61 页
其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约
定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时
按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值
的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同
控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75
机器设备 10 10 9.00
第 17 页，共 61 页
运输工具 5-10 10 9.00-18.00
办公及其他设备 5 10 18.00
3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
第 18 页，共 61 页
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
其他软件 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否
会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
第 19 页，共 61 页
损益。
(十八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流
入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体收入确认方法为：
对内销业务，公司根据与客户签订的销售合同或订单的约定，由公司负责将货物运输
到双方约定的地点，客户在送货单的“送货联”上签字确认。公司在完成货物交付义务、
取得客户签收单据后确认产品销售收入；对外销业务，公司根据与客户签订的销售合同或
订单的约定，通常采用 FOB 交易价格。公司在完成报关和装船义务、取得货物报关和装船
单据后确认产品销售收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
第 20 页，共 61 页
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，出口退税率详见[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后 1.2%、12%
第 21 页，共 61 页
余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]:钢琴出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为 13%；琴凳出口货物实行
“免、抵、退”税政策，退税率为 15%。
[注 2]:本公司本年度按高新技术企业 15%的税率计缴，子公司海伦琴凳公司、双海琴
壳公司按 25%的税率计缴。
(二) 税收优惠及批文
1．根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2011 年第一批复
审高新技术企业名单的通知》(甬高企认办〔2012〕1 号)，本公司通过高新技术企业复审认
定，有效期 3 年。2011 至 2013 年，按 15%的税率计缴企业所得税。
2．根据《宁波市财政局、宁波市地方税务局关于促进中小微企业平稳健康发展的若干
意见》（甬财税办〔2011〕145 号）和宁波市北仑地方税务局文件（仑地政〔2012〕32 号）
文件规定，免征本公司 2011 年度水利建设专项基金及 2012 年超过 20 万元部分的水利建设
专项基金，本年度收到减免退回的水利建设专项基金共计 242,459.19 元。
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
宁波海伦琴凳有限
全资子公司 宁波北仑 制造业 11,914,881.33 琴凳的制造 76851580-2
公司
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
宁波海伦琴凳有限
11,186,304.23 100.00 100.00 是
公司
第 22 页，共 61 页
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
琴壳、乐器部
宁波双海琴壳有限 件、五金件、
控股子公司 宁波鄞州 制造业 12,800,000.00 75626511-3
公司 紧固件的制
造、加工等。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
宁波双海琴壳有限
6,528,000.00 51.00 51.00 是
公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
宁波双海琴壳有限公
7,915,312.84
司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 61,516.12 56,806.22
小 计 61,516.12 56,806.22
银行存款：
人民币 233,072,406.55 29,060,379.33
美元 328,032.49 6.2855 2,061,848.18 291,305.27 6.3009 1,835,485.38
欧元 1,409,403.02 8.3176 11,722,850.57 766,650.17 8.1625 6,257,782.03
小 计 246,857,105.30 37,153,646.74
第 23 页，共 61 页
其他货币资金：
人民币 9,025,600.00 12,365,220.95
小 计 9,025,600.00 12,365,220.95
合 计 255,944,221.42 49,575,673.91
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末数包含银行承兑汇票保证金 8,943,600.00 元，信用证保证金
82,000.00 元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
78,370,082.49 99.26 4,722,028.84 6.03 57,726,390.92 99.37 3,353,979.12 5.81
组合
小 计 78,370,082.49 99.26 4,722,028.84 6.03 57,726,390.92 99.37 3,353,979.12 5.81
单项金额虽
不重大但单
585,910.81 0.74 585,910.81 100.00 368,504.71 0.63 368,504.71 100.00
项计提坏账
准备
合 计 78,955,993.30 100.00 5,307,939.65 6.72 58,094,895.63 100.00 3,722,483.83 6.41
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 70,080,399.70 89.42 3,504,019.98 56,004,006.72 97.02 2,800,200.34
1-2 年 7,200,587.40 9.19 720,058.74 596,325.80 1.03 59,632.58
第 24 页，共 61 页
2-3 年 388,767.79 0.50 77,753.56 453,722.08 0.79 90,744.42
3-5 年 700,327.60 0.89 420,196.56 672,336.32 1.16 403,401.78
小 计 78,370,082.49 100.00 4,722,028.84 57,726,390.92 100.00 3,353,979.12
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏南京钢琴厂(南京 账龄较长，收回可能
9,340.20 9,340.20 100.00%
摩德利钢琴） 性较小
账龄较长，收回可能
安徽淮南天音琴行 32,400.00 32,400.00 100.00%
性较小
账龄较长，收回可能
江西萍乡神韵琴行 9,060.00 9,060.00 100.00%
性较小
辽宁营口东北钢琴(集 账龄较长，收回可能
151,409.93 151,409.93 100.00%
团)公司 性较小
账龄较长，收回可能
辽宁营口绿洲公司 30,000.00 30,000.00 100.00%
性较小
山 东 对 外贸易明达公 账龄较长，收回可能
44,810.50 44,810.50 100.00%
司 性较小
北 京 海 路尔钢琴有限 账龄较长，收回可能
17,898.65 17,898.65 100.00%
责任公司 性较小
账龄较长，收回可能
海力辉旺英剞公司 48,771.60 48,771.60 100.00%
性较小
账龄较长，收回可能
外销零星户 32,864.93 32,864.93 100.00%
性较小
上 海 阿 波罗钢琴有限 账龄较长，收回可能
100,155.00 100,155.00 100.00%
公司 性较小
账龄较长，收回可能
上海欧华琴行 65,200.00 65,200.00 100.00%
性较小
账龄较长，收回可能
湛江才智琴行 44,000.00 44,000.00 100.00%
性较小
小 计 585,910.81 585,910.81
(2) 本期转回情况
确定原坏账 转回前累计 转回
应收账款内容 转回原因
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
