苏大维格：关于内部控制的自我评价报告2013-04-18
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
内部控制报告
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的
目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制
的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设
有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
第一部分：公司基本情况
苏州苏大维格光电科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“苏大维格”） 于
2001 年 10 月 25 日，由苏州大学激光实验工厂（以下简称“苏大实验工厂”）和自然
人股东陈林森、陆志伟、孙菁等共同出资组建。公司注册资本 530 万元，苏大实验
工厂出资 230 万元，占注册资本的 43.30%，其余自然人股东出资 300 万元，占注册
资本的 56.70%。
2001 年 11 月，经股东会批准，苏大维格注册资本由 530 万元变更为 1,000 万元。增
资部分由新股东江苏省苏高新风险投资股份有限公司（以下简称“苏高新投资”）、江
苏省高新技术风险投资公司（以下简称“高新技术投资”）及上海盛业印刷有限公司
（以下简称“盛业印刷”）出资，增资后，苏大实验工厂所持苏大维格股份比例为
23.00%，新股东苏高新投资、高新技术投资及盛业印刷所持苏大维格股份比例分别
为 20.89%、15.67%和 10.44%。公司于 2001 年 12 月 12 日取得注册号 3205942102691
的企业法人营业执照。
2005 年 1 月 22 日，经公司股东会决议，由自然人股东虞樟星增资人民币 278.0826
万元，陈林森增资 200 万元，沈雁增资人民币 50 万元，解剑峰增资人民币 50 万元，
分别取得公司本次增资以后 17.62%、12.67%、3.17%和 3.17%比例的股权，增资后
注册资本为 1,578.0826 万元。
2005 年 1 月 24 日，经公司股东会《关于江苏省创业投资有限公司转让其所持有的
公司股权的议案》通过，同意江苏省创业投资有限公司（原名为“江苏省高新技术风
险投资股份有限公司”）将其所持公司 9.93%比例的股权转让给自然人股东陈林森；
同时，决议通过了《关于陈林森转让其所持公司股权的议案》，同意陈林森将其所持
有公司 9.93%比例的股权转让给自然人股东虞樟星。变更后，自然人股东虞樟星、
说明 第 1 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
陈林森、法人股东苏大实验工厂、苏高新投资、盛业印刷和沈雁等 9 位其他自然人
股东的投资比例分别为 27.55%、15.84%、14.57%、13.24%、6.62%和 22.18%。
2005 年 6 月 8 日，经公司股东会决议，自然人股东陆志伟将其拥有的 3.17%股份转
让给朱志坚，自然人胡元将其拥有的 1.58%股份转让给郭锡平。
2008 年 6 月 5 日，经公司股东会决议，由自然人股东陈林森增资人民币 635.9174 万
元，杨建民增资 73.8 万元，苏州蓝壹创业投资有限公司增资 98.4 万元，世厚（北京）
投资管理有限公司增资 73.8 万元，本次增资以后陈林森投资比例 36.01%、杨建民取
得投资比例 3.00%、苏州蓝壹创业投资有限公司取得投资比例 4.00%、世厚（北京）
投资管理有限公司取得投资比例 3.00%。
2008 年 7 月苏州苏大维格数码光学有限公司整体改制变更为苏州苏大维格光电科技
股份有限公司。公司注册资本为人民币 4,650 万元，由陈林森等 12 位自然人以及江
苏苏大投资有限公司、江苏省苏高新风险投资股份有限公司、上海盛业印刷有限公
司、苏州蓝壹创业投资有限公司和世厚（北京）投资管理有限公司五位法人投资设
立 ， 并 于 2008 年 9 月 3 日 取 得 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
320594000023106 的《企业法人营业执照》。
2012 年 6 月 28 日公司在深交所成功上市，向社会公众发行流通股 1550 万股，股本
变为 6200 万元。
公司注册地址为苏州市工业园区苏虹东路北钟南街 478 号。
公司所属行业为微纳光学制造行业。
公司经营范围包括：许可经营项目：包装印刷制品，商标印刷。一般经营项目：数
码光学技术产品的研发、制造、生产激光全息制品、激光立体照排系统、激光包装
材料生产线、包装材料、防伪技术产品、自动化控制、光学元器件、光学仪器、提
供相关技术、软件的咨询服务。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机
械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
第二部分：公司内部控制制度的建立遵循的基本原则：
一、 公司建立内部控制制度的目标：
(一) 加强公司经营管理，提升管理水平，提高管理效率；
(二) 规范会计行为，保证会计资料真实、完整；
(三) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资
产的安全、完整；
(四) 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
说明 第 2 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
二、 公司内部控制制度的建立遵循了以下基本原则：
(一) 内部会计控制符合国家有关法律法规以及公司的实际情况；
(二) 内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过
程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；
