海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
海伦钢琴股份有限公司
2014 年第三季度报告
2014-059
2014 年 10 月
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海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次季报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
陈朝峰 董事 出差 陆鸣初
公司负责人陈海伦、主管会计工作负责人金江锋及会计机构负责人(会计主管人员)王琼声明：保证季
度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 651,872,425.90 672,405,517.86 -3.05%
归属于上市公司普通股股东的股东权益（元） 532,919,710.55 520,229,929.80 2.44%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 3.9776 3.8829 2.44%
本报告期比上年 年初至报告期末
本报告期 年初至报告期末
同期增减 比上年同期增减
营业总收入（元） 92,480,363.93 3.07% 257,193,331.26 3.25%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 4,475,158.41 -37.11% 18,584,900.75 -24.72%
经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- -26,175,798.19 -810.50%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -- -- -0.1954 -808.70%
基本每股收益（元/股） 0.033 -37.74% 0.14 -22.22%
稀释每股收益（元/股） 0.033 -37.74% 0.14 -22.22%
加权平均净资产收益率 0.84% -0.55% 3.53% -1.30%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 0.70% -0.50% 3.29% -0.93%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -43,412.87 处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,158,300.00 政府补助收入
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 319,739.83
减：所得税影响额 230,090.76
少数股东权益影响额（税后） -37,828.00
合计 1,242,364.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
水利建设专项资金 297,595.04 与正常经营活动存在直接关系，且不具特殊性和偶发性
二、重大风险提示
1、行业风险。随着国内钢琴行业的竞争发展，行业集中度呈现逐步扩大的趋势。同行业内竞争激烈，如果公司不能在
短时间迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。
2、技术风险 。市场需求不断变化，钢琴生产技术不断发展，如果公司对行业关键技术的发展不能及时掌控，对市场需
求动态不能及时了解，研发的产品将不具备竞争力。 公司将积极掌握发展趋势，使公司开发的产品能更大程度上满足消费
者的需求，具有更强的针对性和实用性。
3、市场风险。 目前公司的销售区域主要以大中城市为主，公司将通过技术研发和产品拓展计划，营销渠道拓展计划解
决上述产品及销售区域较为集中的风险。公司将把开创新的销售区域作为战略重点，通过与现有的音乐院校建立的良好的合
作关系，充分把握各各层次钢琴需求的新特点、新趋势，对潜在用户的市场需求进行调研分析，积极开发新产品以满足二、
三线城市的拓展需求。
4、管理风险。公司业务规模不断壮大，人员规模不断大幅增长，公司需要在资源整合、产品研发与质量管理、市场开
拓、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如果公司管
理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，
将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
5、人力资源风险。随着公司业务规模的发展和募集资金投资项目的实施，公司急需引进大量具有行业经验、创新能力
的技术研发人才、产品设计人才、专业工艺人才、国内外市场开拓和营销人才以及中高级管理人才等。随着我国钢琴行业的
发展，业内的人才竞争日趋激烈，对上述人才的争夺也变得更为激烈。虽然公司采取了多种措施稳定人员队伍并取得较好的
效果，但仍存在人才流失及人才短缺的风险。
6、募集资金投资项目风险。募集资金投资项目的实施将增强公司产品开发能力，提升生产技术工艺，提高产品档次，
扩大产能，满足消费升级所带来的市场需求，促进公司持续稳定发展，增强公司可持续盈利能力。但项目实施完成后产生的
经济效益、产品的市场开拓与接受程度、销售价格等都有可能与公司的预测发生差异，并可能导致部分生产设备闲置、无法
充分利用生产能力的风险；另外，项目建设若不能按预定计划完工，也会影响投资效益，所以客观上存在不能如期完成或不
能实现预期收益的风险。
7、税收优惠政策变化风险。公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业（证书编号：GR200833100167），有效期三
年。根据《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函【2008】98号），公司自2008
年享受优惠税率，即本公司2008年度至2010年度按15%的税率计缴企业所得税。2011年公司对高新技术企业资格提出复审申
请，经宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局批准，于2011年9月6日取得
高新技术企业证书（证书编号：GF201133100017），有效期三年。2014年，公司重新申报认定高新技术企业，若公司无法
继续享受到新的优惠政策，将对公司的经营业绩产生不利影响。
8、艺术教育培训项目风险。根据公司文化艺术产业的发展战略，公司于2014年8月成立了“海伦艺术教育投资有限公司”，
拓展艺术教育培训市场，一是利用公司在文化艺术教育产业及文化艺术传播领域积累的经验和资源，进一步扩大公司在制造
业及文化艺术教育产业的规模；二是利用公司现有的优势，吸引更多优秀人才加盟海伦艺术培训；三是适时建立海伦艺术培
训核心团队，加强对艺术培训产业升级的推动作用，加快推进公司在文化艺术培训产业领域做大做强的步伐，增强持续盈利
能力。该项目可能面临经营管理、市场变化、公司资源配置、人力资源及政策等不确定因素带来的风险。
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三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 10,566
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
宁波北仑海伦投资有限
境内非国有法人 29.99% 40,176,000 40,176,000
公司
四季香港股份有限公司 境外法人 18.74% 25,110,000 25,110,000
陆如辉 境内自然人 4.11% 5,511,973 0
上海浦东发展银行－广
发小盘成长股票型证券 其他 2.63% 3,162,897 0
投资基金
银丰证券投资基金 其他 2.02% 2,700,000 0
戴曙燕 境内自然人 0.69% 930,022 0
宁波大榭开发区同心企
境内非国有法人 0.58% 773,100 105,462
业管理服务有限公司
鲍铁中 境内自然人 0.46% 610,350 0
中国工商银行股份有限
公司－申万菱信消费增 其他 0.43% 582,244 0
长股票型证券投资基金
易方达基金公司－农行
－中国农业银行离退休 其他 0.40% 538,900 0
人员福利负债
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
陆如辉 5,511,973 人民币普通股 5,511,973
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证
3,162,897 人民币普通股 3,162,897
券投资基金
银丰证券投资基金 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
戴曙燕 930,022 人民币普通股 930,022
宁波大榭开发区同心企业管理服务有限公司 667,638 人民币普通股 667,638
