深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳兆日科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人魏恺言、主管会计工作负责人陈自力及会计机构负责人(会计主
管人员)李景声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、业务转型及市场推广风险
近几年来，随着新兴技术带来了金融科技行业的变革，公司积极探索在金
融信息安全与支付安全领域的研发思路与转型方向。目前，公司在金融票据防
伪与对公移动支付通讯与安全等金融科技领域已有了较为明晰的战略和研发及
产品推广方向，但后续的推广速度、推广效果仍依赖于多重因素的影响。票据
电子化及央行对于纸质票据宏观政策导向的影响、新兴的对公移动支付行业发
展的不确定性对于公司新产品的推广有一定的风险，公司新产品、新业务的价
值以及转型是否成功仍有待于市场的检验。
2、公司各项费用投入上升的风险
公司作为研发导向型的轻资产运营企业，稳定、高素质的核心技术人员是
公司持续发展的重要保障，也是公司保持市场竞争力的关键要素。一方面，公
司通过培养、引进等方式扩充技术人才；另一方面，进一步完善薪酬福利制度，
建立有效的人才激励机制。公司研发投入较大，管理费用上升明显。此外，为
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加大新技术新产品的营销推广，公司加大销售费用的投入。公司各项费用投入
比重较大，可能会对业绩带来一定的负面影响。
3、市场竞争风险
公司传统电子支付密码系统产品在市场渗透率逐步上升的基础上，市场竞
争仍然有进一步加剧的风险。
公司正处于转型升级的关键期，面对传统产业市场竞争加剧以及金融科技
新兴行业发展不确定的风险，公司将全面做好经营工作以应对各种风险因素：
面对传统产品的激烈市场竞争，公司将采取更加积极、灵活的营销策略，以扩
大产品的市场占有率，巩固行业领先优势；更重要的是，在金融科技行业发展
起步阶段，公司将把握机遇、直面挑战，深入理解金融行业的创新转型需求，
加大技术创新，通过提供领先的金融科技创新产品，提升公司主营业务收入，
把研发创新的投入转化为公司现实的生产力，增强公司盈利能力，实现公司可
持续发展。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 7
第三节 公司业务概要 .......................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 41
第九节 公司债相关情况 ........................................................ 42
第十节 财务报告 .............................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ....................................................... 113
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释义
释义项 指 释义内容
兆日科技、公司、本公司 指 深圳兆日科技股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
平安证券、保荐机构 指 平安证券股份有限公司
控股股东 指 新疆晁骏股权投资有限公司
用于支撑实现银行支付密码业务的系统，由电子支付密码器、支付密
电子支付密码器系统 指
码核验设备及系统、银行支付密码业务相关软件等部分组成。
一种可独立进行密钥生成、数字签名、数据加解密的集成电路产品，
密码芯片 指 内部拥有独立的处理器和存储单元，以及实现密码算法的数字逻辑电
路，主要用来提供数据加解密和安全认证等密码安全功能。
各银行和非银行金融机构签发、使用或接受的，用于记载资金支付或
金融票据 指
具有较高价值的票据。
在票据防伪领域中，区别于传统的原材料防伪和印刷工艺防伪的一种
新型防伪技术手段。信息防伪结合了现代密码技术、安全芯片技术、
自动识别等信息技术，通过将票据文字信息、图像信息、材质信息和
信息防伪 指 票据签发人的身份信息等进行采集、数字化、加密和解密运算、信息
传递和处理，以达到用计算机或其他电子设备自动准确判断票据签发
人身份、票据信息的完整性和真实性以及票据签发人无法抵赖签发内
容等安全、防伪目的。
利用某种技术手段，对原始合法票据的载体或进而对票据所承载的内
票据克隆 指 容进行高仿真的复制，从而非法获得多个与原合法票据极为相似的"
相同"票据的行为。
企业用户通过手机、智能终端等移动设备，依托移动通信网络或借助
对公移动支付 指 智能终端与支付受理终端之间的信息交互技术发起支付指令，实现货
币资金转移。
所谓"纸纹"就是纸张内部的植物纤维和填料等物质自然构成的三维微
纸纹(PaperPrint) 指
观纹理。
本文特指利用纸张内部的独一无二的特殊纹理进行票据唯一性和真
纸纹技术 指
实性鉴别的技术。
现阶段指金融票据防克隆产品，即利用纸纹技术进行票据防克隆的产
纸纹防伪产品 指
品。
企业 T 信 指 适合于企业内部高效办公、安全沟通的移动通讯产品。
银企通 指 对公移动支付系统及终端，对公支付过程中的安全解决方案。
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MSTP 指 Multiple Service Telecom Platform，基于云计算技术的移动通讯平台。