(三) 内部控制制度保证公司内部涉及各机构、岗位的合理设置及其职责权限的合
理划分；
(四) 内部控制制度遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；
(五) 内部控制制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，
不断修订和完善。
第三部分：公司关于内部控制的自我评价
公司按财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》的控制目标和控制内容，
认定公司的内部控制制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。认定
分别按内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素，分述
如下：
一、 内部环境
(一) 治理结构
公司自成立以来，已建立了完整、有效的治理结构，并形成相关制度：包括股东大
会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度、总经理工作细则
等。
在公司章程中明确了股东大会与公司董事会的权利与义务，为公司实施内部控制制
度提供了基础。
根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监督董事会对企业的经营管理，履
行诚信和勤勉的义务，监事会履行工作正常。
说明 第 3 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
(二) 组织机构
公司总经理负责公司正常的生产经营业务。公司设置了总经理办公室、资材部、营
销部、综合管理部、设备工程部、品管部、投资发展部、财务部和人力资源部等综
合管理部门。同时制定了各部门的管理岗位职责、业务管理程序、管理办法，以划
分各部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、协调和控制经营活动，公
司已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地
划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其责，
没有相互重叠，保证公司的业务顺利开展。
二、 风险管理
2012 年度股份公司依照“规范管理、控制风险”的基本原则，结合股份公司自身特
点和管理需要，建立了一套较为完善的内部控制制度，并得到了有效运行。主要列
示如下：
(一) 管理制度
公司制定了完整的管理制度，内容包括公司治理、行政管理、内部会计控制管理、
生产环保安全管理、销售和采购管理等 5 个方面 32 个制度。其中内部会计控制中包
括了固定资产管理办法、对外投资与融资管理办法、货币资金管理办法、财务审批
制度、费用报销管理办法、会计电算化管理办法、会计档案管理办法等。为对授权
使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司还建立了内部审计管理制度。
(二) 外部影响
影响公司外部控制环境的主要因素是相关管理监督机构的监督、审查以及国家经济
形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和
改进内部控制政策及程序。
说明 第 4 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
三、 控制活动
公司主要控制活动包括以下几个方面：
(一) 对外投资决策
对外投资的项目立项由公司总经理、投资发展部、财务部、董事会和股东大会按照
各自的权限，分级审批。
公司总经理办公会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供
建议。
公司投资发展部参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目进行效益评估并提
出建议，对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资和合营、租赁项目，以及股
权投资、产权交易、资产重组等投资项目负责进行预选、策划、论证、筹备。
公司财务部负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出资手续、工商登记、
税务登记、银行开户等工作。
公司董事会具有的投资决策权限：单笔超过 500 万元，累计不超过最近一期经审计
的净资产 30%的对内投资以及占公司最近一期经审计的净资产 30%以下的对外投资。
超过最近一期经审计的净资产总额 30%以上的，由公司董事会提请股东大会审批通
过后实施。
(二) 对外担保决策
公司对外担保必须经董事会审核同意并报经母公司董事会或母公司股东大会审议同
意。
公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。
1、 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保；
2、 公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产 50%
以后提供的任何担保；
3、 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
4、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30%；
5、 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%且绝对金额
超过 3000 万元；
6、 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
7、 深圳证券交易所规定的其他担保情形。
说明 第 5 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
除此之外的对外担保，股东大会授权董事会审议、批准。
(三) 关联交易决策
