苏州苏大维格科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-95
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13394 号
苏州苏大维格科技集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了苏州苏大维格科技集团股份有限公司（以下简称苏大
维格）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了苏大维格 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于苏大维格，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运
表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十二所述的会 行有效性；
计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释二十九。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转
于 2018 年度，苏大维格销售产品确认的主营业务收入为人 移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计
民币 112,884.98 万元。苏大维格对于产品销售产生的收入是 准则的要求；
在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的，根据 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金
销售合同约定，通常以客户领用单或签收回单记录的时点作 额是否出现异常波动的情况；
为销售收入的确认时点。 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库
由于收入是苏大维格的关键业绩指标之一，从而存在管理层 单、领用单或签收回单，评价相关收入确认是否符合公司收入确
为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 认的会计政策；
我们将苏大维格收入确认识别为关键审计事项。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单
及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注
“三、重要会计政策及会计估计”注释十八所述的会计政策及
与商誉减值有关的审计程序包括：
“五、合并财务报表项目附注”注释十二。
1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执
截至 2018 年 12 月 31 日，苏大维格商誉的账面价值合计人
行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
民币 42,158.32 万元，相应的减值准备余额为人民币 4,347.19
2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
万元。
性；
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估
3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的
结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进
估值方法的适当性；
行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商
4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过
誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和
往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制
估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以
折现现金流预测中采用的关键假设及判断；
及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和
5、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的
可能受到管理层偏好的影响。
计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确定
行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率。
性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，
我们将评估商誉的减值视为苏大维格的关键审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
苏大维格管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括苏大维格 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏大维格的持续经营能力，
并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督苏大维格的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对苏大维格持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致苏大维格不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就苏大维格中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十五日
审计报告 第 5 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 276,374,784.81 214,082,989.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 29,830,662.12
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 522,333,374.33 406,584,195.94
预付款项 （四） 11,523,121.41 15,658,798.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 7,785,659.45 3,600,071.44
买入返售金融资产
存货 （六） 298,525,457.46 264,991,292.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 9,182,598.36 12,777,395.74
流动资产合计 1,155,555,657.94 917,694,743.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 18,012,623.18
投资性房地产
固定资产 （九） 290,742,287.36 307,532,272.38
在建工程 （十） 62,945,526.49 28,602,597.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 62,703,693.95 64,291,294.69
开发支出
商誉 （十二） 421,583,249.06 465,055,146.48
长期待摊费用 （十三） 13,397,507.57 5,864,011.07
递延所得税资产 （十四） 21,857,682.49 17,756,526.71
其他非流动资产 （十五） 34,722,124.23 35,637,552.70
非流动资产合计 925,964,694.33 924,739,401.60
资产总计 2,081,520,352.27 1,842,434,144.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 325,070,505.64 133,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 241,697,219.32 208,137,842.91
预收款项 （十八） 7,994,780.05 17,810,721.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 26,557,382.69 19,532,167.07
应交税费 （二十） 9,307,810.36 11,403,871.53
其他应付款 （二十一） 3,572,045.72 2,576,710.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 3,505,433.61 3,505,442.99
其他流动负债
流动负债合计 617,705,177.39 396,166,756.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十三） 2,000,000.00
递延收益 （二十四） 18,316,087.93 36,735,800.05
递延所得税负债 （十四） 5,337,412.88 5,799,245.03
其他非流动负债
非流动负债合计 23,653,500.81 44,535,045.08
负债合计 641,358,678.20 440,701,801.34
所有者权益：
股本 （二十五） 226,048,841.00 226,048,841.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 939,044,625.80 939,044,625.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十七） 38,309,651.71 33,193,362.21
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 235,830,674.52 197,003,779.30
归属于母公司所有者权益合计 1,439,233,793.03 1,395,290,608.31
少数股东权益 927,881.04 6,441,735.15
所有者权益合计 1,440,161,674.07 1,401,732,343.46
负债和所有者权益总计 2,081,520,352.27 1,842,434,144.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 150,460,511.29 89,917,922.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 29,830,662.12
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 270,653,238.74 220,475,219.93
预付款项 4,629,153.17 3,837,640.58
其他应收款 （二） 101,761,636.82 85,533,301.23
存货 108,397,568.79 111,240,424.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,102,980.05 1,773,079.22
流动资产合计 666,835,750.98 512,777,588.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,000,331,480.40 952,318,857.22
投资性房地产
固定资产 114,171,146.63 118,163,129.61
在建工程 1,896,551.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,908,293.73 15,368,312.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,376,991.50 1,377,866.21
递延所得税资产 5,937,473.74 6,612,786.36
其他非流动资产 174,510.00 9,356,189.10
非流动资产合计 1,138,796,447.73 1,103,197,141.17
资产总计 1,805,632,198.71 1,615,974,729.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 195,121,975.00 21,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 113,484,485.69 114,122,615.83
预收款项 1,354,941.73 3,365,776.96
应付职工薪酬 7,330,730.62 5,383,922.80
应交税费 4,212,757.50 4,354,379.55
其他应付款 1,112,916.07 221,227.54
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,825,762.62 1,820,345.18
其他流动负债
流动负债合计 324,443,569.23 150,268,267.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,548,199.11 33,200,168.21
递延所得税负债 55,149.44
其他非流动负债
非流动负债合计 15,603,348.55 33,200,168.21
负债合计 340,046,917.78 183,468,436.07
所有者权益：
股本 226,048,841.00 226,048,841.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 942,631,497.36 942,631,497.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,309,651.71 33,193,362.21
未分配利润 258,595,290.86 230,632,592.60
所有者权益合计 1,465,585,280.93 1,432,506,293.17
负债和所有者权益总计 1,805,632,198.71 1,615,974,729.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,135,014,006.46 944,117,737.91
其中：营业收入 （二十九） 1,135,014,006.46 944,117,737.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,114,031,069.47 872,446,925.41
其中：营业成本 （二十九） 818,504,385.41 664,433,989.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 7,429,572.90 7,902,333.36
销售费用 （三十一） 62,438,756.06 50,838,235.10
管理费用 （三十二） 62,524,942.96 49,547,688.52
研发费用 （三十三） 80,131,582.13 71,016,820.04
财务费用 （三十四） 8,491,834.85 11,607,533.45
其中：利息费用 11,620,748.14 9,666,826.28
利息收入 1,035,894.15 1,292,478.00
资产减值损失 （三十五） 74,509,995.16 17,100,324.97
加：其他收益 （三十六） 17,812,420.18 17,932,155.58
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 30,577,969.68 2,260,735.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,784,237.89
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十八） 367,662.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） -421,440.26 20,702.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,319,549.55 91,884,405.68
加：营业外收入 （四十） 738,859.16 2,414,040.00
减：营业外支出 （四十一） 1,097,996.04 1,678,594.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,960,412.67 92,619,851.54
减：所得税费用 （四十二） 12,447,174.78 16,011,937.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,513,237.89 76,607,914.51
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 56,513,237.89 76,607,914.51
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 62,027,092.00 81,244,267.62
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,513,854.11 -4,636,353.11
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 56,513,237.89 76,607,914.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,027,092.00 81,244,267.62
归属于少数股东的综合收益总额 -5,513,854.11 -4,636,353.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.36
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 535,331,086.43 466,756,726.31
减：营业成本 （四） 407,051,481.22 329,428,717.05
税金及附加 3,371,339.26 3,724,367.11
销售费用 27,641,098.04 23,647,200.62
管理费用 29,530,746.61 18,743,621.13
研发费用 45,511,140.87 40,734,591.04
财务费用 3,404,972.42 -849,689.37
其中：利息费用 4,400,499.58 1,200,255.41
利息收入 2,477,824.65 2,118,023.16
资产减值损失 5,185,985.91 10,911,057.27
加：其他收益 15,315,453.91 13,753,003.41
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 30,232,163.63 1,476,783.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,987,376.82
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 367,662.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） -418,601.52 20,919.18
二、营业利润（亏损以“-”填列） 59,131,001.08 55,667,567.46
加：营业外收入 727,440.84 2,409,380.00
减：营业外支出 243,999.51 567,079.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,614,442.41 57,509,868.36
减：所得税费用 8,451,547.37 8,815,714.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,162,895.04 48,694,153.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 51,162,895.04 48,694,153.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 51,162,895.04 48,694,153.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,025,163,282.50 912,648,113.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,848,174.03 4,841,092.77