Financial Technology 的缩写，即传统金融和现代信息技术的融合型产
业，通过利用大数据、云计算、区块链、人工智能等各类科技手段革
金融科技（Fintech） 指
新传统金融行业所提供的产品和服务，提升效率并有效降低运营成
本。
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 兆日科技 股票代码 300333
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳兆日科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 兆日科技
公司的外文名称（如有） Sinosun Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SINOSUN
公司的法定代表人 魏恺言
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余凯 吴玉兰
深圳市福田区泰然八路泰然大厦 C 座 深圳市福田区泰然八路泰然大厦 C 座
联系地址
1605 1605
电话 0755-23609873 0755-23609873
传真 0755-83420054 0755-83420054
电子信箱 IR@sinosun.com.cn IR@sinosun.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 108,139,349.06 101,138,454.67 6.92%
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,213,946.33 17,047,655.53 -28.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,719,603.31 15,214,042.80 -62.41%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,881,925.42 -19,232,314.15 135.78%
基本每股收益（元/股） 0.0364 0.0507 -28.21%
稀释每股收益（元/股） 0.0364 0.0507 -28.21%
加权平均净资产收益率 1.43% 1.99% -0.56%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 864,033,391.29 892,198,221.54 -3.16%
归属于上市公司股东的净资产（元） 826,794,097.31 854,900,150.98 -3.29%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
47,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,280,085.30
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -507.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,816,828.21 收到的云启基金投资分红
减：所得税影响额 649,062.80
合计 6,494,343.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主要业务及经营模式
公司是从事票据防伪及对公移动支付安全行业的研发、生产及销售的国家高新技术企业，公司主要技术及产品包括电子
支付密码器系统及密码芯片、对公移动支付银企通系统及终端设备、移动通讯云平台、企业T信、金融票据纸纹防伪系统及
终端设备，主要用于对公金融票据防伪、对公移动支付通讯与安全，公司主要客户是全国各大银行，产品广泛应用于银行对
公开户企业及部分大型金融机构及企事业单位。
1.研发模式
公司坚持以市场需求为导向，以自主知识产权为核心，通过内部自主研发、委托开发、与高校及科研机构成立联合实验
室等研发模式，增强公司的技术创新能力，实现公司可持续发展。在不同研发模式下，公司均通过严格的内部控制研发管理
流程进行研发管理。公司通过了CMMI-4级评估认证，公司的组织能力、软件研发能力、项目管理能力等达到了量化管理级
的国际先进水平。通过导入IS0 9001质量管理体系认证，公司建立了行之有效的研发管理内部控制流程。从产品的立项申请、
开发策划、确认设计需求、设计和开发、内部验收测试、产品移交确认评审及试产等全过程，均有详细的内部控制流程。通
过多种研发模式组合和有效研发管控流程的建立，公司研发团队跨部门运作协同，人员创造性主动性强，研发流程高效有序，
保证了公司强有力的技术创新能力。
2.销售模式
公司主要采用银行直销、银行代理销售的模式，公司参加并入围各级商业银行组织的招投标，中标后，公司与银行签署
直销或代销协议，将产品直接销售给银行或采用支付代销费的方式通过银行进行销售。除了直接销售产品外，根据市场及客
户需求，部分产品采用租赁收取服务费的销售模式。
3.生产及采购模式
公司在经营中专注于产品附加值高的研发设计环节和销售环节，最大限度的发挥公司自有资源的效率，提高对市场变化
的适应能力。产品生产大部分采用委外加工的生产模式，公司采购元器件后将硬件的装配工作委托给其他第三方专业工厂。
此外，为满足公司部分新产品的生产工艺要求，公司自建了生产线，用于部分新产品生产的高端加工、组装和测试环节。生
