苏大维格:关于2018年半年度计提资产减值准备的公告2018-09-04
证券代码:300331 证券简称:苏大维格 公告编号:2018-052
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
关于 2018 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
苏州苏大维格科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 9 月
4 日召开的第四届董事会第七次会议审议通过了《关于 2018 年半年度计提资产
减值准备的议案》。具体情况公告如下:
一、本次资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘
录第 10 号——年度报告披露相关事项》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》
及公司会计政策等相关规定的要求,基于谨慎性原则,为了更加真实、准确的
反映公司的资产与财务状况,公司对 2018 年 6 月 30 日应收账款、其他应收款、
存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行资产减值测试,对可
能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的范围和总金额
公司对 2018 年 6 月 30 日可能发生减值迹象的资产(范围包括应收账款、
其他应收款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉)进行资产减值测
试后,计提资产减值准备合计 13,223,904.35 元。其中:
单位:元
本期减少额
项目 期初金额 本期计提额 期末金额
转回或转销
应收账款坏账准备 85,664,545.20 3,916,826.37 55,506.00 89,525,865.57
其他应收款坏账准备 1,266,744.18 389,896.72 1,656,640.90
存货跌价准备 27,195,679.50 8,917,181.26 5,803,862.87 30,308,997.89
合计 114,126,968.88 13,223,904.35 5,859,368.87 121,491,504.36
3、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的资产减值准备为应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备及存
货跌价准备。
(1)2018 年 1-6 月,公司计提应收账款坏账准备 3,916,826.37 元,其他
应收款坏账准备 389,896.72 元。
应收账款坏账准备的确认标准及计提方法为:在资产负债表日,公司对单
项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,
不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项,包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
对于期末单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表
明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
值损失,计提坏账准备。
(2)2018 年 1-6 月,公司计提存货跌价准备 8,917,181.26 元。
存货跌价准备的确认标准及计提方法:对存货进行全面清查后,按存货的
成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常
生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备,影响公司 2018 年半年度营业利润 1,122.97 万元。
本次计提资产减值准备未经审计;不会对公司《 2018 年半年度报告》已披露
数据造成影响。
三、公司本次计提资产减值准备事项的审批流程
本次计提资产减值准备事项,已经公司第四届董事会第七次会议及第四届
监事会第七次会议审议通过。
四、董事会关于公司本次计提资产减值准备事项的合理性说明
公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于 2018 年半年度计提资产减
值准备的议案》,公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定,依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况,
能公允的反映公司的资产状况,使公司的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
五、独立董事意见
经认真审核,独立董事认为:公司本次计提资产减值准备事项,基于会计
谨慎性原则并保持了一致性原则,符合《企业会计准则》等相关规定和公司资
产的实际情况,公允地反映了公司的资产状况,有助于为投资者提供更加真实
可靠的会计信息。同意公司 2018 年半年度计提资产减值准备。
六、监事会意见
监事会认为:公司本次计提资产减值准备事项的决议程序合法,依据充分;
符合《企业会计准则》等相关规定,符合公司实际情况,计提后能更公允地反
映公司资产状况,同意公司 2018 年半年度计提资产减值准备。
七、备查文件
1、苏州苏大维格科技集团股份有限公司第四届董事会第七次会议决议;
2、苏州苏大维格科技集团股份有限公司第四届监事会第七次会议决议;
3、独立董事关于 2018 年半年度计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
董事会
2018 年 9 月 4 日