鲍铁中 610,350 人民币普通股 610,350
中国工商银行股份有限公司－申万菱信消费
582,244 人民币普通股 582,244
增长股票型证券投资基金
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易方达基金公司－农行－中国农业银行离退
538,900 人民币普通股 538,900
休人员福利负债
熊俊杰 525,400 人民币普通股 525,400
国信证券股份有限公司约定购回专用账户 414,700 人民币普通股 414,700
宁波北仑海伦投资有限公司和四季香港股份有限公司为公司控股股东，其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东未知是否存在关联关系或一致行动。
公司股东戴曙燕通过普通证券账户持有 0 股，通过招商证券股份有限公司客
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
户信用交易担保证券账户持有 930,022 股，实际合计持有 930,022 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
限售股份变动情况
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
宁波北仑海伦投资
40,176,000 0 0 40,176,000 首发限售 2015-06-19
有限公司
四季香港投资有限
25,110,000 0 0 25,110,000 首发限售 2015-06-19
公司
宁波大榭开发区同
心企业管理服务有 105,462 0 0 105,462 首发限售 2015-06-19
限公司
合计 65,391,462 0 0 65,391,462 -- --
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目：
项目 期末数 期初余额 变动幅度 原因说明
主要系募集资金项目投入以及产能扩大存货备货
货币资金 136,567,713.35 208,627,701.94 -34.54%
增加所致。
应收账款 101,778,059.63 79,162,250.09 28.57% 主要系收入增加所致。
主要系因扩大投产量而增加备货量和更好辅助市
存货 162,486,884.54 142,499,403.23 14.03%
场销售拓展而加大库存量所致。
其他流动资产 458,195.91 124,478.02 268.09% 主要系新增财产保险和出口信用保险所致。
在建工程 18,456,052.39 6,904,061.42 167.32% 主要系募投项目投入所致。
主要系本期应收账款坏账准备增加以及暂按25%所
递延所得税资产 1,959,728.60 1,105,549.86 77.26%
得税税率确认递延所得税资产所致。
短期借款 34,600,000.00 49,400,000.00 -29.96% 主要系归还借款所致。
应付票据 20,981,920.00 28,085,960.00 -25.29% 主要系票据到期支付所致。
应付职工薪酬 3,421,047.76 8,550,341.40 -59.99% 主要系期初数中包括了2013年终奖本期支付所致。
主要系本期应交增值税以及暂按25%所得税税率计
应交税费 3,216,924.39 2,031,808.00 58.33%
提企业所得税所致。
二、利润表项目：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度 原因说明
营业收入 257,193,331.26 249,099,516.01 3.25% 主要系本期国内销售上升所致。
营业成本 187,053,797.58 172,478,553.77 8.45% 主要系人工、折旧等成本增加所致。
销售费用 12,335,059.88 14,778,498.87 -16.53% 主要系销售宣传广告费用所致
财务费用 293,886.22 -522,423.99 156.25% 主要系存款利息收入减少及汇兑损失增加所致。
营业外收入 1,577,084.62 3,717,449.77 -57.58% 主要系本期政府补助减少所致。
5,314,061.99 4,750,248.51 11.87% 主要系本报告期高新技术企业重新认定，暂按25%
所得税费用
所得税税率计提所得税所致。
三、现金流量表项目：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度 原因说明
经营活动产生的现金流量净额 -26175798.19 -2876297.58 -810.05% 主要系1）存货备料增多导致本期较上年同
期购买商品、接受劳务支付的现金增多；2）
支付工资、税费本期较上年同期增多。
投资活动产生的现金流量净额 -20220590.34 -41101994.54 50.80% 主要系本期较上年同期募投项目支出减少。
筹资活动产生的现金流量净额 -22898865.33 -24334728.07 5.90% 主要系分配股利、利润或偿付利息支付的现
金减少。
期末现金及现金等价物余额 130273137.35 178224576.08 -26.91%
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二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，随着钢琴生产扩建项目的投入使用，销售团队持续加大市场开发力度、研发团队不断提升研发力度，加大产
品产品创新性，丰富产品系列，以扩大产能为发展基础，提升产品品质为立点，以稳健的步伐循序渐进地拓展市场，提升综
合竞争力。在公司董事会的领导下和公司员工的共同努力下，公司在持续创新，开拓市场和的同时，全力以赴地做好内部管
理提升，品牌建设和市场发展的各项工作。
报告期内，国内钢琴市场竞争加剧，加之国外二手钢琴的涌入冲击着本土钢琴市场，公司2014年前三季度营业收入
25719.33万元，同比略上升3.25%，其中：国内销售上升12.66%，主要系随着产品品质的提升、品牌影响力增强，国内销售
本期较上年同期上升所致；国外销售下降29.26%，主要系本期国外客户提出工艺改进要求，公司改进工艺及工艺配套需要一
定的周期，导致本期国外销售数量减少所致；但是由于毛利略有下降、财务费用增加、政府补助减少、高新企业重申认定所
得税率变动等原因，导致归属于母公司的净利润同比下降24.72%。
报告期内，为满足发展需要，公司进一步加强人才队伍建设，通过对中层管理人员的培养和锻炼，使其成为公司发展的
核心管理队伍和高层管理的后备军，为公司发展提供人力保障。
报告期内，公司严格按照《创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和《公司章程》的规定，认真做好信息披露、
投资者关系管理等工作。公司取得深圳证券交易所2013年度创业板上市公司信息披露考核A级评价。
报告期内，公司对各生产相关部门以提升产品竞争力和研发实力为重心，丰富产品型号，完善产品结构，继续加大对新
产品、新技术的研发力度，报告期内，研发总投入为1094.65万元，占营业收入的4.26%。除开发新传统钢琴外，还推出了“天
使”和“启航”两大系列数码钢琴产品，公司以持续创新为立足点，积极开拓发展钢琴市场。
报告期内，公司在宁波设立了全资子公司“海伦艺术教育投资有限公司”，并与云南、四川、成都、南宁等地区签署了艺
术教育合作意向书，随后公司会按计划逐步推进海伦艺术教育相关工作。
报告期内，公司根据外部环境变化和公司内部发展的需要，进一步优化公司管理制度及流程，加强经营成本的管控，完
善内部控制管理制度，增强企业抗风险能力。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
√ 适用 □ 不适用
公司客户以经销商为主，通过与其签订年度销售框架协议，确定当年总体合作情况，在此基础上，经销商根据具体业务
需要以分散订单形式下单，订单分散且数量较多。
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司120D和H-9P两项研发项目已在上半年完成并批量投入生产，经过前期的推广宣传和市场满意度的调查，
市场销售情况良好。本报告期内，公司新增两项新的研发产品F123立式钢琴和电子钢琴HDG1100。随着研发项目产品的多
元化，国外先进技术引进并带领自身研发团队技术能力的不断提升，从而使产品具有良好的市场竞争力，同时品牌影响力也
得以提升。报告期内，研发总投入为1094.65万元，占营业收入的4.26%。
具体研发产品进展情况如下表：
项目名称 项目来源 项目进展
CF135立式钢琴 地方科技项目 研发阶段
W125立式钢琴 地方科技项目 研发阶段
120D立式钢琴 地方科技项目 研发结束
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H-9P立式钢琴 地方科技项目 研发结束
F123立式钢琴 地方科技项目 研发阶段
HDG1100电子钢琴 地方科技项目 研发阶段