产管理人员对元器件的采购及产品生产过程中的各道工序进行严格检验，把控产品质量。公司产品生产的质量监督人员、工
艺人员、生产人员之间协作配合，严格按照产品、技术、质量、进度等要求，落实产品生产计划，确保生产任务符合相关标
准和交付计划。
公司建立了严格的采购管理机制，在供应商管理方面，公司严格按照供应商评审制度，对供应商的资质、供货能力、管
理水平、产品质量及价格进行详细评审，每种原材料都考评多家合格供应商，以保证原材料供应的良性竞争。在采购交货管
理方面，公司原材料采购与生产计划衔接良好，公司存货周转率处于优良水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
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股权资产 本报告期内无新增的股权投资。
本报告期内公司固定资产变动不大，变动原因主要为新增部分装修投入，减少原因
固定资产
为累计折旧摊销。
无形资产 本报告期内无形资产增加主要为达到预定用途的开发支出转为无形资产。
在建工程 本报告期末无未完工的在建工程。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
2014 年公司
兆日投资有 及时跟进基
投资设立兆 该子公司主
限公司 100% 兆日投资有 金的运作情 本报告期内
日投资有限 要负责境外
股权（该公司 限公司总资 况，督促经营 收到云启基
公司，该公司 香港 投资，该公司 4.10% 否
投资持有云 产 3392.29 万 者防范各方 金分红
持有云启基 在 2014 年投
启基金 元 面的投资风 281.68 万元。
金 6.12%股 资云启基金。
6.12%股权） 险。
权。
其他情况说
明
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、研发创新优势
公司潜心金融信息安全行业多年，在现代密码技术、自动识别技术、信息防伪技术及纸纹防伪技术等金融信息安全技术
领域具有丰富的应用实践经验和强大的技术储备，拥有多项专利成果，其产品及技术多次获得省部级和国家级科技奖项，公
司“电子支付密码器系统安全保密子系统及其技术规范”曾荣获国务院颁发的国家科学技术进步奖二等奖。公司纸纹防伪技术
是物质特征识别领域的一项革命性技术，填补了国内国际相关领域的技术空白，达到国内国际先进技术水平，形成公司独特
的技术优势，丰富了防伪行业的竞争格局。银企通系统是公司基于对银行业对公移动支付业务安全与通讯需求的深入理解、
以多年的金融信息安全技术储备为支撑而自主研发的对公移动支付系统，对于银行业将传统业务与金融科技相融合、实现银
行业务创新转型具有重要的战略意义。公司基于多年对金融信息安全技术的应用经验和技术储备，同时，对行业前瞻性技术
进行深入研究和跟踪，强大的技术研发力量和核心技术储备为公司后续持续发展奠定了坚实的基础。
2、品牌价值优势
公司秉承“选择兆日，不仅是选择了安全”的服务宗旨，切实解决金融机构的安全需求，形成了强大的兆日品牌优势。
公司持续加强兆日品牌的推广宣传活动，通过展会、行业内部宣讲会、行业创新的产品及技术奖项评选活动、网站公众号等
多渠道市场推广活动，不断强化兆日科技在金融科技领域的品牌优势。
3、成熟、优质的营销渠道
公司多年来深耕金融信息安全，深入理解并挖掘金融机构在信息安全方面的需求，凭借优异的产品技术方案及服务体
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
验，逐步与全国各大商业银行建立了长期稳定的合作关系，公司票据防伪、支付安全相关产品已覆盖全国各大银行的分、支
行及营业网点，市场占有率业内领先。公司销售渠道成熟、完善，银行客户信用程度较高、回款能力强，是公司优质的客户
基础。
4、稳定、高素质的人才团队
经过多年的发展与积累，通过外部培养和内部引进，公司集聚了一批具有先进管理经验、知识结构搭配合理、视野开
阔、具有创新开拓精神的管理、技术、营销等人才，公司凝聚力强，员工专业及综合素养高，公司激励机制运行有效、人才
队伍稳定，为公司长期可持续发展打下了坚实的基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1.总体经营情况
2018年上半年，公司紧紧围绕整体战略目标，坚持走科研创新实现业务转型升级的道路，通过采取积极有效的销售策略
提高市场占有率，巩固公司领先的市场竞争优势。2018年上半年，公司产品销售数量及销售收入均有所上升，实现营业收入
10,813.93万元,同比上升6.92%。
2018年上半年，公司持续保持较高比例的研发投入，研发投入2,495.68万元，占营业收入的比例约为23.08%，由于费用
化的研发投入增加，公司管理费用同比增长12.26%。为配合公司新产品的市场推广和兆日品牌宣传，公司加大销售投入，2018
年上半年销售费用为1,152.13万元，同比增长8.76%。
此外，公司于2014年度投资的云启基金的部分项目已退出，公司获得首笔投资分红281.68万元。
综合上述因素，报告期内，公司实现利润总额2,905.49万元，较上年同期减少6.07%。由于受递延所得税费用的影响，
报告期内所得税费用为748.17万元，较上年同期增加14.82%，公司实现的归属于母公司所有者的净利润为1,221.39万元，较
上年同期减少28.35%。
2.研发创新情况
近年来，众多银行纷纷与金融科技公司联姻，加强在云计算、大数据、人工智能、物联网等领域的合作，银行和金融科
