苏州苏大维格光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-66
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 111122 号
苏州苏大维格光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州苏大维格光电科技股份有限公司（以下简
称―贵公司‖）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表
和资产负债表、2013 年度的合并利润表和利润表、2013 年度的合并
现金流量表和现金流量表、2013 年度的合并所有者权益变动表和所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：章英
中国上海 二 O 一四年三月二十八日
审计报告 第 2 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 171,710,118.10 265,953,880.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (二) 29,729,841.49 54,989,757.81
应收账款 (三) 108,887,919.75 81,307,936.02
预付款项 (四) 9,031,114.35 26,710,698.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 492,632.42 279,524.33
买入返售金融资产
存货 (六) 55,625,446.57 42,745,469.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 375,477,072.68 471,987,265.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 (七) 150,668,381.29 52,567,003.59
在建工程 (八) 40,718,835.08 47,158,955.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (九) 20,374,394.40 22,230,479.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 246,548.24 344,983.88
递延所得税资产 （十一） 2,306,420.82 1,263,312.72
其他非流动资产
非流动资产合计 214,314,579.83 123,564,734.92
资产总计 589,791,652.51 595,552,000.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第1页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十三） 9,500,000.00 9,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 54,971,654.32 49,049,192.55
预收款项 （十五） 481,901.57 2,213,687.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 3,815,677.97 2,969,235.53
应交税费 （十七） -2,822,227.81 1,735,996.87
应付利息
应付股利
其他应付款 （十八） 283,936.77 603,444.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （十九） 8,500,000.00
其他流动负债 （二十） 34,284,638.41 41,258,171.12
流动负债合计 100,515,581.23 115,829,728.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十一） 9,786,047.84
非流动负债合计 9,786,047.84
负债合计 110,301,629.07 115,829,728.04
股东权益：
股本 （二十二） 62,000,000.00 62,000,000.00
资本公积 （二十三） 281,773,771.14 281,580,401.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十四） 17,071,843.13 15,135,166.26
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 102,736,599.94 103,311,571.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 463,582,214.21 462,027,139.56
少数股东权益 15,907,809.23 17,695,132.92
股东权益合计 479,490,023.44 479,722,272.48
负债和股东权益总计 589,791,652.51 595,552,000.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第2页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 126,416,181.30 194,380,795.94
交易性金融资产
应收票据 27,229,841.49 52,094,705.10
应收账款 (一) 93,137,797.10 75,167,072.26
预付款项 4,209,142.77 26,028,090.65
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 1,090,949.27 252,003.78
存货 43,937,804.96 40,743,932.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 296,021,716.89 388,666,600.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 101,365,000.00 64,465,000.00
投资性房地产
固定资产 123,885,963.46 50,303,347.08
在建工程 21,552,147.00 45,622,955.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,374,394.40 22,230,479.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,853,830.95 1,214,559.49
其他非流动资产
非流动资产合计 269,031,335.81 183,836,341.30
资产总计 565,053,052.70 572,502,941.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第3页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 9,500,000.00 9,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,668,026.45 46,102,202.82
预收款项 131,107.48 2,129,141.91
应付职工薪酬 2,774,278.26 2,495,658.35
应交税费 1,638,399.14 656,944.71
应付利息
应付股利
其他应付款 183,962.27 549,435.67
一年内到期的非流动负债 8,500,000.00
其他流动负债 34,037,667.56 39,775,847.80
流动负债合计 86,933,441.16 109,709,231.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,165,762.77
非流动负债合计 8,165,762.77
负债合计 95,099,203.93 109,709,231.26
股东权益：
股本 62,000,000.00 62,000,000.00
资本公积 285,360,642.70 285,167,273.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 17,071,843.13 15,135,166.26
一般风险准备
未分配利润 105,521,362.94 100,491,271.08
股东权益合计 469,953,848.77 462,793,710.37
负债和股东权益总计 565,053,052.70 572,502,941.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第4页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 289,636,852.10 233,917,725.97
其中：营业收入 （二十六） 289,636,852.10 233,917,725.97
二、营业总成本 292,275,041.13 218,982,890.41
其中：营业成本 （二十六） 221,823,734.65 173,895,793.05
营业税金及附加 （二十七） 845,158.31 1,066,228.85
销售费用 （二十八） 9,611,339.89 6,899,952.90
管理费用 （二十九） 55,953,297.73 34,364,582.44
财务费用 （三十） -3,015,373.41 -871,765.50
资产减值损失 （三十一） 7,056,883.96 3,628,098.67
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十二） 4,202,398.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） -2,638,189.03 19,137,234.43
加：营业外收入 （三十三） 15,625,184.58 15,626,788.06
减：营业外支出 （三十四） 321,285.87 63,191.96
其中：非流动资产处置损失 202,014.76 63,191.96
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 12,665,709.68 34,700,830.53
减：所得税费用 （三十五） 3,091,328.39 4,731,240.36
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 9,574,381.29 29,969,590.17
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 13,761,704.98 29,739,358.22
少数股东损益 -4,187,323.69 230,231.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （三十六） 0.22 0.55
（二）稀释每股收益 （三十六） 0.22 0.55
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,574,381.29 29,969,590.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,761,704.98 29,739,358.22
归属于少数股东的综合收益总额 -4,187,323.69 230,231.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第5页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 （四） 245,723,199.63 218,717,954.58
减：营业成本 （四） 186,987,473.79 164,274,692.51
营业税金及附加 841,756.76 955,288.63
销售费用 7,606,884.13 5,801,134.28
管理费用 40,553,758.49 31,710,464.02
财务费用 -2,830,896.99 -865,656.56
资产减值损失 4,884,229.14 3,334,516.04
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 7,679,994.31 13,507,515.66
加：营业外收入 15,062,117.18 14,989,632.94
减：营业外支出 319,227.89
其中：非流动资产处置损失 202,014.76
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 22,422,883.60 28,497,148.60
减：所得税费用 3,056,114.87 3,904,374.31
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 19,366,768.73 24,592,774.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,366 ,768.73 24,592,774.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第6页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 333,119,277.89 226,202,318.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 28,210,261.08 30,124,408.02
经营活动现金流入小计 361,329,538.97 256,326,726.63
购买商品、接受劳务支付的现金 245,085,658.33 182,015,894.65
支付给职工以及为职工支付的现金 43,727,666.01 29,554,206.61
支付的各项税费 12,862,379.25 19,521,462.42
支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 39,624,692.48 26,353,132.51
经营活动现金流出小计 341,300,396.07 257,444,696.19
经营活动产生的现金流量净额 20,029,142.90 -1,117,969.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,800,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 83,544.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,883,544.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,115,299.00 55,755,996.42
投资支付的现金 9,065,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 95,115,299.00 64,820,996.42
投资活动产生的现金流量净额 -95,115,299.00 -59,937,452.19
