苏州苏大维格光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-64
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 112321 号
苏州苏大维格光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州苏大维格光电科技股份有限公司（以下简
称“贵公司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表
和资产负债表、2012 年度的合并利润表和利润表、2012 年度的合并
现金流量表和现金流量表、2012 年度的合并所有者权益变动表和所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王婧
中国上海 二 O 一三年四月十八日
审计报告 第 2 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 265,953,880.24 42,823,544.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 (二) 54,989,757.81 27,575,938.75
应收账款 (三) 81,307,936.02 62,316,695.52
预付款项 (四) 26,710,698.15 6,845,980.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 279,524.33 192,419.12
买入返售金融资产
存货 (六) 42,745,469.05 36,817,159.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 471,987,265.60 176,571,738.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七) 597,601.13
投资性房地产
固定资产 (八) 52,567,003.59 47,251,994.84
在建工程 (九) 47,158,955.47 25,375,828.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十) 22,230,479.26 24,025,166.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 344,983.88 451,163.31
递延所得税资产 （十二） 1,263,312.72 751,529.35
其他非流动资产
非流动资产合计 123,564,734.92 98,453,283.59
资产总计 595,552,000.52 275,025,021.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第1页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 9,500,000.00 6,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十五） 3,293,099.00
应付账款 （十六） 49,049,192.55 40,395,015.97
预收款项 （十七） 2,213,687.30 1,611,844.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 2,969,235.53 1,982,298.49
应交税费 （十九） 1,735,996.87 5,525,486.87
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十） 603,444.67 19,789.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十一） 8,500,000.00
其他流动负债 （二十二） 41,258,171.12 29,839,054.95
流动负债合计 115,829,728.04 89,166,589.61
非流动负债：
长期借款 （二十三） 8,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,500,000.00
负债合计 115,829,728.04 97,666,589.61
股东权益：
股本 （二十四） 62,000,000.00 46,500,000.00
资本公积 （二十五） 281,580,401.47 24,508,023.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十六） 15,135,166.26 12,675,888.83
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 103,311,571.83 88,431,491.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 462,027,139.56 172,115,402.90
少数股东权益 17,695,132.92 5,243,029.41
股东权益合计 479,722,272.48 177,358,432.31
负债和股东权益总计 595,552,000.52 275,025,021.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第2页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 194,380,795.94 40,980,947.94
交易性金融资产 0 0
应收票据 52,094,705.10 24,684,340.00
应收账款 (一) 75,167,072.26 61,753,176.50
预付款项 26,028,090.65 6,743,003.28
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 252,003.78 158,599.12
存货 40,743,932.60 36,596,427.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 388,666,600.33 170,916,494.48
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 64,465,000.00 5,100,000.00
投资性房地产
固定资产 50,303,347.08 45,057,078.02
在建工程 45,622,955.47 25,191,384.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,230,479.26 24,025,166.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,214,559.49 746,813.51
其他非流动资产
非流动资产合计 183,836,341.30 100,120,442.05
资产总计 572,502,941.63 271,036,936.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第3页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 9,500,000.00 6,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 3,293,099.00
应付账款 46,102,202.82 40,294,258.19
预收款项 2,129,141.91 1,570,190.17
应付职工薪酬 2,495,658.35 1,798,248.15
应交税费 656,944.71 5,548,942.03
应付利息
应付股利
其他应付款 549,435.67 10,936.40
一年内到期的非流动负债 8,500,000.00
其他流动负债 39,775,847.80 29,079,576.51
流动负债合计 109,709,231.26 88,095,250.45
非流动负债：
长期借款 8,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,500,000.00
负债合计 109,709,231.26 96,595,250.45
股东权益：
股本 62,000,000.00 46,500,000.00
资本公积 285,167,273.03 24,508,023.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,135,166.26 12,675,888.83
一般风险准备
未分配利润 100,491,271.08 90,757,774.22
股东权益合计 462,793,710.37 174,441,686.08
负债和股东权益总计 572,502,941.63 271,036,936.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第4页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 233,917,725.97 254,594,875.49
其中：营业收入 （二十八） 233,917,725.97 254,594,875.49
二、营业总成本 218,982,890.41 212,726,701.00
其中：营业成本 （二十八） 173,895,793.05 181,773,954.32
营业税金及附加 （二十九） 1,066,228.85 1,280,801.64
销售费用 （三十） 6,899,952.90 5,366,507.30
管理费用 （三十一） 34,364,582.44 23,308,439.98
财务费用 （三十二） -871,765.50 418,889.66
资产减值损失 （三十三） 3,628,098.67 578,108.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 4,202,398.87 -2,398.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,398.87
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,137,234.43 41,865,775.62
加：营业外收入 （三十五） 15,626,788.06 5,680,837.96
减：营业外支出 （三十六） 63,191.96 51,898.00
其中：非流动资产处置损失 63,191.96 51,440.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,700,830.53 47,494,715.58
减：所得税费用 （三十七） 4,731,240.36 7,078,901.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,969,590.17 40,415,814.44
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,739,358.22 40,723,215.26
少数股东损益 230,231.95 -307,400.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十八） 0.55 0.88
（二）稀释每股收益 （三十八） 0.55 0.88
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,969,590.17 40,415,814.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,739,358.22 40,723,215.26
归属于少数股东的综合收益总额 230,231.95 -307,400.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第5页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 218,717,954.58 249,180,630.20
减：营业成本 （四） 164,274,692.51 178,442,149.10
营业税金及附加 955,288.63 1,227,611.02
销售费用 5,801,134.28 4,723,909.29
管理费用 31,710,464.02 21,044,435.66
财务费用 -865,656.56 414,667.61
资产减值损失 3,334,516.04 636,543.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 13,507,515.66 42,691,313.92
加：营业外收入 14,989,632.94 5,085,687.11
减：营业外支出 458.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,497,148.60 47,776,543.03
减：所得税费用 3,904,374.31 7,070,135.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,592,774.29 40,706,407.22
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,592,774.29 40,706,407.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第6页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 226,202,318.61 295,480,977.68
收到的税费返还 42,414.30
收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 30,124,408.02 4,908,887.86
经营活动现金流入小计 256,326,726.63 300,432,279.84
购买商品、接受劳务支付的现金 182,015,894.65 195,292,950.82
支付给职工以及为职工支付的现金 29,554,206.61 25,596,273.13
支付的各项税费 19,521,462.42 15,915,280.31
支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 26,353,132.51 15,299,804.95
经营活动现金流出小计 257,444,696.19 252,104,309.21