技公司从竞争关系转变为战略合作伙伴关系，科技公司将会赋予银行科技系统新的能量。互联网技术正在塑造新金融业支付
营运形态，各种支付、理财、信息服务产品层出不穷，消费者只需要一部手机就能轻松完成生活中的各种支付场景，移动支
付呈现井喷式发展态势，并革命性的变成迅速普及的生活方式。相较于对私业务的蓬勃发展，在金融服务领域，占比更大的
对公业务的服务方式、服务流程都还较为老旧，部分先行先试的银行针对对公业务的特色也做了一些创新，但收效甚微。
作为对公业务创新的引领者，兆日科技基于对对公业务创新的深入理解、对金融科技发展趋势的把握，并充分发挥在银
行领域已取得的领先优势，研发推出了新型对公业务创新平台——银企通。银企通基于移动互联的安全的沟通能力，面向小
微企业提供安全的IT化工具，将企业内部的业务流、审批流与对外的支付流对接，让企业享受基于交易场景的金融服务。银
企通平台承载了新型移动对公支付、数字支票、对公业务预填单、企业理财、代发工资、新单位结算卡业务、专属客户经理、
电子对账、广告窄告、企业信用卡及企业服务类等对公创新业务。
纸纹防伪技术的原理是通过提取纸张内部自然三维微观纹理来鉴别纸张的唯一性。公司金融票据纸纹防伪系统以纸纹防
伪技术为核心，并融合了市场主流的票据鉴别技术，是目前自动化程度高，唯一可同时防范票据伪造、变造及票据克隆的金
融票据防伪系统。此外，公司已着手进行金融票据纸纹防伪终端设备的小型化模块化工作，将纸纹防伪产品用于银行智慧柜
员机等创新金融科技领域。另外，公司的纸纹防伪技术已突破金融领域的应用，在发票、公文证书等更为广泛的票证、商品
防伪及溯源领域寻找应用，目前已取得一定进展，未来市场空间广阔。
3、营销推广情况
2018年上半年，公司持续加大新技术新产品营销推广力度，扩大公司产品的品牌影响力。2018年4月，兆日银企通在由
移动支付网、北京移动金融产业联盟主办，由中小银行互联网金融联盟、中国金融认证中心、山东城商行合作联盟等协办的
2018年第二届中国移动金融发展大会上获得了“金松奖”最佳金融科技创新奖。2018年6月，兆日科技“银企通”入选中国支付
清算协会《移动支付安全与实践》一书，该书汇聚了多篇高水平、高质量的调研报告与行业创新发展优秀案例，兆日科技银
企通是此次报告唯一一款专门针对对公业务的创新产品，展示了银企通作为对公支付领域的丰硕创新成果得到了权威部门、
专家及整个业界的广泛认可。
全新银企通系统从银行未来如何和互联网公司竞争的战略层面出发， 融合了公司自主研发的全套对公移动支付和通讯
安全的硬件、软件及平台，为银行提供了针对中小微企业的移动支付及服务的平台。该系统方案已在部分商业银行正式供货
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并在本报告期贡献了部分业绩，这些商业银行已将公司银企通系统视为其对公移动支付业务创新转型的重要工具。公司银企
通系统在对公移动支付领域已获得了市场领先的优势，这对于后续银企通系统的推广有着重要的示范效应和战略意义。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期内，公司产品
营业收入 108,139,349.06 101,138,454.67 6.92%
销售数量有所增长。
主要因为产品销售数量
营业成本 44,401,160.19 36,727,022.42 20.90% 增长，毛利下滑，相应
结转的营业成本增长。
主要原因为原计入管理
费用的部分费用本报告
销售费用 11,521,308.30 10,593,049.21 8.76%
期内重分类计入销售费
用，销售费用增加。
主要为本报告期内费用
管理费用 33,838,561.89 30,144,101.61 12.26%
化的研发投入增加。
主要为公司银行存款利
财务费用 -5,292,806.55 -7,210,240.47 26.59%
息收入减少。
主要是因为本报告期内
所得税费用 7,481,745.04 6,516,204.09 14.82% 公司递延所得税费用增
加。
研发投入 24,956,826.53 24,477,551.76 1.96%
主要是因为本报告期内
经营活动产生的现金流
6,881,925.42 -19,232,314.15 135.78% 公司销售商品收到的现
量净额
金流入增加。
主要是因为本报告期内
与上年同期相比公司购
买理财产品投入的金额
投资活动产生的现金流
69,848,499.21 -27,353,087.82 355.36% 不同、理财产品周期不
量净额
同导致投资活动现金流
入和流出变动都比较大
所致。
主要是因为本报告期公
筹资活动产生的现金流
-40,320,000.00 -29,519,766.85 -36.59% 司现金分红金额大于上
量净额
年同期所致。
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以上经营活动、投资活
动、筹资活动现金流量
现金及现金等价物净增
36,447,193.80 -76,107,914.12 147.89% 净额的变动导致公司现
加额
金及现金等价物净额变
动。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
电子支付密码系
105,898,339.89 43,294,517.54 59.12% 7.81% 21.79% -7.35%
统
纸纹防伪系统 480,452.42 45,451.17 90.54% -58.60% -56.51% -0.49%
分地区：
北方地区 57,524,989.43 17,983,065.81 68.74% 21.75% 16.85% 1.94%