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,400,000.00 301,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000.00 17,700,000.00
取得借款收到的现金 9,500,000.00 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,900,000.00 310,700,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,930,333.31 13,021,141.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,005,630.33
筹资活动现金流出小计 30,930,333.31 26,526,771.52
筹资活动产生的现金流量净额 -19,030,333.31 284,173,228.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -127,272.73 12,529.09
五、现金及现金等价物净增加额 -94,243,762.14 223,130,335.82
加：年初现金及现金等价物余额 265,953,880.24 42,823,544.42
六、年末现金及现金等价物余额 171,710,118.10 265,953,880.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第7页
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现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 292,065,564.34 213,485,512.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,065,083.49 28,747,017.70
经营活动现金流入小计 318,130,647.83 242,232,530.54
购买商品、接受劳务支付的现金 207,751,816.81 174,014,601.41
支付给职工以及为职工支付的现金 32,759,085.99 25,884,864.45
支付的各项税费 10,849,367.34 18,713,456.59
支付其他与经营活动有关的现金 31,661,640.01 24,627,303.38
经营活动现金流出小计 283,021,910.15 243,240,225.83
经营活动产生的现金流量净额 35,108,737.68 -1,007,695.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,192,315.00 30,894.23
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,192,315.00 30,894.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,838,552.87 52,745,059.09
投资支付的现金 9,065,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36,900,000.00 50,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,738,552.87 112,110,059.09
投资活动产生的现金流量净额 -81,546,237.87 -112,079,164.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 283,500,000.00
取得借款收到的现金 9,500,000.00 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 293,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,930,333.31 13,021,141.19
支付其他与筹资活动有关的现金 7,005,630.33
筹资活动现金流出小计 30,930,333.31 26,526,771.52
筹资活动产生的现金流量净额 -21,430,333.31 266,473,228.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -96,781.14 13,479.67
五、现金及现金等价物净增加额 -67,964,614.64 153,399,848.00
加：年初现金及现金等价物余额 194,380,795.94 40,980,947.94
六、年末现金及现金等价物余额 126,416,181.30 194,380,795.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第8页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 62,000,000.00 281,580,401.47 15,135,166.26 103,311,571.83 17,695,132.92 479,722,272.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 62,000,000.00 281,580,401.47 15,135,166.26 103,311,571.83 17,695,132.92 479,722,272.48
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 193,369.67 1,936,676.87 -574,971.89 -1,787,323.69 -232,249.04
（一）净利润 13,761,704.98 -4,187,323.69 9,574,381.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,761,704.98 -4,187,323.69 9,574,381.29
（三）所有者投入和减少资本 193,369.67 2,400,000.00 2,593,369.67
1．所有者投入资本 2,400,000.00 2,400,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 193,369.67 193,369.67
（四）利润分配 1,936,676.87 -14,336,676.87 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 1,936,676.87 -1,936,676.87
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 281,773,771.14 17,071,843.13 102,736,599.94 15,907,809.23 479,490,023.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第 9 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 88,431,491.04 5,243,029.41 177,358,432.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 88,431,491.04 5,243,029.41 177,358,432.31
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 15,500,000.00 257,072,378.44 2,459,277.43 14,880,080.79 12,452,103.51 302,363,840.17
（一）净利润 29,739,358.22 230,231.95 29,969,590.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,739,358.22 230,231.95 29,969,590.17
（三）所有者投入和减少资本 15,500,000.00 257,072,378.44 12,221,871.56 284,794,250.00
1．所有者投入资本 15,500,000.00 260,659,250.00 17,700,000.00 293,859,250.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -3,586,871.56 -5,478,128.44 -9,065,000.00
（四）利润分配 2,459,277.43 -14,859,277.43 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 2,459,277.43 -2,459,277.43
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 281,580,401.47 15,135,166.26 103,311,571.83 17,695,132.92 479,722,272.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 62,000,000.00 285,167,273.03 15,135,166.26 100,491,271.08 462,793,710.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 62,000,000.00 285,167,273.03 15,135,166.26 100,491,271.08 462,793,710.37
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 193,369.67 1,936,676.87 5,030,091.86 7,160,138.40
（一）净利润 19,366,768.73 19,366,768.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,366,768.73 19,366,768.73
（三）所有者投入和减少资本 193,369.67 193,369.67
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 193,369.67 193,369.67
（四）利润分配 1,936,676.87 -14,336,676.87 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 1,936,676.87 -1,936,676.87
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 285,360,642.70 17,071,843.13 105,521,362.94 469,953,848.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：陈林森 主管会计工作负责人：朱志坚 会计机构负责人：李玲玲
报表 第 11 页
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 90,757,774.22 174,441,686.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 46,500,000.00 24,508,023.03 12,675,888.83 90,757,774.22 174,441,686.08
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列） 15,500,000.00 260,659,250.00 2,459,277.43 9,733,496.86 288,352,024.29
（一）净利润 24,592,774.29 24,592,774.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,592,774.29 24,592,774.29
（三）所有者投入和减少资本 15,500,000.00 260,659,250.00 276,159,250.00
1．所有者投入资本 15,500,000.00 260,659,250.00 276,159,250.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,459,277.43 -14,859,277.43 -12,400,000.00
1．提取盈余公积 2,459,277.43 -2,459,277.43
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -12,400,000.00 -12,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 62,000,000.00 285,167,273.03 15,135,166.26 100,491,271.08 462,793,710.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
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2013 年度
财务报表附注
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
苏州苏大维格光电科技股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系由苏州苏大
维格数码光学有限公司整体变更设立。
2012 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]576 号文《关于核准
苏州苏大维格光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，向社会公开
发行人民币普通股 1,550 万股，发行后公司股本总额为人民币 6,200 万元。2012 年 6
月 28 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为―苏大维格‖，证券代码为
―300331‖。
公司的企业法人营业执照注册号：320594000023106。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 6,200 万元。
公司经营范围为：许可经营项目：包装印刷制品，商标印刷。一般经营项目：数码
光学技术产品的研发、制造、生产激光全息制品、激光立体照排系统、激光包装材
料生产线、包装材料、防伪技术产品、自动化控制、光学元器件、光学仪器、提供
相关技术、软件的咨询服务。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械
设备、零配件、原辅材料的进口业务。
公司所处行业为：微纳光学制造行业
公司注册地址为：苏州市工业园区苏虹东路北钟南街 478 号。
公司办公地址为：苏州市工业园区新昌路 68 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第1页
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2013 年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、 同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并