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,969.56 48,327,970.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,800,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83,544.23 59,085.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,883,544.23 59,085.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,755,996.42 47,342,794.32
投资支付的现金 9,065,000.00 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,820,996.42 47,942,794.32
投资活动产生的现金流量净额 -59,937,452.19 -47,883,709.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 301,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,700,000.00
取得借款收到的现金 9,500,000.00 6,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 310,700,000.00 6,500,000.00
偿还债务支付的现金 6,500,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,021,141.19 9,818,847.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,005,630.33
筹资活动现金流出小计 26,526,771.52 14,818,847.25
筹资活动产生的现金流量净额 284,173,228.48 -8,318,847.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,529.09 -116,407.94
五、现金及现金等价物净增加额 223,130,335.82 -7,990,993.88
加：年初现金及现金等价物余额 42,823,544.42 50,814,538.30
六、年末现金及现金等价物余额 265,953,880.24 42,823,544.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第7页
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现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 213,485,512.84 289,818,182.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,747,017.70 4,470,204.95
经营活动现金流入小计 242,232,530.54 294,288,387.60
购买商品、接受劳务支付的现金 174,014,601.41 192,722,187.74
支付给职工以及为职工支付的现金 25,884,864.45 22,343,341.26
支付的各项税费 18,713,456.59 15,733,598.65
支付其他与经营活动有关的现金 24,627,303.38 13,821,637.94
经营活动现金流出小计 243,240,225.83 244,620,765.59
经营活动产生的现金流量净额 -1,007,695.29 49,667,622.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,894.23 49,725.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,894.23 49,725.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,745,059.09 46,150,804.18
投资支付的现金 9,065,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,110,059.09 46,150,804.18
投资活动产生的现金流量净额 -112,079,164.86 -46,101,079.18
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 283,500,000.00
取得借款收到的现金 9,500,000.00 6,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 293,000,000.00 6,500,000.00
偿还债务支付的现金 6,500,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,021,141.19 9,818,847.25
支付其他与筹资活动有关的现金 7,005,630.33
筹资活动现金流出小计 26,526,771.52 14,818,847.25
筹资活动产生的现金流量净额 266,473,228.48 -8,318,847.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,479.67 -103,557.62
五、现金及现金等价物净增加额 153,399,848.00 -4,855,862.04
加：年初现金及现金等价物余额 40,980,947.94 45,836,809.98
六、年末现金及现金等价物余额 194,380,795.94 40,980,947.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第8页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 88,431,491.04 5,243,029.41 177,358,432.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 88,431,491.04 5,243,029.41 177,358,432.31
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 15,500,000.00 257,072,378.44 2,459,277.43 14,880,080.79 12,452,103.51 302,363,840.17
（一）净利润 29,739,358.22 230,231.95 29,969,590.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,739,358.22 230,231.95 29,969,590.17
（三）所有者投入和减少资本 15,500,000.00 257,072,378.44 12,221,871.56 284,794,250.00
1．所有者投入资本 15,500,000.00 260,659,250.00 17,700,000.00 293,859,250.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -3,586,871.56 -5,478,128.44 -9,065,000.00
（四）利润分配 2,459,277.43 -14,859,277.43 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 2,459,277.43 -2,459,277.43
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 281,580,401.47 15,135,166.26 103,311,571.83 17,695,132.92 479,722,272.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第9页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 8,605,248.11 61,078,916.50 5,550,430.23 146,242,617.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 8,605,248.11 61,078,916.50 5,550,430.23 146,242,617.87
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 4,070,640.72 27,352,574.54 -307,400.82 31,115,814.44
（一）净利润 40,723,215.26 -307,400.82 40,415,814.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,723,215.26 -307,400.82 40,415,814.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,070,640.72 -13,370,640.72 -9,300,000.00
1．提取盈余公积 4,070,640.72 -4,070,640.72
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,300,000.00 -9,300,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 88,431,491.04 5,243,029.41 177,358,432.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 90,757,774.22 174,441,686.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 90,757,774.22 174,441,686.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,500,000.00 260,659,250.00 2,459,277.43 9,733,496.86 288,352,024.29
（一）净利润 24,592,774.29 24,592,774.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,592,774.29 24,592,774.29
（三）所有者投入和减少资本 15,500,000.00 260,659,250.00 276,159,250.00
1．所有者投入资本 15,500,000.00 260,659,250.00 276,159,250.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,459,277.43 -14,859,277.43 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 2,459,277.43 -2,459,277.43
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 285,167,273.03 15,135,166.26 100,491,271.08 462,793,710.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第 11 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 8,605,248.11 63,422,007.72 143,035,278.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 8,605,248.11 63,422,007.72 143,035,278.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,070,640.72 27,335,766.50 31,406,407.22
（一）净利润 40,706,407.22 40,706,407.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,706,407.22 40,706,407.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,070,640.72 -13,370,640.72 -9,300,000.00
1．提取盈余公积 4,070,640.72 -4,070,640.72
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -9,300,000.00 -9,300,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 90,757,774.22 174,441,686.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第 12 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
二〇一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
苏州苏大维格光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由苏州苏
大维格数码光学有限公司整体变更设立。
2012 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]576 号文《关于核准
苏州苏大维格光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，向社会公开
发行人民币普通股 1,550 万股，发行后公司股本总额为人民币 6,200 万元。2012 年 6
月 28 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“苏大维格”，证券代码为
“300331”。
公司的企业法人营业执照注册号：320594000023106。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 6,200 万元。
公司经营范围为：许可经营项目：包装印刷制品，商标印刷。一般经营项目：数码
光学技术产品的研发、制造、生产激光全息制品、激光立体照排系统、激光包装材
料生产线、包装材料、防伪技术产品、自动化控制、光学元器件、光学仪器、提供
相关技术、软件的咨询服务。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料的进口业务。
公司所处行业为：微纳光学制造行业
公司注册地址及办公地址为：苏州市工业园区苏虹东路北钟南街 478 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第1页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、 同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并
日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购