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
在报告期内，公司前五大供应商同期比，略有变化，但变化未对公司产生影响。前五大供应商变化情况如下：
单位：元
2014年1-9月 2013年1-9月
供应商名称 供应商名称
采购金额 占比 采购金额 占比
宁波森鹤乐器股份有限公司 19,803,293.16 12.15% 宁波森鹤乐器股份有限公司 14,737,844.44 9.64%
上海爱克申钢琴部件厂 7,824,172.65 4.80% 捷克佩卓夫钢琴公司 10,020,270.21 6.55%
烟台文德隆钢琴制造有限公司 7,409,914.53 4.55% 上海爱克申钢琴部件厂 9,830,270.94 6.43%
捷克佩卓夫钢琴公司 7,256,474.24 4.45% 宁海县立宇金属铸造有限公司 6,017,874.38 4.50%
上海金浦钢琴铸造有限公司 6,404,313.08 3.93% 宁波兆歌乐器有限公司 6,297,617.09 4.12%
合计 48,698,167.66 29.88% 合计 46,903,877.06 31.24%
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
在报告期内，公司前五大客户同期比，略有变化，但变化未对公司产生影响。前五大客户变化情况如下：
单位：元
2014年1-9月 2013年1-9月
客户名称 客户名称
销售收入 占比 销售收入 占比
佩洛夫（天津）商贸有限公司 11,382,739.32 4.43% 奥地利文德龙琴行 18,609,237.31 7.47%
徳国贝西斯坦 12,057,233.18 4.69% 徳国贝西斯坦 13,992,651.64 5.62%
奥地利文德龙琴行 8,833,121.27 3.43% 佩洛夫（天津）商贸有限公司 8,273,439.32 3.32%
广西南宁音妙乐器有限公司 6,914,753.85 2.69% 美国维也纳国际公司 7,377,389.95 2.96%
上海海音乐器有限公司 6,487,405.13 2.52% 广西南宁音妙乐器有限公司 5,990,423.08 2.40%
合计 45,675,252.75 17.76% 合计 54,243,141.30 21.77%
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司按照发展规划和经营计划，继续实施市场战略、质量战略、产品战略、人才战略，努力稳定和扩大市场
占有率，钢琴生产扩建项目投入使用后，合理利用新厂的生产设施和条件，提升生产效率，改善和提升产品质量，加快研发
各类新产品，注重人才队伍建设，强化和完善基础管理，适时拓展企业产业链延伸，逐步推进海伦艺术教育事项，并取得了
一定的成效。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
1、行业风险。随着国内钢琴行业的竞争发展，行业集中度呈现逐步扩大的趋势。同行业内竞争激烈，如果公司不能在
短时间迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。公司会时刻关注行业动态，加强内
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外部相关信息的收集与分析。
2、技术风险 。市场需求不断变化，钢琴生产技术不断发展，如果公司对行业关键技术的发展不能及时掌控，对市场需
求动态不能及时了解，研发的产品将不具备竞争力。 公司将积极掌握发展趋势，使公司开发的产品能更大程度上满足消费
者的需求，具有更强的针对性和实用性。公司会积极掌握发展趋势，使公司产品能更大程度上满足消费者的需求，具有更强
的针对性和实用性。
3、市场风险。 目前公司的销售区域主要以大中城市为主，公司将通过技术研发和产品拓展计划，营销渠道拓展计划解
决上述产品及销售区域较为集中的风险。公司将把开创新的销售区域作为战略重点，通过与现有的音乐院校建立的良好的合
作关系，充分把握各各层次钢琴需求的新特点、新趋势，对潜在用户的市场需求进行调研分析，积极开发新产品以满足二、
三线城市的拓展需求。公司会把开创新的销售区域作为战略重点，通过与现有的音乐院校建立的良好的合作关系，充分把握
各层次钢琴需求的新特点、新趋势，对潜在用户的市场需求进行调研分析，积极开发新产品以满足二、三线城市的拓展需求。
4、管理风险。公司业务规模不断壮大，人员规模不断大幅增长，公司需要在资源整合、产品研发与质量管理、市场开
拓、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高的要求。如果公司管
理层素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，
将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。公司管理层会加强学习与培训，逐步强化内部的流程化、体
系化管理，最大限度的减少因管理失误造成的公司损失。
5、人力资源风险。随着公司业务规模的发展和募集资金投资项目的实施，公司急需引进大量具有行业经验、创新能力
的技术研发人才、产品设计人才、专业工艺人才、国内外市场开拓和营销人才以及中高级管理人才等。随着我国钢琴行业的
发展，业内的人才竞争日趋激烈，对上述人才的争夺也变得更为激烈。虽然公司采取了多种措施稳定人员队伍并取得较好的
效果，但仍存在人才流失及人才短缺的风险。公司会通过和相关院校保持紧密联系，拓宽招聘渠道，加强内部管理和培养机
制，避免人才缺失。
6、募集资金投资项目风险。募集资金投资项目的实施将增强公司产品开发能力，提升生产技术工艺，提高产品档次，
扩大产能，满足消费升级所带来的市场需求，促进公司持续稳定发展，增强公司可持续盈利能力。但项目实施完成后产生的
经济效益、产品的市场开拓与接受程度、销售价格等都有可能与公司的预测发生差异，并可能导致部分生产设备闲置、无法
充分利用生产能力的风险；另外，项目建设若不能按预定计划完工，也会影响投资效益，所以客观上存在不能如期完成或不
能实现预期收益的风险。公司会加强对募集资金项目的管理和监督工作，根据实际情况及时对募投项目进行必要的调整。
7、税收优惠政策变化风险。公司于2008年11月27日被认定为高新技术企业（证书编号：GR200833100167），有效期三
年。根据《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函【2008】98号），公司自2008
年享受优惠税率，即本公司2008年度至2010年度按15%的税率计缴企业所得税。2011年公司对高新技术企业资格提出复审申
请，经宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局批准，于2011年9月6日取得
高新技术企业证书（证书编号：GF201133100017），有效期三年。2014年，公司重新申报认定高新技术企业，若公司无法
继续享受到新的优惠政策，将对公司的经营业绩产生不利影响。公司2014年已经重新申报认定高新技术企业。
8、艺术教育培训项目风险。根据公司文化艺术产业的发展战略，公司于2014年8月成立了“海伦艺术教育投资有限公司”，
拓展艺术教育培训市场，一是利用公司在文化艺术教育产业及文化艺术传播领域积累的经验和资源，进一步扩大公司在制造
业及文化艺术教育产业的规模；二是利用公司现有的优势，吸引更多优秀人才加盟海伦艺术培训；三是适时建立海伦艺术培
训核心团队，加强对艺术培训产业升级的推动作用，加快推进公司在文化艺术培训产业领域做大做强的步伐，增强持续盈利
能力。该项目可能面临经营管理、市场变化、公司资源配置、人力资源及政策等不确定因素带来的风险。公司会加强对艺术
教育培训项目的管理与监督工作，根据实际情况及时对艺术教育培训项目作出必要的调整。
10
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
将严格按照《公
司法》等法律法
规以及股份公
司《公司章程
（草案）》等有
关规定行使股
东权利；在股东
陈海伦、金海 大会对有关涉
芬、陈朝峰、宁 及本人事项的
波北仑海伦投 关联交易进行
资有限公司、四 表决时，履行回
季香港投资有 避表决的义务；
限公司 、宁波 在任何情况下，
报告期内，公司
睿勇投资有限 不要求股份公
上述承诺均得
公司、宁波大榭 司向本人提供
首次公开发行或再融资时所作承诺 2011 年 03 月 10 日 长期 到严格履行，未
开发区同心企 任何形式的担
有违反上述承
业管理服务有 保；在双方的关
诺的情况。
限公司、宁波大 联交易上，严格
榭开发区协力 遵循市场原则，
模具技术服务 尽量避免不必
有限公司、宁波 要的关联交易
市鄞州云乐咨 发生；对于无法
询有限公司 避免或者有合
理原因而发生
的关联交易，将
遵循市场公正、
公平、公开的原
则，并依法签订
协议，履行合法
程序，按照股份
11
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
公司《公司章程
（草案）》、有关
法律法规和《深
圳证券交易所
创业板股票上
市规则》等有关
规定履行信息
披露义务和办
理有关审议程
序，保证不通过
关联交易损害
股份公司及其
他股东的合法
权益。
本公司（本人）