日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（2）合并费用
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
财务报表附注 第2页
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2013 年度
财务报表附注
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
（2）合并费用
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
财务报表附注 第3页
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2013 年度
财务报表附注
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第4页
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2013 年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
财务报表附注 第5页
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2013 年度
财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付
账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的
预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未
来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
对于期末单项金额非重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备及单项金额不重大并已单项计
账龄组合
提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
合并关联方组合 以与债务人是否为合并关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在
合并关联方组合
无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
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账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 20 20
3年以上 100 100
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半
成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注二（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有
或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
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除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.50-4.75
办公设备 5 5-10 18.00-19.00
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
机器设备 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 6 5-10 15.00-15.83
其他设备 5 5-10 18.00-19.00
固定资产装修 5 0 20.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
财务报表附注 第 13 页
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 权利证书证载年限 土地使用权证期限
软件 5年 按合同期限或受益期限
非专利技术 5年 按预计为企业带来经济利益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
财务报表附注 第 17 页
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：开办费用于公司生产经营日一次摊销。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第 18 页
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的
账面价值。
(十九) 股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产
负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允
价值采用 Black-Scholes 模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股
份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并获取客户
的签收回单或客户每月的对账确认信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收
回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 技术服务收入确认时间的具体判断标准
公司已提供相应的服务，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁的会计处理方法
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本年度公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本年度公司主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
本年度公司未发生前期差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
(二) 税收优惠及批文
1、 苏州苏大维格光电科技股份有限公司
公 司 于 2011 年 9 月 9 日 取 得 江 苏 省 科 学 技 术 厅 颁 发 的 证 书 编 号 为
GR201132000325 的《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民
共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2011 年至 2013 年享受高新技
术企业优惠税率，2013 年度公司企业所得税实际征收率为 15%。
2、 子公司苏州维旺科技有限公司
子公司苏州维旺科技有限公司于 2012 年 5 月 21 日取得江苏省科学技术厅颁发
的证书编号为 GF201232000029 的《高新技术企业》证书，有效期为三年。按
照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，苏州维旺科技有限公司
自 2012 年至 2014 年享受高新技术企业优惠税率，2013 年度苏州维旺科技有
限公司企业所得税实际征收率为 15%。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本年亏
子公司 注册 年末实际 持股比例 表决权 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司
类型 资本 出资额 (%) 比例(%) 并报表 权益
他项目余额 东损益的金额 年初所有者权益中所享有份
额后的余额
光学导光膜生产、销售；背光源等
苏州维旺科技有限 全资子 江苏 研发生产
1,000 新型光电子功能材料、精密按键、 1,416.50 100.00 100.00 是
公司 公司 苏州 光学产品
模具研发、销售等
导电薄膜材料、触控传感器、触摸
苏州维业达触控科 控股子 江苏 研发生产
7,500 面板、新型光电元器件的产品研 5,220 77.56 77.56 是 1,080.83
技有限公司（注） 公司 苏州 光学产品
发、生产、销售和技术服务
江苏维格新材料科 控股子 江苏 研发生产 微纳结构产品（不含化工产品）研
5,000 3,500 87.50 87.50 是 509.95
技有限公司 公司 泗阳 光学产品 发、生产、销售
注: 2012 年 12 月，公司与少数股东共同出资设立苏州维业达触控科技有限公司（以下简称“维业达公司“），工商登记注册资本 3,000 万元，实收资本 2,800 万元，本公司出资 1,530 万元，出资比例为 54.64%；
2013 年 12 月，经维业达公司股东会决议同意，维业达公司进行增资，增资后工商登记注册资本为 7,500 万元,实收资本为 6,730 万元,本公司累计出资 5,220 万元，累计出资比例为 77.56%，故 2013 年 1 至
11 月，对维业达计算合并权益比例为 54.64％，12 月份计算合并权益比例为 77.56%。
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
本年度无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
本年度无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
与上年相比本年不存在增加、减少合并单位的情况。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、 项目列示
年末余额 年初余额
项目
原币金额 折算率 本位币金额 原币金额 折算率 本位币金额
现金
人民币 19,077.36 1.0000 19,077.36 22,414.07 1.0000 22,414.07
台币 11,205.00 0.2063 2,311.59
小计 21,388.95 22,414.07
银行存款
人民币 168,402,962.13 1.0000 168,402,962.13 261,997,651.62 1.0000 261,997,651.62
美元 538,924.21 6.0969 3,285,767.02 625,855.47 6.2855 3,933,814.55
小计 171,688,729.15 265,931,466.17
合 计 171,710,118.10 265,953,880.24
2、 年末货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分项列示
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 29,729,841.49 54,989,757.81
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2、 年末余额中无质押的应收票据。
3、 年末余额中已背书给他方但尚未到期的应收票据金额为 48,722,719.43 元，
其中金额最大前五项明细如下：
出票单位 出票日期 到期日期 金额
河南中烟工业有限责任公司 2013 年 10 月 29 日 2014 年 4 月 29 日 2,550,000.00
川渝中烟工业有限责任公司 2013 年 9 月 2 日 2014 年 3 月 2 日 2,000,000.00
河南中烟工业有限责任公司 2013 年 10 月 29 日 2014 年 4 月 29 日 2,000,000.00
山东中烟工业有限责任公司 2013 年 9 月 3 日 2014 年 3 月 3 日 1,530,000.00
江阴派克吉英包装有限公司 2013 年 11 月 11 日 2014 年 5 月 11 日 1,524,813.30
合 计 9,604,813.30
4、 年末不存在已贴现未到期的银行承兑汇票。
5、 年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 年末应收票据中无应收关联方欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款分项列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 118,168,247.96 99.93 9,280,328.21 7.85 87,670,405.56 99.90 6,362,469.54 7.26
单项金额虽不重大但单项
88,162.80 0.07 88,162.80 100.00 90,426.00 0.10 90,426.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 118,256,410.76 100.00 9,368,491.01 87,760,831.56 100.00 6,452,895.54
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2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 110,480,990.22 93.42 5,524,049.52 83,139,077.77 94.73 4,156,953.88
1 至 2 年（含 2 年） 4,171,412.72 3.53 417,141.27 518,899.71 0.59 51,889.98
2 至 3 年（含 3 年） 220,884.50 0.19 44,176.90 2,323,503.00 2.65 464,700.60
3 年以上 3,294,960.52 2.79 3,294,960.52 1,688,925.08 1.93 1,688,925.08
合计 118,168,247.96 99.93 9,280,328.21 87,670,405.56 99.90 6,362,469.54
3、 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京金汇时科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00% 收回可能性较小
FOTOMETRIK 73,162.80 73,162.80 100.00% 收回可能性较小
合计 88,162.80 88,162.80
4、 本期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
5、 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
常州德尔福科技有限公司 货款 2,713.20 销售尾款，无法收回 否
深圳福万方实业有限公司 货款 7,024.75 销售尾款，无法收回 否
合计 9,737.95
6、 年末应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方/客户 26,001,442.89 1 年以内 21.99
第二名 非关联方/客户 14,675,962.41 1 年以内 12.41
第三名 关联方/客户 12,423,215.77 1 年以内 10.51
第四名 非关联方/客户 9,791,038.33 1 年以内 8.28
第五名 非关联方/客户 5,302,066.96 1 年以内 4.48