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 19,894,420.72 27,011,865.90
经营活动现金流入小计 1,057,905,877.25 944,501,072.62
购买商品、接受劳务支付的现金 764,438,523.10 620,627,801.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 165,598,749.34 134,828,856.22
支付的各项税费 54,276,413.18 55,579,760.29
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 93,731,951.83 82,252,641.00
经营活动现金流出小计 1,078,045,637.45 893,289,059.48
经营活动产生的现金流量净额 -20,139,760.20 51,212,013.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,899,208.41 2,260,735.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,327.20 1,163,579.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十三） 243,000,008.80 242,500,000.00
投资活动现金流入小计 246,030,544.41 245,924,315.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,739,900.13 94,490,952.07
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十三） 243,000,008.80 235,000,000.00
投资活动现金流出小计 321,739,908.93 329,490,952.07
投资活动产生的现金流量净额 -75,709,364.52 -83,566,637.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 497,000,175.22 182,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 2,300,000.00
筹资活动现金流入小计 497,000,175.22 184,300,000.00
偿还债务支付的现金 305,850,000.00 274,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,391,528.94 20,818,088.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 861,352.62 830,865.28
筹资活动现金流出小计 336,102,881.56 296,248,953.97
筹资活动产生的现金流量净额 160,897,293.66 -111,948,953.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 637,813.88 -1,041,435.28
五、现金及现金等价物净增加额 65,685,982.82 -145,345,013.15
加：期初现金及现金等价物余额 198,482,989.49 343,828,002.64
六、期末现金及现金等价物余额 264,168,972.31 198,482,989.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 493,352,496.01 441,554,567.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,154,167.74 19,897,809.55
经营活动现金流入小计 497,506,663.75 461,452,377.47
购买商品、接受劳务支付的现金 392,277,612.88 287,923,093.12
支付给职工以及为职工支付的现金 65,627,022.22 56,591,061.96
支付的各项税费 28,381,901.29 35,523,858.61
支付其他与经营活动有关的现金 50,077,494.08 43,856,109.57
经营活动现金流出小计 536,364,030.47 423,894,123.26
经营活动产生的现金流量净额 -38,857,366.72 37,558,254.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,756,541.29 1,476,783.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 30,574.18 1,141,568.35
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 225,000,000.00 188,482,125.00
投资活动现金流入小计 227,787,115.47 191,100,476.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 3,812,284.27 20,186,272.78
的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 126,773,900.42
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 225,000,000.00 214,000,000.00
投资活动现金流出小计 278,812,284.27 360,960,173.20
投资活动产生的现金流量净额 -51,025,168.80 -169,859,696.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 234,492,350.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 234,492,350.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 61,000,000.00 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,294,526.77 12,477,147.46
支付其他与筹资活动有关的现金 861,352.62 830,865.28
筹资活动现金流出小计 84,155,879.39 42,308,012.74
筹资活动产生的现金流量净额 150,336,470.61 7,691,987.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,653.89 -34,335.15
五、现金及现金等价物净增加额 60,542,588.98 -124,643,790.12
加：期初现金及现金等价物余额 89,917,922.31 214,561,712.43
六、期末现金及现金等价物余额 150,460,511.29 89,917,922.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 226,048,841.00 939,044,625.80 33,193,362.21 197,003,779.30 6,441,735.15 1,401,732,343.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 226,048,841.00 939,044,625.80 33,193,362.21 197,003,779.30 6,441,735.15 1,401,732,343.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,116,289.50 38,826,895.22 -5,513,854.11 38,429,330.61
（一）综合收益总额 62,027,092.00 -5,513,854.11 56,513,237.89
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,116,289.50 -23,200,196.78 -18,083,907.28
1．提取盈余公积 5,116,289.50 -5,116,289.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,083,907.28 -18,083,907.28
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,048,841.00 939,044,625.80 38,309,651.71 235,830,674.52 927,881.04 1,440,161,674.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 226,048,841.00 939,044,625.80 28,323,946.82 131,931,369.12 11,078,088.26 1,336,426,871.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 226,048,841.00 939,044,625.80 28,323,946.82 131,931,369.12 11,078,088.26 1,336,426,871.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,869,415.39 65,072,410.18 -4,636,353.11 65,305,472.46
（一）综合收益总额 81,244,267.62 -4,636,353.11 76,607,914.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,869,415.39 -16,171,857.44 -11,302,442.05
1．提取盈余公积 4,869,415.39 -4,869,415.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,302,442.05 -11,302,442.05
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,048,841.00 939,044,625.80 33,193,362.21 197,003,779.30 6,441,735.15 1,401,732,343.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 226,048,841.00 942,631,497.36 33,193,362.21 230,632,592.60 1,432,506,293.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,048,841.00 942,631,497.36 33,193,362.21 230,632,592.60 1,432,506,293.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,116,289.50 27,962,698.26 33,078,987.76
（一）综合收益总额 51,162,895.04 51,162,895.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,116,289.50 -23,200,196.78 -18,083,907.28
1．提取盈余公积 5,116,289.50 -5,116,289.50
2．对所有者（或股东）的分配 -18,083,907.28 -18,083,907.28
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,048,841.00 942,631,497.36 38,309,651.71 258,595,290.86 1,465,585,280.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 226,048,841.00 942,631,497.36 28,323,946.82 198,110,296.14 1,395,114,581.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,048,841.00 942,631,497.36 28,323,946.82 198,110,296.14 1,395,114,581.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,869,415.39 32,522,296.46 37,391,711.85
（一）综合收益总额 48,694,153.90 48,694,153.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,869,415.39 -16,171,857.44 -11,302,442.05
1．提取盈余公积 4,869,415.39 -4,869,415.39
2．对所有者（或股东）的分配 -11,302,442.05 -11,302,442.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,048,841.00 942,631,497.36 33,193,362.21 230,632,592.60 1,432,506,293.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
二 O 一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
苏州苏大维格科技集团股份有限公司（原名：苏州苏大维格光电科技股份有限公司）
（以下简称“本公司”或“公司”）系由苏州苏大维格数码光学有限公司整体变更设立。
2012 年 6 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]576 号文《关于核准
苏州苏大维格光电科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，向社会公开
发行人民币普通股 1,550 万股，发行后公司股本总额为人民币 6,200 万元。2012 年 6
月 28 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“苏大维格”，证券代码为
“300331”， 统一社会信用代码为 913200007325123786，所属行业为微纳光学制造行
业。
2014 年 4 月，根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年末总股本 6,200 万
股为基数，以资本公积金向股东每 10 股转增 5 股，变更后的股本为 9,300 万元。
2015 年 9 月，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议，公司以 2015 年 6 月 30
日的股本 9,300 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，变更后
的股本为 18,600 万元。
2016 年 12 月，根据公司第三届董事会第十次会议、第三届董事会第十二次会议决
议、2016 年第二次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于核准苏州苏
大维格光电科技股份有限公司向常州市建金投资有限公司等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016]2597 号）核准，公司按面值 1.00 元/股发行
40,048,841 股人民币普通股股票，发行价格 20.80 元/股，增加股本 40,048,841.00 元，
其中：以非公开发行方式向中邮创业基金管理股份有限公司管理的中邮信息产业灵
活配置混合型证券投资基金和中邮战略新兴产业混合型证券投资基金、江西和君投
资管理有限公司管理的和商成长一号投资基金、东吴证券股份有限公司管理的东吴
苏大维格 1 号集合资产管理计划、深圳市快付网络技术服务有限公司、深圳市太和
东方华胜投资中心（有限合伙）合计发行 20,024,420 股人民币普通股股票，以现金
认购，增加股本 20,024,420.00 元；以发行股份方式向常州市建金投资有限公司、江
苏沿海产业投资基金（有限合伙）、常州华日升投资有限公司、万载率然基石投资中
心（有限合伙）合计发行 20,024,421 股人民币普通股股票，并合计支付现金人民币
27,767.20 万元用于购买其各自持有常州华日升反光材料股份有限公司（现更名为“常
州华日升反光材料有限公司”，以下简称“华日升公司”）100%股份，发行股份后增
财务报表附注 第 1 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
加公司股本 20,024,421.00 元。变更后的公司股本总额为人民币 226,048,841.00 元。
此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 116604
号验资报告验证。此次发行股份相应的工商变更登记手续已完成。
公司住所：苏州工业园区苏虹东路北钟南街 478 号，苏州工业园区新昌路 68 号。办
公地址：苏州工业园区新昌路 68 号，公司实际控制人：陈林森。
公司经营范围为：数码光学技术产品的研发、制造、生产激光全息制品、激光立体
照排系统、激光包装材料生产线、包装材料、防伪技术产品、自动化控制、光学元
器件、光学仪器、提供相关技术、软件的咨询服务。经营本企业自产产品的出口业
务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。包装印刷制品，商标
印刷。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
苏州维旺科技有限公司
苏州维业达触控科技有限公司
江苏维格新材料科技有限公司
常州华日升反光材料有限公司
常州市联明反光材料有限公司
常州华路明标牌有限公司
常州通明安全防护用品有限公司
苏大维格（盐城）光电科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 2 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
财务报表附注 第 4 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
财务报表附注 第 6 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第 7 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 8 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的
预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未
来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
对于期末单项金额不重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
3、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备及单项金额不重大并已单项计
账龄组合
提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
合并关联方组合 以与债务人是否为合并关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明存在
合并关联方组合
无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 20 20
3年以上 100 100
财务报表附注 第 9 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制
半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
财务报表附注 第 10 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
财务报表附注 第 11 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
财务报表附注 第 12 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 13 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5-10 4.50-4.75
办公设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50