不存在以借贷、
代偿债务、代垫
款项或其他方
式占用海伦钢
陈海伦、金海 琴资金的情形。
报告期内，公司
芬、陈朝峰、宁 本公司（本人）
上述承诺均得
波北仑海伦投 承诺作为发行
2012 年 03 月 05 日 长期 到严格履行，未
资有限公司、四 人股东（实际控
有违反上述承
季香港投资有 制人）期间不占
诺的情况。
限公司 用海伦钢琴股
份有限公司的
资金、资产，不
滥用股东的权
利侵占公司的
资金、资产。
如因浙江省或
宁波市有权部
门要求或决定
海伦钢琴需为
其员工补缴住
报告期内，公司
陈海伦、金海 房公积金或发
上述承诺均得
芬、陈朝峰、宁 行人因未全员
2011 年 02 月 22 日 长期 到严格履行，未
波北仑海伦投 缴纳住房公积
有违反上述承
资有限公司 金而受到任何
诺的情况。
罚款或损失，承
诺在无须海伦
钢琴支付对价
的情况下承担
所有相关金钱
12
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
赔付责任。
（1）我们及我
们直接或间接
控制的子公司、
合作或联营企
业和/或下属企
业目前没有直
接或间接地从
事任何与海伦
钢琴及其控股
子公司的主营
业务及其它业
务相同或相似
的业务（以下称
“竞争业务”）；
陈海伦、金海
（2）我们及我
芬、陈朝峰、宁
们直接或间接
波北仑海伦投
控制的子公司、
资有限公司、四
合作或联营企
季香港投资有
业和/或下属企
限公司 、宁波
业，于我们作为 报告期内，公司
睿勇投资有限
海伦钢琴主要 上述承诺均得
公司、宁波大榭
股东期间，不会 2011 年 03 月 10 日 长期 到严格履行，未
开发区同心企
直接或间接地 有违反上述承
业管理服务有
以任何方式从 诺的情况。
限公司、宁波大
事竞争业务或
榭开发区协力
可能构成竞争
模具技术服务
业务的业务；
有限公司、宁波
（3）我们及我
市鄞州云乐咨
们直接或间接
询有限公司
控制的子公司、
合作或联营企
业和/或下属企
业，将来面临或
可能取得任何
与竞争业务有
关的投资机会
或其它商业机
会，在同等条件
下赋予海伦钢
琴该等投资机
会或商业机会
之优先选择权；
（4）自本函出
13
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
具日起，本函及
本函项下承诺
为不可撤销的，
且持续有效，直
至我不再成为
海伦钢琴主要
股东为止；（5）
我们及我们直
接或间接控制
的子公司、合作
或联营企业和/
或下属企业如
违反上述任何
承诺，我们将赔
偿海伦钢琴及
海伦钢琴其他
股东因此遭受
的一切经济损
失，该等责任是
连带责任。
（1）我们及我
们直接或间接
控制的子公司、
合作或联营企
业和/或下属企
业目前没有直
接或间接地从
事任何与海伦
钢琴及其控股
子公司的主营
报告期内，公司
业务及其它业
上述承诺均得
永盟国际有限 务相同或相似
2011 年 02 月 22 日 长期 到严格履行，未
公司 的业务（以下称
有违反上述承
“竞争业务”）；
诺的情况。
（2）我们及我
们直接或间接
控制的子公司、
合作或联营企
业和/或下属企
业，于我们作为
海伦钢琴主要
股东期间，不会
直接或间接地
以任何方式从
14
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
事竞争业务或
可能构成竞争
业务的业务；
（3）我们及我
们直接或间接
控制的子公司、
合作或联营企
业和/或下属企
业，将来面临或
可能取得任何
与竞争业务有
关的投资机会
或其它商业机
会，在同等条件
下赋予海伦钢
琴该等投资机
会或商业机会
之优先选择权；
（4）自本函出
具日起，本函及
本函项下承诺
为不可撤销的，
且持续有效，直
至我不再成为
海伦钢琴主要
股东为止；（5）
我们及我们直
接或间接控制
的子公司、合作
或联营企业和/
或下属企业如
违反上述任何
承诺，我们将赔
偿海伦钢琴及
海伦钢琴其他
股东因此遭受
的一切经济损
失，该等责任是
连带责任。
陈海伦、金海 自公司股票上 报告期内，公司
芬、陈朝峰、宁 市之日起 36 个 上述承诺均得
波北仑海伦投 月内，不转让或 2011 年 02 月 22 日 三年 到严格履行，未
资有限公司、四 者委托他人管 有违反上述承
季香港投资有 理其本次发行 诺的情况。
15
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
限公司、永盟国 前所持有的公
际有限公司 司股份，也不由
公司回购该部
分股份。
通过持有公司
股东股权而间
接持有公司股
份的董事、监
事、高级管理人
员陈海伦、金海
芬、陈朝峰、陆
方伦、姚维岳、
石定靖、胡汉
明、姚维芳同时
承诺：在公司任
职期间每年转
让的股份不超
过其本次发行
前所间接持有
公司股份总数
陈海伦、金海 报告期内，公司
的 25%；在公司
芬、陈朝峰、陆 上述承诺均得
首次公开发行
方伦、姚维岳、 2011 年 02 月 22 日 长期 到严格履行，未
股票上市之日
石定靖、胡汉 有违反上述承
起 6 个月内申报
明、姚维芳 诺的情况。
离职的，自申报
离职之日起 18
个月内不转让
其本次发行前
所间接持有的
公司股份；在公
司首次公开发
行股票上市之
日起第 7 个月至
第 12 个月之间
申报离职的，自
申报离职之日
起 12 个月内不
转让其本次发
行前所间接持
有的公司股份。
自公司股票上 报告期内，公司
市之日起 36 个 上述承诺均得
金海珍 2011 年 12 月 30 日 三年
月内，不转让或 到严格履行，未
者委托他人管 有违反上述承
16
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
理其本次发行 诺的情况。
前所间接持有
的公司股份，也
不由公司回购
该部分股份。除
前述锁定期外，
在公司实际控
制人陈海伦、金
海芬和陈朝峰
在公司任职期
间，每年转让的
股份不超过本
次发行前所间
接持有公司股
份总数的 25%；
陈海伦、金海芬
和陈朝峰在公
司首次公开发
行股票上市之
日起 6 个月内申
报离职的，自其
申报离职之日
起 18 个月内不
转让本次发行
前所间接持有
的公司股份；陈
海伦、金海芬和
陈朝峰在公司
首次公开发行
股票上市之日
起第 7 个月至第
12 个月之间申
报离职的，自其
申报离职之日
起 12 个月内不
转让本次发行
前所间接持有
的公司股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
17
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
二、募集资金使用情况对照表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 31,476.2 本季度投入募集资金总额 1,413.49
累计变更用途的募集资金总额 3,080
已累计投入募集资金总额 21,555.72
累计变更用途的募集资金总额比例 9.79%
项目达 截止报 项目可
是否已 截至期 截至期
募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 末累计 末投资
承诺投资 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投入金 进度(3)
总额 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013 年
14,146. 1,110.4
1.钢琴生产扩建项目 否 11,050 11,050 497.95 88.27% 06 月 30 482.74 否 否
51 6
日
2016 年
2.钢琴击弦机制造项
是 5,105 2,645 63.12 63.12 2.39% 10 月 31 0 0 否 否
目
日
2015 年
3.钢琴制造工程技术
是 2,516 1,896 12.95 12.95 0.68% 10 月 31 0 0 否 否
中心
日
14,222. 1,110.4
承诺投资项目小计 -- 18,671 15,591 574.02 -- -- 482.74 -- --
58 6
超募资金投向
2013 年
1.钢琴生产扩建项目
4,977 06 月 30
追加投资
日
2014 年
2.钢琴部件部件技改 1,033.1
2,582 839.47 40.01% 12 月 31 0 0 否 否
项目 4
日
补充流动资金（如
-- 6,300 -- -- -- -- --
有）
7,333.1
超募资金投向小计 -- 7,559 839.47 -- -- -- --
4
21,555. 1,110.4
合计 -- 18,671 23,150 1,413.49 -- -- 482.74 -- --
72 6
未达到计划进度或 1、钢琴生产扩建项目未达到预计效益目标原因：由于市场环境、人工等成本增加以及暂按 25%所得
预计收益的情况和 税税率等原因，未能实现全年预计效益目标。
18
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
原因（分具体项目） 2、钢琴制造工程技术中心项目延期原因：钢琴制造工程技术中心项目原先预计于 2014 年 10 月 31 日