上海海立钢琴有限公司 坏账收回 账龄较长 160,000.00 160,000.00
小 计 160,000.00 160,000.00
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
第 25 页，共 61 页
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
奥地利文德龙琴行 非关联方 9,962,471.04 1 年以内 12.62
其中：1 年以内
6,032,091.09 元，
美国维也纳国际公司 非关联方 9,411,762.82 11.92
1-2 年
3,379,671.73 元
上海海音乐器有限公司 非关联方 3,570,240.00 1 年以内 4.52
徳国贝西斯坦公司 非关联方 2,645,321.62 1 年以内 3.35
宁波市北仑区大碶晨鸣五金厂 非关联方 2,223,692.40 1 年以内 2.82
小 计 27,813,487.88 35.23
(5) 其他说明
期末，无应收账款用于担保。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
账龄列示
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 13,692,460.59 96.10 13,692,460.59 7,806,657.64 100.00 7,806,657.64
1-2 年 555,600.00 3.90 555,600.00
合 计 14,248,060.59 100.00 14,248,060.59 7,806,657.64 100.00 7,806,657.64
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付账款余
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
额的比例(%)
宁波华鑫钣金模具有限公司 非关联方 4,488,938.72 1 年以内 31.51 尚未收到所采购的货物
大厂回族自治县烽台电工器
非关联方 2,071,443.02 1 年以内 14.54 尚未收到所采购的货物
材有限公司
宁海立宇金属制造有限公司 非关联方 1,926,986.14 1 年以内 13.52 尚未收到所采购的货物
上海金浦钢琴铸造有限公司 非关联方 1,508,814.33 1 年以内 10.59 尚未收到所采购的货物
第 26 页，共 61 页
捷克佩卓夫钢琴公司 非关联方 1,435,293.37 1 年以内 10.07 尚未收到所采购的货物
小 计 11,431,475.58 80.23
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 3,914,566.62 100.00 314,758.67 8.04 4,729,580.39 100.00 302,835.13 6.40
小 计 3,914,566.62 100.00 314,758.67 8.04 4,729,580.39 100.00 302,835.13 6.40
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 3,914,566.62 100.00 314,758.67 8.04 4,729,580.39 100.00 302,835.13 6.40
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,676,550.58 68.37 133,827.53 3,974,639.70 84.04 198,731.99
1-2 年 1,119,756.97 28.61 111,975.70 468,850.00 9.91 46,885.00
2-3 年 5,000.00 0.13 1,000.00 286,090.69 6.05 57,218.14
3-5 年 113,259.07 2.89 67,955.44
小 计 3,914,566.62 100.00 314,758.67 4,729,580.39 100.00 302,835.13
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 款项性质或内容
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
宁波财政局 非关联方 979,477.00 1-2 年 25.02 建筑许可保证金
第 27 页，共 61 页
北仑区财政局 非关联方 607,480.00 1 年以内 15.52 保证金
王冰 非关联方 200,000.00 1 年以内 5.11 备用金
许志平 非关联方 145,000.00 1 年以内 3.70 备用金
美国 GE 融资公司 非关联方 103,259.07 3-5 年 2.64 担保保证金
小计 2,035,216.07 51.99
(4) 其他说明
期末无其他应收款用于担保。
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,979,681.28 26,979,681.28 24,447,664.84 24,447,664.84
在产品 33,551,124.30 33,551,124.30 30,480,125.37 30,480,125.37
库存商品 50,583,760.48 50,583,760.48 39,527,779.62 39,527,779.62
委托加工物资 233,732.37 233,732.37 168,747.01 168,747.01
其他周转材料 33,279.09 33,279.09
合 计 111,348,298.43 111,348,298.43 94,657,595.93 94,657,595.93
(2) 其他说明
期末，无存货用于担保。
6. 其他流动资产
明细情况
项 目 期末数 期初数
财产保险 67,305.37 66,969.17
其他 6,333.30
合 计 73,638.67 66,969.17
7. 固定资产
(1) 明细情况
第 28 页，共 61 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 105,266,299.62 46,799,624.52 725,330.00 151,340,594.14
房屋及建筑物 53,456,697.68 27,947,276.12 81,403,973.80
机器设备 42,362,495.31 13,255,394.57 55,617,889.88
办公设备 2,674,486.76 312,194.69 2,986,681.45
运输工具 6,293,619.87 5,284,759.14 725,330.00 10,853,049.01
其他 479,000.00 479,000.00
—— 本期 —— ——
本期计提
转入
2) 累计折旧小计 34,996,161.37 7,886,984.55 476,280.80 42,406,865.12
房屋及建筑物 11,138,713.12 2,519,094.43 13,657,807.55
机器设备 18,399,842.26 3,694,610.82 22,094,453.08
办公设备 1,688,254.50 280,260.65 1,968,515.15
运输工具 3,454,401.51 1,288,618.65 476,280.80 4,266,739.36
其他 314,949.98 104,400.00 419,349.98
3) 账面净值小计 70,270,138.25 —— —— 108,933,729.02
房屋及建筑物 42,317,984.56 —— —— 67,746,166.25
机器设备 23,962,653.05 —— —— 33,523,436.80
办公设备 986,232.26 —— —— 1,018,166.30
运输工具 2,839,218.36 —— —— 6,586,309.65
其他 164,050.02 —— —— 59,650.02
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
机器设备 —— ——
办公设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他 —— ——
5) 账面价值合计 70,270,138.25 —— —— 108,933,729.02
房屋及建筑物 42,317,984.56 —— —— 67,746,166.25
第 29 页，共 61 页
机器设备 23,962,653.05 —— —— 33,523,436.80
办公设备 986,232.26 —— —— 1,018,166.30
运输工具 2,839,218.36 —— —— 6,586,309.65
其他 164,050.02 —— —— 59,650.02
本期折旧额为 7,886,984.55 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 40,346,593.79
元。
(2) 其他说明
期末固定资产中有原值 4,871.10 万元，净值 3,723.00 万元的房屋及建筑物用于本公
司借款抵押担保。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投项目-钢琴
52,021,692.44 52,021,692.44 29,335,752.07 29,335,752.07
生产扩建项目
其他设备安装 104,572.88 104,572.88