买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的投资成本。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
财务报表附注 第2页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表或调整后的子公司财务报表为基础，抵
销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
根据有关资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后抵销子公司权益和损益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年
初数；将子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
财务报表附注 第3页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
年初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，编制合并财务报表时，确认为
商誉。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注 第4页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注 第5页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第6页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的
预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未
来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
对于期末单项金额非重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
财务报表附注 第7页
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3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备及单项金额不重大并已单项
账龄组合
计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
合并关联方组合 以与债务人是否为合并关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在
合并关联方组合
无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 20 20
3年以上 100 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半
成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
财务报表附注 第8页
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注二（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有
或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75
办公设备 5 5-10 18.00-19.00
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
机器设备 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 6 5-10 15.00-15.83
其他设备 5 5-10 18.00-19.00
固定资产装修 5 0 20.00
3、 固定资产的减值准备计提
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
内部研究开发费用，于发生时先在―研发支出‖项目中归集，年末费用化支出金
额转入―管理费用‖，达到预定用途形成无形资产的，转入―无形资产‖项目中。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资
产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
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资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证期限
软件 5年 按合同期限或受益期限
非专利技术 5年 按预计为企业带来经济利益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(十六) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并获取客户
的签收回单或客户每月的对账确认信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收
回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 技术服务收入确认时间的具体判断标准
公司已提供相应的服务，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认。
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(十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，
不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(十九) 经营租赁的会计处理方法
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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2、 公司出租资产所收取租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
(二十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本年度公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本年度公司主要会计估计未发生变更。
(二十二) 前期会计差错更正
本年度公司未发生前期差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
1、 苏州苏大维格光电科技股份有限公司
公 司 于 2011 年 9 月 9 日 取 得 江 苏 省 科 学 技 术 厅 颁 发 的 证 书 编 号 为
GR201132000325 的《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民
共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2011 年至 2013 年享受高新技
术企业优惠税率，2012 年度公司企业所得税实际征收率为 15%。
2、 子公司苏州维旺科技有限公司
子公司苏州维旺科技有限公司于 2012 年 5 月 21 日取得江苏省科学技术厅颁发
的证书编号为 GF201232000029 的《高新技术企业》证书，有效期为三年。按
照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，苏州维旺科技有限公司
自 2012 年至 2014 年享受高新技术企业优惠税率，2012 年度苏州维旺科技有
限公司企业所得税实际征收率为 15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构成对 少数股东权 减子公司少数股东分担
子公司 注册 注册 年末实际 子公司净投资 持股比 表决权比 是否合 少数股东 益中用于冲 的本年亏损超过少数股
子公司全称 业务性质 经营范围
类型 地 资本 出资额 的其他项目 例(%) 例(%) 并报表 权益 减少数股东 东在该子公司年初所有
余额 损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
光学导光膜生产、销售；背光源
苏州维旺科技 全资子 江苏 研发生产
1,000 等新型光电子功能材料、精密按 1,416.50 100.00 100.00 是
有限公司 公司 苏州 光学产品
键、模具研发、销售等
苏州维业达触 导电薄膜材料、触控传感器、触
控股子 江苏 研发生产
控科技有限公 3,000 摸面板、新型光电元器件的产品 1,530 54.64 54.64 是 1,269.82
公司 苏州 光学产品
司 研发、生产、销售和技术服务
江苏维格光电 控股子 江苏 研发生产 微纳结构产品（不含化工产品）
5,000 3,500 87.50 87.50 是 499.69
科技有限公司 公司 泗阳 光学产品 研发、生产、销售
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
本年度无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
本年度无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为：
（1）本年新设成立子公司苏州维业达触控科技有限公司
2012 年 12 月，本公司、深圳市业际光电有限公司、苏州以诺富维触摸屏投资
企业（有限合伙）和周小红共同出资组建苏州维业达触控科技有限公司（以下
简称“维业达”），并于 2012 年 12 月 28 日取得由江苏省苏州工业园区工商行
政管理局颁发的注册号为 320594000252180 的企业法人营业执照，注册资本人
民币 3,000 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，维业达实收资本为人民币 2,800
万元。
（2）本年新设成立子公司江苏维格光电科技有限公司
2012 年 12 月，本公司与江苏金之彩集团有限公司共同出资组建江苏维格光电
科技有限公司（以下简称“江苏维格”），并于 2012 年 12 月 26 日取得由宿迁
市泗阳工商行政管理局颁发的注册号为 321323000099948 的企业法人营业执
照，注册资本人民币 5,000 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，江苏维格实收资
本为人民币 4,000 万元。
2、 本年无减少合并单位。
(三) 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
1、 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
苏州维业达触控科技有限公司 2,799.60 -0.40
江苏维格光电科技有限公司 3,997.55 -2.45
2、 本年不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 22,414.07 1.0000 22,414.07 58,289.94 1.0000 58,289.94
银行存款
人民币 261,997,651.62 1.0000 261,997,651.62 39,514,172.00 1.0000 39,514,172.00
美元 625,855.47 6.2855 3,933,814.55 334,005.14 6.3009 2,104,532.98
小计 265,931,466.17 41,618,704.98
其他货币资金
人民币 1,146,549.50 1.0000 1,146,549.50
合 计 265,953,880.24 42,823,544.42
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,146,549.50
(二) 应收票据
1、 应收票据分项列示
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,989,757.81 25,267,710.13
商业承兑汇票 2,308,228.62
合计 54,989,757.81 27,575,938.75
2、 年末余额中无质押的应收票据。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及年末公司已经背书给
他方但尚未到期的票据情况
年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 20 页
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 40,389,056.25 元，其中金额
最大的五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
上海宝绿包装材料科技有限公司 2012-12-20 2013-06-20 5,500,000.00
四川烟草工业有限责任公司 2012-07-12 2013-01-10 2,000,000.00
山东中烟工业有限责任公司 2012-08-29 2013-02-28 2,000,000.00
川渝中烟工业有限责任公司 2012-09-07 2013-03-07 2,000,000.00
川渝中烟工业有限责任公司 2012-11-05 2013-05-05 2,000,000.00
合计 13,500,000.00
4、 年末不存在已贴现未到期的银行承兑汇票。
5、 年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 年末应收票据中无关联方欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款分项列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 87,670,405.56 99.90 6,362,469.54 7.26 67,009,940.53 99.86 4,693,245.01 7.00
单项金额虽不重大但单项
90,426.00 0.10 90,426.00 100.00 90,610.80 0.14 90,610.80 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 87,760,831.56 100.00 6,452,895.54 67,100,551.33 100.00 4,783,855.81
财务报表附注 第 21 页
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2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 83,139,077.77 94.73 4,156,953.88 62,083,753.74 92.52 3,104,187.69