运输设备 年限平均法 6-10 5-10 9.00-15.83
其他设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00
固定资产装修 年限平均法 5 0 20.00
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注 第 14 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第 15 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 权利证书证载年限 土地使用权证期限
软件 5年 按合同期限或受益期限
非专利技术 5年 按预计为企业带来经济利益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
财务报表附注 第 16 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 17 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，本公司长期待摊费用主要为厂房装修改造工程。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：开办费用于公司生产经营日一次摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
财务报表附注 第 18 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(二十三) 预计负债”。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，并获取客
户的签收回单或客户每月的对账确认信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以
收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
财务报表附注 第 19 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 技术服务收入确认时间的具体判断标准
公司已提供相应的服务，收入已经取得或能够可靠计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门
借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
财务报表附注 第 20 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
经营租赁会计处理
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 21 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为
“应收票据及 应收账款 ” ，本期金额
522,333,374.33 元 ， 上 期 金 额
406,584,195.94 元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
“应付票据及 应付账款 ” ，本期金额
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
241,697,219.32 元 ， 上 期 金 额
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
经第四届董 208,137,842.91 元；
票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股
事会第九次 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，
利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和
会议审议通 上期金额 0.00 元；
“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定
过 调增“其他应付款”本期金额
资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物
417,719.28 元，上期金额 151,179.64 元；
资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上
期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
经第四届董 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研
事会第九次 80,131,582.13 元 ， 上 期 金 额
发费用”单独列示；在利润表中财务费用项
会议审议通 71,016,820.04 元，重分类至“研发费
下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项
过 用”。
目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
报告期内公司重要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 22 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%[注]
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%、11%税率的，税
率分别调整为 16%、10%。
合并范围内各公司实际执行的企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 15
苏州维旺科技有限公司 15
苏州维业达触控科技有限公司 15
江苏维格新材料科技有限公司 25
常州华日升反光材料有限公司 15
常州市联明反光材料有限公司 25
常州华路明标牌有限公司 25
常州通明安全防护用品有限公司 25
苏大维格（盐城）光电科技有限公司 25
(二) 税收优惠
1、 苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2017 年 12 月 7 日，公司通过高新技术企业重新认定，并取得由江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的证书编
号为 GR201732002586《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人
民共和国企业所得税法》等相关法规规定，公司自 2017 年至 2019 年享受高
新技术企业优惠税率，2018 年度公司适用的企业所得税税率为 15%。
财务报表附注 第 23 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 子公司苏州维旺科技有限公司
2018 年 11 月 30 日，子公司苏州维旺科技有限公司通过高新技术企业重新认
定，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局颁发的证书编号为 GR201832004759《高新技术企业》证书，有效期为三年。
按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，苏州维旺公司自 2018
年至 2020 年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度公司适用的企业所得税税
率为 15%。
3、 子公司苏州维业达触控科技有限公司
2017 年 12 月 7 日，子公司苏州维业达触控科技有限公司通过高新技术企业认
定，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局颁发的证书编号为 GR201732002588 的《高新技术企业》证书，
有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，苏
州维业达公司自 2017 年至 2019 年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度公
司适用的企业所得税税率为 15%。
4、 子公司常州华日升反光材料有限公司
2017 年 12 月 7 日，子公司常州华日升反光材料有限公司通过高新技术企业重
新认定，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局颁发的证书编号为 GR201732002754《高新技术企业》证书，
有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，常
州华日升公司自 2017 年至 2019 年享受高新技术企业优惠税率，2018 年度公
司适用的企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 102,876.42 152,168.54
银行存款 264,066,095.89 198,330,820.95
其他货币资金 12,205,812.50 15,600,000.00
合计 276,374,784.81 214,082,989.49
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注 第 24 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 5,100,000.00 10,100,000.00
保函保证金 7,105,812.50 5,500,000.00
合计 12,205,812.50 15,600,000.00
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 5,100,000.00 元为本公司向银行申
请开具银行承兑汇票存入的保证金存款；人民币 7,105,812.50 元为本公司向银行申
请开具保函存入的保证金存款。
期末，货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 29,830,662.12
其中：业绩承诺补偿 29,462,999.16
远期购汇 367,662.96
合计 29,830,662.12
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 81,315,116.04 37,608,058.75
应收账款 441,018,258.29 368,976,137.19
合计 522,333,374.33 406,584,195.94
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 76,515,360.39 33,973,419.61
商业承兑汇票 4,799,755.65 3,634,639.14
合计 81,315,116.04 37,608,058.75
财务报表附注 第 25 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 133,337,231.75
（4）报告期内公司存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据，金额为
1,991,178.10 元，期后已于 2019 年 1 月 7 日收回款项。
财务报表附注 第 26 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
13,081,274.09 2.46 10,465,019.27 80.00 2,616,254.82 44,199,518.63 9.72 31,256,349.21 70.72 12,943,169.42
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
493,190,656.78 92.79 67,688,971.56 13.72 425,501,685.22 409,933,462.48 90.17 53,900,494.71 13.15 356,032,967.77
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 25,261,388.06 4.75 12,361,069.81 48.93 12,900,318.25 507,701.28 0.11 507,701.28 100.00
款
合计 531,533,318.93 100.00 90,515,060.64 441,018,258.29 454,640,682.39 100.00 85,664,545.20 368,976,137.19
财务报表附注 第 27 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
胜华科技股份有限公司（注） 13,081,274.09 10,465,019.27 80.00 预计部分无法收回
注：子公司苏州维旺科技有限公司客户胜华科技股份有限公司（以下简称“胜
华科技”）于 2014 年 10 月向法院申请破产重整；2015 年 4 月 27 日，台湾台
中地方法院作出《103 年度整字第 2 号民事裁定书》准予胜华科技重整；2015
年 6 月 12 日，台湾台中地方法院作出《104 年度整抗字第 1 号民事裁定书》
裁定原《103 年度整字第２号民事裁定书》废弃；2015 年 12 月 4 日，台湾高
等法院台中分院作出《104 年度非抗字第 399 号民事裁定书》裁定废弃原裁定
(即 104 年度整抗字第１号抗告裁定)，应由台湾台中地方法院更为裁定(即更
审程序)； 2016 年 6 月 30 日，台湾台中地方法院作出《105 年度整抗更(一)
字第 1 号民事裁定书》裁定驳回抗告，准予胜华科技重整。2018 年 10 月 15
日，台湾台中地方法院作出裁定，认可胜华科技股份有限公司重整计划书，
且 2019 年 1 月公司已收取部分款项。公司基于谨慎性原则，按期末余额 80%
单项计提应收账款坏账准备，金额为 10,465,019.27 元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 380,154,474.82 19,007,723.75 5.00
1至2年 51,900,310.29 5,190,031.04 10.00
2至3年 22,055,818.60 4,411,163.70 20.00
3 年以上 39,080,053.07 39,080,053.07 100.00
合计 493,190,656.78 67,688,971.56
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海宝绿包装材料科技有 公司预计无需
12,900,318.25
限公司（注 1） 计提减值准备
常德金德新材料科技股份
10,453,328.53 10,453,328.53 100 预计无法收回
有限公司（注 2）
朔州市奋进工贸有限公司 1,400,040.00 1,400,040.00 100 预计无法收回
财务报表附注 第 28 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
联胜（中国）科技有限公司 274,290.88 274,290.88 100 预计无法收回
梁山县天宇印刷有限公司 140,000.00 140,000.00 100 预计无法收回
FOTOMETRIK 78,410.40 78,410.40 100 预计无法收回
北京金汇时科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100 预计无法收回
合计 25,261,388.06 12,361,069.81
注 1：2018 年 11 月 9 日，公司经第四届董事会第十次会议及第四届监事会第
十次会议审核通过，公司与上海宝绿包装材料科技有限公司签订《债务清偿
协议》，同时根据公司与上海宝绿包装材料科技有限公司、成都竞翔贸易有限
公司及成都建宁置业有限公司签署的四方《债务清偿协议》，约定将 5 间商业
房抵偿相关欠款，另由上海宝绿包装材料科技有限公司支付给公司
2,133,930.31 元。完成此次债务重组后，上海宝绿拖欠公司款项将全部结清。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司已取得 5 间商业房的登记备案资料，且公司聘
请评估机构对 5 间商业房进行了评估，评估结果高于账面价值，基于此评估
结果，公司冲回前期计提的坏账准备。
注 2：2018 年 8 月 6 日，公司就货款纠纷起诉常德金德新材料科技股份有限
公司，2018 年 8 月 30 日，双方在湖南省常德市武陵区人民法院达成调解方案。
基于调解协议未得到有效地执行，2018 年 11 月 6 日，公司向常德市武陵区人
民法院申请强制执行。截止目前，公司对常德金德新材料科技股份有限公司
的部分不动产及银行账户进行查封。公司基于谨慎性原则，按期末余额 100%
单项计提应收账款坏账准备，金额为 10,453,328.53 元。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,357,043.96 元；本期收回或转回坏账准备金额
16,342,375.97 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依 收回
单位名称 转回或收回原因
金额 据及其合理性 方式
上海宝绿包装材料科技有 公司预计无需计提
15,034,248.56 原涉诉预计无法收回
限公司 减值准备
该公司经重组后具
胜华科技股份有限公司 1,308,127.41 原预计部分无法收回
备部分还款能力
合计 16,342,375.97
财务报表附注 第 29 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 164,152.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 19,939,266.85 3.75 996,963.34
第二名 17,907,555.90 3.37 1,305,811.82
第三名 16,711,070.69 3.14 16,711,070.69
第四名 14,343,655.02 2.70 717,182.75
第五名 13,081,274.09 2.46 10,465,019.27
合计 81,982,822.55 15.42 30,196,047.87
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 11,204,066.06 97.23 13,347,287.13 85.24
1至2年 28,504.01 0.25 2,187,407.11 13.97
2至3年 184,393.00 1.60 38,201.50 0.24
3 年以上 106,158.34 0.92 85,902.34 0.55
合计 11,523,121.41 100.00 15,658,798.08 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
武汉金彩科技发展有限责任公司 1,555,500.00 13.50
常州市建金科技发展有限公司 1,309,988.82 11.37
常州市宝丽胶粘剂有限公司 1,164,492.95 10.11
苏州雅景物业管理有限公司 1,012,823.00 8.79
常州新奥燃气发展有限公司 739,044.62 6.41
合计 5,781,849.39 50.18
财务报表附注 第 30 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 7,785,659.45 3,600,071.44
财务报表附注 第 31 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
8,855,306.06 99.80 1,069,646.61 12.08 7,785,659.45 4,848,815.62 99.63 1,248,744.18 25.75 3,600,071.44
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
18,000.00 0.20 18,000.00 100.00 18,000.00 0.37 18,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 8,873,306.06 100.00 1,087,646.61 7,785,659.45 4,866,815.62 100.00 1,266,744.18 3,600,071.44
财务报表附注 第 32 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,813,834.06 340,691.71 5.00
1至2年 311,227.00 31,122.70 10.00
2至3年 1,290,516.00 258,103.20 20.00
3 年以上 439,729.00 439,729.00 100.00
合计 8,855,306.06 1,069,646.61
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