合 计 52,126,265.32 52,126,265.32 29,335,752.07 29,335,752.07
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程投入占
工程名 转入固定 其他减
预算数 期初数 本期增加 预算
称 资产 少
比例(%)
募投项目-
钢琴生产 11,992 万元 29,335,752.07 63,032,534.16 40,346,593.79 43.38
扩建项目
其他设备
104,572.88
安装
合 计 29,335,752.07 63,137,107.04 40,346,593.79
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 本化年率(%)
募投项目-
钢琴生产扩 43.38 2,715,742.36 2,435,009.76 6.65 募集资金及自有 52,021,692.44
建项目
第 30 页，共 61 页
其他设备安
自有 104,572.88
装
合 计 2,715,742.36 2,435,009.76 52,126,265.32
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
募投项目-钢琴生产扩建项目龙潭山路新厂
75.00 主体厂房工程已基本完工
房建设工程
注: 龙潭山路新厂房建设工程项目实际已支付 48,620,555.84 元,占预算金额的
90.49%。
9. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 26,433,016.79 172,670.00 26,605,686.79
土地使用权 26,304,175.25 26,304,175.25
软件 128,841.54 172,670.00 301,511.54
2) 累计摊销小计 1,758,325.54 573,028.13 2,331,353.67
土地使用权 1,650,738.46 534,053.40 2,184,791.86
软件 107,587.08 38,974.73 146,561.81
3) 账面净值小计 24,674,691.25 24,274,333.12
土地使用权 24,653,436.79 24,119,383.39
软件 21,254.46 154,949.73
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
5) 账面价值合计 24,674,691.25 24,274,333.12
土地使用权 24,653,436.79 24,119,383.39
软件 21,254.46 154,949.73
本期摊销额 573,028.13 元。
(2)其他说明
第 31 页，共 61 页
期末无形资产中有原值 2,630.42 万元，净值 2,411.94 万元的土地使用权用于公司借
款抵押担保。
10. 长期待摊费用
明细情况
其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 的
原因
装修费 1,515,822.49 63,092.52 457,352.16 1,121,562.85
合 计 1,515,822.49 63,092.52 457,352.16 1,121,562.85
11. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 810,966.35 555,885.32
未实现内部销售利润 145,115.57 124,676.75
合 计 956,081.92 680,562.07
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 5,307,939.65
未实现内部销售存货利润 580,462.29
小 计 5,888,401.94
12. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 4,025,318.96 1,437,379.36 -160,000.00 5,622,698.32
合 计 4,025,318.96 1,437,379.36 -160,000.00 5,622,698.32
13. 短期借款
(1)明细情况
第 32 页，共 61 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 19,800,000.00 49,800,000.00
保证借款 10,000,000.00 22,000,000.00
信用借款 19,600,000.00 1,984,821.31
合 计 49,400,000.00 73,784,821.31
(2) 期末无已到期未偿还的短期借款。
14. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,812,000.00 26,592,400.00
合 计 29,812,000.00 26,592,400.00
下一会计期间将到期的金额为 29,812,000.00 元。
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 39,166,877.09 36,022,852.42
1-2 年 124,756.07
合 计 39,291,633.16 36,022,852.42
(2) 无应付持有公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,555,489.58 1,093,854.74
1-2 年 77,361.98
第 33 页，共 61 页
合 计 1,632,851.56 1,093,854.74
(2) 无预收持有公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,419,493.57 43,788,899.37 40,967,077.52 7,241,315.42
职工福利费 722,126.95 722,126.95
社会保险费 3,260,076.84 3,260,076.84
其中：医疗保险费 944,150.40 944,150.40
基本养老保险费 1,639,019.84 1,639,019.84
失业保险费 300,874.90 300,874.90
工伤保险费 243,924.20 243,924.20
生育保险费 132,107.50 132,107.50
住房公积金 1,407,553.31 1,407,553.31
工会经费 619,400.00 619,400.00
职工教育经费 219,260.00 219,260.00
非货币性福利 648,927.60 648,927.60
合 计 4,419,493.57 50,666,244.07 47,844,422.22 7,241,315.42
(2)职工薪酬预计发放时间、金额等安排。
期末应付职工薪酬已于 2013 年 1 季度发放。
18．应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 920,524.64 1,953,974.90
城市维护建设税 80,451.03 138,446.95
企业所得税 613,642.02 1,810,358.24
代扣代缴个人所得税 51,229.75 196,374.36
第 34 页，共 61 页
教育费附加 34,478.99 59,130.04
地方教育附加 22,985.99 39,420.02
水利建设专项资金 3,673.41 3,653.47
房产税 -468,468.23
土地使用税 -316,115.10
其他 9,367.92 91,743.60
合 计 1,736,353.75 3,508,518.25
19. 其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
专家设计培训费 788,698.88
德国贝希斯坦公司 2,750.40 489,750.00
其他 395,006.77 491,634.35
合 计 1,186,456.05 981,384.35
(2)无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
(3)无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
专家设计培训费 788,698.88 技术援助费、钢琴培训费
小 计 788,698.88
20.长期借款
明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 19,672,000.00
合 计 19,672,000.00
21. 股本
第 35 页，共 61 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 50,220,000.00 16,770,000.00 66,990,000.00
(2) 股本变动情况说明
根据公司第一届董事会第十七次会议决议和 2011 年第一次临时股东大会决议，公司
申请通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 16,770,000.00 股，增加注册资本人
民币 16,770,000.00 元。2012 年 5 月 22 日经中国证券监督管理委员会《关于核准海伦钢
琴股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可〔2012〕683 号）核
准，由主承销商安信证券股份有限公司采用网下向询问对象询价配售与网上向社会公众投