合 计 68,193,726.36 57.67
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7、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、 年末应收账款中应收关联方账款情况详见附注六（四）。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 8,620,617.18 95.45 26,315,773.54 98.53
1 至 2 年（含 2 年） 361,830.00 4.01 174,944.67 0.65
2 至 3 年（含 3 年） 48,667.17 0.54 112,198.23 0.42
3 年以上 107,781.71 0.40
合 计 9,031,114.35 100.00 26,710,698.15 100.00
2、 年末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
预付土地定金
江苏泗阳经济开发区管委会 非关联方 2,910,000.00 1 年以内
款（注）
成都普泰光电薄膜科技有限公司 非关联方 1,340,000.00 1 年以内 预付设备款
苏州唯有机电设备有限公司 非关联方 434,400.00 1 年以内 预付设备款
苏州工业园区赫光科技有限公司 非关联方 313,100.00 1 年以内 预付设备款
深圳市大东行印刷设备材料有限
非关联方 252,000.00 1 年以内 预付设备款
公司
合 计 5,249,500.00
注： 2012 年 9 月，子公司江苏维格新材料科技有限公司（以下简称“江苏维格公司”）与江苏泗
阳经济开发区管委会签订《工业项目进区合同书》，根据合同约定于 2013 年 8 月支付的土地
定金款。
3、 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 年末预付款项中无关联方欠款。
财务报表附注 第 28 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分项列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 619,349.92 100.00 126,717.50 20.46 397,064.76 100.00 117,540.43 29.60
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 619,349.92 100.00 126,717.50 397,064.76 100.00 117,540.43
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 514,349.92 83.05 25,717.50 243,320.95 61.28 12,166.05
1 至 2 年（含 2 年） 53,743.81 13.54 5,374.38
2 至 3 年（含 3 年） 5,000.00 0.80 1,000.00
3 年以上 100,000.00 16.15 100,000.00 100,000.00 25.18 100,000.00
合 计 619,349.92 100.00 126,717.50 397,064.76 100.00 117,540.43
3、 本期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 年末其他应收款中无应收关联方账款情况。
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7、 年末其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 款总额的
关系 内容
比例(%)
江苏洋河酒业股份有限公
非关联方 100,000.00 3 年以上 16.15 保证金
司
刘为俊 公司员工 88,997.00 1 年以内 14.37 备用金
出口退税款 非关联方 66,687.32 1 年以内 10.77 出口退税款
苏州工业园区规划建设局 非关联方 60,529.00 1 年以内 9.77 保证金
陈晓园 公司员工 54,056.84 1 年以内 8.73 备用金
合 计 370,270.16 59.79
(六) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,807,955.20 1,042,779.27 21,765,175.93 12,574,441.67 911,897.96 11,662,543.71
在产品 4,693,541.73 4,693,541.73 4,039,486.84 4,039,486.84
库存商品 15,568,897.76 3,016,939.68 12,551,958.08 16,511,090.82 939,750.88 15,571,339.94
发出商品 17,084,971.99 1,273,870.29 15,811,101.70 11,257,360.18 11,257,360.18
低值易耗品 791,757.30 18,013.60 773,743.70 207,761.19 207,761.19
委托加工物资 29,925.43 29,925.43 6,977.19 6,977.19
合 计 60,977,049.41 5,351,602.84 55,625,446.57 44,597,117.89 1,851,648.84 42,745,469.05
2、 存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 911,897.96 319,743.40 188,862.09 1,042,779.27
库存商品 939,750.88 2,510,746.18 433,557.38 3,016,939.68
发出商品 1,273,870.29 1,273,870.29
低值易耗品 18,013.60 18,013.60
合 计 1,851,648.84 4,122,373.47 622,419.47 5,351,602.84
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(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值合计 81,088,939.79 109,194,116.21 968,607.56 189,314,448.44
其中：房屋及建筑物 13,850,556.55 63,196,365.99 77,046,922.54
办公设备 1,778,385.35 1,592,061.17 3,370,446.52
电子设备 3,186,537.12 220,874.88 3,407,412.00
机器设备 56,195,235.37 36,908,780.97 968,607.56 92,135,408.78
运输设备 2,660,953.68 2,010,576.80 4,671,530.48
其他设备 1,215,968.55 776,678.40 1,992,646.95
固定资产装修 2,201,303.17 4,488,778.00 6,690,081.17
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 28,521,936.20 10,890,723.75 766,592.80 38,646,067.15
其中：房屋及建筑物 3,141,600.78 2,493,657.62 5,635,258.40
办公设备 1,296,233.52 318,807.09 1,615,040.61
电子设备 2,653,045.38 154,693.50 2,807,738.88
机器设备 17,882,539.19 6,708,233.63 766,592.80 23,824,180.02
运输设备 1,366,995.45 690,577.41 2,057,572.86
其他设备 708,183.54 205,657.54 913,841.08
固定资产装修 1,473,338.34 319,096.96 1,792,435.30
三、固定资产账面净值合计 52,567,003.59 150,668,381.29
其中：房屋及建筑物 10,708,955.77 71,411,664.14
办公设备 482,151.83 1,755,405.91
电子设备 533,491.74 599,673.12
机器设备 38,312,696.18 68,311,228.76
运输设备 1,293,958.23 2,613,957.62
其他设备 507,785.01 1,078,805.87
固定资产装修 727,964.83 4,897,645.87
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
办公设备
电子设备
财务报表附注 第 31 页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
机器设备
运输设备
其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 52,567,003.59 150,668,381.29
其中：房屋及建筑物 10,708,955.77 71,411,664.14
办公设备 482,151.83 1,755,405.91
电子设备 533,491.74 599,673.12
机器设备 38,312,696.18 68,311,228.76
运输设备 1,293,958.23 2,613,957.62
其他设备 507,785.01 1,078,805.87
固定资产装修 727,964.83 4,897,645.87
本期由在建工程转入固定资产原值为 84,096,913.24 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 63,231,818.08 尚在办理验收中 2014 年 9 月
(八) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
微纳结构光学产品技术改造项目 21,552,147.00 21,552,147.00 30,640,581.30 30,640,581.30
研发中心扩建技术改造项目 13,486,325.99 13,486,325.99
触控导电膜产业化项目 1,912,000.00 1,912,000.00 1,536,000.00 1,536,000.00
新建镭射纸生产能力项目 17,254,688.08 17,254,688.08
其他零星设备安装工程 1,496,048.18 1,496,048.18
合计 40,718,835.08 40,718,835.08 47,158,955.47 47,158,955.47
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2、 重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 年末余额
（万元） 预算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
微纳结构光学产品技术改造项目 9,557.96 30,640,581.30 39,698,447.06 48,786,881.36 101.21% 87.00% 募集资金 21,552,147.00
研发中心扩建技术改造项目 2,830.10 13,486,325.99 6,097,416.38 19,583,742.37 76.79% 56.00% 募集资金
募集资金、
触控导电膜产业化项目 6,260.96 1,536,000.00 7,929,449.89 7,553,449.89 27.06% 27.00% 1,912,000.00
自有资金
募集资金、
新建镭射纸生产能力项目 3,858.55 25,121,981.55 7,867,293.47 75.66% 75.00% 17,254,688.08
自有资金
其他零星设备安装工程 1,496,048.18 1,035,592.20 305,546.15 2,226,094.23
合 计 47,158,955.47 79,882,887.08 84,096,913.24 2,226,094.23 40,718,835.08
注：本年设备安装工程其他减少系公司研发设备完工验收结转。
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(九) 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 26,251,339.80 136,752.14 26,388,091.94
(1).土地使用权 18,136,120.89 18,136,120.89
(2).软件使用费 230,020.52 136,752.14 366,772.66
(3).非专利技术 7,885,198.39 7,885,198.39
2、累计摊销合计 4,020,860.54 1,992,837.00 6,013,697.54
(1).土地使用权 1,248,055.38 362,720.43 1,610,775.81
(2).软件使用费 72,627.36 53,076.96 125,704.32
(3).非专利技术 2,700,177.80 1,577,039.61 4,277,217.41
3、无形资产账面净值合计 22,230,479.26 20,374,394.40
(1).土地使用权 16,888,065.51 16,525,345.08
(2).软件使用费 157,393.16 241,068.34
(3).非专利技术 5,185,020.59 3,607,980.98
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件使用费
(3).非专利技术
5、无形资产账面价值合计 22,230,479.26 20,374,394.40
(1).土地使用权 16,888,065.51 16,525,345.08
(2).软件使用费 157,393.16 241,068.34
(3).非专利技术 5,185,020.59 3,607,980.98
(十) 长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
原因
装修费 344,983.88 98,435.64 246,548.24
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 2,306,420.82 1,263,312.72
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2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 10,892,116.63 28,478.61
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 度 期末余额 年初余额 备注
2018 年 28,478.61
2019 年 10,892,116.63
4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 14,846,811.35
(十二) 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 6,570,435.97 2,934,510.49 9,737.95 9,495,208.51
存货跌价准备 1,851,648.84 4,122,373.47 622,419.47 5,351,602.84