食堂 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-179,097.57 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 4,538,790.95 3,061,880.00
员工备用金 1,052,680.15 559,647.67
应收代垫款 2,575,834.96 261,487.95
其他 706,000.00 983,800.00
合计 8,873,306.06 4,866,815.62
财务报表附注 第 33 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
苏州迈塔光电科技
应收代垫款 2,386,261.26 1 年以内 26.89 119,313.06
有限公司
泗阳县人民法院案
保证金 1,000,000.00 2至3年 11.27 200,000.00
件兑现款专户
广东省特种证件制
保证金 1,000,000.00 1 年以内 11.27 50,000.00
作中心
苏州雅景物业管理
租赁押金 620,000.00 1 年以内 6.99 31,000.00
有限公司
河北蓝城工程项目
投标保证金 300,000.00 1 年以内 3.38 15,000.00
管理咨询有限公司
合计 5,306,261.26 59.80 415,313.06
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,559,848.71 5,953,147.97 86,606,700.74 71,255,491.70 1,746,987.42 69,508,504.28
在产品 35,102,333.42 35,102,333.42 31,308,812.75 31,308,812.75
库存商品 141,764,810.55 22,209,184.63 119,555,625.92 113,641,300.32 20,984,812.67 92,656,487.65
发出商品 60,330,679.47 6,253,988.52 54,076,690.95 72,967,798.76 4,463,879.41 68,503,919.35
低值易耗品 1,762,918.29 1,762,918.29 1,749,220.69 1,749,220.69
委托加工物
1,421,188.14 1,421,188.14 1,264,347.79 1,264,347.79
资
合计 332,941,778.58 34,416,321.12 298,525,457.46 292,186,972.01 27,195,679.50 264,991,292.51
财务报表附注 第 34 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,746,987.42 4,766,775.58 560,615.03 5,953,147.97
库存商品 20,984,812.67 14,038,367.78 12,813,995.82 22,209,184.63
发出商品 4,463,879.41 7,397,383.96 5,607,274.85 6,253,988.52
合计 27,195,679.50 26,202,527.32 18,981,885.70 34,416,321.12
3、 本期无计入存货价值的借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 7,459,512.29 11,090,667.51
预缴企业所得税 1,723,086.07 1,686,728.23
合计 9,182,598.36 12,777,395.74
财务报表附注 第 35 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
苏州迈塔光电科技有限公司 20,000,000.00 -1,987,376.82 18,012,623.18
财务报表附注 第 36 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 290,742,287.36 307,532,272.38
财务报表附注 第 37 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）年初余额 200,325,955.17 302,968,061.21 15,285,068.17 6,233,436.46 8,275,942.00 5,067,642.11 9,700,285.17 547,856,390.29
（2）本期增加金额 1,764,328.16 18,729,675.93 756,617.59 415,449.91 73,669.90 629,236.24 22,368,977.73
—购置 1,117,797.97 14,696,184.97 756,617.59 415,449.91 73,669.90 537,236.24 17,596,956.58
—在建工程转入 646,530.19 4,033,490.96 92,000.00 4,772,021.15
（3）本期减少金额 4,631,036.94 88,749.12 21,780.34 72,649.57 407,651.81 5,221,867.78
—处置或报废 4,631,036.94 88,749.12 21,780.34 72,649.57 407,651.81 5,221,867.78
（4）期末余额 202,090,283.33 317,066,700.20 15,952,936.64 6,627,106.03 8,276,962.33 5,289,226.54 9,700,285.17 565,003,500.24
2．累计折旧
（1）年初余额 52,228,043.57 158,081,829.54 11,293,638.71 4,748,408.80 4,964,105.98 3,117,606.06 5,890,485.25 240,324,117.91
（2）本期增加金额 10,358,715.54 23,161,493.83 846,557.89 594,800.34 706,040.25 715,931.31 1,413,633.38 37,797,172.54
—计提 10,358,715.54 23,161,493.83 846,557.89 594,800.34 706,040.25 715,931.31 1,413,633.38 37,797,172.54
（3）本期减少金额 3,325,242.79 79,217.10 19,602.31 69,017.09 366,998.28 3,860,077.57
—处置或报废 3,325,242.79 79,217.10 19,602.31 69,017.09 366,998.28 3,860,077.57
（4）期末余额 62,586,759.11 177,918,080.58 12,060,979.50 5,323,606.83 5,601,129.14 3,466,539.09 7,304,118.63 274,261,212.88
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注 第 38 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 139,503,524.22 139,148,619.62 3,891,957.14 1,303,499.20 2,675,833.19 1,822,687.45 2,396,166.54 290,742,287.36
（2）年初账面价值 148,097,911.60 144,886,231.67 3,991,429.46 1,485,027.66 3,311,836.02 1,950,036.05 3,809,799.92 307,532,272.38
3、 期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、 期末资产抵押情况详见附注十一（一）不动产抵押情况。
财务报表附注 第 39 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 62,945,526.49 28,602,597.57
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
微棱镜型反光材料
61,048,974.76 61,048,974.76 25,724,890.86 25,724,890.86
产业化项目
其他设备安装工程 1,896,551.73 1,896,551.73 2,877,706.71 2,877,706.71
合计 62,945,526.49 62,945,526.49 28,602,597.57 28,602,597.57
财务报表附注 第 40 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
预算数 本期转入固定 本期其他减 利息资本化
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
（万元） 资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 额 (%)
微棱镜型反 在建中，
募集资金
光材料产业 28,704.38 25,724,890.86 35,616,551.25 292,467.35 61,048,974.76 51.09 部分投入
自有资金
化项目 使用
其他设备安
2,877,706.71 3,498,398.82 4,479,553.80 1,896,551.73 自有资金
装工程
合计 28,602,597.57 39,114,950.07 4,772,021.15 62,945,526.49
财务报表附注 第 41 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 73,070,407.74 819,077.12 7,885,198.39 81,774,683.25
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 73,070,407.74 819,077.12 7,885,198.39 81,774,683.25
2．累计摊销
（1）年初余额 9,072,962.24 525,227.93 7,885,198.39 17,483,388.56
（2）本期增加金额 1,490,302.20 97,298.54 1,587,600.74
—计提 1,490,302.20 97,298.54 1,587,600.74
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,563,264.44 622,526.47 7,885,198.39 19,070,989.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 62,507,143.30 196,550.65 62,703,693.95
（2）年初账面价值 63,997,445.50 293,849.19 64,291,294.69
2、 期末资产抵押情况详见附注十一（一）不动产抵押情况。
财务报表附注 第 42 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
常州华日升反光材
465,055,146.48 465,055,146.48
料有限公司
2、 商誉的形成说明
公司以 69,418.00 万元收购了华日升公司 100%的股份。以合并成本超过华日
升公司可辨认资产、负债公允价值的差额 465,055,146.48 元确认为商誉。
3、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
事项 计提 处置
常州华日升反光材料有限公司 43,471,897.42 43,471,897.42
4、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉的事项或被投资单位名称 常州华日升反光材料有限公司
资产组或资产组组合的构成 固定资产、无形资产、在建工程
资产组或资产组组合的账面价值（包含收购日确认的资
115,616,750.94
产增值的摊余金额）
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 465,055,146.48
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 580,671,897.42
5、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
收购常州华日升反光材料有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公司管理
层批准的未来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，预测未
来五年的收入增长率为 22.74%至 9.9%，五年后的税前经营现金流量按照最后
一年的水平。公司计算现值的税前折现率为 13.8%。
根据公司聘请的万隆（上海）资产评估有限公司出具的《苏州苏大维格科技集
团股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并常州华日升反
光材料有限公司后商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》（万隆评报字
（2019）第 10149 号），包含商誉的资产组组合可收回金额为 53,720.00 万元，
低于账面价值，两者差异的金额为 43,471,897.42 元。经测试，商誉出现减值
损失，并已按照测试结果计提相应的减值准备。
财务报表附注 第 43 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房零星装修
5,864,011.07 10,644,454.62 3,110,958.12 13,397,507.57
改造工程
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 126,019,028.37 21,420,747.94 114,126,968.88 17,315,714.76
内部交易未实现利润 1,942,670.37 436,934.55 2,926,287.25 440,811.95
合计 127,961,698.74 21,857,682.49 117,053,256.13 17,756,526.71
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
35,215,089.53 5,282,263.44 38,661,633.48 5,799,245.03
资产评估增值
交易性金融资产公允
367,662.96 55,149.44
价值变动
合计 35,582,752.49 5,337,412.88 38,661,633.48 5,799,245.03
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 80,646,690.78 81,841,737.19
商誉减值 43,471,897.42
合计 124,118,588.20 81,841,737.19
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 年 863,883.95 11,271,465.80
2020 年 24,250,115.43 24,506,326.56
2021 年 22,938,427.02 28,156,937.56
财务报表附注 第 44 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年份 期末余额 年初余额 备注
2022 年 13,110,958.68 17,907,007.27
2023 年 19,483,305.70
合计 80,646,690.78 81,841,737.19
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 34,722,124.23 35,637,552.70
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 93,850,000.00 72,200,000.00
保证借款 81,220,505.64 40,000,000.00
信用借款 150,000,000.00 21,000,000.00
合计 325,070,505.64 133,200,000.00
2、 本期公司无已逾期未偿还的短期借款。
3、 保证借款中与关联方相关的担保情况详见附注九（五）、3、关联担保情况。
4、 期末抵押借款情况详见附注十一（一）不动产抵押情况。
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 5,100,000.00 10,100,000.00
应付账款 236,597,219.32 198,037,842.91
合计 241,697,219.32 208,137,842.91
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,100,000.00 10,100,000.00
本期末公司无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注 第 45 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
设备及工程款 17,305,474.75 13,778,508.05
材料及费用款 219,291,744.57 184,259,334.86
合计 236,597,219.32 198,037,842.91
（2）期末应付款中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 7,994,780.05 17,810,721.60
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郑州优之泰贸易有限公司 733,325.80 尚未结算
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,531,391.78 163,616,750.22 156,693,048.49 26,455,093.51
离职后福利-设定提存计划 775.29 9,959,065.79 9,857,551.90 102,289.18
合计 19,532,167.07 173,575,816.01 166,550,600.39 26,557,382.69
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19,386,578.12 147,802,866.85 140,984,229.75 26,205,215.22
补贴
（2）职工福利费 6,155,576.21 6,155,576.21
（3）社会保险费 371.92 5,180,491.28 5,120,489.85 60,373.35
其中：医疗保险费 324.78 4,372,396.01 4,317,926.85 54,793.94
工伤保险费 20.95 306,922.24 305,083.39 1,859.80
财务报表附注 第 46 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 26.19 501,173.03 497,479.61 3,719.61
（4）住房公积金 419.08 3,726,593.49 3,675,986.66 51,025.91
（5）工会经费和职工教育
经费 144,022.66 751,222.39 756,766.02 138,479.03
合计 19,531,391.78 163,616,750.22 156,693,048.49 26,455,093.51
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 681.00 8,963,159.34 8,866,200.67 97,639.67
失业保险费 94.29 995,906.45 991,351.23 4,649.51
合计 775.29 9,959,065.79 9,857,551.90 102,289.18
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,063,359.82 4,246,568.13
企业所得税 4,109,880.66 3,413,017.36
个人所得税 855,508.27 1,371,888.55
城市维护建设税 291,160.29 339,968.40
房产税 1,468,801.94 1,496,605.60
教育费附加 207,971.63 242,835.93
土地使用税 247,959.08 247,959.08
印花税 53,178.73 45,028.48
环境保护税 9,989.94
合计 9,307,810.36 11,403,871.53
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 417,719.28 151,179.64
其他应付款 3,154,326.44 2,425,530.52
合计 3,572,045.72 2,576,710.16
财务报表附注 第 47 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 417,719.28 151,179.64