资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票 16,770,000.00 股，每股面值 1
元，发行价为每股人民币 21.00 元，募集资金总额为 352,170,000.00 元。发行后公司注册
资本为人民币 66,990,000.00 元，每股面值 1 元，折股份总数 66,990,000.00 股。其中：
有限售条件的流通股份为 50,220,000.00 股，占股份总数的 74.97%，无限售条件的流通股
份为 16,770,000.00 股，占股份总数的 25.03%。募集资金总额扣除发行费用后的净额超过
新增注册资本部分 297,992,016.24 元计入资本公积（股本溢价）。该股本变更业经天健会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2012〕186 号）。
本公司于 2012 年 7 月 11 日在宁波市工商行政管理局办妥变更登记，注册资本由 5,022 万
元变更为 6,699 万元，其中宁波北仑海伦投资有限公司出资 2,008.80 万元，出资比例为
29.99%；四季香港投资有限公司出资 1,255.50 万元，出资比例为 18.74%；宁波大榭开发
区协力模具技术服务有限公司出资 255.2682 万元，出资比例为 3.81%；宁波大榭开发区同
心企业管理服务有限公司出资 263.655 万元，出资比例为 3.94%；宁波鄞州云乐投资咨询
有限公司出资 83.7168 万元，出资比例为 1.25%；宁波睿勇投资有限公司出资 1,155.06 万
元,出资比例为 17.24%；社会大众出资 1,677 万元，出资比例为 25.03%。
22. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 28,906,516.17 297,992,016.24 326,898,532.41
其他资本公积 657,320.67 657,320.67
第 36 页，共 61 页
合 计 29,563,836.84 297,992,016.24 327,555,853.08
(2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明。
本期资本公积增加 297,992,016.24 元，情况说明详见本财务报表附注五、21.(2)之说
明。
23. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,943,764.44 3,091,117.36 13,034,881.80
合 计 9,943,764.44 3,091,117.36 13,034,881.80
(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明
根据公司董事会决议，按母公司 2012 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积
3,091,117.36 元。
24. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
上期末未分配利润 73,055,230.39 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,513,282.25 ——
减：提取法定盈余公积 3,091,117.36
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 100,477,395.28 ——
(2) 其他说明
1） 公司 2012 年度归属于母公司所有者的净利润转入增加未分配利润 30,513,282.25
元；
2）公司按 2012 年度母公司实现净利润 10%计提法定盈余公积，减少未分配利润
第 37 页，共 61 页
3,091,117.36 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 286,061,245.69 289,688,245.95
其他业务收入 17,198,662.45 13,401,135.65
营业成本 209,468,736.16 208,398,008.70
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
立式钢琴 211,826,750.76 142,937,781.03 197,099,537.52 131,447,958.40
三角钢琴 43,755,491.96 28,062,913.82 47,346,247.20 29,062,346.50
码克 9,840,731.87 8,026,995.68 15,682,746.90 13,279,689.44
钢琴配件 20,638,271.10 15,640,195.76 29,559,714.33 22,163,357.90
小 计 286,061,245.69 194,667,886.29 289,688,245.95 195,953,352.24
（3）主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 223,326,599.30 149,838,480.78 213,095,304.30 143,744,030.42
国外 62,734,646.39 44,829,405.51 76,592,941.65 52,209,321.82
小 计 286,061,245.69 194,667,886.29 289,688,245.95 195,953,352.24
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
奥地利文德隆琴行 24,695,845.32 8.14
德国贝希斯坦公司 11,859,953.72 3.91
上海海音乐器有限公司 8,249,468.12 2.72
佩洛夫（天津）商贸有限公司 6,393,834.19 2.11
第 38 页，共 61 页
北京西泽美嘉钢琴有限公司 6,283,498.38 2.07
小 计 57,482,599.73 18.95
2. 营业税金及附加
明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 24,000.00
城市维护建设税 1,242,883.58 1,145,624.70
教育费附加 532,664.35 490,982.03 详见本附注税（费）项之说明
地方教育附加 355,109.57 327,321.36
合 计 2,154,657.50 1,963,928.09
3. 销售费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
机物料 1,192,216.99 944,906.74
工资薪酬 2,060,508.11 1,678,789.53
运费 7,155,886.46 6,258,764.18
展览费 881,720.37 924,609.44
广告费 683,902.96 215,562.00
宣传费 3,107,906.60 2,679,573.80
差旅费 893,069.18 932,634.75
招待费 496,384.83 444,928.96
保险费用 765,944.79 496,843.42
其他 871,819.02 407,659.63
合 计 18,109,359.31 14,984,272.45
4. 管理费用
明细情况
第 39 页，共 61 页
项 目 本期数 上年同期数
机物料 605,626.12 535,920.24
工资薪酬 8,757,194.19 5,805,545.52
差旅费 1,032,528.33 673,025.45
招待费 2,890,538.05 2,382,720.95
折旧 1,157,259.35 1,114,800.74
研究开发费 14,803,749.61 10,585,777.58
审计咨询诉讼费 135,000.00 753,797.00
办公费 419,148.05 408,940.19
低值易耗品摊销 33,279.09 33,208.91
社保费 768,848.09 912,261.64
福利费 1,491,029.01 1,024,374.37
税金 881,650.62 63,716.25
上市费用 2,775,771.41
其他 6,113,047.02 5,002,727.71
合 计 41,864,668.94 29,296,816.55
5. 财务费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,207,629.14 5,856,254.36
减：利息收入 3,586,326.31 408,274.73
汇兑净损失 -482,387.92 2,214,895.40
手续费 94,073.81 343,279.52
合 计 232,988.72 8,006,154.55
6. 资产减值损失
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 40 页，共 61 页
坏账损失 1,437,379.36 355,994.63
合 计 1,437,379.36 355,994.63
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
政府补助 6,530,199.19 2,849,450.00 6,530,199.19
其他 98,539.40 273,004.16 98,539.40
合 计 6,628,738.59 3,122,454.16 6,628,738.59