合计 8,422,084.81 7,056,883.96 632,157.42 14,846,811.35
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 9,500,000.00 9,500,000.00
2、 年末不存在已到期未偿还的短期借款。
(十四) 应付账款
1、 应付账款分项列示
项目 年末余额 年初余额
设备及工程款 7,023,352.64 3,858,549.50
材料款 47,948,301.68 45,190,643.05
合 计 54,971,654.32 49,049,192.55
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2、 年末应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 年末应付账款中无欠关联方款项。
4、 年末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十五) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 481,901.57 2,213,687.30
2、 年末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
3、 年末预收款项中无预收关联方款项。
4、 年末预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
(十六) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,294,565.94 37,850,887.62 37,083,716.43 3,061,737.13
职工福利费 2,547,233.21 2,547,233.21
社会保险费 240,199.14 3,359,433.75 3,223,302.83 376,330.06
住房公积金 104,176.42 773,469.46 807,106.13 70,539.75
工会经费和教育经费 330,294.03 10,250.00 33,473.00 307,071.03
解除劳动关系补偿款 135,918.33 135,918.33
合 计 2,969,235.53 44,677,192.37 43,830,749.93 3,815,677.97
(十七) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -4,449,704.82 437,480.68
企业所得税 1,489,681.06 1,079,989.10
个人所得税 128,912.11 24,279.32
城市建设维护税 5,182.24 30,623.73
教育费附加 2,220.98 13,124.43
地方教育费附加 1,480.62 8,749.61
其他 141,750.00
合 计 -2,822,227.81 1,735,996.87
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(十八) 其他应付款
1、 其他应付款账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 283,936.77 603,444.67
2、 年末其他应付款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
3、 年末其他应付款中无欠关联方款项。
4、 年末其他应付款中无账龄超过一年的大额其他应付款。
(十九) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 8,500,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 8,500,000.00
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（2）一年内到期的长期借款情况
年末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
江苏省国际信托有限责任公司 2010-12-10 2013-12-10 人民币 0.30 8,500,000.00
(二十) 其他流动负债
公司其他流动负债均为递延收益
以前年度 本年度结转 与资产相关／
内容 补贴总额 已收到金额 年初余额 本期增加 年末余额
已结转 结转当期损益 其他结转(1) 其他结转(2) 与收益相关
微米结构图像高速激光直写设备的研制与应用-科技
1,100,000.00 1,100,000.00 602,507.78 497,492.22 205,858.84 85,774.54 205,858.84 与资产相关
部创新基金
高速微米级激光直写设备研制与应用-市专项 1,501,440.00 1,501,440.00 1,219,726.42 281,713.58 116,571.16 48,571.26 116,571.16 与资产相关
超薄平板显示背光模组用转移光导膜研制与产业化 700,000.00 700,000.00 207,090.54 492,909.46 86,033.73 320,842.00 86,033.73 与资产相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜产业化-发改
12,000,000.00 12,000,000.00 3,366,679.64 8,633,320.36 1,455,107.91 5,723,104.54 1,455,107.91 与资产相关
委
宽幅激光高速直写设备及其在激光转移材料应用的产
15,300,000.00 14,500,506.90 12,621,237.17 1,879,269.73 267,461.60 1,344,346.53 267,461.60 与资产相关
业化
平板显示器件光导薄膜研制及产业化-工业和信息化
1,400,000.00 1,400,000.00 648,526.68 751,473.32 338,049.82 413,423.50 与收益相关
部
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金项目 750,000.00 750,000.00 5,651.00 744,349.00 46,011.42 643,123.90 55,213.68 与资产相关
用于平板显示的大幅面微纳米压印制造工艺与装备 3,631,500.00 3,631,500.00 3,236,456.96 395,043.04 395,043.04 与收益相关
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以前年度 本年度结转 与资产相关／
内容 补贴总额 已收到金额 年初余额 本期增加 年末余额
已结转 结转当期损益 其他结转(1) 其他结转(2) 与收益相关
多参量微纳制造技术及装备研究 300,000.00 300,000.00 298,253.84 1,746.16 1,746.16 与收益相关
基于 AFM 的三维微纳米结构加工技术研究 75,000.00 75,000.00 50,000.00 25,000.00 25,000.00 与收益相关
江苏省企业院士工作站 500,000.00 500,000.00 310,770.48 189,229.52 189,229.52 与收益相关
微透镜薄膜制备及在平板显示产业中应用 2,700,000.00 2,700,000.00 1,888.89 2,698,111.11 343,352.87 2,354,758.24 与收益相关
激光转移无油墨印刷材料及其产业化应用 1,000,000.00 1,000,000.00 825,784.14 174,215.86 60,295.53 113,920.33 与收益相关
平板显示用激光图形化设备研发及产业化 3,000,000.00 2,400,000.00 1,371,900.89 1,028,099.11 1,015,765.46 12,333.65 与收益相关
高世代 LCD 平板显示配套光学膜关键制造技术与应
4,450,000.00 4,450,000.00 663,034.42 3,786,965.58 3,786,965.58 与收益相关
用
江苏省微纳柔性制造工程技术研究中心-省科技厅工
800,000.00 800,000.00 33,459.92 766,540.08 264,919.53 501,620.55 与收益相关
程中心
紫外激光图形化系统研究 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 与收益相关
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用 37,730,000.00 21,507,200.00 4,435,021.33 6,174,978.67 10,897,200.00 4,618,694.19 2,080,000.00 10,373,484.48 与收益相关
微纳图形化关键技术与功能材料合作研发-国际科技
6,180,000.00 4,004,000.00 19,609.00 2,860,391.00 1,124,000.00 1,254,171.25 2,730,219.75 与收益相关
合作
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用-重大
44,448,000.00 14,170,000.00 8,170,000.00 6,000,000.00 1,368,631.89 3,970,000.00 8,831,368.11 与收益相关
科学仪器设备
透明导光导电膜合作研发 2,675,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 314,518.55 1,635,481.45 与收益相关
2012 年苏州市知识产权密集型企业培育计划 300,000.00 300,000.00 300,000.00 27,155.00 272,845.00 与收益相关
大尺寸微纳结构透明导电触控器件应用研究 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
以前年度 本年度结转 与资产相关／
内容 补贴总额 已收到金额 年初余额 本期增加 年末余额
已结转 结转当期损益 其他结转(1) 其他结转(2) 与收益相关
卷对卷微纳压印关键技术及应用 225,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与收益相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜研制与产业化 1,150,000.00 1,150,000.00 888,732.29 81,267.71 180,000.00 191,881.56 57,504.59 11,881.56 与资产相关
基于微纳米压印技术的光扩散片制备及其产业化 450,000.00 450,000.00 421,548.94 28,451.06 6,602.54 15,481.87 6,366.65 与资产相关
超薄 LED 导光导电复合功能材料（器件）关键技术 750,000.00 750,000.00 77,395.45 672,604.55 11,037.31 650,145.35 11,421.89 与资产相关
3D 辊筒激光微纳制造关键技术研究及应用 1,000,000.00 925,000.00 700,000.00 225,000.00 10,545.99 897,153.26 17,300.75 与资产相关
基于纳米压印的触控传感器开发与产业化 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与收益相关
合 计 145,040,940.00 94,039,646.90 31,305,275.78 41,258,171.12 21,476,200.00 12,613,684.87 6,050,000.00 9,786,047.84 34,284,638.41
注：其他结转(1)系公司作为项目主承担单位，与合作单位联合申请项目政府补助款，由公司代收后支付给合作单位。
其他结转(2)系预计 1 年以上摊销的列入递延收益的政府补助。
(二十一) 其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
政府补助 9,786,047.84
年末其他非流动负债系预计 1 年以上摊销的列入递延收益的政府补助。
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 8,296,281.00 -8,296,281.00 -8,296,281.00
(3). 其他内资持股 38,203,719.00 -11,061,291.00 -11,061,291.00 27,142,428.00
其中：境内法人持股 5,228,415.00 -3,335,000.00 -3,335,000.00 1,893,415.00
境内自然人持股 32,975,304.00 -7,726,291.00 -7,726,291.00 25,249,013.00
(4). 外资持股
其中：境外法人持股
外自然人持股
有限售条件股份小计 46,500,000.00 -19,357,572.00 -19,357,572.00 27,142,428.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 15,500,000.00 19,357,572.00 19,357,572.00
(2). 境内上市的外资股 34,857,572.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份小计 15,500,000.00 19,357,572.00 19,357,572.00 34,857,572.00
合 计 62,000,000.00 62,000,000.00
34,857,572.00
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
(二十三)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 285,167,273.03 285,167,273.03
（2）其他 -3,586,871.56 193,369.67（注） -3,393,501.89
小计 281,580,401.47 193,369.67 281,773,771.14
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
小计
合 计 281,580,401.47 193,369.67 281,773,771.14
注：本年资本公积增加系根据公司 2013 年 4 月 18 日第二届董事会第九次会议决议，
公司将在 2012 年 6 月首次公开发行股票时预提但实际未支付完毕的发行费用结余
193,369.67 元结转入资本公积。
(二十四) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 15,135,166.26 1,936,676.87 17,071,843.13
(二十五) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 103,311,571.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润 13,761,704.98
减：提取法定盈余公积 1,936,676.87 10%
应付普通股股利（注） 12,400,000.00 每 10 股派 2 元
年末未分配利润 102,736,599.94