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代收代付款 1,030,498.63 243,165.27
应付费用款 2,123,827.81 2,182,365.25
合计 3,154,326.44 2,425,530.52
（2）公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 3,505,433.61 3,505,442.99
(二十三) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 2,000,000.00 诉讼纠纷
年初预计未决诉讼的赔偿事项，本期实现情况如下：
1、2016 年 11 月 14 日，湖南省长沙市中级人民法院作出判决，判决公司子公司苏
州维业达触控科技有限公司向原告支付经济损失 1,000,000.00 元。2016 年 12 月，子
公司维业达公司不服上述诉讼事项，依法向湖南省高级人民法院提起上诉，因此上
期末公司子公司维业达公司根据一审判决计提预计负债 1,000,000.00 元。本期此事
项按照湖南省高级人民法院出具的（2017）湘民终 658 号终审判决已执行完毕。
2、2017 年 6 月 26 日，湖南省长沙市中级人民法院作出判决，判决公司子公司维业
达向原告支付经济损失 1,000,000.00 元。2017 年 7 月，公司不服上述诉讼事项，依
法向湖南省高级人民法院提起上诉，因此年初根据判决计提预计负债 1,000,000.00
元。本年经湖南省高级人民法院出具的（2018）湘民终 358 号调解协议，协议约定“各
方之前就本案纠纷已无任何争议，各方不得再就本案纠纷以任何名义、理由向本案
相关方主张任何权利”，基于此协议，公司将原计提的预计负债予以冲回。
财务报表附注 第 48 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,241,243.04 1,770,000.00 20,189,721.50 21,821,521.54 财政拨款
减：预计 1 年内转入利润表递延收益 3,505,442.99 5,417.44 5,426.82 3,505,433.61
合计 36,735,800.05 1,764,582.56 20,184,294.68 18,316,087.93
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 相关
纳米压印的触控传感器开发与产业化 3,952.45 3,952.45 与收益相关
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发和产业化 590.08 590.08 与收益相关
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发 1,758.77 1,758.77 与收益相关
大尺寸柔性触控传感器研发与产业化 374.56 374.56 与收益相关
柔性导电材料与器件关键技术研发 110,775.28 44,734.35 66,040.93 与资产/收益相关
超薄平板显示背光模组用转移光导膜研制与产业化 156,370.16 39,327.60 117,042.56 与资产相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜产业化 2,435,688.55 623,161.52 1,812,527.03 与资产相关
宽幅激光高速直写设备及其在激光转移材料应用的产
445,732.82 219,972.42 225,760.40 与资产相关
业化
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金项目 314,330.47 55,213.66 259,116.81 与资产相关
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用 12,548,313.28 3,256,092.34 -3,000,000.00 6,292,220.94 与资产/收益相关
微纳图形化关键技术与功能材料合作研发 1,947,793.56 1,047,165.44 900,628.12 与资产/收益相关
财务报表附注 第 49 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 相关
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用 10,298,807.62 4,683,204.68 5,615,602.94 与收益相关
透明导光导电膜合作研发 768,255.34 455,915.80 312,339.54 与资产/收益相关
2012 年苏州市知识产权密集型企业培育计划 425.22 385.90 39.32 与收益相关
大尺寸微纳结构透明导电触控器件应用研究 2,349.85 2,349.85 与资产/收益相关
AMOLED 显示屏用镂空掩模板研发和产业化 389,183.30 72,867.04 316,316.26 与资产/收益相关
基于微纳米 3D 成像的激光签注系统研发及产业化
3,025.22 3,002.50 22.72 与收益相关
-2015 市重大专利推广
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划 54,680.00 400,000.00 54,680.00 400,000.00 与资产/收益相关
高端微纳光刻装备研发与产业化-省推进战略性新兴产
3,292,275.56 2,592,857.87 699,417.69 与资产/收益相关
业发展
基于 SEM 的滑驱动跨尺度精密运动机理和调控方法－
821.89 659.48 162.41 与收益相关
国家博士后资助
体光栅与科学仪器的工业化集成 333,528.08 53,528.08 -280,000.00 与收益相关
大尺寸高精度微纳 3D 打印系统研制与生物应用的合作
253,321.84 253,321.84 与资产/收益相关
研发
面向空间薄膜成像的纳米制造技术研发 538,832.59 538,518.06 314.53 与资产/收益相关
裸眼三维显示器-装备预告研究 350,988.98 346,051.17 4,937.81 与收益相关
2016 年省 333 工程科研项目 182,871.79 179,870.74 3,001.05 与资产/收益相关
中国博士后资助-面向芯片化光谱检测的微腔激光器阵
118,955.00 50,000.00 106,936.86 62,018.14 与收益相关
列研究
财务报表附注 第 50 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 相关
苏州市企业专利导航计划项目 33,962.27 33,962.27 与收益相关
2017 年度省第五期“333 工程”科研资助立项项目经费 200,000.00 109,087.54 90,912.46 与收益相关
2017 文化产业发展（激光印刷 3D 成像防伪技术研发） 350,000.00 340,675.61 9,324.39 与资产/收益相关
省科目成果转化专项资金 3,262,500.00 1,450,000.00 1,812,500.00 与资产相关
2016 年度省级环保引导资金 1,531,768.08 162,000.00 1,369,768.08 与资产相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜研制与产业化/
基于微纳米压印技术的光扩散片制备及其产业化/3D 187,806.41 60,097.14 127,709.27 与资产/收益相关
辊筒激光微纳制造关键技术研究及应用
超薄 LED 导光导电复合功能材料（器件）关键技术 53,708.39 11,883.30 41,825.09 与资产相关
高效 LED 超薄平面照明系统的合作研究 67,495.63 8,153.75 59,341.88 与资产/收益相关
2018 年江苏省企业知识产权战略推进计划 180,000.00 84,905.66 95,094.34 收益相关
中国博士后第 11 批资助-中间层调控的双吸收层光阳
150,000.00 46,800.00 103,200.00 收益相关
极中载流子传输机制研究
中国博士后第 61 批资助-微纳结构化双吸收层光阳极
20,000.00 20,000.00 收益相关
的界面调控与氧化水性能
2018 年三位一体专项资金加快企业有效投入项目资金 970,000.00 970,000.00 资产相关
合计 40,241,243.04 1,770,000.00 16,909,721.50 -3,280,000.00 21,821,521.54
财务报表附注 第 51 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 226,048,841.00 226,048,841.00
上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 116604 号验资报告验证。
财务报表附注 第 52 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 939,044,625.80 939,044,625.80
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,193,362.21 5,116,289.50 38,309,651.71
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 197,003,779.30 131,931,369.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 197,003,779.30 131,931,369.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,027,092.00 81,244,267.62
减：提取法定盈余公积 5,116,289.50 4,869,415.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,083,907.28 11,302,442.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 235,830,674.52 197,003,779.30
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,128,849,833.75 807,745,530.40 935,925,505.15 657,621,797.75
其他业务 6,164,172.71 10,758,855.01 8,192,232.76 6,812,192.22
合计 1,135,014,006.46 818,504,385.41 944,117,737.91 664,433,989.97
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,534,701.42 2,755,128.71
教育费附加 1,811,046.93 1,969,212.73
印花税 354,306.31 397,028.40
财务报表附注 第 53 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 991,836.32 991,836.32
房产税 1,692,078.23 1,789,027.20
车船使用税 1,560.00 100.00
环境保护税 44,043.69
合计 7,429,572.90 7,902,333.36
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
发生额合计 62,438,756.06 50,838,235.10
其中主要项目：
运输费 20,603,637.22 20,197,652.99
职工薪酬 17,695,965.66 12,696,914.19
业务招待费 13,529,393.31 11,264,017.72
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
发生额合计 62,524,942.96 49,547,688.52
其中主要项目：
职工薪酬 33,173,530.60 25,580,246.14
服务费 3,649,376.52 2,431,771.56
折旧及摊销 4,947,935.48 5,448,368.09
物业管理费 2,160,034.46 1,132,361.24
修理费 2,050,426.91 526,661.69
差旅费 1,966,245.11 1,730,813.91
办公费 1,534,291.34 1,640,855.24
中介机构费 1,869,727.29 2,057,997.40
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
发生额合计 80,131,582.13 71,016,820.04
其中主要项目：
材料投入 33,816,795.03 29,049,010.72
财务报表附注 第 54 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,747,046.52 28,738,626.98
折旧费用与长期费用摊销 5,525,646.56 5,929,659.68
设备购置 2,827,303.13 3,634,291.02
知识产权事务费 1,585,594.58 1,089,601.12
间接费用 1,550,364.67 1,854,835.72
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 11,620,748.14 9,666,826.28
减：利息收入 1,035,894.15 1,292,478.00
汇兑损益 -3,164,694.60 3,089,003.45
其他 1,071,675.46 144,181.72
合计 8,491,834.85 11,607,533.45
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,835,570.42 3,222,502.46
存货跌价损失 26,202,527.32 13,877,822.51
商誉减值损失 43,471,897.42
合计 74,509,995.16 17,100,324.97
(三十六) 其他收益
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用 4,683,204.68 822,327.53 与收益相关
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用 3,256,092.34 795,664.57 与资产/收益相关
高端微纳光刻装备研发与产业化-省推进战略性新兴产业发展 2,592,857.87 4,639,819.32 与资产/收益相关
省科目成果转化专项资金 1,450,000.00 1,450,000.00 与资产相关
微纳图形化关键技术与功能材料合作研发 1,047,165.44 119,738.16 与资产/收益相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜产业化 623,161.52 623,161.44 与资产相关
面向空间薄膜成像的纳米制造技术研发 538,518.06 761,167.41 与资产/收益相关
透明导光导电膜合作研发 455,915.80 27,606.84 与资产/收益相关
财务报表附注 第 55 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
裸眼三维显示器-装备预告研究 346,051.17 29,011.02 与收益相关
2017 文化产业发展（激光印刷 3D 成像防伪技术研发） 340,675.61 与资产/收益相关
苏科资【2018】13 号 2018 年度第六批科技发展计划高新技术
300,000.00 与收益相关
资金
大尺寸高精度微纳 3D 打印系统研制与生物应用的合作研发 253,321.84 746,678.16 与资产/收益相关
宽幅激光高速直写设备及其在激光转移材料应用的产业化 219,972.42 219,972.72 与资产相关
2016 年省 333 工程科研项目 179,870.74 117,128.21 与资产/收益相关
2016 年度省级环保引导资金 162,000.00 268,231.92 与资产相关
企业研究开发费用省级财政奖励资金 161,000.00 与收益相关
2017 年度省第五期“333 工程”科研资助立项项目经费 109,087.54 与收益相关
中国博士后资助-面向芯片化光谱检测的微腔激光器阵列研究 106,936.86 31,045.00 与收益相关
2018 年江苏省企业知识产权战略推进计划 84,905.66 与收益相关
2018 年苏州工业园区科技发展资金 74,210.00 与收益相关
AMOLED 显示屏用镂空掩模板研发和产业化 72,867.04 1,501,125.20 与资产/收益相关
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜研制与产业化/基于微
纳米压印技术的光扩散片制备及其产业化/3D 辊筒激光微纳制 60,097.14 2,154.92 与资产/收益相关
造关键技术研究及应用
2018 年园区污染源自动监控补助 60,000.00 与收益相关
苏科资【2017】392 号 2017 年省高新技术企业培育资金 55,537.00 与收益相关
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金项目 55,213.66 55,213.68 与资产相关
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划 54,680.00 与收益相关
体光栅与科学仪器的工业化集成 53,528.08 450,339.84 与收益相关
2017 年博士后科研项目 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 48,872.78 与收益相关
中国博士后第 11 批资助-中间层调控的双吸收层光阳极中载流
46,800.00 与收益相关
子传输机制研究
柔性导电材料与器件关键技术研发 44,734.35 与收益相关
超薄平板显示背光模组用转移光导膜研制与产业化 39,327.60 39,327.60 与资产相关
软件增值税即征即退款 28,902.25 与收益相关
稳岗就业补贴 24,756.65 142,013.90 与收益相关
常州市和谐文化建设标兵企业创建经费 18,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 56 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
2017 年第七批商务发展专项资金 15,000.00 与收益相关
商务发展专项资金 15,000.00 与收益相关
超薄 LED 导光导电复合功能材料（器件）关键技术 11,883.30 366,361.42 与资产相关
环保专项资金 10,000.00 与收益相关
2017 年苏州工业园区市场拓展展会补贴 10,000.00 与收益相关
常州市知识产权服务中心赞助资金 8,400.00 与收益相关
高效 LED 超薄平面照明系统的合作研究 8,153.75 320,263.02 与资产/收益相关
科信局 2018 年第五批科技发展资金国内发明专利申请资助 5,350.00 与收益相关
18 年省级知识产权创造与运用专项资金 5,000.00 与收益相关
科信局 2018 年第四批科技发展资金国内发明专利获得授权资
5,000.00 与收益相关
助
2015 年知识产权创造与运用奖金 4,000.00 与收益相关
纳米压印的触控传感器开发与产业化 3,952.45 与收益相关
科技局 2017 年度专利资助奖励资金 3,600.00 与收益相关
基于微纳米 3D 成像的激光签注系统研发及产业化-2015 市重
3,002.50 53,578.08 与收益相关
大专利推广
大尺寸微纳结构透明导电触控器件应用研究 2,349.85 36,873.94 与资产/收益相关
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发 1,758.77 与收益相关
基于 SEM 的滑驱动跨尺度精密运动机理和调控方法－国家博
659.48 149,178.11 与收益相关
士后资助
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发和产业化 590.08 与收益相关
2012 年苏州市知识产权密集型企业培育计划 385.90 9,892.73 与收益相关
园区通关查验 70.00 与收益相关
2016 年度县产业发展引导资金项目奖补资金 190,000.00 与收益相关
柔性导电材料与器件关键技术研发 429,224.72 与资产/收益相关
江苏省财政厅江苏省知识产权局关于下达 2017 年度知识产权
107,000.00 与收益相关
创造与运用(专利资助)
苏州市科技局 2017 年度第十四批科技发展计划(企业研发机构
200,000.00 与收益相关
绩效)项目资助
苏州工业园区科技发展资金(知识产权专项-专利申请资助)第