1 至 2 年（含 2 年） 518,899.71 0.59 51,889.98 3,204,793.03 4.78 320,479.30
2 至 3 年（含 3 年） 2,323,503.00 2.65 464,700.60 566,019.68 0.84 113,203.94
3 年以上 1,688,925.08 1.93 1,688,925.08 1,155,374.08 1.72 1,155,374.08
合计 87,670,405.56 99.90 6,362,469.54 67,009,940.53 99.86 4,693,245.01
3、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
双方对货物存在争议
北京金汇时科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00%
收回可能性较小
双方对货物存在争议
FOTOMETRIK 75,426.00 75,426.00 100.00%
收回可能性较小
合计 90,426.00 90,426.00
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
重庆华江印务公司 货款 16,000.00 公司已注销 否
上海宝绿包装材料有限公司 货款 95,566.50 赔款抵充应收款 否
汕头东风印刷股份有限公司 货款 15,810.09 无法收回 否
合计 127,376.59
5、 年末应收账款中欠款金额前五名单位情况。
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方/客户 20,074,255.51 1 年以内 22.87
第二名 非关联方/客户 8,545,040.99 1 年以内 9.74
第三名 非关联方/客户 6,453,321.74 1 年以内 7.35
第四名 关联方/客户 5,943,299.60 1 年以内 6.77
第五名 非关联方/客户 5,145,328.90 1 年以内 5.86
合计 46,161,246.74 52.59
财务报表附注 第 22 页
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6、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、 年末应收关联方账款情况详见附注六（四）3。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 26,315,773.54 98.53 5,317,355.71 77.67
1 至 2 年（含 2 年） 174,944.67 0.65 1,420,841.61 20.75
2 至 3 年（含 3 年） 112,198.23 0.42 1,090.00 0.02
3 年以上 107,781.71 0.40 106,693.46 1.56
合计 26,710,698.15 100.00 6,845,980.78 100.00
2、 年末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
江苏泗阳经济开发区管委会 非关联方 2,910,000.00 1 年以内 预付土地款
苏州东昇机电科技有限公司 非关联方 2,880,000.00 1 年以内 预付设备款
汕头市远东轻化装备公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 预付设备款
苏州供电公司 非关联方 2,386,792.16 1 年以内 预付电费
佛山南海区三简包装有限公司 非关联方 2,128,000.00 1 年以内 预付设备款
合计 12,804,792.16
3、 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 年末预付款项中无关联方欠款。
财务报表附注 第 23 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分项列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 397,064.76 100.00 117,540.43 29.60 302,546.44 100.00 110,127.32 36.40
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 397,064.76 100.00 117,540.43 302,546.44 100.00 110,127.32 36.40
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 243,320.95 61.28 12,166.05 202,546.44 66.95 10,127.32
1 至 2 年（含 2 年） 53,743.81 13.54 5,374.38
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 100,000.00 25.18 100,000.00 100,000.00 33.05 100,000.00
合计 397,064.76 100.00 117,540.43 302,546.44 100.00 110,127.32
3、 本年度无实际核销的其他应收款情况。
4、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 年末应收关联方账款情况详见附注六（四）3。
财务报表附注 第 24 页
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6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 收款总额
关系 内容
的比例(%)
江苏洋河酒业有限公司 非关联方 100,000.00 3 年以上 25.18 保证金
郭锡平 股东、高管 70,000.00 1 年以内 17.63 备用金
王义伟 公司员工 37,160.81 1 年以内 9.36 备用金
陈晓园 公司员工 33,010.00 1 年以内 8.31 备用金
魏国军 公司员工 22,000.00 1 年以内 5.54 备用金
合计 262,170.81 66.02
(六) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,574,441.67 911,897.96 11,662,543.71 15,352,128.82 15,352,128.82
在产品 4,039,486.84 4,039,486.84 6,724,982.76 6,724,982.76
库存商品 16,511,090.82 939,750.88 15,571,339.94 7,145,698.78 116,212.48 7,029,486.30
发出商品 11,257,360.18 11,257,360.18 7,595,344.53 7,595,344.53
低值易耗品 207,761.19 207,761.19 115,217.33 115,217.33
委托加工物资 6,977.19 6,977.19
合计 44,597,117.89 1,851,648.84 42,745,469.05 36,933,372.22 116,212.48 36,817,159.74
2、 存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
库存商品 116,212.48 912,371.28 88,832.88 939,750.88
原材料 911,897.96 911,897.96
合计 116,212.48 1,824,269.24 88,832.88 1,851,648.84
财务报表附注 第 25 页
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(七) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类列示
项目 年末余额 年初余额
合营企业
联营企业 597,601.13
其他股权投资
小计 597,601.13
减：减值准备
合计 597,601.13
2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投
在被投资单位持股比例
营企业其他综合 资单位 资单位 本年计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 与表决权比例不一致的 减值准备 本年现金红利
收益变动中享有 持股比 表决权 值准备
说明
的份额 例(%) 比例(%)
苏州纳格光电科
权益法 600,000.00 597,601.13 -597,601.13
技有限公司
2012 年 10 月，子公司苏州维旺科技有限公司（以下简称“维旺科技”）将其持有的苏州纳格光电科技有限公司 30%的股权转让给自然人崔铭，转
让后维旺科技不再持有苏州纳格光电科技有限公司股权。
财务报表附注 第 26 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 69,710,520.28 11,655,504.13 -277,084.62 81,088,939.79
其中：房屋及建筑物 13,850,556.55 13,850,556.55
办公设备 1,736,638.37 41,746.98 1,778,385.35
电子设备 3,179,394.39 7,142.73 3,186,537.12
机器设备 45,148,723.64 11,173,796.35 127,284.62 56,195,235.37
运输设备 2,400,927.06 409,826.62 149,800.00 2,660,953.68
其他设备 1,192,977.10 22,991.45 1,215,968.55
固定资产装修 2,201,303.17 2,201,303.17
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 22,458,525.44 6,224,813.42 161,402.66 28,521,936.20
其中：房屋及建筑物 2,497,093.50 644,507.28 3,141,600.78
办公设备 1,077,436.65 218,796.87 1,296,233.52
电子设备 2,376,122.85 276,922.53 2,653,045.38
机器设备 13,602,900.95 4,298,730.90 19,092.66 17,882,539.19
运输设备 1,106,130.37 403,175.08 142,310.00 1,366,995.45
其他设备 554,046.17 154,137.37 708,183.54
固定资产装修 1,244,794.95 228,543.39 1,473,338.34
三、固定资产账面净值合计 47,251,994.84 52,567,003.59
其中：房屋及建筑物 11,353,463.05 10,708,955.77
办公设备 659,201.72 482,151.83
电子设备 803,271.54 533,491.74
机器设备 31,545,822.69 38,312,696.18
运输设备 1,294,796.69 1,293,958.23
其他设备 638,930.93 507,785.01
固定资产装修 956,508.22 727,964.83
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
电子设备
机器设备
运输设备
其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 47,251,994.84 52,567,003.59
其中：房屋及建筑物 11,353,463.05 10,708,955.77
办公设备 659,201.72 482,151.83
电子设备 803,271.54 533,491.74
机器设备 31,545,822.69 38,312,696.18
运输设备 1,294,796.69 1,293,958.23
其他设备 638,930.93 507,785.01
固定资产装修 956,508.22 727,964.83
本年不存在由在建工程转入固定资产。
2、年末用于抵押或担保的固定资产详见附注八（二）。
(九) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区工程 45,662,907.29 45,662,907.29 24,752,115.08 24,752,115.08
设备安装工程 1,496,048.18 1,496,048.18 623,713.74 623,713.74
合计 47,158,955.47 47,158,955.47 25,375,828.82 25,375,828.82
财务报表附注 第 28 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入占 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 年末余额
预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
新厂区工程 167,780,100.00 24,752,115.08 20,910,792.21 25% 募投资金 45,662,907.29
设备安装工程（注） 623,713.74 2,543,431.72 184,444.44 1,486,652.84 自筹 1,496,048.18
合计 25,375,828.82 23,454,223.93 -184,444.44 1,486,652.84 47,158,955.47
注：本年设备安装工程减少系公司自制设备完工转入库存商品。
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(十) 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 26,088,519.28 162,820.52 26,251,339.80
(1).土地使用权 18,136,120.89 18,136,120.89
(2).软件使用费 67,200.00 162,820.52 230,020.52
(3).非专利技术 7,885,198.39 7,885,198.39
2、累计摊销合计 2,063,353.14 1,957,507.40 4,020,860.54
(1).土地使用权 885,334.98 362,720.40 1,248,055.38
(2).软件使用费 54,880.00 17,747.36 72,627.36
(3).非专利技术 1,123,138.16 1,577,039.64 2,700,177.80
3、无形资产账面净值合计 24,025,166.14 22,230,479.26
(1).土地使用权 17,250,785.91 16,888,065.51
(2).软件使用费 12,320.00 157,393.16
(3).非专利技术 6,762,060.23 5,185,020.59
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件使用费
(3).非专利技术
5、无形资产账面价值合计 24,025,166.14 22,230,479.26
