控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕1771 号
海伦钢琴股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了海伦钢琴股份有限公司（以下简称海伦钢琴公司）2012
年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的海伦钢琴公司管理层编制的 2012 年度《控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供海伦钢琴公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为海伦钢琴公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解海伦钢琴公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对海伦钢琴公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，海伦钢琴公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了海伦钢琴公司 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林
中国杭州 中国注册会计师：章磊
二〇一三年三月二十六日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司 2012 年度 单位：人民币万元
资 金 占 用 资 金 占 用 占 用 方 与 上 市 上 市 公 司 核 2012 年期初 2012 年度占 2012 年 度 2012 年度偿还累 2012 年期末 占用形成原 占用性质
方类别 方名称 公 司 的 关 联 关 算 的 会 计 科 占用资金余 用累计发生 资金占用的 计发生金额 占用资金余额 因
系 目 额 金额 利息
控股股东、 陈海伦 实际控制人 其他应收款 102.41 102.41 备用金
实 际 控 制 陈朝峰 经营性往
实际控制人直 其他应收款 备用金 来
人及其附 12.54 12.54
系亲属
属企业
小 计 114.95 114.95
关联自然 姚维芳 监事 其他应收款 2.05 1.73 2.78 1.00 备用金
人及其控 吴凌迪 监事 其他应收款 备用金
16.25 8.20 8.05
制的法人 经营性往
石定靖 高级管理人员 其他应收款 8.00 42.28 45.78 4.50 备用金
来
姚维岳 高级管理人员 其他应收款 0.50 0.50 备用金
胡汉明 高级管理人员 其他应收款 0.50 0.50 备用金
小 计 10.55 60.76 0.00 56.76 14.55
其他关联
人及其附
属企业
小 计
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小 计
总 计 10.55 175.71 171.71 14.55
法定代表人：陈海伦 主管会计工作的负责人： 金海珍 会计机构负责人：王琼
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