27,000.00 与收益相关
六批拨款
财务报表附注 第 57 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
苏州工业园区科技发展资金(知识产权专项-专利申请资助)第
25,000.00 与收益相关
七批拨款
2017 年度第十五批科技发展计划(科技金融专项-科技保险费
33,700.00 与收益相关
补贴)
2016 年博士后工作站运行经费补贴 50,000.00 与收益相关
2017 年污染源自助监控补贴款 48,000.00 与收益相关
基于微纳米 3D 成像的激光签注系统研发及产业化 22,728.26 与收益相关
大尺寸触控交互式平台的产业化应用 50,000.00 与收益相关
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划 1,214,890.13 与资产/收益相关
苏州市企业专利导航计划项目 166,037.73 与收益相关
2017 年省创新能力建设专项资金（江苏省重点研发机构） 500,000.00 与收益相关
小企业开拓资金 30,700.00 与收益相关
2016 年外经贸发展资金 60,000.00 与收益相关
商标奖励资金 250,000.00 与收益相关
2016 年三位一体发展战略专项资金 450,000.00 与收益相关
2017 知名品牌培育扶持资金 300,000.00 与收益相关
合计 17,812,420.18 17,932,155.58
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,784,237.89
理财产品收益 2,899,208.41 2,260,735.08
业绩承诺赔偿 29,462,999.16
合计 30,577,969.68 2,260,735.08
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 367,662.96
财务报表附注 第 58 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十九) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产收益 -421,440.26 20,702.52 -421,440.26
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废利得合计 5,770.51 5,770.51
其中：报废固定资产利得 5,770.51 5,770.51
政府补助 727,440.84 2,409,100.00 727,440.84
赔偿款收入 5,286.72 4,000.00 5,286.72
其他 361.09 940.00 361.09
合计 738,859.16 2,414,040.00 738,859.16
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
苏州园区管委会-江苏省中国第十八届中国专利奖 200,000.00 与收益相关
苏州工业园区管理委员会-2016 自主品牌专项资
820,300.00 与收益相关
金
园区管委会 2017 年上市促进扶持款 1,000,000.00 与收益相关
苏州市对 2016 年度企业获得发明专项授权超 10
10,000.00 与收益相关
件奖励资金
江苏省 2016 年度 PCT 专利奖励资助 30,000.00 与收益相关
中国民营科技促进会科技成果一等奖补助 10,000.00 与收益相关
苏州工业园区科技发展资金 200,000.00 与收益相关
苏州工业园区科技发展资金（知识产权专项-高价
138,800.00 与收益相关
值知识产权项目）知识产权奖励
园区管委会人工智能补贴 69,000.00 与收益相关
园区管委会 2018 年科技发展资金-知识产权专项-
80,000.00 与收益相关
国内授权发明专利资助
园区管委会 2018 年科技发展资金-知识产权专项-
124,200.00 与收益相关
国内发明专利申请资助
财务报表附注 第 59 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2018 年苏州工业园区科技发展资金（创新政策专
162,000.00 与收益相关
项-研发增长企业研发后补助）
2018 年度省知识产权创造与运用资金专利资助专
项资金（省级境内高质量和产业发明授权、省级 72,000.00 与收益相关
境外专利
苏州园区管委会-2017 年博士后科研项目管理补
50,000.00 与收益相关
贴款
2017 年苏州工业园区市场拓展展会补贴 10,000.00 与收益相关
2018 年园区污染源自动监控补助 60,000.00 与收益相关
2018 稳岗补贴 100,240.84 与收益相关
合计 727,440.84 2,409,100.00
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 36,000.00 36,000.00
非流动资产报废损失合计： 740,257.15 74,379.48 740,257.15
其中：固定资产报废损失 740,257.15 74,379.48 740,257.15
滞纳金罚款 7,638.92 389,739.34 7,638.92
诉讼赔偿款及其他 314,099.97 1,214,475.32 314,099.97
合计 1,097,996.04 1,678,594.14 1,097,996.04
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,010,162.71 18,000,925.68
递延所得税费用 -4,562,987.93 -1,988,988.65
合计 12,447,174.78 16,011,937.03
财务报表附注 第 60 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 68,960,412.67
按母公司适用税率（15%）计算的所得税费用 10,344,061.90
子公司适用不同税率的影响 -1,336,603.66
调整以前期间所得税的影响 41,938.07
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,403,150.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,974,166.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,557,270.68
研发费用加计扣除影响 -4,636,995.73
所得税税率调整的影响 -951,480.46
所得税费用 12,447,174.78
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 2,133,233.87 21,705,013.90
利息收入 1,035,894.15 1,292,478.00
其他 1,125,292.70 1,657,374.00
各项保证金 15,600,000.00 2,357,000.00
合计 19,894,420.72 27,011,865.90
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 77,190,880.30 73,888,072.87
其他 4,335,259.03 3,607,568.13
各项保证金 12,205,812.50 4,757,000.00
合计 93,731,951.83 82,252,641.00
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品款 243,000,008.80 242,500,000.00
财务报表附注 第 61 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品款 243,000,008.80 235,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 2,300,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他发行费用 861,352.62 830,865.28
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,513,237.89 76,607,914.51
加：资产减值准备 74,509,995.16 17,100,324.97
固定资产折旧 37,797,172.54 38,682,646.10
无形资产摊销 1,587,600.74 1,631,211.47
长期待摊费用摊销 3,110,958.12 1,573,787.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
421,440.26 -20,702.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 734,486.64 74,379.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -367,662.96
财务费用（收益以“－”号填列） 12,258,562.02 10,708,261.56
投资损失（收益以“－”号填列） -30,577,969.68 -2,260,735.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,101,155.78 -1,437,534.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -461,832.15 -551,453.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,736,692.27 -77,388,698.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -142,189,175.27 -65,518,818.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,361,274.54 52,011,430.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,139,760.20 51,212,013.14
财务报表附注 第 62 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 264,168,972.31 198,482,989.49
减：现金的期初余额 198,482,989.49 343,828,002.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,685,982.82 -145,345,013.15
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 264,168,972.31 198,482,989.49
其中：库存现金 102,876.42 152,168.54
可随时用于支付的银行存款 264,066,095.89 198,330,820.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 264,168,972.31 198,482,989.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,205,812.50 银行承兑汇票保证金、海关保函保证金
固定资产 45,094,597.12 银行贷款抵押
无形资产 31,013,272.11 银行贷款抵押
合计 88,313,681.73
财务报表附注 第 63 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十六) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 27,482,516.78
其中：美元 4,004,329.62 6.8632 27,482,515.05
欧元 0.22 7.8473 1.73
应收账款 80,784,646.24
其中：美元 11,770,696.80 6.8632 80,784,646.24
应付账款 11,433,091.53
其中：美元 1,665,854.34 6.8632 11,433,091.53
短期借款 51,119,368.04
其中：美元 873,847.92 6.8632 5,997,393.04
欧元 5,750,000.00 7.8473 45,121,975.00
财务报表附注 第 64 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
苏州维旺科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发生产光学产品 100.00 出资设立
苏州维业达触控科技有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发生产光学产品 76.20 出资设立
江苏维格新材料科技有限公司 江苏泗阳 江苏泗阳 研发生产光学产品 70.00 出资设立
常州华日升反光材料有限公司 江苏常州 江苏常州 反光材料生产销售 100.00 非同一控制下企业合并
常州市联明反光材料有限公司 江苏常州 江苏常州 反光材料生产销售 100.00 非同一控制下企业合并
常州华路明标牌有限公司 江苏常州 江苏常州 反光材料生产销售 100.00 非同一控制下企业合并
常州通明安全防护用品有限公司 江苏常州 江苏常州 反光材料生产销售 100.00 非同一控制下企业合并
苏大维格（盐城）光电科技有限公司 江苏盐城 江苏盐城 研发生产光学产品 100.00 出资设立
注：截止 2018 年 12 月 31 日，苏大维格（盐城）光电科技有限公司尚未开展业务，也尚未设置账套进行财务核算。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股比例 的股利
苏州维业达触控科技有限公司 23.80% -3,602,038.77 -9,490,390.19
江苏维格新材料科技有限公司 30.00% -1,911,815.34 10.418,271.23
财务报表附注 第 65 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州维业达触控科技有限公司 34,025,763.80 13,978,544.64 48,004,308.44 80,530,282.36 60,432.58 80,590,714.94
江苏维格新材料科技有限公司 68,839,836.73 44,505,812.67 113,345,649.40 79,099,629.59 79,099,629.59
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州维业达触控科技有限公司 28,220,860.28 16,498,372.27 44,719,232.55 60,056,768.61 2,111,468.23 62,168,236.84
江苏维格新材料科技有限公司 67,275,551.32 42,162,680.73 109,438,232.05 68,819,494.45 68,819,494.45
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州维业达触控科技有限公司 51,956,893.61 -15,137,402.21 -15,137,402.21 -10,213,885.37
江苏维格新材料科技有限公司 115,507,930.04 -6,372,717.79 -6,372,717.79 151,645.96
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州维业达触控科技有限公司 20,915,634.08 -19,651,952.93 -19,651,952.93 -10,186,312.73
江苏维格新材料科技有限公司 107,271,769.54 133,170.07 133,170.07 14,488,589.92
财务报表附注 第 66 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
苏州迈塔光电科技
江苏苏州 江苏苏州 制造业 33.33 权益法
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
苏州迈塔光电科技有限公司
流动资产 10,781,703.56
非流动资产 28,608,338.68
资产合计 39,390,042.24
流动负债 10,910,755.90
非流动负债
负债合计 10,910,755.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,479,286.34
按持股比例计算的净资产份额 9,493,095.45
调整事项
—商誉 8,722,666.66
—内部交易未实现利润 -203,138.93
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 18,012,623.18
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 2,572,657.97
净利润 -5,352,713.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,352,713.66
本期收到的来自联营企业的股利
注：苏州迈塔光电科技有限公司成立于 2018 年 6 月 22 日，故无上年数据。
财务报表附注 第 67 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。公
司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担
最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了信用额度、信用期限。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其扩大信用额度，否则必须要求其按
合同约定支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款、应收票据贴现。公司通过建立
良好的银企关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，
满足公司各类短期融资需求。同时，充分利用省级战略性新兴产业发展专项资金降
低利率，减少利率波动风险。
截止期末，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上浮 10%，
则本公司利润将减少 116.21 万元。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。目前，公司外币业务主要通过及时办理外汇结汇方式以降低外汇风险。本公
司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截止报告期末，
公司外币货币性项目详见：本附注五、（四十六）。
财务报表附注 第 68 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元等主
要外币升值或贬值 3%，则公司将增加或减少利润 137.14 万元。管理层认为 3%合理
反映了下一年度人民币对美元等可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
公司主要金融负债预计 1 年内需支付。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
.交易性金融资产
衍生金融资产 367,662.96 367,662.96
持续以公允价值计量的资产总额 367,662.96 367,662.96
财务报表附注 第 69 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术
远期购汇 367,662.96 宁波银行估值系统
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
1、 公司的实际控制人为自然人陈林森。
2、 本年度实际控制人持股变动情况
（金额单位：元）
股东姓名 年初余额 持股比例（％） 本期变动 期末余额 持股比例（％）
陈林森 50,237,990.00 22.22 50,237,990.00 22.22
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
参股股东之一苏州视讯通科技有限公司之控股股东、实
苏州迈塔光电科技有限公司 际控制人系本公司实际控制人之女、并为本企业的联营
企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江亚欣包装材料有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制
浙江美浓世纪集团有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制
浙江美浓博克斯包装科技有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制