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 说明
根据宁波市财政局、宁波市委宣传部、市对外贸易
经济合作局文件《关于下达 2011 年文化产业发展专
文化产业出口奖励 500,000.00
项资金的通知》（甬财政教〔2011〕1473 号）收到的
文化产业出口奖励。
收到由宁波市北仑区人才综合服务中心拨入的引进
引进外国专家项目资助款补贴 100,000.00
外国专家资助款补贴。
根据宁波市人民政府《关于进一步加强就业再就业
2011 年下半年用工补助、2012 上半年用 工作的实施意见》（甬政发〔2006〕43 号）收到宁波
20,400.00
工补助 市北仑区再就业工程领导小组办公室拨入的用工补
助金。
根据浙江省财政厅、中共浙江省委宣传部文件《关
于下达 2011 年度文化产业发展专项补助经费的通
2011 年度文化产业发展专项补助经费 2,000,000.00
知》（浙财教〔2011〕365 号）收到的文化产业发展
专项补助经费。
根据宁波市财政局文件《关于下达宁波市 2012 年度
2012 年上市补贴资金 1,500,000.00 第一批企业上市补贴资金的通知》（甬财外〔2012〕
515 号）收到的上市补贴资金。
收到宁波市北仑区科学技术局、宁波市北仑区财政
技术创新项目（CF286 三角钢琴）补助 830,000.00
局技术创新项目（CF286 三角钢琴）补助。
2011.01-09 境外参展补贴；2011.01-09 收到宁波市北仑区经济发展局的外经贸专项资金，
249,240.00 2011.01-09 境外参展补助 77500 元；2011.01-09 出
出口信用保险补贴；2011 年北仑外出扶 口信用保险补助 28540 元；2011 年“走出去”扶持
第 41 页，共 61 页
持资金奖励 资金 93200 元；自主研发项目补助 50000 元；共计
249240 元。
根据中共宁波市北仑区委（通报）文件《中共宁波
市北仑区委、宁波市北仑区人民政府关于表彰北仑
企业技术创新团队奖励 50,000.00
区人才工作先进集体和先进个人的通报》（仑委发
〔2012〕31 号）收到的企业技术创新团队奖励。
根据宁波市北仑区科学技术局、北仑区发展改革局、
北仑区财政局文件《关于下达 2011 年度北仑（开发
专利专项资助经费 35,000.00
区）专利专项资助经费的通知》（仑科〔2012〕6 号）
收到的专利专项资助经费。
根据宁波市质量技术监督局北仑分局、北仑区发展
和改革局、北仑区财政局文件《关于对 2011 年度获
2011 年度各级名牌奖励 100,000.00
得各级名牌、主持参与上级标准给予奖励的通知》
（仑质联发〔2012〕2 号）收到的奖励。
根据宁波市文化体制改革工作领导小组办公室、宁
波市财政局文件《关于下达 2011 年度第三批市文化
第三批市文化产业发展项目奖励经费 500,000.00
产业发展专项资金的通知》（甬文改办〔2012〕6 号、
甬文改办〔2012〕843 号）收到的奖励经费。
根据宁波市北仑地方税务局文件（仑地政〔2012〕
23,651.23 32 号）免征 2012 年度超过 20 万元部分的水利建设
专项资金。
水利建设基金免税 根据宁波市财政局、宁波市地方税务局文件 《宁波
市财政局 宁波市地方税务局关于促进中小微企业
218,807.96
平稳健康发展的若干意见》（甬财办〔2011〕145 号）
免征 2011 年度水利建设专项资金。
根据宁波市鄞州区经济和信息化局、宁波市鄞州区
财政局文件《关于下达 2011 年度清洁生产和非工业
节能补助项目补助资金的通知》（鄞经信〔2012〕14
清洁生产和非工业节能补助项目补助 393,000.00
号）收到清洁生产审核费补助 30,000.00 元，收到
生产线节能减排改造项目 363,000.00 元，共计
393,000.00 元。
收到宁波市鄞州区云龙镇财政审计办公室关于节能
节能项目补助 10,100.00
项目补助拨款 10,100.00 元。
小 计 6,530,199.19
（续上表）
项 目 上年同期数 说明
根据宁波市人事局、宁波市财政局文《关于下达 2010
年度宁波市鼓励企业引进“海外工程师”年薪资助
海外工程师年薪资助资金 500,000.00
资金的通知》(甬人引[2010]10 号)收到的海外工程
师年薪资助资金。
根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局《关
2010.01-09 月境外参展补贴 173,450.00
于印发 2010 年宁波市促进开放型经济发展的若干政
第 42 页，共 61 页
策意见的通知》(甬外经贸财[2010]14 号)收到的境
外参展补贴。
根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局《关
于印发宁波市出口信用保险扶持发展资金管理暂行
2010.10-12 月出口信用保险补贴 43,300.00
办法的通知》(甬外经贸财[2009]42 号)收到的出口
信用保险补贴。
根据宁波市人民政府《关于进一步加强就业再就业
工作的实施意见》(甬政发〔2006〕43 号)收到宁波
2010 年下半年、2011 年上半年用工补助 20,400.00
市北仑区再就业工程领导小组办公室拨入的用工补
助金。
收到宁波市北仑区科学技术局、工业局技术创新补
技术创新项目补助（CF168) 750,000.00
助。
根据宁波市北仑区委宣传部、宁波市北仑区发展和
改革局、宁波市北仑区财政局文《关于下拨 2010 年
2010 年文化产业扶持资金 500,000.00
文化产业扶持资金的通知》(仑委宣[2011]14 号)收
到的文化产业扶持资金。
根据宁波市鄞州区经济发展局和宁波市鄞州区财政
2010 年度技术改造项目补助资金 86,000.00 局(鄞经[2011]9 号)文收到的技术改造项目补助资
金。
根据宁波北仑区（开发区）科学技术局、工业局文
《关于下达 2010 年度北仑区（开发区）专利及软件
北仑科技局工业局专利专项补助 14,000.00
著作权专项资助经费的通知》(仑科工[2011]39 号)
文收到的专利专项补助。
根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局
《关于印发 2010 年宁波市促进开放型经济发展的
2010 年度外经贸奖励政策 71,900.00
若干政策意见的通知》(甬外经贸财[2010]14 号)
文收到的外经贸奖励。
由宁波市外国专家局、宁波市人事局拨入的引进外
引进外国专家项目资助款补贴 100,000.00
国专家资助款。
根据宁波市北仑区人商务部拨入的进驻北京名品
进驻北京名品中心参展补助经费 450,000.00
中心参展补助经费。
根据宁波市对外贸易经济合作局、宁波市财政局《关
于印发 2010 年宁波市促进开放型经济发展的若干政
外经贸补贴 140,400.00
策意见的通知》(甬外经贸财[2010]14 号)文收到的
外经贸补贴。
小 计 2,849,450.00
8. 营业外支出
第 43 页，共 61 页
明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 97,145.35 97,145.35
其中：固定资产处置损失 97,145.35 97,145.35
对外捐赠 130,000.00
水利建设专项资金 260,453.78 229,221.97
其他 187,448.25 180,519.93 187,448.25
合 计 545,047.38 539,741.90 284,593.60
9. 所得税费用
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,126,757.23 6,213,044.95
递延所得税调整 -275,519.85 35,482.33
合 计 4,851,237.38 6,248,527.28
10.基本每股收益和稀释每股收益
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,513,282.25
非经常性损益 B 5,176,079.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 25,337,203.00
利润
期初股份总数 D 50,220,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 16,770,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00
第 44 页，共 61 页
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 58,605,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.52
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.43
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
明细情况
项 目 本期数
收回暂借款 1,681,888.20
政府补助 6,530,199.19
利息收入 3,586,326.31
其他 98,539.40
合 计 11,896,953.10
2．支付其他与经营活动有关的现金
明细情况
项 目 本期数
运费 6,517,881.32
租赁费 645,000.08
支付暂借款 655,364.45
广告宣传费 2,515,818.30
第 45 页，共 61 页
商标及技术开发费等 7,582,060.98
中介咨询费 135,000.00
差旅费 1,989,153.04
招待费 3,386,922.88