(二十六) 营业收入和营业成本
1、 分项列示
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 289,359,755.83 233,342,507.71
其他业务收入 277,096.27 575,218.26
营业成本 221,823,734.65 173,895,793.05
财务报表附注 第 42 页
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2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 289,359,755.83 221,631,489.29 233,342,507.71 173,211,482.10
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微纳光学产品 287,557,914.01 220,890,753.14 225,735,873.59 169,969,359.66
设备 1,641,025.63 740,736.15 7,529,116.74 3,234,975.00
技术服务
其他 160,816.19 77,517.38 7,147.44
合 计 289,359,755.83 221,631,489.29 233,342,507.71 173,211,482.10
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 225,601,605.55 169,701,952.65 194,877,043.39 145,630,222.33
华南地区 45,231,601.18 38,342,731.41 26,957,783.80 19,856,486.67
西南地区 6,339,903.94 5,351,314.33 7,407,377.42 5,453,567.35
华北地区 433,594.97 414,340.17
华中地区 3,838,921.98 3,156,984.45 659,422.93 794,534.93
东北地区 1,581,196.58 715,949.80
中国其他地区 6,211,893.01 3,851,373.14 39,745.43 48,958.92
国外 121,038.62 96,843.34 3,401,134.74 1,427,711.90
合 计 289,359,755.83 221,631,489.29 233,342,507.71 173,211,482.10
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 40,205,128.31 13.88
第二名 34,452,900.85 11.90
第三名 26,826,987.65 9.26
第四名 25,163,421.62 8.69
第五名 23,839,821.87 8.23
合 计 150,488,260.30 51.96
财务报表附注 第 43 页
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(二十七) 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 39,360.00 15,000.00 5%
城市维护建设税 469,765.52 613,217.18 7%、5%
教育费附加 201,619.69 262,807.00 3%
地方教育费附加 134,413.10 175,204.67 2%
合 计 845,158.31 1,066,228.85
(二十八) 销售费用
项目 本年金额 上年金额
发生额合计 9,611,339.89 6,899,952.90
其中主要项目：
运输费 5,494,631.17 4,496,374.70
职工薪酬 2,528,407.25 1,072,254.33
差旅费 790,598.82 620,619.29
(二十九) 管理费用
项目 本年金额 上年金额
发生额合计 55,953,297.73 34,364,582.44
其中主要项目：
研发费 28,560,919.80 19,621,569.10
职工薪酬 9,157,282.63 5,687,059.02
业务招待费 2,854,366.98 1,454,712.78
固定资产折旧 2,317,472.68 1,265,891.18
无形资产摊销 1,992,837.00 1,957,507.40
(三十) 财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 530,333.31 621,141.19
减：利息收入 3,680,122.37 1,558,815.45
汇兑损益 90,742.02 26,842.21
其他 43,673.63 39,066.55
合计 -3,015,373.41 -871,765.50
财务报表附注 第 44 页
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(三十一) 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,934,510.49 1,803,829.43
存货跌价损失 4,122,373.47 1,824,269.24
合 计 7,056,883.96 3,628,098.67
(三十二) 投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益（注） 4,202,398.87
合 计 4,202,398.87
注：2012 年 10 月，子公司苏州维旺科技有限公司将其持有的苏州纳格光电科技有限
公司 30%的股权转让给自然人崔铭。
(三十三) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 23,404.23
其中：处置固定资产利得 23,404.23
处置无形资产利得
政府补助 15,491,684.87 15,603,383.83 15,491,684.87
其他 133,499.71 133,499.71
合 计 15,625,184.58 15,626,788.06 15,625,184.58
财务报表附注 第 45 页
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2、 政府补助明细
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
微米结构图像高速激光直
苏州市科学技术局、苏州市财政 苏科高[2006]120 号、
写设备的研制与应用-科技 205,858.84 205,858.84 苏州市科技局
局 苏财企字[2006]44 号
部创新基金
苏州工业园区国库支付中心、苏
高速微米级激光直写设备 苏园科[2006]24 号、苏
116,571.16 116,571.16 州工业园区国际科技园管理中 苏州市科技局
研制与应用-市专项 园科[2007]39 号
心
超薄平板显示背光模组用 苏州工业园区财政局、苏州工业 苏园科[2007]31 号、苏
86,033.73 74,262.60 苏州市科技局
转移光导膜研制与产业化 园区科技局 园科[2008]18 号
超薄平板显示背光模组用
苏州工业园区财政局、苏州工业 发改办高技[2007]2543 国 家 发展和 改
新型光导薄膜产业化-发改 1,455,107.91 1,466,879.04
园区国际科技园管理中心 号 革委员会
委
宽幅激光高速直写设备及
苏科计[2006]448 号苏
其在激光转移材料应用的 267,461.60 267,461.60 江苏省财政厅 江苏省科技厅
财教[2006]200 号
产业化
平板显示器件光导薄膜研
国 家 信息产 业
制及产业化-工业和信息化 338,049.82 473,874.51 国家财政部 工信部运[2008]97 号
部
部
苏 州 园区财 政
企业上市奖励 2,350,000.00 苏州工业园区国库支付中心 苏园管[2011]21 号
局
2008 年江苏省自主创新和 苏州市财政局、苏州市经济贸易
产业升级专项引导资金项 46,011.42 委员会、苏州市发展和改革委员 苏财企字[2008]60 号 苏州市财政厅
目 会
用于平板显示的大幅面微 国科发财[2009]218 号、
395,043.04 1,451,350.27 国家财政部 国家科技部
纳米压印制造工艺与装备 国科发财[2011]86 号
苏州市科学技术局、苏州市财政 苏科计[2009]143 号、
多参量微纳制造技术及装
1,746.16 139,295.78 局、苏州工业园区科技发展局、 苏财科字 [2009]41 号、 苏州市科技局
备研究
苏州工业园区财政局 苏园科[2009]34 号
苏科计[2009]182 号、
基于 AFM 的三维微纳米结
25,000.00 江苏省财政厅 苏财科字[2009]51 号、 江苏省科技厅
构加工技术研究
苏园科[2009]57 号
苏科计[2009]168 号、
江苏省企业院士工作站 189,229.52 184,209.32 江苏省财政厅 江苏省科技厅
苏财科[2009]52 号
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
江 苏 省经济 和
微透镜薄膜制备及在平板
343,352.87 江苏省财政厅 苏财建[2009]332 号 信息化委员会、
显示产业中应用
江苏省财政厅
江 苏 省文化 产
激光转移无油墨印刷材料 苏 经 信 科 技 [2010]280 业 引 导资金 管
60,295.53 78,824.80 江苏省财政厅
及其产业化应用 号 理 协 调小组 联
合办公室
平板显示用激光图形化设 财政部、苏州工业园区国库支付 工 业 和信息 化
1,015,765.46 1,307,067.55 工信部财[2010]301 号
备研发及产业化 中心 部
苏科计[2009]166 号、 苏 州 工业园 区
高世代 LCD 平板显示配套
苏财科字[2009]71 号、 科技发展局、苏
光学膜关键制造技术与应 16,666.67 苏州工业园区国库支付中心
苏科计[2011]123 号、 州 工 业园区 财
用
苏财教字[2011]28 号 政局
国 家 科技技 术
透明导光导电膜合作研发 314,518.55 国家财政部 国科发计[2013]303 号
部
江苏省微纳柔性制造工程
江 苏 省科学 技
技术研究中心-省科技厅工 264,919.53 33,459.92 江苏省财政厅 苏科园[2010]83 号
术厅
程中心
面向绿色生产的微纳柔性 国科发高[2012]320 号、 国 家 科技技 术
4,618,694.19 4,435,021.33 国家财政部
制造技术与应用 国科发财[2012]624 号 部
微纳图形化关键技术与功
国 家 科技技 术
能材料合作研发-国际科技 1,254,171.25 19,609.00 国家财政部 国科发计[2012]698 号
部
合作
纳米图形化直写与成像检
国 家 科技技 术
测仪器的研发与应用-重大 1,368,631.89 国家财政部 国科发财[2012]1018 号
部
科学仪器设备
2012 年苏州市知识产权密 苏财科字[2012]127 号/ 苏 州 工业园 区
27,155.00 苏州工业园区国库支付中心
集型企业培育计划 苏知专[2012]101 号 知识产权局
苏 州 工业园 区
专利项目推广资助费 35,000.00 苏州工业园区国库支付中心 科技发展局、园
区财政局
微区微纳米压印技术及其 苏州工业园区财政局、苏州工业 江 苏 省科学 技
582.46 苏园科[2008]45 号
在新型平板显示中的应用 园区国际科技园管理中心 术厅
面向平板显示关键器件的 苏州市国库支付中心、苏州工业 江 苏 省科学 技
1,320,233.86 苏园科[2008]45 号
极限制造技术研究 园区财政局 术厅
财务报表附注 第 47 页
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2013 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
苏州工业园区科技发展资 苏 州 工业园 区
85,000.00 20,000.00 苏州工业园区国库支付中心
金 管委会
苏 州 工业园 区
博士后科研项目补贴 80,000.00 50,000.00 苏州工业园区国库支付中心
组织人事局
财政部资助向国外申请专 苏 州 工业园 区
10,000.00 苏州工业园区国库支付中心
利专项资金 管委会
苏州市文化广电新闻出版 苏 州 市文化 广
5,000.00 苏州市国库支付中心
局奖励款 电新闻出版局
苏 州 工业园 区
节能与发展循环经济扶持
250,000.00 430,000.00 苏州工业园区国库支付中心 经 济 贸易发 展
项目专项资金
局
2013 年度省级科技创新与 苏科成[2013]80 号、苏
苏 州 工业园 区
成果转化专项引导资金项 230,000.00 苏州工业园区国库支付中心 科计[2013]163 号、苏
管委会
目贷款贴息 财教字[2013]40 号
苏 州 市科学 技
2013 年度第十五批自主创 苏科计[2013]239 号、
410,000.00 405,000.00 苏州工业园区国库支付中心 术局、苏州市财
新专项资金 苏财教字[2013]75 号
政局
2011 年度江苏省科学技术 苏 州 市科学 技
50,000.00 苏州市国库支付中心
奖励 术局
江苏省企业博士集聚计划
35,000.00 苏州工业园区国库支付中心 苏财规[2011]8 号 江苏省科技厅
资助资金
超薄平板显示背光模组用
苏州工业园区国际科技园管理
新型光导薄膜研制与产业 191,881.56 198,853.85 国科发计[2008]434 号 国家科技部
中心、苏州工业园区财政局
化
2008 年第一次拨款、苏
科计[2008]139 号、苏
财科字[2008]44 号、苏
苏州工业园区国库支付中心、苏
基于微纳米压印技术的光 园科[2008]26 号、2009 苏 州 工业园 区
6,602.54 58,704.15 州工业园区国际科技园管理中
扩散片制备及其产业化 年第二次拨款、苏科计 科技发展局
心
[2009]51 号、苏财科字
[2009]15 号 、 苏 园 科
[2009]23 号
苏科计[2011]258 号、
超薄 LED 导光导电复合功 315 号 苏 财 科 字 苏 州 工业园 区
11,037.31 77,395.45 苏州工业园区国库支付中心
能材料（器件）关键技术 [2011]74 号、90 号、苏 科技发展局
园科[2011]71 号
财务报表附注 第 48 页
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2013 年度
财务报表附注
发生额说明
内容 本年金额 上年金额
资金来源 批准文件 批准机关
3D 辊筒激光微纳制造关键 苏科技[2012]151 号/苏 苏 州 工业园 区
10,545.99 苏州工业园区国库支付中心
技术研究及应用 财字[2012]52 号 科技发展局
苏 州 工业园 区
纳米产品销售奖励 308,000.00 105,000.00 苏州工业园区国库支付中心
科技发展局
苏科计[2008]203 号、
平板显示用 LED 基超薄导 苏州市国库支付中心、苏州工业
71,205.00 苏财科[2008]81 号、苏 江苏省科技厅
光板网点设计研究 园区财政局
园科[2008]45 号
苏科计[2009]182 号、
面向三维图像直写的大信
70,996.67 江苏省科技厅 苏财科字[2009]51 号、 江苏省科技厅
息量图像并行处理技术
苏园科[2009]57 号
苏州纳米技术产业产学研
1,500,000.00 苏州工业园区国库支付中心 江苏省科技厅
联合创新服务平台
高新技术产品奖励款 20,000.00 苏州工业园区国库支付中心
2010 博士集聚园区配 35,000.00 苏州工业园区国库支付中心