浙江美浓设计策划有限公司 受持股 5%以上股东虞樟星家族成员控制
江苏金之彩集团有限公司 公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东
财务报表附注 第 70 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东
泗阳华彩包装有限公司
的控股子公司
公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东
江苏丰彩包装材料有限公司
的控股子公司
公司子公司江苏维格新材料科技有限公司之少数股东
江苏金之彩集团金日印刷有限公司
的全资子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（万元） （万元）
浙江美浓世纪集团有限公司 销售商品 3,006.44 621.61
浙江亚欣包装材料有限公司 销售商品 1,449.02 3,456.77
江苏金之彩集团有限公司 销售商品 1,201.51 2,325.13
泗阳华彩包装有限公司 销售商品 34.85 52.65
江苏丰彩包装材料有限公司 销售商品 3,176.67 2,499.75
江苏金之彩集团金日印刷有限公司 销售商品 223.78 184.53
浙江美浓博克斯包装科技有限公司 销售商品 1.09
苏州迈塔光电科技有限公司 销售商品 131.47
注：关联方销售定价按照同类或类似产品销售给非关联方的价格为基础，结合
销售量、产品的品质需求、运输方式等因素综合考虑制定。
采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
（万元） （万元）
苏州迈塔光电科技有限公司 采购商品 252.25
浙江亚欣包装材料有限公司 采购商品 414.69 499.69
浙江美浓世纪集团有限公司 采购商品 2.89 14.94
浙江美浓博克斯包装科技有限公司 采购商品 2.56
财务报表附注 第 71 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
苏州迈塔光电科技有限公司 经营租赁 1,046,821.54
另公司向承租方苏州迈塔光电科技有限公司收取水电费 1,078,666.61 元。
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
苏州维业达触控科技有限公司 10,000,000.00 2018/3/12 2021/3/12 否
苏州维旺科技有限公司 17,000,000.00 2018/2/1 2021/2/1 否
苏州维旺科技有限公司 美元 873,847.92 2018/11/6 2021/9/24 否
苏州维旺科技有限公司 2,919,726.76 2018/12/4 2021/9/24 否
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 236.85 207.88
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江亚欣包装材料有限公司 5,644,271.74 282,213.59 12,033,363.94 601,668.20
浙江美浓世纪集团有限公司 11,136,532.14 556,826.61 1,487,466.00 74,373.30
江苏金之彩集团有限公司 4,401,509.79 220,075.49 3,905,857.20 195,292.86
泗阳华彩包装有限公司 233,622.01 11,681.10 818,020.42 50,999.16
江苏丰彩包装材料有限公司 9,213,378.67 460,668.93 8,608,393.11 430,419.66
江苏金之彩集团金日印刷有限公司 1,588,256.10 79,412.81 2,001,867.24 102,453.85
苏州迈塔光电科技有限公司 1,525,000.00 76,250.00
其他应收款
苏州迈塔光电科技有限公司 2,386,261.26 119,313.06
财务报表附注 第 72 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
苏州迈塔光电科技有限公司 2,438,030.06
财务报表附注 第 73 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
种类 金额 资产负债表列报项目 损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
省科目成果转化专项资金 14,500,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 1,450,000.00 1,450,000.00 其他收益
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜产业化 12,000,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 623,161.52 623,161.44 其他收益
宽幅激光高速直写设备及其在激光转移材料应用的产业化 15,300,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 219,972.42 219,972.72 其他收益
2016 年度省级环保引导资金 1,800,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 162,000.00 268,231.92 其他收益
2008 年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金项目 750,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 55,213.66 55,213.68 其他收益
超薄平板显示背光模组用转移光导膜研制与产业化 700,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 39,327.60 39,327.60 其他收益
超薄 LED 导光导电复合功能材料（器件）关键技术 750,000.00 递延收益/一年到期的非流动负债 11,883.30 366,361.42 其他收益
2018 年三位一体专项资金加快企业有效投入项目资金 970,000.00 递延收益
合计 46,770,000.00 2,561,558.50 3,022,268.78
财务报表附注 第 74 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
纳米图形化直写与成像检测仪器的研发与应用 44,448,000.00 4,683,204.68 822,327.53 其他收益
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用 37,730,000.00 3,256,092.34 795,664.57 其他收益
高端微纳光刻装备研发与产业化-省推进战略性新兴产业发展 10,000,000.00 2,592,857.87 4,639,819.32 其他收益
微纳图形化关键技术与功能材料合作研发 6,180,000.00 1,047,165.44 119,738.16 其他收益
面向空间薄膜成像的纳米制造技术研发 1,300,000.00 538,518.06 761,167.41 其他收益
透明导光导电膜合作研发 2,675,000.00 455,915.80 27,606.84 其他收益
裸眼三维显示器-装备预告研究 550,000.00 346,051.17 29,011.02 其他收益
2017 文化产业发展（激光印刷 3D 成像防伪技术研发） 350,000.00 340,675.61 其他收益
苏科资【2018】13 号 2018 年度第六批科技发展计划高新技术资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
大尺寸高精度微纳 3D 打印系统研制与生物应用的合作研发 1,000,000.00 253,321.84 746,678.16 其他收益
2016 年省 333 工程科研项目 300,000.00 179,870.74 117,128.21 其他收益
企业研究开发费用省级财政奖励资金 161,000.00 161,000.00 其他收益
2017 年度省第五期“333 工程”科研资助立项项目经费 200,000.00 109,087.54 其他收益
中国博士后资助-面向芯片化光谱检测的微腔激光器阵列研究 150,000.00 106,936.86 31,045.00 其他收益
2018 年江苏省企业知识产权战略推进计划 300,000.00 84,905.66 其他收益
2018 年苏州工业园区科技发展资金 74,210.00 74,210.00 其他收益
AMOLED 显示屏用镂空掩模板研发和产业化 5,000,000.00 72,867.04 1,501,125.20 其他收益
财务报表附注 第 75 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
超薄平板显示背光模组用新型光导薄膜研制与产业化/基于微纳米压印技术的光扩散
2,675,000.00 60,097.14 2,154.92 其他收益
片制备及其产业化/3D 辊筒激光微纳制造关键技术研究及应用
2018 年园区污染源自动监控补助 60,000.00 60,000.00 其他收益
苏科资【2017】392 号 2017 年省高新技术企业培育资金 55,537.00 55,537.00 其他收益
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划 2,000,000.00 54,680.00 其他收益
体光栅与科学仪器的工业化集成 1,700,000.00 53,528.08 450,339.84 其他收益
2017 年博士后科研项目 50,000.00 50,000.00 其他收益
稳岗补贴 48,872.78 48,872.78 其他收益
中国博士后第 11 批资助-中间层调控的双吸收层光阳极中载流子传输机制研究 150,000.00 46,800.00 其他收益
柔性导电材料与器件关键技术研发 1,000,000.00 44,734.35 其他收益
软件增值税即征即退款 28,902.25 28,902.25 其他收益
稳岗就业补贴 142,013.90 24,756.65 142,013.90 其他收益
常州市和谐文化建设标兵企业创建经费 18,000.00 18,000.00 其他收益
2017 年第七批商务发展专项资金 15,000.00 15,000.00 其他收益
商务发展专项资金 15,000.00 15,000.00 其他收益
环保专项资金 10,000.00 10,000.00 其他收益
2017 年苏州工业园区市场拓展展会补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益
常州市知识产权服务中心赞助资金 8,400.00 8,400.00 其他收益
财务报表附注 第 76 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
高效 LED 超薄平面照明系统的合作研究 1,320,000.00 8,153.75 320,263.02 其他收益
科信局 2018 年第五批科技发展资金国内发明专利申请资助 5,350.00 5,350.00 其他收益
18 年省级知识产权创造与运用专项资金 5,000.00 5,000.00 其他收益
科信局 2018 年第四批科技发展资金国内发明专利获得授权资助 5,000.00 5,000.00 其他收益
2015 年知识产权创造与运用奖金 4,000.00 4,000.00 其他收益
纳米压印的触控传感器开发与产业化 200,000.00 3,952.45 其他收益
科技局 2017 年度专利资助奖励资金 3,600.00 3,600.00 其他收益
基于微纳米 3D 成像的激光签注系统研发及产业化-2015 市重大专利推广 150,000.00 3,002.50 53,578.08 其他收益
大尺寸微纳结构透明导电触控器件应用研究 500,000.00 2,349.85 36,873.94 其他收益
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发 400,000.00 1,758.77 其他收益
基于 SEM 的滑驱动跨尺度精密运动机理和调控方法－国家博士后资助 150,000.00 659.48 149,178.11 其他收益
基于纳米制造的大尺寸触控传感器件开发和产业化 1,000,000.00 590.08 其他收益
2012 年苏州市知识产权密集型企业培育计划 300,000.00 385.90 9,892.73 其他收益
园区通关查验 70.00 70.00 其他收益
2016 年度县产业发展引导资金项目奖补资金 190,000.00 190,000.00 其他收益
柔性导电材料与器件关键技术研发 1,000,000.00 429,224.72 其他收益
江苏省财政厅江苏省知识产权局关于下达 2017 年度知识产权创造与运用(专利资助) 107,000.00 107,000.00 其他收益
苏州市科技局 2017 年度第十四批科技发展计划(企业研发机构绩效)项目资助 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注 第 77 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
苏州工业园区科技发展资金(知识产权专项-专利申请资助)第六批拨款 27,000.00 27,000.00 其他收益
苏州工业园区科技发展资金(知识产权专项-专利申请资助)第七批拨款 25,000.00 25,000.00 其他收益
2017 年度第十五批科技发展计划(科技金融专项-科技保险费补贴) 33,700.00 33,700.00 其他收益
2016 年博士后工作站运行经费补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益
2017 年污染源自助监控补贴款 48,000.00 48,000.00 其他收益
基于微纳米 3D 成像的激光签注系统研发及产业化 1,400,000.00 22,728.26 其他收益
大尺寸触控交互式平台的产业化应用 50,000.00 50,000.00 其他收益
企业技术创新能力综合提升-市科技发展计划 2,000,000.00 1,214,890.13 其他收益
苏州市企业专利导航计划项目 200,000.00 166,037.73 其他收益
2017 年省创新能力建设专项资金（江苏省重点研发机构） 500,000.00 500,000.00 其他收益
小企业开拓资金 30,700.00 30,700.00 其他收益
2016 年外经贸发展资金 60,000.00 60,000.00 其他收益
商标奖励资金 250,000.00 250,000.00 其他收益
2016 年三位一体发展战略专项资金 450,000.00 450,000.00 其他收益
2017 知名品牌培育扶持资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
苏州园区管委会-江苏省中国第十八届中国专利奖 200,000.00 200,000.00 营业外收入
苏州工业园区管理委员会-2016 自主品牌专项资金 820,300.00 820,300.00 营业外收入
园区管委会 2017 年上市促进扶持款 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 78 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相
种类 金额 用损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
苏州市对 2016 年度企业获得发明专项授权超 10 件奖励资金 10,000.00 10,000.00 营业外收入
江苏省 2016 年度 PCT 专利奖励资助 30,000.00 30,000.00 营业外收入
中国民营科技促进会科技成果一等奖补助 10,000.00 10,000.00 营业外收入
苏州工业园区科技发展资金 200,000.00 200,000.00 营业外收入
苏州工业园区科技发展资金（知识产权专项-高价值知识产权项目）知识产权奖励 138,800.00 138,800.00 营业外收入
园区管委会人工智能补贴款 69,000.00 69,000.00 营业外收入
园区管委会 2018 年科技发展资金-知识产权专项-国内授权发明专利资助 80,000.00 80,000.00 营业外收入
园区管委会 2018 年科技发展资金-知识产权专项-国内发明专利申请资助 124,200.00 124,200.00 营业外收入
2018 年苏州工业园区科技发展资金（创新政策专项-研发增长企业研发后补助） 162,000.00 162,000.00 营业外收入
2018 年度省知识产权创造与运用资金专利资助专项资金（省级境内高质量和产业发明
72,000.00 72,000.00 营业外收入
授权、省级境外专利
苏州园区管委会-2017 年博士后科研项目管理补贴款 50,000.00 50,000.00 营业外收入
2017 年苏州工业园区市场拓展展会补贴 10,000.00 10,000.00 营业外收入
2018 年园区污染源自动监控补助 60,000.00 60,000.00 营业外收入
2018 稳岗补贴 100,240.84 100,240.84 营业外收入
中国博士后第 61 批资助-微纳结构化双吸收层光阳极的界面调控与氧化水性能 20,000.00
合计 132,825,896.77 15,978,302.52 17,318,986.80
财务报表附注 第 79 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 政府补助的退回
项目 金额 原因
面向绿色生产的微纳柔性制造技术与应用 3,000,000.00 由于项目尚未验收，苏州工业园区相关配套资金予以收回，待验收后再给于拨付
财务报表附注 第 80 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
不动产抵押情况
会计科目 权证名称 权证编号 账面原值 账面净值 借款金额
常 房 权 证 武 字 第
固定资产 房产证
21004861 号
72,787,669.54 45,094,597.12
不动产登 苏（2017）常州市不动
固定资产
记证 产权第 0102881 号
93,850,000.00
土地使用 武 国 用 （ 2012 ） 第
无形资产 18,234,088.50 14,453,633.63
权证 1201705 号
不动产登 苏（2017）常州市不动
无形资产 18,962,882.54 16,559,638.48
记证 产权第 0102881 号
小计 109,984,640.58 76,107,869.23 93,850,000.00
上述 9,385 万元的抵押借款，除公司不动产抵押外，同时由自然人陆亚建、常州通明
胶粘制品有限公司及常州华威电子有限公司提供最高额保证担保。
财务报表附注 第 81 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 或有事项
1、 为银行最高额贷款提供担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 债权人 最高额保证 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
履行完毕
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州分行道前支行 40,000,000.00 17,000,000.00 2018/2/1 2021/2/1 否
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维业达触控科技有限公司 中信银行股份有限公司苏州分行 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/3/12 2021/3/12 否
2、 为银行贷款提供担保情况
担保人 被担保方 债权人 担保金额 债务起始日 债务到期日 担保是否已经履行完毕 备注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维业达触控科技有限公司 中信银行股份有限公司苏州分行 10,000,000.00 2018/3/12 2019/3/12 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/7/3 2019/7/3 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/6/5 2019/6/1 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/7/31 2019/7/26 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/8/10 2019/8/9 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/9/28 2019/9/27 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 5,000,000.00 2018/10/25 2019/4/24 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 中国工商银行苏州道前支行 2,000,000.00 2018/11/8 2019/5/8 否 注