(1).土地使用权 17,250,785.91 16,888,065.51
(2).软件使用费 12,320.00 157,393.16
(3).非专利技术 6,762,060.23 5,185,020.59
年末用于抵押或担保的无形资产详见附注八（一）。
(十一) 长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
原因
按照装修结算
装修费 451,163.31 98,435.64 7,743.79 344,983.88
价值调整原值
财务报表附注 第 30 页
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,263,312.72 751,529.35
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 8,422,084.81
(十三) 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 4,893,983.13 1,803,829.43 127,376.59 6,570,435.97
存货跌价准备 116,212.48 1,824,269.24 88,832.88 1,851,648.84
合计 5,010,195.61 3,628,098.67 216,209.47 8,422,084.81
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 2,000,000.00
信用借款 9,500,000.00 4,500,000.00
合计 9,500,000.00 6,500,000.00
2、 年末不存在已到期未偿还的短期借款。
(十五) 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,293,099.00
财务报表附注 第 31 页
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(十六) 应付账款
1、 应付账款分项列示
项目 年末余额 年初余额
设备及工程款 3,858,549.50 3,353,244.11
材料款 45,190,643.05 37,041,771.86
合计 49,049,192.55 40,395,015.97
2、 年末应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末应付账款中无欠关联方款项。
4、 年末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十七) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 2,213,687.30 1,611,844.96
2、 年末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
3、 年末预收款项中无预收关联方款项。
4、 年末预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十八) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,456,660.51 24,205,656.23 23,367,750.80 2,294,565.94
职工福利费 1,997,785.84 1,997,785.84
社会保险费 108,820.00 3,538,180.60 3,406,801.46 240,199.14
住房公积金 56,165.15 959,327.16 911,315.89 104,176.42
工会经费和教育经费 360,652.83 30,358.80 330,294.03
合计 1,982,298.49 30,700,949.83 29,714,012.79 2,969,235.53
截至本报告日，年末余额均已支付完毕。
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(十九) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 437,480.68 1,407,460.64
企业所得税 1,079,989.10 3,950,357.95
个人所得税 24,279.32 -1,226.86
城市建设维护税 30,623.73 98,521.83
教育附加费 21,874.04 70,373.31
其他 141,750.00
合计 1,735,996.87 5,525,486.87
(二十) 其他应付款
1、 其他应付款账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 603,444.67 19,789.37
2、 年末其他应付款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
3、 年末其他应付款中无欠关联方款项。
4、 年末其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付款。
(二十一) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 8,500,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 8,500,000.00
财务报表附注 第 33 页
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（2）一年内到期的长期借款情况
年末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
江苏省国际信托有限责任公司 2010-12-10 2013-12-10 人民币 0.30 8,500,000.00
(二十二) 其他流动负债
公司其他流动负债均为递延收益
本年度结转
内容 补贴总额 已收到金额 以前年度已结转 年初余额 年末余额
结转当期损益 其他结转
宽幅激光高速直写设备及其在激光转移材料应用
15,300,000.00 14,500,506.90 12,353,775.57 2,146,731.33 267,461.60 1,879,269.73
的产业化（成果转化）
微米结构图像高速激光直写设备的研制与应用 1,100,000.00 1,100,000.00 396,648.94 703,351.06 205,858.84 497,492.22
高速微米级激光直写设备研制与应用 1,501,440.00 1,501,440.00 1,103,155.26 398,284.74 116,571.16 281,713.58
超薄平板显示背光模组用转移光导膜研制与产业
700,000.00 700,000.00 132,827.94 567,172.06 74,262.60 492,909.46
化
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜产业化 12,000,000.00 12,000,000.00 1,899,800.60 10,100,199.40 1,466,879.04 8,633,320.36
专利项目推广资助费 35,000.00 35,000.00 35,000.00
平板显示器件光导薄膜研制及产业化 1,400,000.00 1,400,000.00 174,652.17 1,225,347.83 473,874.51 751,473.32
财务报表附注 第 34 页
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本年度结转
内容 补贴总额 已收到金额 以前年度已结转 年初余额 年末余额
结转当期损益 其他结转
微区微纳米压印技术及其在新型平板显示中的 75,000.00 75,000.00 74,417.54 582.46 582.46
面向平板显示器关键器件的极限制造技术研究 1,500,000.00 1,500,000.00 179,766.14 1,320,233.86 1,320,233.86
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引 750,000.00 750,000.00 5,651.00 744,349.00 744,349.00
用于平板显示的大幅面微纳米压印制造工艺与装
3,735,000.00 3,609,000.00 1,740,106.69 1,868,893.31 1,451,350.27 22,500.00 395,043.04
备
多参量微纳制造技术及装备研究-09 市专项 300,000.00 300,000.00 158,958.06 141,041.94 139,295.78 1,746.16
基于 AFM 的三维微纳米结构加工技术研究-09 企
75,000.00 75,000.00 50,000.00 25,000.00 25,000.00
业博士创新项目
江苏省企业院士工作站 500,000.00 500,000.00 126,561.16 123,438.84 184,209.32 189,229.52
微透镜薄膜制备及在平板显示产业中应用 2,700,000.00 2,700,000.00 1,888.89 2,698,111.11 2,698,111.11
激光转移无油墨印刷材料及其产业化应用 1,000,000.00 1,000,000.00 746,959.34 253,040.66 78,824.80 174,215.86
平板显示用激光图形化设备研发及产业化-电子信
3,000,000.00 2,400,000.00 64,833.34 2,335,166.66 1,307,067.55 1,028,099.11
息产业发展基金
高世代 LCD 平板显示配套光学膜关键制造技术与
4,450,000.00 4,450,000.00 646,367.75 3,803,632.25 16,666.67 3,786,965.58
应用-2010 市专项
江苏省微纳柔性制造工程技术研究中心-省科技厅
工程中心 800,000.00 800,000.00 400,000.00 33,459.92 766,540.08
财务报表附注 第 35 页
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本年度结转
内容 补贴总额 已收到金额 以前年度已结转 年初余额 年末余额
结转当期损益 其他结转
紫外激光图形化系统研究 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用-2012
27,940,000.00 10,610,000.00 4,435,021.33 6,174,978.67
年 863
维纳图形化关键技术与功能材料合作研发-国际科
4,120,000.00 2,880,000.00 19,609.00 2,860,391.00
技合作
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用-重
33,520,000.00 8,170,000.00 8,170,000.00
大科学仪器设备
自主创新专项资金（政策性资助）款 405,000.00 405,000.00 405,000.00
2011 年度江苏省科学技术奖励 50,000.00 50,000.00 50,000.00
2010 年江苏省企业博士集聚计划资助资金（园区
35,000.00 35,000.00 35,000.00
配套）
上市奖励 2,350,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00
博士后科研项目补贴费 50,000.00 50,000.00 50,000.00
2012 年第二期节能与发展循环经济项目扶持资金 430,000.00 430,000.00 430,000.00
收国库支付中心市级商标资助费 20,000.00 20,000.00 20,000.00
科技部中小企业创新基金--项目科研经费 1,150,000.00 1,150,000.00 869,878.44 280,121.56 198,853.85 81,267.71
(市专项)光电子技术专项-微纳米压印技术的光扩
450,000.00 450,000.00 362,844.79 87,155.21 58,704.15 28,451.06
散片--项目科研经费
财务报表附注 第 36 页
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本年度结转
内容 补贴总额 已收到金额 以前年度已结转 年初余额 年末余额
结转当期损益 其他结转
（自然科学基金）平板显示用 LED 基超薄导光板
100,000.00 100,000.00 28,795.00 71,205.00 71,205.00
网点设计--项目科研经费
09 年企业博士创新项目 75,000.00 75,000.00 4,003.33 70,996.67 70,996.67
江苏省工业支撑项目 750,000.00 750,000.00 250,000.00 77,395.45 672,604.55
3D 辊筒激光微纳制造关键技术研究及应用（中试
1,000,000.00 700,000.00 700,000.00
及产业化）
高新技术产品奖励款 20,000.00 20,000.00 20,000.00
收 2010 博士集聚园区配 35,000.00 35,000.00 35,000.00
纳米技术产品销售奖 105,000.00 105,000.00 105,000.00
合计 123,751,440.00 78,005,946.90 21,121,891.95 29,839,054.95 15,603,383.83 22,500.00 41,258,171.12
注：本年其他结转系归还科学技术部办公厅“用于平板显示的大幅面微纳米压印制造工艺与装备”项目补助资金 22,500.00 元。
(二十三) 长期借款
长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 8,500,000.00
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(二十四) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 8,296,281.00 8,296,281.00
(3). 其他内资持股 10,120,367.00 10,120,367.00
其中：
境内法人持股 5,228,415.00 5,228,415.00
境内自然人持股 4,891,952.00 4,891,952.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5). 高管股份 28,083,352.00 28,083,352.00
有限售条件股份合计 46,500,000.00 46,500,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股（注） 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00
合计 46,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 62,000,000.00