公司在审议和披露关联交易事项应遵循以下规定：
1、 公司关联交易的审议除经公司董事会审议外，还需经母公司董事会审议通过，
审议该关联交易事项时，公司关联董事及母公司关联董事应当回避表决，也不
得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举
行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。出席母公司董事会会议
的无关联董事人数不足三人的，母公司应当将交易提交股东大会审议。
2、 母公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。
公司与关联自然人发生的交易金额在人民币 30 万元以上的关联交易，应当及
时披露。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款。
公司与关联法人发生的交易金额在人民币 100 万元以上,且占公司最近一期经
审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易,应当及时披露。
公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在人民币
1000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，
除应当及时披露外,公司还应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介
机构,对交易标的进行审计或者评估,并将该交易提交股东大会审议。
3、 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股
东大会审议。
(四) 货币资金管理办法
公司根据《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》制定了货币资金管理办法。
办法规定了现金使用范围包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种劳保福利以及
国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费和结算起点（1000
元）以下的零星支出；中国人民银行规定可以用现金支付的其他支出。
规定库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要，最高不得超过 10000 元。超过
部分应存入银行。
办法还规定了现金核算、清查的具体要求。
说明 第 6 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
对于银行存款，办法中作出了如下规定：
公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户;
出纳办理银行存款收付业务，必须经常掌握各个银行账户的收支和结余情况，并按
照规定正确使用汇票、本票、支票等各种结算方式，对日常银行存款的收付事项，
都必须由经办人员签字和有关领导审核批准，手续齐全；
办理银行结算，必须遵守国家的法律、法规和银行结算纪律。不准出租、出借账户，
不准签发空头和远期支票，不准套取银行信用；
对货币资金日记账和资金报表的编制以及其它与货币资金管理相关的内容亦有详细
规定。
(五) 财务审批制度
公司财务审批权限分三类：
1、 审核
指部门/事业部负责人对该项开支的必要性、合理性提出初步意见并审查确认；
主办会计根据财经法规、公司财务制度对相关票据的完整性、票据的合法性、
计算的准确性进行审核。
2、 审批
指公司有关领导参考“审核”意见，对是否允许该项开支明确批复。个别重大事
项还需经总经理批准。
3、 核准
指财务总监根据财经法规、公司财务制度对已审核、审批的相关票据从数量上、
金额上、程序上加以确认。
公司财务审批的基本程序：先下级，后上级；先业务线、行政线，后报财务线。
若遇有关审核人员出差在外，经总经理批准，可由其授权人代核、代批，但事
后必须请有关人员追认。
说明 第 7 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
(六) 采购与付款制度：
为加强和完善采购管理，保障物资供应，降低采购成本，合理运用资金，建立企业
信用，提高资金使用效率，公司制定了采购与付款制度：
采购与付款过程中的职责规定
1、 直接材料的采购应根据生产预算确定的耗用数理、仓储数量以及最佳批量和最
佳采购时间的测算结果，由生产部填写材料申购单；
2、 资材部根据申购单的内容要求，根据市场行情、在“货比三家”市场调查和对比
分析基础上，与供货单位签订采购合同、办理订货事宜。建立包括事前询价和
事后的价格分析的采购制度。
3、 采购主管根据申购单、订货单和购货合同进行审查，确认无误后填写付款通知
单，签名盖章后送交公司分管副总经理，重点供货方由分管副总经理审核后，
交由总经理审批。
4、 办公用品、其他材料及固定资产的采购应由各部门提出申购要求，填写申购单，
由部门主管和公司领导批准并签署意见后，交资材部或相关人员办理采购。
5、 财务负责人对资材部提出的已由公司领导签批的付款通知单，进行审核后，交
由财务部办理付款手续。
6、 资材部采购的各种物品，要及时送交仓库验收。验收人员对照订货单、销货单
位的发票等逐一对每种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在确保正
确相符的基础上填写入库单。入库单一式四份，由仓库验收人员填制，一份登
记仓库台账并保存、一份由计划采购部保存、一份附采购合同和发票送财务部
入账、一份交给送货人员。
7、 资材部人员应于货物入库五日内持申购单、采购合同、订货单、发票、入库单
等有关资料到财务部入账结算
说明 第 8 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
(七) 存货控制程序：
1、 建立职务分离制度。采购部和验收、保管部门的人员适当分离；生产计划的编
制者要同复核和审批人员适当分离；产成品的验收部门应同产品制造部彼此独