合 计 15,491,684.87 15,603,383.83
(三十四) 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 202,014.76 63,191.96 202,014.76
其中：固定资产处置损失 202,014.76 63,191.96 202,014.76
公益性捐赠支出 100,000.00 100,000.00
其他 19,271.11 19,271.11
合 计 321,285.87 63,191.96 321,285.87
(三十五) 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,134,436.49 5,243,023.73
递延所得税调整 -1,043,108.10 -511,783.37
合 计 3,091,328.39 4,731,240.36
财务报表附注 第 49 页
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(三十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期年末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 13,761,704.98 29,739,358.22
本公司发行在外普通股的加权平均数 62,000,000.00 54,250,000.00
基本每股收益（元/股） 0.22 0.55
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 62,000,000.00 46,500,000.00
加：本年发行的普通股加权数 7,750,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 62,000,000.00 54,250,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 13,761,704.98 29,739,358.22
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 62,000,000.00 54,250,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.55
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 62,000,000.00 54,250,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 62,000,000.00 54,250,000.00
(三十七) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
合计 28,210,261.08
其中主要项目：
收到政府补助款 16,834,200.00
代收合作单位政府补助款(注) 6,050,000.00
利息收入 3,680,122.37
注：系公司作为项目主承担单位，与合作单位联合申请项目政府补助款，由公司代
收后支付给合作单位。
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
合计 39,624,692.48
其中主要项目：
费用性支出 32,862,614.23
代付项目合作单位政府补助款(注) 6,050,000.00
注：见附注五(二十) 。
(三十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,574,381.29 29,969,590.17
加：资产减值准备 7,056,883.96 3,628,098.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,890,723.75 6,224,813.42
无形资产摊销 1,992,837.00 1,957,507.40
长期待摊费用摊销 98,435.64 98,435.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
39,787.73
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 202,014.76
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 657,606.04 608,612.10
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,202,398.87
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,043,108.10 -511,783.37
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -17,002,350.99 -7,663,745.67
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -2,371,929.34 -49,287,233.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 9,973,648.89 18,020,346.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,029,142.90 -1,117,969.56
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项 目 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 171,710,118.10 265,953,880.24
减：现金的年初余额 265,953,880.24 42,823,544.42
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,243,762.14 223,130,335.82
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金
其中：库存现金 21,388.95 22,414.07
可随时用于支付的银行存款 171,688,729.15 265,931,466.17
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 171,710,118.10 265,953,880.24
六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1、公司存在控制关系的关联方情况
公司的实际控制人为自然人陈林森。
2、本年度实际控制人持股变动情况
（金额单位：元）
股东姓名 年初余额 持股比例（％） 本年变动 年末余额 持股比例（％）
陈林森 16,745,997.00 27.01 16,745,997.00 27.01
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(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
苏州维旺科技有限公司 全资 有限公司 苏州 陈林森 研发生产光学产品 1,000 100.00 100.00 66490271-X
苏州维业达触控科技有限公司 控股 有限公司 苏州 陈林森 研发生产光学产品 7,500 77.56 77.56 06017605-9
江苏维格新材料科技有限公司 控股 有限公司 泗阳 陈林森 研发生产光学产品 5,000 87.50 87.50 06016610-9
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
浙江亚欣包装材料有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制 56057846-8
浙江亚欣纸业有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制 71761225-8
浙江美浓世纪集团有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制 60910332-5
江苏金之彩集团有限公司 公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东 77685599-7
泗阳华彩包装有限公司 公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东的控股子公司 66175151-4
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(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司间交易在合并报表已作抵销。
2、 出售商品/提供劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交 占同类交
内容 式及决策程序 金额（万元） 金额（万元）
易比例(%) 易比例(%)
浙江美浓世纪集团有限公司 销售商品 注 9.28 0.04 7.86 0.03
浙江亚欣包装材料有限公司 销售商品 注 918.80 3.54
浙江亚欣纸业有限公司 销售商品 注 1,435.36 6.84
江苏金之彩集团有限公司 销售商品 注 3,445.29 13.29
泗阳华彩包装有限公司 销售商品 注 53.55 0.21
注：关联方销售定价按照同类或类似产品销售给非关联方的价格为基础，结合销
售量、产品的品质需求、运输方式等因素综合考虑制定。
3、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江亚欣包装材料有限公司 3,393,300.98 169,665.05
浙江亚欣纸业有限公司 5,943,299.60 297,164.98
浙江美浓世纪集团有限公司 43,516.80 2,175.84 36,539.10 1,826.96
江苏金之彩集团有限公司 12,423,215.77 621,160.79 6,453,321.74 322,666.09
泗阳华彩包装有限公司 426,592.85 21,329.64
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七、 或有事项
(一) 未决诉讼事项
2013 年 7 月，公司收到苏州工业园区人民法院通知书，自然人张风诉本公司建筑
工程施工合同纠纷案，要求本公司支付工程款 18.36 万元，原由系本公司将厂房建
筑工程承包给江苏兴厦建筑安装有限公司（以下简称“兴厦公司”），经转包后，
最终由苏州友凯建筑安装工程有限公司（以下简称“友凯公司”）将雨棚制作等
零星工程转包至自然人张风，工程价款为 21.36 万元，截止诉讼日尚欠张风工程款
18.36 万元，自然人张风将本公司追为被告向法院起诉，法院依法追加苏州友凯建
筑安装工程有限公司、兴厦公司为被告参加诉讼。2014 年 2 月，苏州工业园区人
民法院出具《民事判决书》，因本公司已向兴厦公司付清工程款，故法院判决驳
回自然人张风诉讼请求，公司不承担连带责任，判决兴厦公司支付张风款 18.36
万元。2014 年 3 月 7 日，兴厦公司因不服判决提出上诉，要求撤销一审判决，依
法发回重审或改判。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债
截至年末，公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
截至年末，公司不存在需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
(一) 已背书未到期票据情况
截至年末，已背书未到期的应收票据 48,722,719.43 元。
(二) 前期承诺履行情况
本报告期，公司不存在需要披露的前期承诺履行情况。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后股权激励情况
2014 年 1 月 13 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<
苏州苏大维格光电科技股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)>及其摘要》
等与股权激励相关议案，同意向激励对象授予 310 万股股票期权，行权价格为 44.16
万元，激励计划的有效期为自首次授权日起 4 年。
财务报表附注 第 56 页
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2014 年 1 月 26 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公
司股票期权激励计划所股票期权首次授予相关事项的议案》，董事会确定公司股票
激励计划首次授予股票期权的授权日为 2014 年 1 月 27 日，同意向 59 名激励对象
授予 273.20 万份股票期权。公司预计该股权激励计划实施后，假设全部激励对象
均符合激励计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权，2014 年度应分摊的期
权费用为 1,760.49 万元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2014 年 3 月 28 日第二届董事会第十七次会议决议，拟以 2013 年末总股
本 62,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），
共派发现金 310 万元,剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金向股
东每 10 股转增 5 股,该议案尚需提交公司股东大会审议通过。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 子公司江苏维格新材料科技有限公司土地使用权证
2012 年 9 月，子公司江苏维格与江苏泗阳经济开发区管委会签订《工业项目进区
合同书》，支付土地定金 291 万元。截至报告日，尚未签署土地出让合同。
(二) 年末未办妥产权证书的固定资产账面价值 63,231,818.08 元，详见五（七）。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分项列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄分析法组合 88,091,195.06 87.22 7,775,334.06 8.83 81,205,968.72 99.89 6,038,896.46 7.44
合并关联方组合 12,821,936.10 12.69
组合小计 100,913,131.16 99.91 7,775,334.06 7.70 81,205,968.72 99.89 6,038,896.46 7.44
单项金额虽不重大但单项计提
88,162.80 0.09 88,162.80 100.00 90,426.00 0.11 90,426.00 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 101,001,293.96 100.00 7,863,496.86 81,296,394.72 100.00 6,129,322.46