完工，但随着传统产品与现代科技紧密结合的市场发展趋势，公司研发方向在原有的基础上向电声钢
琴等现代化领域延伸，研发方向发生转变，导致钢琴制造工程技术中心项目延期。公司预计该项目于
2015 年 10 月 31 日完工。
3、钢琴部件技改项目延期原因：本项目采购设备当中包含部分非标准设备，部分非标准设备在调试
运行过程当中达不到预定要求，为达到实际使用要求，对部分设备的制造进行相关的改进，重新调试，
设备制造商相应延迟了设备交货时间，导致项目延迟。公司预计该项目于 2014 年 12 月 31 日完工。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
1、经 2012 年 7 月 19 日公司第二届董事会第八次会议和公司第二届监事会第三次会议审议通过，同
意公司使用超募资金 2,500.00 万元永久补充流动资金；经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四
次会议和公司第二届监事会第九次会议决议通过，同意公司使用超募资金 3,800.00 万元永久补充流动
资金；
2、经 2012 年 11 月 15 日第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第六次会议审议通过《关于使用
超募资金的金额、用
部分超募资金对钢琴生产扩建项目追加投资的议案》，同意对钢琴生产扩建项目追加投资 4,977 万元，
途及使用进展情况
其中建设投资追加 4,677 万元，铺底流动资金追加 300 万元；决议通过《关于使用部分超募资金投资
普陀山路厂区钢琴部件技改项目的议案》，钢琴部件技改项目总投资 2,582 万元，其中建设投资 2,476
万元，铺底流动资金 106 万元。2012 年 12 月 1 日公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于使
用部分超募资金对钢琴生产扩建项目追加投资的议案》、《关于使用部分超募资金投资普陀山路厂区钢
琴部件技改项目的议案》。上述两个项目已经有关部门审批（甬发改审批〔2013〕159 号、宁开政项
〔2013〕117 号）。
适用
以前年度发生
原钢琴机芯制造项目变更为钢琴击弦机制造项目,项目实施地点由原计划在宁波经济技术开发区工业
募集资金投资项目 园区龙潭山路新建厂房变更为公司租用全资子公司宁波海伦琴凳有限公司(现更名为宁波海伦乐器部
实施地点变更情况 件有限公司)位于工业园区北海路的厂房，面积 5,400 平方米；钢琴制造工程技术中心项目实施地点由
原计划在宁波经济技术开发区工业园区龙潭山路新建厂房变更为利用宁波经济技术开发区工业园区
龙潭山路新厂区现有厂房。2013 年 8 月 14 日上述议案经 2013 年度第一次临时股东大会决议通过，该
变更事项已获相关部门审批（甬发改审批〔2013〕496 号）
适用
以前年度发生
原募投项目计划投资建设钢琴机芯生产线，拟变更为投资建设钢琴机芯三大部件之一的击弦机生产
募集资金投资项目 线。经 2013 年 7 月 26 日公司第二届董事会第十四次会议和公司第二届监事会第九次会议审议通过《关
实施方式调整情况
于部分变更募投项目的议案》, 原钢琴机芯制造项目变更为钢琴击弦机制造项目,投资总额由 5,105 万
元变更为 2,645 万元；钢琴制造工程技术中心项目投资总额由 2,516 万元变更为 1,896 万元，变更募集
资金 3,080 万元及结存利息转入公司超募资金专户进行管理。2013 年 8 月 14 日上述议案经 2013 年度
第一次临时股东大会审议通过，该变更事项已获相关部门审批（甬发改审批〔2013〕496 号）
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 截至 2012 年 7 月 4 日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 55,319,884.45
况 元，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具关于本公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报
19
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
告（天健审〔2012〕5279 号），经 2012 年 7 月 19 日公司第二届董事会第八次会议和公司第二届监事
会第三次会议审议通过，同意公司使用募集资金人民币 55,319,884.45 元置换已发生的用于募集资金项
目的自筹资金。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
钢琴生产扩建项目实施出现募集资金结余的金额为 1,893.75 万元，其原因为：1）本次募集资金到位
前，公司已先期投入自筹资金用于购买募集资金投资项目用地的土地使用权及前期基础建设；2）公
项目实施出现募集
司严格控制项目支出，合理降低项目成本，结合公司实际情况以及业务特点，发挥自身的技术优势和
资金结余的金额及
经验，在项目的实施过程中不断推进技术创新，充分考虑业务资源的共通性，合理配置资源，购买高
原因
效设备，节约了钢琴生产扩建项目中的设备投资。经 2014 年 7 月 10 日公司第二届董事会第十九次会
议和公司第二届监事会第十四次会议审议通过，同意公司使用部分结余募集资金 1,893.75 万元永久补
充流动资金。
尚未使用的募集资
专户储存
金用途及去向
公司在严格遵守募集资金专户管理的基础上，本着高效、合理的原则使用募集资金，补充说明以下情
况：
1、钢琴生产扩建项目承诺投资总额为 16,027.00 万元，实际投资金额为 16,603.71 万元，其中：募集
资金支付金额为 14,146.51 万元，自筹资金支付金额为 2,298.93 万元，募集资金尚需支付金额为 158.27
万元。故导致钢琴生产扩建项目产生结余募集资金，经 2014 年 7 月 10 日公司第二届董事会第十九次
会议和公司第二届监事会第十四次会议审议通过，同意公司使用部分结余募集资金 1,893.75 万元永久
补充流动资金。
募集资金使用及披
2、钢琴击弦机制造项目截至 2014 年 9 月末已累计投入资金 179.25 万元，其中使用募集资金投入 63.12
露中存在的问题或
万元，公司自筹资金投入 116.13 万元。该项目投资项下已签署合同尚未支付的资金 222.03 万元。
其他情况
3、钢琴制造工程技术中心项目截至 2014 年 9 月末已累计投入资金 124.63 万元，其中使用募集资金投
入 12.95 万元，公司自筹资金投入 111.68 万元。该项目投资项下已签署合同尚未支付的资金 18.41 万
元。
4、钢琴部件技改项目截至 2014 年 9 月末已累计投入资金 1,526.29 万元，其中使用募集资金投入
1,033.14 万元，公司自筹资金投入 493.15 万元。该项目投资项下已签署合同尚未支付的资金,280.41
万元。
【注】：“钢琴生产扩建项目追加投资”之投资进度等相关情况纳入“钢琴生产扩建项目”合并披露。
三、新颁布或修订的会计准则对公司合并财务报表的影响
□ 适用 √ 不适用
四、其他重大事项进展情况
√ 适用 □ 不适用
随着现今社会的发展，艺术已经成为人们生活中不可缺少的部分，而作为艺术教育又成为了新的消费热点，家长都希望
培养孩子向多元化发展，在应试教育消磨孩子的创造力的时候，艺术教育则是从另一方便发展孩子的创造力，这就更为人们
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海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
所重视。未来5至10年，中国教育培训市场潜在规模将不断扩大，要加强艺术教育的规范性，加强艺术教育团队的整体素养，
对国内、外艺术教育教学的先进经验进行规律性的总结，使艺术教育的教学内容、教学方法、教学评估以及教材建设进一步
合理化、科学化、国际化。
公司于2014年7月10日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司投资设立全资子公司的议案》，董事会
同意公司以自有资金5,000万元人民币在宁波设立全资子公司“海伦艺术教育投资有限公司”，投资公司已取得由宁波市工商
行政管理局北仑分局颁发的《营业执照》。根据公司文化艺术产业的发展战略，公司拓展艺术教育培训项目，能够利用公司
在文化艺术教育产业及文化艺术传播领域积累的经验和资源，进一步扩大公司在制造业及文化艺术教育产业的规模；利用公
司现有的优势，吸引更多优秀人才加盟海伦艺术培训；适时建立海伦艺术培训核心团队，加强对艺术培训产业升级的推动作
用，加快推进公司在文化艺术培训产业领域做大做强的步伐，增强持续盈利能力。公司通过逐步布局、拓展，致力于打造品
牌化、规模化、全国性的优质艺术教育培训体系。
报告期内，公司对各区域的教育培训机构进行了调研工作，经沟通与协商，于2014年9月20日与云南昆明地区贾晓秋、
杨万富、张剑峰；成都西部新天琴行有限公司、四川圣音乐器销售有限公司、肖斌；南宁地区侯树权、银军分别签署了相关