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 交通银行苏州分行 5,997,393.04 2018/11/6 2019/9/24 否
苏州苏大维格科技集团股份有限公司 苏州维旺科技有限公司 交通银行苏州分行 2,919,726.76 2018/12/4 2019/9/24 否
合计 35,917,119.80
注：上述贷款系附注十一（二）、1 所披露公司获取的人民币 5,000 万元最高额保证下获取的担保。
财务报表附注 第 82 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 已背书未到期票据情况
期末，公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 133,337,231.75 元。
4、 未决诉讼
(一) 公司应收常德金德新材料科技股份有限公司债权情况
2018 年 8 月 6 日，公司就货款纠纷起诉常德金德新材料科技股份有限公司，
2018 年 8 月 30 日，双方在湖南省常德市武陵区人民法院达成调解方案。基于
调解协议未得到有效地执行，2018 年 11 月 6 日，公司向常德市武陵区人民法
院申请强制执行。截止目前，公司对常德金德新材料科技股份有限公司的部分
不动产及银行账户进行查封。公司基于谨慎性原则，按期末余额 100%单项计
提应收账款坏账准备，金额为 10,453,328.53 元。
(二) 子公司苏州维旺科技有限公司应收台湾胜华科技股份有限公司债权情况
子公司苏州维旺科技有限公司客户胜华科技股份有限公司（以下简称“胜华科
技”）于 2014 年 10 月向法院申请破产重整；2015 年 4 月 27 日，台湾台中地
方法院作出《103 年度整字第 2 号民事裁定书》准予胜华科技重整；2015 年 6
月 12 日，台湾台中地方法院作出《104 年度整抗字第 1 号民事裁定书》裁定
原《103 年度整字第２号民事裁定书》废弃；2015 年 12 月 4 日，台湾高等法
院台中分院作出《104 年度非抗字第 399 号民事裁定书》裁定废弃原裁定(即
104 年度整抗字第１号抗告裁定)，应由台湾台中地方法院更为裁定(即更审程
序)； 2016 年 6 月 30 日，台湾台中地方法院作出《105 年度整抗更(一)字第 1
号民事裁定书》裁定驳回抗告，准予胜华科技重整。2018 年 10 月 15 日，台
湾台中地方法院作出裁定，认可胜华科技股份有限公司重整计划书，且 2019
年 1 月公司已收取部分款项。公司基于谨慎性原则，按期末余额 80%单项计
提应收账款坏账准备，金额为 10,465,019.27 元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第十五次会议决议，公司拟以目前总股本
226,048,841 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元人民币（含税），共派
发现金红利 22,604,884.10 元，剩余未分配利润结转以后年度分配；公司 2018 年度
不进行资本公积转增股本。该议案尚需提交公司股东大会审议通过。
财务报表附注 第 83 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 全资子公司竞拍取得工业房地产事宜
公司全资子公司苏大维格（盐城）光电科技有限公司根据《盐城市大丰区人民法院
关于拍卖的公告》（公告时间为 2019 年 3 月 5 号）的相关要求，按照相关法律规
定和法定程序，于 2019 年 4 月 5 日参与盐城市大丰区人民法院在阿里巴巴司法
拍卖网络平台上公开拍卖出让的江苏利众动力机械有限公司所有的位于盐城市大丰
区开发区三号路东的工业房地产的竞拍，并于 2019 年 4 月 6 日以总价人民币
4,196.38 万元成功竞得上述工业房地产。公司将根据相关规定在约定期限内支付标
的物网拍成交尾款，并与相关方确认、签署《拍卖成交确认书》，签订相关合同及办
理《不动产权证》等后续事宜。
(三) 公司与江苏大丰经济开发区管理委员会签署投资协议
为推动公司长远发展，整合优化公司生产布局，进一步提升公司竞争力和盈利能力，
2019 年 4 月，苏州苏大维格科技集团股份有限公司与江苏大丰经济开发区管理委
员会签署《投资协议》，根据投资协议约定，双方合作在江苏省盐城市大丰经济开发
区建设微纳新材料制造项目。
(四) 重大资产重组对方自愿追加业绩承诺
由于公司重大资产重组标的公司常州华日升反光材料有限公司未能按约定完成业绩
承诺，重大资产重组交易对方常州市建金投资有限公司、常州华日升投资有限公司
自愿共同追加业绩承诺：常州市建金投资有限公司、常州华日升投资有限公司共同
承诺常州华日升反光材料有限公司 2019 年、2020 年度实现的扣除非经常性损益的
税后净利润分别不低于 7,310 万元和 8,585 万元，并同意若常州华日升反光材料有限
公司 2019 年或 2020 年实际实现的净利润额低于当年追加承诺利润数，两方将按差
额对公司进行补偿，同时其自愿赔偿追加业绩承诺期内常州华日升反光材料有限公
司的标的资产减值损失。此事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通过。
(五) 与业绩补偿方签署补充协议
经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，公司与常州市建金投资有限公司、江
苏沿海产业投资基金（有限合伙）、常州华日升投资有限公司与万载率然基石投资中
心（有限合伙）共同签署《发行股份及支付现金购买资产暨业绩补偿协议之补充协
议二》，确认各交易对方以现金方式向苏大维格进行业绩补偿。
(六) 其他资产负债表日后事项说明
截至报告日，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 84 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 62,027,092.00 81,244,267.62
归属于母公司所有者的终止经营净利润
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；
（3） 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同
的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，
分别评价其经营成果，以决定向其配臵资源并评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
单位：万元
项目 微纳光学产品 反光材料产品 分部间抵销 合计
营业收入 69,636.57 45,054.41 -1,189.58 113,501.40
营业成本 51,195.02 31,589.27 -933.85 81,850.44
营业利润 4,383.36 7,217.46 -4,668.87 6,931.95
资产总额 180,791.91 64,331.53 -36,971.40 208,152.04
负债总额 43,006.45 21,176.56 -47.14 64,135.87
财务报表附注 第 85 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 实际控制人股份质押情况
2018 年 3 月 19 日，本公司第一大股东、实际控制人陈林森先生办理了股票质押式
回购交易业务，质押股数 1,440 万股。2018 年 9 月 5 日，陈林森先生将其持有的本
公司部分股份办理了补充质押业务，质押股数 200 万股。2018 年 10 月 11 日，陈林
森先生将其持有的本公司部分股份办理了补充质押业务，质押股数 150 万股。2018
年 10 月 16 日，陈林森先生将其持有的本公司部分股份办理了补充质押业务，质押
股数 140 万股。
截止目前，陈林森先生直接持有公司股份 50,237,990 股，占本公司总股本的 22.22%，
通过东吴证券－招商银行－东吴苏大维格 1 号集合资产管理计划间接持有公司股份
1.06%，合计持有股份占本公司总股本的 23.29%。本次办理股份补充质押后，陈林
森先生累计质押股份 32,980,000 股，占其直接持有本公司股份总数的 65.65 %，占其
合计持有本公司股份总数的 62.65 %，占本公司总股本的 14.59 %。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 52,498,963.50 32,229,819.61
应收账款 218,154,275.24 188,245,400.32
合计 270,653,238.74 220,475,219.93
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,498,963.50 32,229,819.61
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 98,811,178.10
（4）报告期内无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 86 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
12,900,318.25 5.35 12,900,318.25 15,034,248.56 6.93 15,034,248.56 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
217,678,535.93 90.28 12,424,578.94 5.71 205,253,956.99 201,785,057.00 93.03 13,539,656.68 6.71 188,245,400.32
收账款
其中：账龄分析法组合 149,308,070.26 61.93 12,424,578.94 8.32 136,883,491.32 145,120,370.60 66.91 13,539,656.68 9.33 131,580,713.92
合并关联方组合 68,370,465.67 28.35 68,370,465.67 56,664,686.40 26.12 56,664,686.40
单项金额不重大但单独计
10,546,738.93 4.37 10,546,738.93 100.00 93,410.40 0.04 93,410.40 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 241,125,593.11 100.00 22,971,317.87 218,154,275.24 216,912,715.96 100.00 28,667,315.64 188,245,400.32
财务报表附注 第 87 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海宝绿包装材料科技有 公司预计无需
12,900,318.25
限公司 计提减值准备
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 142,935,935.77 7,146,796.79 5.00
1至2年 673,946.97 67,394.70 10.00
2至3年 609,750.09 121,950.02 20.00
3 年以上 5,088,437.43 5,088,437.43 100.00
合计 149,308,070.26 12,424,578.94
组合中，期末合并关联方计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
苏州维旺科技有限公司 2,638,535.02
常州华日升反光材料有限公司 3,977,402.03
江苏维格新材料科技有限公司 61,754,528.62
合计 68,370,465.67
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
常德金德新材料科技
10,453,328.53 10,453,328.53 100.00 预计无法收回
股份有限公司
FOTOMETRIK 78,410.40 78,410.40 100.00 预计无法收回
北京金汇时科技有限
15,000.00 15,000.00 100.00 预计无法收回
公司
合计 10,546,738.93 10,546,738.93
财务报表附注 第 88 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 9,393,756.79 元；本期收回或转回坏账准备金额
15,034,248.56 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账
转回或收回 收回
单位名称 准备的依据 转回或收回原因
金额 方式
及其合理性
原涉诉预计 公司预计无需计提
上海宝绿包装材料科技有限公司 15,034,248.56
无法收回 减值准备
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 55,506.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 61,754,528.62 25.61
第二名 14,343,655.02 5.95 717,182.75
第三名 12,900,318.25 5.35
第四名 11,136,532.14 4.62 556,826.61
第五名 10,732,268.03 4.45 536,613.40
合计 110,867,302.06 45.98 1,810,622.76
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 101,761,636.82 85,533,301.23
财务报表附注 第 89 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应
102,429,266.47 100.00 667,629.65 0.65 101,761,636.82 85,807,419.18 100.00 274,117.95 0.32 85,533,301.23
收账款
其中：账龄分析法组合 4,609,750.94 4.50 667,629.65 14.48 3,942,121.29 1,276,926.93 1.49 274,117.95 21.47 1,002,808.98
合并关联方组合 97,819,515.53 95.50 97,819,515.53 84,530,492.25 98.51 84,530,492.25
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 102,429,266.47 100.00 667,629.65 101,761,636.82 85,807,419.18 100.00 274,117.95 85,533,301.23
财务报表附注 第 90 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,873,390.94 193,669.55 5.00
1至2年 241,351.00 24,135.10 10.00
2至3年 56,480.00 11,296.00 20.00
3 年以上 438,529.00 438,529.00 100.00
合计 4,609,750.94 667,629.65
组合中，期末合并关联方计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
苏州维旺科技有限公司 37,853,011.57
苏州维业达触控科技有限公司 59,966,503.96
合计 97,819,515.53
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 393,511.70 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工备用金 156,867.03 133,194.98
保证金 1,308,984.95 876,880.00
其他 704,000.00 195,000.00
应收代垫款 2,439,898.96 71,851.95
应收合并报表范围内关联方往来 97,819,515.53 84,530,492.25
合计 102,429,266.47 85,807,419.18
财务报表附注 第 91 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 末余额
苏州维业达触控科技有限公司 关联方往来款 59,966,503.96 1 年以内 58.53
苏州维旺科技有限公司 关联方往来款 37,853,011.57 1 年以内 36.96
苏州迈塔光电科技有限公司 应收代垫款 2,386,261.26 1 年以内 2.33 119,313.06
苏州雅景物业管理有限公司 其他 620,000.00 1 年以内 0.61 31,000.00
宝鸡好猫实业（集团）有限公司 保证金 274,104.95 1 年以内 0.27 13,705.25
合计 101,099,881.74 98.70 164,018.31
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 982,318,857.22 982,318,857.22 952,318,857.22 952,318,857.22
对联营、合营企
18,012,623.18 18,012,623.18
业投资
合计 1,000,331,480.40 1,000,331,480.40 952,318,857.22 952,318,857.22
财务报表附注 第 92 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
苏州维旺科技有限公司 44,165,000.00 30,000,000.00 74,165,000.00
苏州维业达触控科技有限公司 52,200,000.00 52,200,000.00
江苏维格新材料科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
常州华日升反光材料有限公司 820,953,857.22 820,953,857.22
合计 952,318,857.22 30,000,000.00 982,318,857.22
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
苏州迈塔光电科技有限公司 20,000,000.00 -1,987,376.82 18,012,623.18
财务报表附注 第 93 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 479,127,134.93 351,864,460.19 424,800,121.84 287,830,235.29
其他业务 56,203,951.50 55,187,021.03 41,956,604.47 41,598,481.76
合计 535,331,086.43 407,051,481.22 466,756,726.31 329,428,717.05
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,987,376.82
理财产品收益 2,756,541.29 1,476,783.41
业绩承诺赔偿 29,462,999.16
合计 30,232,163.63 1,476,783.41
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,155,926.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
18,539,861.02
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,900,614.60
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 94 页
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
367,662.96
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,342,375.97
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -352,091.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,462,999.16 业绩补偿
所得税影响额 -9,736,250.66
少数股东权益影响额 -318,381.96
合计 56,050,863.11
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.3765 0.2744 0.2744
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.4217 0.0264 0.0264
股股东的净利润
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 95 页