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2、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 80,426,767.32 79.63 4,021,338.37 76,681,665.68 94.32 3,834,083.28
1 至 2 年（含 2 年） 4,148,582.72 4.11 414,858.27 511,874.96 0.63 51,187.50
2 至 3 年（含 3 年） 220,884.50 0.22 44,176.90 2,323,503.00 2.86 464,700.60
3 年以上 3,294,960.52 3.26 3,294,960.52 1,688,925.08 2.08 1,688,925.08
合 计 88,091,195.06 87.22 7,775,334.06 81,205,968.72 99.89 6,038,896.46
3、 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
双方对货物存在争议收
北京金汇时科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00%
回可能性较小
双方对货物存在争议收
FOTOMETRIK 73,162.80 73,162.80 100.00%
回可能性较小
合 计 88,162.80 88,162.80
4、 本期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
5、 本报告期无实际核销的应收账款。
6、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、 年末应收账款中应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
受股东虞樟星家族
浙江亚欣包装材料有限公司 3,393,300.98 3.36
成员控制
江苏金之彩集团有限公司 子公司之少数股东 187,482.32 0.19
江苏维格新材料科技有限公司 子公司 12,821,936.10 12.69
合 计 16,402,719.40 16.24
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8、 年末应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方/客户 26,001,442.89 1 年以内 25.74
第二名 非关联方/客户 14,675,962.41 1 年以内 14.53
第三名 子公司 12,821,936.10 1 年以内 12.69
第四名 非关联方/客户 9,625,232.68 1 年以内 9.53
4,092,452.15 1 年以内
第五名 非关联方/客户 5.14
1,102,958.03 1至2年
合 计 68,319,984.26 67.63
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分项列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
账龄分析法组合 446,210.11 36.91 118,060.51 26.46 368,095.76 100.00 116,091.98 31.54
合并关联方组合 762,799.67 63.09
组合小计 1,209,009.78 100.00 118,060.51 9.77 368,095.76 100.00 116,091.98 31.54
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,209,009.78 100.00 118,060.51 368,095.76 100.00 116,091.98
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 341,210.11 28.23 17,060.51 214,351.95 58.23 10,717.60
1 至 2 年（含 2 年） 53,743.81 14.60 5,374.38
2 至 3 年（含 3 年） 5,000.00 0.41 1,000.00
3 年以上 100,000.00 8.27 100,000.00 100,000.00 27.17 100,000.00
合 计 446,210.11 36.91 118,060.51 368,095.76 100.00 116,091.98
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3、 本报告期无实际核销的其他应收款。
4、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
5、 本期无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
6、 年末其他应收款中应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
苏州维旺科技有限公司 子公司 762,799.67 63.09
7、 年末其他应收款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
苏州维旺科技
子公司 762,799.67 1 年以内 63.09 往来款
有限公司
江苏洋河酒业
非关联方公司 100,000.00 3 年以上 8.27 保证金
股份有限公司
刘为俊 公司员工 88,997.00 1 年以内 7.36 备用金
苏州工业园区
非关联方公司 60,529.00 1 年以内 5.01 保证金
规划建设局
陈晓园 公司员工 54,056.84 1 年以内 4.47 备用金
合 计 1,066,382.51 88.20
财务报表附注 第 60 页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
核算 减值 本年计提 本年现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 年末余额 单位持股 位表决权 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利
中享有的份额 比例(%) 比例(%) 不一致的说明
子公司：
苏州维旺科技有限公司 成本法 14,165,000.00 14,165,000.00 14,165,000.00 100.00 100.00
苏州维业达触控科技有限
成本法 52,200,000.00 15,300,000.00 36,900,000.00 52,200,000.00 77.56 77.56
公司
江苏维新材料科技有限公
成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 87.50 87.50
司
合 计 101,365,000.00 64,465,000.00 36,900,000.00 101,365,000.00
(四) 营业收入和营业成本
1、 项目列示
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 242,182,740.02 217,484,290.16
其他业务收入 3,540,459.61 1,233,664.42
营业成本 186,987,473.79 164,274,692.51
财务报表附注 第 61 页
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2、 主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 242,182,740.02 184,080,874.70 217,484,290.16 163,590,381.56
3、 主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微纳光学产品 240,507,866.50 183,354,780.48 209,925,414.14 160,355,406.56
设备 1,581,196.58 726,094.22 7,529,116.74 3,234,975.00
技术服务
其他 93,676.94 29,759.28
合 计 242,182,740.02 184,080,874.70 217,484,290.16 163,590,381.56
4、 主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 202,219,655.32 150,832,751.15 189,600,247.96 142,922,161.73
华南地区 27,695,626.07 23,551,196.33 23,860,806.84 18,469,123.01
西南地区 6,339,903.94 5,351,314.33
华北地区 386,397.51 375,835.30
华中地区 3,838,921.98 3,156,984.45 659,422.93 794,534.93
东北地区 1,581,196.58 715,949.80
国外 121,038.62 96,843.34 3,363,812.43 1,404,561.89
合 计 242,182,740.02 184,080,874.70 217,484,290.16 163,590,381.56
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 40,205,128.31 16.36
第二名 26,826,987.65 10.92
第三名 25,163,421.62 10.24
第四名 23,839,821.87 9.70
第五名 23,304,311.49 9.48
合 计 139,339,670.94 56.70
财务报表附注 第 62 页
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(五) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,366,768.73 24,592,774.29
加：资产减值准备 4,884,229.14 3,118,306.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,592,712.56 5,828,126.28
无形资产摊销 1,992,837.00 1,957,507.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-23,404.23
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 202,014.76
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 627,114.45 607,661.52
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -639,271.46 -467,745.98
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -6,341,958.57 -5,882,941.32
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 8,375,559.96 -43,125,931.65
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,951,268.89 12,387,951.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,108,737.68 -1,007,695.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 126,416,181.30 194,380,795.94
减：现金的年初余额 194,380,795.94 40,980,947.94
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -67,964,614.64 153,399,848.00
财务报表附注 第 63 页
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十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -202,014.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
15,491,684.87
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,228.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,301,475.47
少数股东权益影响额（税后） -10,205.36
合 计 12,992,217.88
财务报表附注 第 64 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.98 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
0.17 0.01 0.01
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 主要变动原因
（或本年金额） （或上年金额）
货币资金 171,710,118.10 265,953,880.24 -35.44% 主要系本年度募集资金使用所致。
主要系本年度客户减少银行承兑汇票结算比
应收票据 29,729,841.49 54,989,757.81 -45.94%
重所致。
主要系本年度客户改变结算方式，减少银行
应收账款 108,887,919.75 81,307,936.02 33.92%
承兑汇票结算比重，相应应收账款增加所致。
主要系本年度销售规模扩大，相应存货储备
存货 55,625,446.57 42,745,469.05 30.13%
增长所致。
主要系本年度新厂区房屋建筑物、机器设备
固定资产 150,668,381.29 52,567,003.59 186.62%
安装调试完毕转固定资产所致。
主要系预计1年以上摊销的列入递延收益的
其他非流动负债 9,786,047.84 100.00%
政府补助所致。
主要系本年度开拓新业务、扩大市场规模所
销售费用 9,611,339.89 6,899,952.90 39.30%
致。
主要系本年度公司及子公司维业达研发投
管理费用 55,953,297.73 34,364,582.44 62.82%
入、职工薪酬增加所致。
财务报表附注 第 65 页
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年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 主要变动原因
（或本年金额） （或上年金额）
主要系本年度公司银行存款利息收入增加所
财务费用 -3,015,373.41 -871,765.50 245.89%
致。
主要系本年度公司及子公司维旺科技公司计
资产减值损失 7,056,883.96 3,628,098.67 94.51%
提存货跌价准备增加所致。
主要系本年度成本费用增长幅度超过
所得税 3,091,328.39 4,731,240.36 -34.66%
收入增长幅度导致利润总额减少所致。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于 2014 年 3 月 28 日召开的第二届董事会第十七次会议批准报
出。
苏州苏大维格光电科技股份有限公司
二〇一四年三月二十八日
财务报表附注 第 66 页