《合作意向书》，目前正在办理相关注册登记手续；第二批地区主要涉及深圳、长沙、衡阳、上海、青岛、泉州等城市，尚
处于尽调阶段；第三批地区主要包括杭州、厦门、重庆、怀化、苏州等城市，目前还在洽谈中。公司会按计划继续推进艺术
教育培训相关工作。
五、报告期内现金分红政策的执行情况
公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决
策程序和机制完备，相关的议案在经董事会、监事会审议通过后，再提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议
通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
经公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会审议批准，公司制定的2013年度利润分配方案为：以公司2013年12月31
日的总股本133,980,000股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.44元（含税）。公司2013年度不以未分配利润送股，
不以公积金转增股本。上述方案已于2014年5月15日执行完毕。
六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
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海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第五节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,567,713.35 208,627,701.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 4,127,240.00
应收账款 101,778,059.63 79,162,250.09
预付款项 12,078,244.13 10,928,277.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 978,867.04 2,380,722.15
买入返售金融资产
存货 162,486,884.54 142,499,403.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,195.91 124,478.02
流动资产合计 418,475,204.60 443,722,832.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 187,665,678.57 194,908,327.80
在建工程 18,456,052.39 6,904,061.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,400,739.27 23,701,701.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,915,022.47 2,063,044.54
递延所得税资产 1,959,728.60 1,105,549.86
其他非流动资产
非流动资产合计 233,397,221.30 228,682,685.18
资产总计 651,872,425.90 672,405,517.86
流动负债：
短期借款 34,600,000.00 49,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 20,981,920.00 28,085,960.00
应付账款 43,394,428.12 49,718,907.67
预收款项 3,683,704.40 4,568,100.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,421,047.76 8,550,341.40
应交税费 3,216,924.39 2,031,808.00
应付利息
应付股利
其他应付款 2,057,381.83 2,127,804.64
23
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 111,355,406.50 144,482,922.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 412,500.00 450,000.00
非流动负债合计 412,500.00 450,000.00
负债合计 111,767,906.50 144,932,922.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,980,000.00 133,980,000.00
资本公积 260,565,853.08 260,565,853.08
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 18,027,762.65 16,305,810.32
一般风险准备
未分配利润 120,346,094.82 109,378,266.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 532,919,710.55 520,229,929.80
少数股东权益 7,184,808.85 7,242,665.90
所有者权益（或股东权益）合计 540,104,519.40 527,472,595.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
651,872,425.90 672,405,517.86
计
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
24
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 135,166,555.35 207,973,028.90
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 4,127,240.00
应收账款 99,070,224.68 77,532,370.09
预付款项 13,829,486.33 10,910,194.25
应收利息
应收股利
其他应收款 951,091.35 1,712,142.74
存货 151,600,467.24 133,450,474.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 457,489.13 117,410.40
流动资产合计 405,202,554.08 431,695,620.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,714,304.23 17,714,304.23
投资性房地产
固定资产 175,097,386.49 181,046,599.09
在建工程 18,456,052.39 6,904,061.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,317,302.73 22,598,810.26
开发支出
商誉
25
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长期待摊费用 1,589,999.95 1,412,999.98
递延所得税资产 1,864,007.08 970,528.35
其他非流动资产
非流动资产合计 238,039,052.87 230,647,303.33
资产总计 643,241,606.95 662,342,924.26
流动负债：
短期借款 34,600,000.00 49,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 20,981,920.00 28,085,960.00
应付账款 49,116,793.87 54,035,700.32
预收款项 3,683,704.40 4,568,100.45
应付职工薪酬 1,858,096.93 5,903,401.42
应交税费 2,543,694.00 1,030,051.95
应付利息
应付股利
其他应付款 1,958,859.03 2,108,074.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 114,743,068.23 145,131,288.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 412,500.00 450,000.00
非流动负债合计 412,500.00 450,000.00
负债合计 115,155,568.23 145,581,288.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,980,000.00 133,980,000.00
资本公积 259,908,532.41 259,908,532.41