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注：本年度，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2012]576 号《关于核准苏州苏大维格光电科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）
15,500,000 股，每股面值 1.00 元，增加公司股本 15,500,000.00 元，业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）2012 年 6 月 20 日出具信会师报字[2012]第 113482 号验
资报告验证。
(二十五)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本(注 1) 24,508,023.03 260,659,250.00 285,167,273.03
（2）其他（注 2） 3,586,871.56 -3,586,871.56
小计 24,508,023.03 260,659,250.00 3,586,871.56 281,580,401.47
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
小计
合计 24,508,023.03 260,659,250.00 3,586,871.56 281,580,401.47
注 1：2012 年 6 月，根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监
督管理委员会证监许可[2012]576 号《关于核准苏州苏大维格光电科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，向社会公开发行人民币普通股（A
股）15,500,000 股，发行溢价扣除承销费、保荐费及其他发行费用后计入股本溢价。
注 2：2012 年 9 月，根据公司第二届董事会第六次会议决议以及相关协议，公司收
购控股子公司苏州维旺科技有限公司的少数股东 49%股权，收购价与按照新取得子
公司维旺科技股权比例计算享有自收购日开始持续计算的可辨认净资产之间的差额
调整资本公积。
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 12,675,888.83 2,459,277.43 15,135,166.26
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(二十七) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 88,431,491.04
加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,739,358.22
减：提取法定盈余公积 2,459,277.43 10%
应付普通股股利（注） 12,400,000.00 每 10 股派 2 元
年末未分配利润 103,311,571.83
注：经公司2012年9月召开的2012年度第一次临时股东大会审议并通过，以公司总股
本62,000,000股为基数，向全体股东每10股派发2元现金股利。
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 分项列示
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 233,342,507.71 253,526,215.32
其他业务收入 575,218.26 1,068,660.17
营业成本 173,895,793.05 181,773,954.32
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 233,342,507.71 173,211,482.10 253,526,215.32 181,458,875.64
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微纳光学产品 225,735,873.59 169,969,359.66 249,041,398.67 180,451,236.97
设备 7,529,116.74 3,234,975.00 3,112,051.28 990,557.23
技术服务 1,100,000.00
其他 77,517.38 7,147.44 272,765.37 17,081.44
合计 233,342,507.71 173,211,482.10 253,526,215.32 181,458,875.64
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4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 194,877,043.39 145,630,222.33 211,971,438.61 153,350,562.82
华南地区 26,957,783.80 19,856,486.67 16,666,058.33 13,036,330.14
西南地区 7,407,377.42 5,453,567.35 20,104,993.01 13,307,316.01
中国其他地区 699,168.36 843,493.85 4,303,930.04 1,661,573.97
国外 3,401,134.74 1,427,711.90 479,795.33 103,092.70
合计 233,342,507.71 173,211,482.10 253,526,215.32 181,458,875.64
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 31,017,094.10 13.26
第二名 28,699,527.47 12.27
第三名 23,229,745.03 9.93
第四名 18,485,139.21 7.90
第五名 14,353,620.21 6.14
合计 115,785,126.02 49.50
(二十九) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 15,000.00 64,000.00 5%
城市维护建设税 613,217.18 710,032.15 7%
教育费附加 438,011.67 506,769.49 4%
合计 1,066,228.85 1,280,801.64
(三十) 销售费用
项目 本年金额 上年金额
发生额合计 6,899,952.90 5,366,507.30
其中主要项目：
运输费 4,496,374.70 3,813,187.29
职工薪酬 1,072,254.33 795,517.22
差旅费 620,619.29 386,918.79
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(三十一) 管理费用
项目 本年金额 上年金额
发生额合计 34,364,582.44 23,308,439.98
其中主要项目：
研发费 19,621,569.10 10,908,094.21
职工薪酬 5,687,059.02 5,194,489.33
无形资产摊销 1,957,507.40 1,220,484.68
业务招待费 1,454,712.78 810,386.97
(三十二) 财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 621,141.19 518,847.25
减：利息收入 1,558,815.45 -313,305.07
汇兑损益 26,842.21 174,068.65
其他 39,066.55 39,278.83
合计 -871,765.50 418,889.66
(三十三) 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 1,803,829.43 578,108.10
存货跌价损失 1,824,269.24
合计 3,628,098.67 578,108.10
(三十四) 投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,398.87
处置长期股权投资产生的投资收益（注） 4,202,398.87
合 计 4,202,398.87 -2,398.87
注：2012 年 10 月，子公司苏州维旺科技有限公司将其持有的苏州纳格光电科技有限
公司 30%的股权转让给自然人崔铭。
财务报表附注 第 42 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 23,404.23 31,752.55 23,404.23
其中：处置固定资产利得 23,404.23 31,752.55 23,404.23
处置无形资产利得
政府补助 15,603,383.83 5,590,322.41 15,603,383.83
其他 58,763.00
合计 15,626,788.06 5,680,837.96 15,626,788.06
2、 政府补助明细
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
江苏工业园区财政局、苏州
宽幅激光高速直写设备及
工业园区国际科技园管理 苏科计[2006]448 号
其在激光转移材料应用的 267,461.60 267,461.61 江苏省科技厅
中心、苏州工业园区国库支 苏财教[2006]200 号
产业化
付中心
微米结构图像高速激光直 苏州市科学技术局、苏州市 苏科高[2006]120 号、
205,858.84 205,858.84 苏州市科技局
写设备的研制与应用 财政局 苏财企字[2006]44 号
苏州工业园区国库支付中
高速微米级激光直写设备 苏园科[2006]24 号、
116,571.16 116,571.16 心、苏州工业园区国际科技 苏州市科技局
研制与应用 苏园科[2007]39 号
园管理中心
超薄平板显示背光模组用
苏州工业园区财政局、苏州 苏园科[2007]31 号、
新型光导薄膜研制与产业 74,262.60 21,476.90 苏州市科技局
工业园区科技局 苏园科[2008]18 号
化
苏州工业园区财政局、苏州
超薄平板显示背光模组用 发 改 办 高 技 国家发展和改革委
1,466,879.04 677,983.49 工业园区国际科技园管理
新型光导薄膜产业化 [2007]2543 号 员会
中心
苏州工业园区国库支付中 苏州工业园区科技
专利项目推广资助费 35,000.00
心 发展局、园区财政局
财务报表附注 第 43 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
平板显示器件光导薄膜研
473,874.51 65,811.97 国家财政部 工信部运[2008]97 号 国家信息产业部
制及产业化
苏州工业园区财政局、苏州
微区微纳米压印技术及其
582.46 1434.46 工业园区国际科技园管理 苏园科[2008]45 号 江苏省科学技术厅
在新型平板显示中的应用
中心
面向平板显示关键器件的 苏州市国库支付中心、苏州
1,320,233.86 70,501.00 苏园科[2008]45 号 江苏省科学技术厅
极限制造技术研究 工业园区财政局
国 科 发 财 [2009]218
用于平板显示的大幅面微
1,451,350.27 1,500,325.70 国家科学技术部 号 、 国 科 发 财 国家科技部
纳米压印制造工艺与装备
[2011]86 号
苏州市科学技术局、苏州市 苏科计[2009]143 号、
多参量微纳制造技术及装 财政局、苏州工业园区科技 苏 财 科 字 [2009]41
139,295.78 106,534.45 苏州市科技局
备研究 发展局、苏州工业园区财政 号、苏园科[2009]34
局 号
苏州工业园区国库支付中 苏科计[2009]168 号、
江苏省企业院士工作站 184,209.32 126,561.16 江苏省科技厅
心 苏财科[2009]52 号
江苏省文化产业引
激光转移无油墨印刷材料 苏州工业园区国库支付中 苏 经 信 科 技
78,824.80 693,846.34 导资金管理协调小
及其产业化应用 心 [2010]280 号
组联合办公室
平板显示用激光图形化设 财政部、苏州工业园区国库 工 信 部 财 [2010]301
1,307,067.55 64,833.34 工业和信息化部
备研发及产业化 支付中心 号
苏科计[2009]166 号、
高世代 LCD 平板显示配套 苏 财 科 字 [2009]71 苏州工业园区科技
苏州工业园区国库支付中
光学膜关键制造技术与应 16,666.67 646,367.75 号、苏科计[2011]123 发展局、苏州工业园
心
用 号 、 苏 财 教 字 区财政局
[2011]28 号
江苏省（苏大维格）微纳
苏州工业园区国库支付中
柔性制造工程技术研究中 33,459.92 苏科园[2010]83 号 江苏省科学技术厅
心
心
国 科 发 高 [2012]320
面向绿色生产的微纳柔性
4,435,021.33 国家财政部 号 、 国 科 发 财 国家科技技术部
制造技术与应用
[2012]624 号
财务报表附注 第 44 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
微纳图形化关键技术与功 国 科 发 计 [2012]698
19,609.00 国家财政部 国家科技技术部
能材料合作研发 号
苏科计[2011]340 号、
2011 年苏州自主创新专项 苏州工业园区国库支付中 苏州市科学技术局、
405,000.00 苏 财 科 字 [2011]112
资金（政策性资助）款 心 苏州市财政局
号
2011 年度江苏省科学技术
50,000.00 苏州市国库支付中心 苏州市科学技术局
奖励
2010 年江苏省企业博士集
苏州工业园区国库支付中
聚计划资助资金（园区配 35,000.00 330,000.00 苏财规[2011]8 号 江苏省科技厅
心
套）
苏州工业园区国库支付中
企业上市奖励 2,350,000.00 苏园管[2011]21 号 苏州园区财政局
心
苏州工业园区国库支付中 苏州工业园区组织
博士后科研项目补贴 50,000.00
心 人事局
2012 年第二期节能与发展 苏州工业园区国库支付中 苏州工业园区经济
430,000.00
循环经济项目扶持资金 心 贸易发展局
苏州工业园区 2012 年度第
苏州工业园区国库支付中 苏州工业园区知识
三批科技发展资金（市级 20,000.00
心 产权局
商标资助）
超薄平板显示背光模组用 苏州工业园区国际科技园
国 科 发 计 [2008]434
新型光导薄膜研制与产业 198,853.85 164,408.52 管理中心、苏州工业园区财 国家科技部
号
化 政局
2008 年第一次拨款、
苏科计[2008]139 号、
苏 财 科 字 [2008]44
号、苏园科[2008]26
苏州工业园区国库支付中
基于微纳米压印技术的光 号、2009 年第二次拨
58,704.15 262,889.00 心、苏州工业园区国际科技 工业园区科技局
扩散片制备及其产业化 款、苏科计[2009]51
园管理中心
号 、 苏 财 科 字
[2009]15 号、苏园科
[2009]23 号
财务报表附注 第 45 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