展览费 568,743.71
汽车费用 924,239.67
办公费 525,229.35
上市费用 2,775,771.41
保证金 4,581,280.00
其他 3,952,293.62
合 计 36,754,758.81
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,224,571.98 36,418,391.61
加：资产减值准备 1,437,379.36 355,994.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,886,984.55 7,438,007.60
折旧
无形资产摊销 573,028.13 551,141.67
长期待摊费用摊销 457,352.16 465,366.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
97,145.35
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,725,241.22 5,447,979.63
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -275,519.85 35,482.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
第 46 页，共 61 页
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,690,702.50 -13,702,980.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -28,398,432.24 12,362,693.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,902,637.20 -19,984,491.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,939,685.36 29,387,585.86
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 247,000,621.42 45,213,353.91
减：现金的期初余额 45,213,353.91 40,531,107.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 201,787,267.51 4,682,246.13
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 247,000,621.42 45,213,353.91
其中：库存现金 61,516.12 56,806.22
可随时用于支付的银行存款 246,857,105.30 37,153,646.74
可随时用于支付的其他货币资金 82,000.00 8,002,900.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 247,000,621.42 45,213,353.91
(3) 现金流量表补充资料的说明
2011 年 12 月 31 日其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 4,362,320.00 元，不属于现
第 47 页，共 61 页
金及现金等价物。2012 年 12 月 31 日其他货币资金中，银行承兑汇票保证金 8,943,600.00
元，不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
1. 共同控制方的情况
共同控制方名称 关联方关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
宁波北仑海伦投资有限公司 共同控制 有限责任 北仑 陈海伦 实业投资
四季香港投资有限公司 共同控制 有限责任 香港 实业投资
（续上表）
对本公 对本公
注册 司的持 司的表 本公司最终
共同控制方名称 组织机构代码
资本 股比例 决权比 控制方
(%) 例(%)
宁波北仑海伦投资有限公 500 万元 29.99 29.99 陈海伦家族 67471172-2
司
四季香港投资有限公司 1 港元 18.74 18.74 陈海伦家族 38700852-000-11-08-2
注：本公司的共同控制方的情况说明
(1)宁波北仑海伦投资有限公司系由自然人陈海伦、陈朝峰共同投资设立的有限责任公
司，于 2008 年 5 月 5 日在宁波市工商行政管理局北仑分局登记注册，取得注册号为
330206000027284 的《企业法人营业执照》。该公司现有注册资本 500 万元。经营范围为实
业投资。海伦投资除持有本公司股权外，无其他对外投资和业务。
(2)四季香港投资有限公司成立于 2007 年 11 月，董事为金海芬（系陈海仑妻子），住
所为香港北角蚬壳街 9-23 号秀明中心 12 楼 D 室，股本为 1 港元，商业登记证号码为
38700852-000-11-08-2，其唯一股东为永盟国际有限公司。四季香港投资有限公司除持有
本公司股权外，无其他对外投资和业务。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
宁波大榭开发区协力模具技术服务有 股东 67470783-8
限公司
宁波大榭开发区同心企业管理服务有 股东
67470778-2
公司
宁波睿勇投资有限公司 股东 67471636-3
第 48 页，共 61 页
宁波市北仑电镀厂 陈海伦之兄陈海夫控制企业 14427210-1
(二) 关联交易情况
采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
宁波市北 加工
市场价 899,695.11 20.01 1,292,167.50 37.82
仑电镀厂 电镀
小 计 899,695.11 1,292,167.50
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 宁波市北仑电镀厂 307,552.38 394,486.30
小 计 307,552.38 394,486.30
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 165.70 万元和 162.00
万元。
七、或有事项
(一) 本公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债。
(二) 本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
八、承诺事项
2011 年 5 月 12 日，本公司与福建省九龙建设集团有限公司签订了《海伦钢琴股份有
限公司钢琴生产扩展项目主工程建筑施工协议合同书》，工程地点为宁波市北仑区龙潭山
路，工程立项批准文号：宁波市发展和改革委员会甬发改审批[2009]668 号。合同总金额
53,729,202.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，累计已支付福建省九龙建设集团有限公司工
程款 48,620,555.84 元。
第 49 页，共 61 页
九、资产负债表日后事项
根据 2013 年 3 月 26 日公司董事会第二届董事会第十二次会议通过的 2012 度利润分配
预案，拟以 2012 年末总股本 66,990,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股转赠 10 股并派
发现金股利 3.00 元(含税)，共计分配现金股利 20,097,000.00 元。上述利润分配预案尚待
股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一) 经营租赁
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 1,350,000.00
1-2 年 1,400,000.00
2-3 年 700,000.00
小 计 3,450,000.00
2009 年 12 月，子公司双海琴壳与宁波市鄞州锡青青铜带制品有限公司签订《厂房租
赁协议书》，租用宁波市鄞州锡青青铜带制品有限公司座落于宁波市鄞州区云龙镇双桥村
内面积为 13,200 平方米的房屋，租赁期限共 5 年，自 2010 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30
日。租期第一年年租金为 120 万元；租期第二、第三年年租金为 130 万元；租期第四、第
五年年租金为 140 万元。
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提的减
项目 期初数 累计公允价 期末数
值变动损益 值
值变动
1. 金融资产
(1) 以 公 允 价
值计量且其变
动计入当期损
益的金融资产
（不含衍生金
第 50 页，共 61 页
融资产）
(2) 衍 生 金 融
资产
(3) 贷 款 和 应
23,525,357.04 1,320,441.96 27,546,613.98
收款
(4) 可 供 出 售
金融资产
(5) 持 有 至 到
期投资
金融资产小计 23,525,357.04 1,320,441.96 27,546,613.98
2. 金融负债 2,536,541.10 861,969.90
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
有关与德国贝希斯坦钢琴造股份公司签订《合作协议》事项