26
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 18,027,762.65 16,305,810.32
一般风险准备
未分配利润 116,169,743.66 106,567,292.74
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 528,086,038.72 516,761,635.47
负债和所有者权益（或股东权益）总
643,241,606.95 662,342,924.26
计
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
3、合并本报告期利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 92,480,363.93 89,726,054.26
其中：营业收入 92,480,363.93 89,726,054.26
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 87,136,029.67 82,015,543.62
其中：营业成本 69,118,175.18 62,360,577.78
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 525,738.80 713,935.52
销售费用 4,406,112.50 5,560,727.17
管理费用 11,980,568.91 13,592,043.24
财务费用 1,346,722.43 -793,238.53
27
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
资产减值损失 -241,288.15 581,498.44
加 ：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
0.00 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
0.00 0.00
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,344,334.26 7,710,510.64
加 ：营业外收入 781,752.22 1,040,441.94
减 ：营业外支出 105,617.20 185,884.49
其中：非流动资产处置损
0.00 0.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,020,469.28 8,565,068.09
列）
减：所得税费用 1,538,700.27 1,308,625.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,481,769.01 7,256,442.68
其中：被合并方在合并前实现的
0.00 0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,475,158.41 7,116,005.43
少数股东损益 6,610.60 140,437.25
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.033 0.053
（二）稀释每股收益 0.033 0.053
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 4,481,769.01 7,256,442.68
归属于母公司所有者的综合收益
4,475,158.41 7,116,005.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,610.60 140,437.25
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
28
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 91,719,574.96 90,502,992.12
减：营业成本 71,130,132.68 64,525,252.00
营业税金及附加 383,874.79 636,271.06
销售费用 4,371,339.68 5,541,461.15
管理费用 10,499,806.00 12,677,767.84
财务费用 1,347,491.96 -792,736.65
资产减值损失 -193,333.60 511,749.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
0.00 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,180,263.45 7,403,226.85
加：营业外收入 781,352.22 1,040,441.94
减：营业外支出 92,654.57 176,678.02
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,868,961.10 8,266,990.77
列）
减：所得税费用 1,219,025.75 1,240,345.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,649,935.35 7,026,645.49
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.027 0.052
（二）稀释每股收益 0.027 0.052
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 3,649,935.35 7,026,645.49
29
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 257,193,331.26 249,099,516.01
其中：营业收入 257,193,331.26 249,099,516.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 234,034,154.99 222,436,949.51
其中：营业成本 187,053,797.58 172,478,553.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,495,519.21 1,639,235.55
销售费用 12,335,059.88 14,778,498.87
管理费用 31,805,673.37 32,731,823.69
财务费用 293,886.22 -522,423.99
资产减值损失 1,050,218.73 1,331,261.62
加 ：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,159,176.27 26,662,566.50
加 ：营业外收入 1,577,084.62 3,717,449.77
30
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减 ：营业外支出 440,052.70 427,009.58
其中：非流动资产处置损
43,412.87 3,593.83
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,296,208.19 29,953,006.69
列）
减：所得税费用 5,314,061.99 4,750,248.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,982,146.20 25,202,758.18
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 18,584,900.75 24,687,087.82
少数股东损益 397,245.45 515,670.36
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.18
（二）稀释每股收益 0.14 0.18
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 18,982,146.20 25,202,758.18
归属于母公司所有者的综合收益
18,584,900.75 24,687,087.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 397,245.45 515,670.36
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 255,508,241.70 252,339,159.88
减：营业成本 193,585,411.84 180,539,975.24
营业税金及附加 1,006,840.98 1,435,432.50
销售费用 12,259,985.12 14,753,699.25