苏科计[2008]203 号、
平板显示用 LED 基超薄导 苏州市国库支付中心、苏州
71,205.00 苏财科[2008]81 号、 江苏省科技厅
光板网点设计研究 工业园区财政局
苏园科[2008]45 号
苏科计[2009]182 号、
面向三维图像直写的大信 苏 财 科 字 [2009]51
70,996.67 江苏省科技厅 江苏省科技厅
息量图像并行处理技术 号、苏园科[2009]57
号
苏科计[2011]258 号、
超薄 LED 导光导电复合功 苏州工业园区国库支付中 315 号 苏 财 科 字
77,395.45 工业园区科技局
能材料（器件）关键技术 心 [2011]74 号、90 号、
苏园科[2011]71 号
苏州工业园区国库支付中
高新技术产品奖励款 20,000.00
心
苏州工业园区国库支付中
收 2010 博士集聚园区配 35,000.00
心
纳米技术产品销售奖 105,000.00 苏州工业园区管委会
大幅面激光定位图像转移 苏州工业园区科技发展局、 苏州市工业园区科
24,800.50 苏园科[2007]11 号
材料 苏州工业园区财政局 技局
中华人民共和国财政部、苏
金属基亚微米结构紫外激 国 科 发 财 字 中华人民共和国科
42,500.00 州工业园区国际科技园管
光刻蚀技术与系统项目 [2006]501 号 学技术部
理中心
苏州市国库支付中心、苏州
苏州市企事业单位知识产
12,973.00 工业园区国际科技园管理 苏知专[2008]64 号 苏州市知识产权局
权战略推进计划项目
中心
江苏省财政厅、江苏
苏州市财政局、苏州市经济
2008 年江苏省自主创新和 苏 财 企 字 [2008]60 省经济贸易委员会、
441.00 贸易委员会、苏州市发展和
产业升级专项引导资金 号 江苏省发展和改革
改革委员会
委员会
微透镜薄膜制备及在平板 苏州工业园区国库支付中 苏州工业园区国库
1,888.89 苏财建[2009]332 号
显示产业中应用 心 支付中心
苏州知识产权局第 12 届中
20,000.00 苏州市知识产权局
国专利优秀奖
财务报表附注 第 46 页
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2012 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
园区管委会 2011 年第一批 苏州工业园区国库支付中
100,000.00
科技发展资金 心
江苏省创新成果展补贴款 2,000.00 苏州市集成电路行业协会
苏州工业园区国库支付中
博士后科研项目 50,000.00
心
江苏省人力资源和社会保
省博士后专项经费 10,000.00
障厅
苏 科 计 [2009]247
江苏省科学技术厅、江苏省
09 年企业博士创新项目 2,853.33 号、苏财教[2009]97 江苏省科技厅
财政厅
号
合计 15,603,383.83 5,590,322.41
(三十六) 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 63,191.96 51,440.00 63,191.96
其中：固定资产处置损失 63,191.96 51,440.00 63,191.96
其他 458.00
合计 63,191.96 51,898.00 63,191.96
(三十七) 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,243,023.73 7,165,617.35
递延所得税调整 -511,783.37 -86,716.21
合计 4,731,240.36 7,078,901.14
财务报表附注 第 47 页
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2012 年度
财务报表附注
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期年末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 29,739,358.22 40,723,215.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 54,250,000.00 46,500,000.00
基本每股收益（元/股） 0.55 0.88
财务报表附注 第 48 页
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2012 年度
财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 46,500,000.00 46,500,000.00
加：本年发行的普通股加权数 7,750,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 54,250,000.00 46,500,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 29,739,358.22 40,723,215.26
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 54,250,000.00 46,500,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.55 0.88
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
54,250,000.00 46,500,000.00
均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 54,250,000.00 46,500,000.00
(三十九)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
合计 30,124,408.02
其中主要项目：
政府补助 27,045,000.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
合计 26,353,132.51
其中主要项目：
费用性支出 24,683,692.40
财务报表附注 第 49 页
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3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
其他发行费用所支付的现金 7,005,630.33
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 29,969,590.17 40,415,814.44
加：资产减值准备 3,628,098.67 578,108.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,224,813.42 5,393,641.40
无形资产摊销 1,957,507.40 1,220,484.68
长期待摊费用摊销 98,435.64 41,014.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
39,787.73
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 19,687.45
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 608,612.10 635,255.19
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,202,398.87 2,398.87
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -511,783.37 -86,716.21
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -7,663,745.67 -4,846,306.10
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -49,287,233.00 774,716.17
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,020,346.22 4,179,871.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,117,969.56 48,327,970.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注 第 50 页
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项 目 本年金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 265,953,880.24 42,823,544.42
减：现金的年初余额 42,823,544.42 50,814,538.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 223,130,335.82 -7,990,993.88
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金
其中：库存现金 22,414.07 58,289.94
可随时用于支付的银行存款 265,931,466.17 42,765,254.48
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 265,953,880.24 42,823,544.42
六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、公司存在控制关系的关联方情况
公司的实际控制人为自然人陈林森。
2、本年度实际控制人持股变动情况
（金额单位：万元）
股东姓名 年初余额 持股比例（％） 本年变动 年末余额 持股比例（％）
陈林森 16,745,997.00 36.01 16,745,997.00 27.01
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
苏州维旺科技有限公司 全资 有限公司 苏州 陈林森 研发生产光学产品 1,000 100.00 100.00 66490271-X
苏州维业达触控科技有限公
控股 有限公司 苏州 陈林森 研发生产光学产品 3,000 54.64 54.64 06017605-9
司
江苏维格光电科技有限公司 控股 有限公司 泗阳 陈林森 研发生产光学产品 5,000 87.50 87.50 06016610-9
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
浙江亚欣纸业有限公司 受股东虞樟星家族成员控制 71761225-8
浙江美浓世纪集团有限公司（注 1） 受股东虞樟星家族成员控制 60910332-5
深圳市汇创达科技有限公司（注 2） 维旺科技股东及董事李明系汇创达股东 75860563-6
郭锡平 自然人股东、公司高管
注 1、2012 年 9 月，原浙江美浓丝网印刷有限公司更名为浙江美浓世纪集团有限公司。
注 2：2012 年 9 月，经公司第二届董事会第六次会议决议以及相关协议，本公司受让自然人王期、李明和钟海云持有的维旺科技股权，股权转让
后自然人李明不再持有维旺科技股权，深圳汇创达科技有限公司不再做为本公司的关联方。
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司间交易在合并报表已作抵销。
2、 出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本年金额 上年金额
关联方 关联交易内容 方式及决策 占同类交 占同类交
金额（万元） 金额（万元）
程序 易比例(%) 易比例(%)
浙江美浓世纪集团
销售商品 注 7.86 0.03 5.99 0.02
有限公司
浙江美浓世纪集团
提供专利技术 注 70.00 0.27
有限公司
浙江亚欣纸业有限
销售商品 注 1,435.36 6.84 1,857.73 7.33
公司
深圳市汇创达科技
销售商品 注 103.84 0.46 466.28 1.84
有限公司
注：关联方销售定价按照同类或类似产品销售给非关联方的价格为基础，结合销售
量、产品的品质需求、运输方式等因素综合考虑制定。
3、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江亚欣纸业
5,943,299.60 297,164.98 5,149,563.89 257,478.19
有限公司
浙江美浓世纪
36,539.10 1,826.96
集团有限公司
深圳市汇创达
312,674.09 15,633.70
科技有限公司
其他应收款
郭锡平 70,000.00 3,500.00
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
七、 或有事项
截至年末，本公司无需披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
(一) 土地使用权抵押情况
1、土地使用权抵押事项一
权利人 房地产权证号 座落地 面积(平方米)
苏州苏大维格光电 苏工园国用（2009）第
园区星都街东 81019 号 24,001.09
科技股份有限公司 00044 号
原值 净值 抵押金额
2,160,098.10 1,764,097.12 15,300,000.00
该土地与下述（二）之房屋建筑物一并抵押给中国工商银行苏州平江支行，截至年
末借款已偿还，抵押撤销还在办理中。
2、土地使用权抵押事项二
权利人 房地产权证号 座落地 面积(平方米)
苏州苏大维格光电 苏工园国用（2010）第 苏州工业园区金堰路东、
47,139.89
科技股份有限公司 00135 号 新昌路北 54328 号地块
原值 净值 抵押金额
15,976,022.79 15,123,968.39 15,860,000.00
该土地已抵押给中国银行苏州工业园区支行，截至年末借款已偿还，抵押撤销还在
办理中。
(二) 固定资产抵押情况
固定资产类别 原 值 净值 抵押金额
房屋建筑物 13,570,956.55 10,577,124.82 注
注：见附注八（一）10。
九、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配方案
根据公司 2013 年 4 月 18 日第二届董事会第九次会议决议，拟以公司 2012 度股东可
分配利润对全体股东按照每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共派发现金
1,240 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。该议案尚需提交公司股东大会审议
通过。
财务报表附注 第 54 页
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(二) 预提的发行费用结余转入超募资金专户
根据公司 2013 年 4 月 18 日第二届董事会第九次会议决议，公司在 2012 年 6 月首次