2011年10月26日，本公司和德国贝希斯坦钢琴造股份公司签订《合作协议》，就钢琴生
产及产品销售、营销方面开展广泛合作，包括质量管理、产品开发、员工培训、商标许可证
的使用、营销经营策略及公共信息。本公司已实施了项目阶段的技术培训，本期向德国贝希
斯坦钢琴造股份公司共计支付了钢琴培训费、技术援助费等36万欧元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
第 51 页，共 61 页
账龄分析
75,961,601.99 99.23 4,574,274.82 6.02 55,809,590.92 99.34 3,258,139.12 5.84
法组合
小 计 75,961,601.99 99.23 4,574,274.82 6.02 55,809,590.92 99.34 3,258,139.12 5.84
单项金额
虽不重大
但单项计 585,910.81 0.77 585,910.81 100.00 368,504.71 0.66 368,504.71 100.00
提坏账准
备
合 计 76,547,512.80 100.00 5,160,185.63 6.74 56,178,095.63 100.00 3,626,643.83 6.46
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 68,218,519.20 89.81 3,410,925.96 54,087,206.72 96.92 2,704,360.33
1-2 年 6,653,987.40 8.76 665,398.74 596,325.80 1.07 59,632.58
2-3 年 388,767.79 0.51 77,753.56 453,722.08 0.81 90,744.42
3-5 年 700,327.60 0.92 420,196.56 672,336.32 1.20 403,401.79
小 计 75,961,601.99 100.00 4,574,274.82 55,809,590.92 100.00 3,258,139.12
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏南京钢琴厂(南京 账龄较长，收回可能
9,340.20 9,340.20 100.00%
摩德利钢琴） 性较小
账龄较长，收回可能
安徽淮南天音琴行 32,400.00 32,400.00 100.00%
性较小
账龄较长，收回可能
江西萍乡神韵琴行 9,060.00 9,060.00 100.00%
性较小
辽宁营口东北钢琴(集 账龄较长，收回可能
151,409.93 151,409.93 100.00%
团)公司 性较小
账龄较长，收回可能
辽宁营口绿洲公司 30,000.00 30,000.00 100.00%
性较小
山 东 对 外贸易明达公 账龄较长，收回可能
44,810.50 44,810.50 100.00%
司 性较小
北 京 海 路尔钢琴有限 账龄较长，收回可能
17,898.65 17,898.65 100.00%
责任公司 性较小
账龄较长，收回可能
海力辉旺英剞公司 48,771.60 48,771.60 100.00%
性较小
外销零星户 32,864.93 32,864.93 100.00% 账龄较长，收回可能
第 52 页，共 61 页
性较小
上 海 阿 波罗钢琴有限 账龄较长，收回可能
100,155.00 100,155.00 100.00%
公司 性较小
账龄较长，收回可能
上海欧华琴行 65,200.00 65,200.00 100.00%
性较小
账龄较长，收回可能
湛江才智琴行 44,000.00 44,000.00 100.00%
性较小
小 计 585,910.81 585,910.81
(2) 本期转回情况
确定原坏账 转回前累计 转回
应收账款内容 转回原因
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
上海海立钢琴有限公司 坏账收回 账龄较长 160,000.00 160,000.00
小 计 160,000.00 160,000.00
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
奥地利文德龙琴行 非关联方 9,962,471.04 1 年以内 13.01
其中：1 年以内
6,032,091.09 元，
美国维也纳国际公司 非关联方 9,411,762.82 12.30
1-2 年
3,379,671.73 元
上海海音乐器有限公司 非关联方 3,570,240.00 1 年以内 4.66
徳国贝西斯坦 非关联方 2,645,321.62 1 年以内 3.46
宁波市北仑区大碶晨鸣五金厂 非关联方 2,223,692.40 1 年以内 2.90
小 计 27,813,487.88 36.33
(5) 其他说明
期末无应收账款用于担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数
第 53 页，共 61 页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
3,170,496.00 100.00 275,055.14 8.68 4,643,664.84 100.00 298,539.35 6.42
组合
小 计 3,170,496.00 100.00 275,055.14 8.68 4,643,664.84 100.00 298,539.35 6.42
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 3,170,496.00 100.00 275,055.14 8.68 4,643,664.84 100.00 298,539.35 6.42
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,982,479.96 62.53 99,124.00 3,888,724.15 83.74 194,436.21
1-2 年 1,069,756.97 33.74 106,975.70 468,850.00 10.10 46,885.00
2-3 年 5,000.00 0.16 1,000.00 286,090.69 6.16 57,218.14
3-5 年 113,259.07 3.57 67,955.44
小 计 3,170,496.00 100.00 275,055.14 4,643,664.84 100.00 298,539.35
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前5名情况
占其他应收款 款项性质或内容
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
余额的比例(%)
宁波财政局 非关联方 979,477.00 1-2 年 30.89 建筑许可保证金
北仑区财政局 非关联方 607,480.00 一年以内 19.16 保证金
王冰 非关联方 200,000.00 一年以内 6.31 备用金
许志平 非关联方 145,000.00 一年以内 4.57 备用金
美国 GE 融资公司 非关联方 103,259.07 3-5 年 3.26 担保保证金
第 54 页，共 61 页
小 计 2,035,216.07 64.19
(5) 其他说明
期末无其他应收款用于担保。
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
宁波海伦琴
成本法 11,186,304.23 11,186,304.23 11,186,304.23
凳有限公司
宁波双海琴
成本法 6,528,000.00 6,528,000.00 6,528,000.00
壳有限公司
合 计 17，714,304.23 17，714,304.23 17，714,304.23
(续上表)
被投资 持股比 表决权比 持股比例与表决权 减值 本期计提
本期现金红利
单位 例(%) 例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
宁波海伦琴凳有
100 100
限公司
宁波双海琴壳有
51 51 1,374,752.27
限公司
合 计 1,374,752.27
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 290,054,839.55 296,632,044.40
其他业务收入 17,184,901.76 12,682,011.73
营业成本 220,097,984.04 220,531,023.36
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
立式钢琴 209,639,545.37 146,672,710.23 197,099,537.52 136,182,710.18
第 55 页，共 61 页
三角钢琴 43,755,491.96 28,062,913.82 47,346,247.20 29,062,346.50
码克 9,840,731.87 8,026,995.68 15,682,746.90 13,279,689.44
钢琴配件 26,819,070.35 22,548,275.13 36,503,512.78 30,027,427.31
小 计 290,054,839.55 205,310,894.86 296,632,044.40 208,552,173.43
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 227,320,193.16 160,481,489.35 220,039,102.75 156,342,851.61