管理费用 27,295,932.33 29,923,052.27
31
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
财务费用 295,685.49 -521,575.06
资产减值损失 930,242.35 1,298,149.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
473,678.12 560,121.17
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,607,821.71 25,470,546.87
加：营业外收入 1,576,684.62 3,700,304.63
减：营业外支出 320,412.22 397,009.20
其中：非流动资产处置损失 43,412.87 538.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,864,094.11 28,773,842.30
列）
减：所得税费用 4,644,570.86 4,295,829.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,219,523.25 24,478,012.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.18
（二）稀释每股收益 0.13 0.18
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 17,219,523.25 24,478,012.87
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,183,046.07 236,539,430.44
客户存款和同业存放款项净增加
32
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,708,925.81 866,433.97
收到其他与经营活动有关的现金 9,387,425.88 9,880,794.97
经营活动现金流入小计 251,279,397.76 247,286,659.38
购买商品、接受劳务支付的现金 184,031,895.04 165,274,812.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
52,316,594.22 44,657,221.53
金
支付的各项税费 18,612,888.23 14,693,996.93
支付其他与经营活动有关的现金 22,493,818.46 25,536,926.23
经营活动现金流出小计 277,455,195.95 250,162,956.96
经营活动产生的现金流量净额 -26,175,798.19 -2,876,297.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
44,134.61 176,211.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
33
海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
投资活动现金流入小计 44,134.61 176,211.55
购建固定资产、无形资产和其他
20,264,724.95 41,278,206.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,264,724.95 41,278,206.09
投资活动产生的现金流量净额 -20,220,590.34 -41,101,994.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 34,799,840.00 26,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,799,840.00 26,800,000.00
偿还债务支付的现金 49,599,840.00 27,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,098,865.33 23,334,728.07
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
364,082.00 538,155.63
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,698,705.33 51,134,728.07
筹资活动产生的现金流量净额 -22,898,865.33 -24,334,728.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,353,522.73 -463,025.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,648,776.59 -68,776,045.34
加：期初现金及现金等价物余额 200,921,913.94 247,000,621.42
六、期末现金及现金等价物余额 130,273,137.35 178,224,576.08
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位：海伦钢琴股份有限公司
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海伦钢琴股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 241,041,911.27 235,081,314.69
收到的税费返还 1,708,925.81 866,433.97
收到其他与经营活动有关的现金 6,514,022.21 9,850,449.30
经营活动现金流入小计 249,264,859.29 245,798,197.96
购买商品、接受劳务支付的现金 207,765,965.11 176,512,642.94
支付给职工以及为职工支付的现
33,329,830.40 36,768,124.40
金
支付的各项税费 12,884,751.74 12,003,405.79
支付其他与经营活动有关的现金 21,706,776.86 24,823,244.26
经营活动现金流出小计 275,687,324.11 250,107,417.39
经营活动产生的现金流量净额 -26,422,464.82 -4,309,219.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 560,121.17
处置固定资产、无形资产和其他
44,134.61 159,865.39
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,134.61 719,986.56
购建固定资产、无形资产和其他
20,128,625.28 40,616,525.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,128,625.28 40,616,525.55
投资活动产生的现金流量净额 -20,084,490.67 -39,896,538.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 34,799,840.00 26,800,000.00
发行债券收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,799,840.00 26,800,000.00
偿还债务支付的现金 49,599,840.00 27,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,734,783.33 22,796,572.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,334,623.33 50,596,572.44
筹资活动产生的现金流量净额 -22,534,783.33 -23,796,572.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,353,522.73 -463,025.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,395,261.55 -68,465,356.01
加：期初现金及现金等价物余额 199,267,240.90 246,536,443.68
六、期末现金及现金等价物余额 128,871,979.35 178,071,087.67
法定代表人：陈海伦 主管会计工作负责人：金江锋 会计机构负责人：王琼
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
两项第三季度报告未经审计。
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