立；仓储、保管人员不能同时负责存货账户的会计记录；存货的盘点不能只有
保管人员进行，应有负责保管、使用、记账以及生产计划部门的人员共同进行。
2、 建立存货的仓储保管制度：
（1）存货的领用必须经过适当的授权，领料单必须加盖使用单位经授权人员
的印章后，仓储保管部门才能办理领用；、
（2）仓储重地非工作人员或非授权人员不得进入；
（3）出库物品均需填制多联领料单，做好存货的登记工作；
（4）定期检查存货，查看损坏、变质或长期不流动情况，并予以登记，便于
处理。
3、 建立存货永续盘存制度，设立存货台账，与定期盘点制度相结合，减少和及时
发现存货的盈亏状况。
(八) 销售业务控制程序
为了加强对销售与收款的内部控制，规范应收账款在销售事前、事中、事后的管理，
健全客户信用管理体系，防范资金风险，根据《会计法》和《企业内部控制应用指
引第 9 号——销售活动》等法律法规，并结合公司实际，制定了销售与收款制度。
1、 销售业务一般要经过签订销售合同、填写发货单通知仓库发货、办理发货、办
理货款结算四个环节。
2、 建立职务分离制度：接受客户订单人员不能同时是负责最后核准付款条件的人；
发货通知单的编制人员不能同时负责货款的收取；办理退货验收的人员必须同
退货账务记录分离。
3、 营销部要根据公司的统一定价对签订销售合同，未经授权不得随意降低销售价
格；特殊情况，销售价格、销售条件、运费、销售折扣的变更以及产品赊销必
须经过总经理审批。
说明 第 9 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
4、 销售退回应当于验收后，由营销部开据退库单，及时报财务部门和物资仓储部
门进行相应处理。
5、 应收账款和预收账款按照客户名称建立明细账核算，定期寄送对账单或进行往
来账核对；应收账款建立账龄分析制度，针对不同信用级别和不同拖欠期的客
户采用差别政策，加大销售回款力度，加快资金周转。
(九) 人力资源
公司已经实行了全员劳动合同制，按照职工上岗工作标准、技术人员任职资格
条件、管理人员任职资格条件要求，合理调配人力资源，极大调动了员工的劳
动积极性和主观能动性，为公司今后的进一步发展提供了人力资源方面的保障。
(十) 费用报销控制程序
1、 费用实行预算管理制度，严格控制各项费用支出，提高经济效益。费用管理以
预算管理为主，形成综合管理部制定考核、部门内部预算约束自主管理的总费
用限额使用制度。通过预算约束减少直至杜绝超预算、预算外、无预算费用的
发生。
2、 可控费用的报销，预算内部分一般由各部门部长审核总经理签批，超预算部分
需总经理（子公司主管经理）审核，董事长签批、由财务负责人负责费用报销
资金安排，财务部办理报销。
3、 公司各部门人员需要出差、办理业务、购买需用品等需在公司借款时，应填制
出差任务单或借款凭证，标明理由、借款金额、出差地点，经总经理签字确认
后到财务部办理借款。
4、 费用报销时，经办人应提供完整、真实的原始凭证，经办人、部门部长应依次
在发票背面或差旅费报销单上签字，金额较大，不能一次支付的，报销单位应
编制付款申请单报财务负责人，并形成一付一批制。财务部报销人员收到付款
通知书或财务负责人签字的付款承诺时，应认真审核原始凭证的合法性、真实
性、完整性，并按照有关专项报销制度的规定标准予以报销付款，以前有借款
的首先冲减前期借款，原则上前清后报，任何人不得长期占用公司资金。
说明 第 10 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
5、 复印件不得报销、虚假发票不能报销、超标准（无签字）不能报销、白条不能
报销。
6、 报销凭证按照部门归属、业务性质计入相关部门责任费用，并建立部门统计台
账。
(十一) 长期资产管理制度
为规范长期资产管理，保证资产核算的真实性，保护公司财产的安全与完整，制定
了长期资产管理制度。
管理制度规定了固定资产的范围、计价方法；明确了固定资产管理部门；对固定资
产的购置、验收、使用、维修、保养、内部转移、处置、报废、损毁、盘点以及保
险等日常管理工作均有详细规定。
管理制度同时规定了在建工程的管理类别、招投标工作的实施程序、采购审批和实
物保管制度。对于工程资金的支付、投放以及决算审计等方面亦详细规定。
(十二) 电算化会计档案管理制度
制度中，明确了电算化会计档案的内容，包括会计凭证、账簿、报告等。
电算化会计档案按年打印输出，交财务部长核对无误后装订成册，按会计档案管理
的职责存档保管；执行会计管理职能的人员，必须经常对硬盘上的会计数据建立备
份，对磁性介质存放的数据要保存双备份，并在软盘或光盘上填写保护再外加封套
后存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。采用磁性介质保存会计档案，要
定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。
对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务经理同意，报财
务总监或主管财务的副总经理批准；在软件升级和硬件更换过程中，要保证实际会
计数据的连续和安全，并由财务部经理指定专人进行监督。健全计算机病毒防范措
施, 未经允许不得在记账电脑上安装、拷贝无关软件、文件。
所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截
止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。
(十三) 票据信用管理办法
说明 第 11 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
1、 加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书
转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据
的遗失和被盗。
2、 支票的购买由出纳人员负责，并由制单审核人员填写支票备查簿，支票登记簿
由制单审核人员保管。支票使用时由出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、
填写日期、用途、登记号码，领用人在支票备查簿上签字备查。