国外 62,734,646.39 44,829,405.51 76,592,941.65 52,209,321.82
小 计 290,054,839.55 205,310,894.86 296,632,044.40 208,552,173.43
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
奥地利文德隆琴行 24,695,845.32 8.04
德国贝希斯坦公司 11,859,953.72 3.86
上海海音乐器有限公司 8,249,468.12 2.69
佩洛夫（天津）商贸有限公司 6,393,834.19 2.08
北京西泽美嘉钢琴有限公司 6,283,498.38 2.04
小 计 57,482,599.73 18.71
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,374,752.27 1,521,432.54
合 计 1,374,752.27 1,521,432.54
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
宁波双海琴壳有限公司 1,374,752.27 1,521,432.54
小 计 1,374,752.27 1,521,432.54
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
第 56 页，共 61 页
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,911,173.58 36,500,174.01
加：资产减值准备 1,350,057.59 286,218.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,142,336.41 5,839,365.82
折旧
无形资产摊销 543,692.99 521,573.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
97,145.35
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,725,241.22 5,520,121.27
投资损失(收益以“－”号填列) -1,374,752.27 -1,521,432.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -230,031.27 52,265.47
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,631,918.99 -11,492,293.89
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,514,845.87 2,300,319.12
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,527,168.71 -16,200,142.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,545,267.45 21,806,169.28
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 246,536,443.68 42,854,235.92
第 57 页，共 61 页
减：现金的期初余额 42,854,235.92 40,147,043.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 203,682,207.76 2,707,192.05
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
固定资产处
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -97,145.35
置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
6,530,199.19 政府补助
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
第 58 页，共 61 页
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,908.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,344,144.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,020,048.99
少数股东权益影响额(税后) 148,016.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,176,079.25
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
与正常经营活动存在直接关
水利建设基金 260,453.78
系，且不具特殊性和偶发性
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.10 0.52 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
7.55 0.43 0.43
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,513,282.25
非经常性损益 B 5,176,079.25
第 59 页，共 61 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 25,337,203.00
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 162,782,831.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E 314,762,016.24
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
（事项一，说明具体事项内容）
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
其他
（事项二，说明具体事项内容）
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 335,420,480.92
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.55%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
货币单位：元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要原因系本期公开发行股票募集公
货币资金 255,944,221.42 49,575,673.91 416.27%
众资金净额 314,762,016.24 元。
主要原因系由于宏观经济形势下滑，经
应收账款 73,648,053.65 54,372,411.80 35.45% 销商资金运转相对困难，导致了应收账
款余额增加。
主要原因系生产规模扩大，预付加工原
预付款项 14,248,060.59 7,806,657.64 82.51%
材料采购款增加。
固定资产 108,933,729.02 70,270,138.25 55.02% 主要原因系募投项目龙潭山路新厂房
第 60 页，共 61 页
工程部分车间已达到预定可使用状态
转固定资产。
在建工程 52,126,265.32 29,335,752.07 77.69% 主要原因系本期募投项目支出增加。
主要原因系本期使用超募资金
短期借款 49,400,000.00 73,784,821.31 -33.05%
2,500.00 万元永久补充流动资金。
主要原因系本期募集资金到位，归还项
长期借款 19,672,000.00 -100.00%
目借款。
本期公开发行股票募集公众资金，增加
实收资本 66,990,000.00 50,220,000.00 33.39%
公众股本 1,677 万元。
本期公开发行股票募集公众资金净额
314,762,016.24 元，其中：增加股本
资本公积 327,555,853.08 29,563,836.84 1007.96%
1,677 万元，增加资本公积
297,992,016.24 元。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
本年度随着新产品陆续推出，市场推广
销售费用 18,109,359.31 14,984,272.45 20.86% 宣传和广告投入增加及运输成本增加
所致。
主要原因系本期加大新产品研发投入、
管理费用 41,864,668.94 29,296,816.55 42.90% 管理人员工资增长和上市费用支出增
加所致。
主要原因系募集资金到位银行存款利
财务费用 232,988.72 8,006,154.55 -97.09% 息收入增加、本期汇率上升增加汇兑收
益。
资产减值损失 1,437,379.36 355,994.63 304.76% 主要原因系本期应收账款余额增加
营业外收入 6,628,738.59 3,122,454.16 112.29% 主要原因系本期收到政府补助增加。
海伦钢琴股份有限公司
二〇一三年三月二十六日
第 61 页，共 61 页