公开发行股票时预提的发行费用目前结余 193,369.67 元，拟一次性转入超募资金专
户。
十、 其他重要事项说明
截至年末，本公司无需披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分项列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 81,205,968.72 99.89 6,038,896.46 7.44 66,416,762.61 99.86 4,663,586.11 7.02
单项金额虽不重大但单项
90,426.00 0.11 90,426.00 100.00 90,610.80 0.14 90,610.80 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 81,296,394.72 100.00 6,129,322.46 66,507,373.41 100.00 4,754,196.91
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 76,681,665.68 94.32 3,834,083.28 61,490,575.82 92.45 3,074,528.79
1 至 2 年（含 2 年） 511,874.96 0.63 51,187.50 3,204,793.03 4.82 320,479.30
2 至 3 年（含 3 年） 2,323,503.00 2.86 464,700.60 566,019.68 0.85 113,203.94
3 年以上 1,688,925.08 2.08 1,688,925.08 1,155,374.08 1.74 1,155,374.08
合计 81,205,968.72 99.89 6,038,896.46 66,416,762.61 99.86 4,663,586.11
财务报表附注 第 55 页
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3、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
北京金汇时科技有限 双方对货物存在争
15,000.00 15,000.00 100.00%
公司 议收回可能性较小
双方对货物存在争
FOTOMETRIK 75,426.00 75,426.00 100.00%
议收回可能性较小
合计 90,426.00 90,426.00
4、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
重庆华江印务公司 货款 16,000.00 公司已注销 否
上海宝绿包装材料有限公司 货款 95,566.50 无法收回 否
汕头东风印刷股份有限公司 货款 15,810.09 无法收回 否
合计 127,376.59
5、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
受股东虞樟星家
浙江亚欣纸业有限公司 5,943,299.60 7.31
族成员控制
7、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方/客户 20,074,255.51 1 年以内 24.69
第二名 非关联方/客户 8,545,040.99 1 年以内 10.51
第三名 非关联方/客户 6,453,321.74 1 年以内 7.94
第四名 关联方/客户 5,943,299.60 1 年以内 7.31
第五名 非关联方/客户 5,145,328.90 1 年以内 6.33
合计 46,161,246.74 56.78
财务报表附注 第 56 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分项列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合 368,095.76 100.00 116,091.98 31.54 266,946.44 100.00 108,347.32 40.59
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 368,095.76 100.00 116,091.98 266,946.44 100.00 108,347.32
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 214,351.95 58.23 10,717.60 166,946.44 62.54 8,347.32
1 至 2 年（含 2 年） 53,743.81 14.60 5,374.38
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 100,000.00 27.17 100,000.00 100,000.00 37.46 100,000.00
合计 368,095.76 100.00 116,091.98 266,946.44 100.00 108,347.32
2、 本报告期无实际核销的其他应收款。
3、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
郭锡平 股东、公司高管 70,000.00 19.02
财务报表附注 第 57 页
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5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
江苏洋河酒业
非关联方 100,000.00 3 年以上 27.17 保证金
有限公司
郭锡平 公司高管 70,000.00 1 年以内 19.02 备用金
王义伟 公司员工 37,160.81 1 年以内 10.10 备用金
陈晓园 公司员工 33,010.00 1 年以内 8.97 备用金
魏国军 公司员工 22,000.00 1 年以内 5.98 备用金
合计 262,170.81 71.24
财务报表附注 第 58 页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 年末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利
中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
联营企业：
苏州纳格光电科技有限公
权益法 600,000.00 597,601.13 -597,601.13
司
子公司：
苏州维旺科技有限公司 成本法 14,165,000.00 5,100,000.00 9,065,000.00 14,165,000.00 100.00 100.00
苏州维业达触控科技有限
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 54.64 54.64
公司
江苏维格光电科技有限公
成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 87.50 87.50
司
成本法小计 64,465,000.00 5,100,000.00 59,365,000.00 64,465,000.00
合计 65,065,000.00 5,697,601.13 58,767,398.87 64,465,000.00
财务报表附注 第 59 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 项目列示
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 217,484,290.16 247,931,970.03
其他业务收入 1,233,664.42 1,248,660.17
营业成本 164,274,692.51 178,442,149.10
2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 217,484,290.16 163,590,381.56 247,931,970.03 178,127,070.42
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微纳光学产品 209,925,414.14 160,355,406.56 243,475,222.47 177,120,683.03
设备 7,529,116.74 3,234,975.00 3,112,051.28 990,557.23
技术服务 1,100,000.00
其他 29,759.28 244,696.28 15,830.16
合计 217,484,290.16 163,590,381.56 247,931,970.03 178,127,070.42
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 189,600,247.96 142,922,161.73 211,826,962.42 153,536,394.89
华南地区 23,860,806.84 18,469,123.01 11,537,047.90 9,592,480.85
西南地区 20,104,993.01 13,307,316.01
中国其他地区 659,422.93 794,534.93 4,303,930.04 1,661,573.97
国外 3,363,812.43 1,404,561.89 159,036.66 29,304.70
合计 217,484,290.16 163,590,381.56 247,931,970.03 178,127,070.42
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 31,017,094.10 14.18
第二名 28,699,527.47 13.12
第三名 23,229,745.03 10.62
第四名 18,485,139.21 8.45
第五名 14,353,620.21 6.56
合计 115,785,126.02 52.93
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 24,592,774.29 40,706,407.22
加：资产减值准备 3,118,306.57 636,543.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,828,126.28 5,040,787.71
无形资产摊销 1,957,507.40 1,220,484.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-23,404.23
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -31,752.55
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 607,661.52 622,404.87
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -467,745.98 -95,481.54
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -5,882,941.32 -4,896,559.93
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -43,125,931.65 1,485,003.35
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 12,387,951.83 4,979,784.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,007,695.29 49,667,622.01
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项 目 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 194,380,795.94 40,980,947.94
减：现金的年初余额 40,980,947.94 45,836,809.98
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 153,399,848.00 -4,855,862.04
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 4,162,611.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
15,603,383.83
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
财务报表附注 第 62 页
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项目 本年金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,964,899.25
少数股东权益影响额（税后） -112,713.89
合计 16,688,381.83
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.27 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
4.07 0.24 0.24
普通股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 主要变动原因
年金额） 年金额）
货币资金 266,013,834.63 42,823,544.42 521.19% 公开发行股票募集资金
客户增加银行承兑汇票
应收票据 54,989,757.81 27,575,938.75 99.41%
结算的比重
应收账款 81,307,936.02 62,316,695.52 30.48% 部分客户回款期较长
在建工程 47,158,955.47 25,375,828.82 85.84% 新厂区建设投入增加
收到国家“863 计划”重
其他流动负债 41,258,171.12 29,839,054.95 38.27%
大项目科研资助资金
股本 62,000,000.00 46,500,000.00 33.33% 公开发行股票募集资金
资本公积 281,580,401.47 24,508,023.03 1048.93% 公开发行股票募集资金
管理费用 34,364,582.44 23,308,439.98 47.43% 研发项目投入增加
计提存货跌价准备金额增
资产减值损失 3,628,098.67 578,108.10 527.58%
加
科研项目政府资助
营业外收入 15,626,788.06 5,680,837.96 175.08%
经费投入增加
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于 2013 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第九次会议批准报出。
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二〇一三年四月十八日
财务报表附注 第 64 页