3、 空白支票由出纳人员负责保管，签发支票的财务印章由制单审核人员保管，人
名章由出纳人员保管。现金支票只能由出纳从银行提取现金时使用，公司与其
他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转账支票。
4、 各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款申请单，由部门经理
/业务委派领导审核签字，报财务总监审核批准。出纳复核所有手续已完备后
才能签发支票。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知公
司财务并对造成的后果承担责任。
5、 出纳不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空头支票，对事先不能
确定采购物资的单价、金额的，经单位领导批准，可将填明收款人名称和签发
日期的支票交采购人员，明确用途和款项限额，使用支票人员回单位后必须及
时向公司财务部结算。
6、 财务不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序
使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
7、 财务及时登记支票备查簿，与银行及时核对存款余额。
公司目前制定的管理制度基本涵盖公司日常经营所涉及的各业务类型、各部门
和各岗位；主要控制程序基本完整、合理和有效。
公司目前制定的管理制度基本涵盖公司日常经营所涉及的各业务类型、各部门
和各岗位；主要控制程序基本完整、合理和有效。
随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司根据《公司法》、
《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》及其他有关法
律法规规章，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司内部控制制度，相关
制度的设计和规定合理，经济业务的处理有明确的授权和审核程序，相关部门
说明 第 12 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
和人员严格遵循各项制度。目前公司的内控制度比较完整、合理，较好地满足
了公司管理和发展的需要，并且这些制度在实际中都能得到有效的执行。
四、信息与沟通
公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能使用的
规范性。日常经营过程中，公司建立了定期经营分析会、安全预测分析会、总经理
工作会议、各种专题会议等信息沟通渠道，通过各种例会、办公会等决策机制，不
断提高管理决策能力。公司各种形式，使业务部门和职能部门上传下达的报告线清
晰有效，内部沟通较为及时顺畅。与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资者，
也建立了必要的信息沟通和反馈渠道，及时获取外部信息。
五、内部监督
公司董事会下设审计委员会，审阅公司的财务报表，检查内部审计、风险管理制度
及内部控制制度；与管理层层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责建立有效
的内部控制系统；主动或应董事会的委派，就有关内部控制事宜的重要调查结果及
管理层的回应进行研究。
公司审计部向董事会审计委员会报告工作，负责检查评价公司内部控制系统的适当
性、有效性以及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性。为了加强内部审
计管理工作，我们根据上市公司对内审工作的要求，加强了内部的审计工作的监督。
1、根据审计准则与证监会的相关规定，做好了与审计委员会、独立董事的沟通工作。
2、制定了内部审计相关制度。
3、对股份公司本部实施了财务会计凭证检查工作，履行内部审计对日常财务管理、
会计核算进行监督的职责，促进管理水平的提高。
第四部分：公司内部控制情况的总体评价
公司在所有重大方面已建立内部控制制度，且这些内部控制制度是较为健全的、合
理的，并已得到了有效实施，这些内控制度能够对公司编制真实、公允的财务报表
提供合理保证，使公司的财务不饱能准确地反应公司的经营状况，对公司各项业务
活动的健康运行及国家有关法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证，对经营风险
说明 第 13 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
可以起到有效的控制作用。公司现有的内部控制制度符合我国对内部控制有关法规
和证券监管部门的相关要求，基本适应公司管理要求、符合公司管理目标以及公司
发展的需要。随着国家法律法规的逐步完善以及公司持续发展的需要，公司内部控
制制度还将进一步健全和深化，以更好地保障公司经营运作。
公司已建了较为完善的法人治理结构，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合
法、规范、真实、有效，使各项制度能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需
要；公司的各项内部控制在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一贯、顺畅和
严格的执行，基本达到了内部控制的整体目标；能够较好地保证公司会计资料的真
实性、合法性和完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够按照法律、
法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报
送和披露信息，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者
的相关利益。
苏州苏大维格光电科技股份有限公司董事会
二 O 一三年四月十八日
说明 第 14 页