南方地区 48,853,802.88 25,356,902.90 48.10% -6.30% 25.14% -21.33%
分行业：
票据防伪行业 106,378,792.31 43,339,968.71 59.26% 7.03% 21.56% -7.60%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
（1）理财产品收益；（2）
投资收益 7,096,913.51 24.43% 子公司兆日投资有限公司 持续性不确定
取得的投资分红。
资产减值 256,155.90 0.88% 主要为坏账损失 持续性不确定
营业外收入 47,000.00 0.16% 主要为政府补助 持续性不确定
主要为非流动资产处置损
营业外支出 507.69 0.00% 不具有持续性
失
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
公司货币资金部分购买理财产品计
入其他流动资产科目核算，本报告期
末有 8500 万元理财产品，上年同期
367,215,807.5
货币资金 42.50% 324,836,434.09 36.84% 5.66% 末有 14000 万元理财产品；公司货币
5
资金与理财产品合计数本报告期末
余额为 4.52 亿元，上年同期末余额为
4.65 亿元，金额变动不大。
应收账款 30,576,671.45 3.54% 35,561,252.81 4.03% -0.49%
存货 49,961,322.56 5.78% 49,267,509.75 5.59% 0.19%
投资性房地产 73,874,887.30 8.55% 75,769,115.14 8.59% -0.04%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
112,985,978.9
固定资产 13.08% 115,527,480.41 13.10% -0.02%
2
在建工程 0.00% 164,721.39 0.02% -0.02%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
预付款项 2,960,241.00 0.34% 446,479.00 0.05% 0.29%
应收利息 522,337.90 0.06% 1,517,205.56 0.17% -0.11%
其他应收款 1,094,061.24 0.13% 1,118,516.45 0.13% 0.00%
主要是因为本报告期末公司购买的
其他流动资产 88,709,202.75 10.27% 142,749,867.15 16.19% -5.92%
理财产品较上年同期末减少
可供出售金融资
30,970,345.00 3.58% 30,970,345.00 3.51% 0.07%
产
主要是因为本报告期内公司部分研
无形资产 69,029,381.36 7.99% 68,117,809.36 7.73% 0.26%
发项目达到预定用途转为无形资产
主要是因为本报告期内公司部分研
开发支出 15,351,013.35 1.78% 17,681,066.07 2.01% -0.23%
发项目达到预定用途转为无形资产
商誉 6,848,289.37 0.79% 6,848,289.37 0.78% 0.01%
长期待摊费用 1,138,228.03 0.13% 1,136,094.78 0.13% 0.00%
递延所得税资产 12,795,623.51 1.48% 9,925,891.87 1.13% 0.35% 主要是因为本报告期内，受未实现内
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部交易利润、可抵扣亏损等影响，本
报告期内可抵扣暂时性差异增加，递
延所得税资产增加
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司无权利受限资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,748.85
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 40,061
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
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累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、 募集资金金额到位情况：
公司实际募集资金净额为人民币 587,488,524.42 元，已于 2012 年 6 月 25 日全部到位，经利安达会计师事务所有限
责任公司审验确认，并出具了利安达验字[2012]第 1038 号验资报告。公司对于募集资金实行专户存储，对于募集资金的
使用严格执行审批程序，并根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件制定了《募集资金管理制度》，规范募
集资金的管理和使用，保护投资者的利益，保证专款专用。
截止到 2012 年 7 月 20 日，公司分别与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、中国农业银行股份有限公司深圳
东部支行、中国建设银行股份有限公司深圳市分行上步支行、招商银行股份有限公司深圳泰然支行、中国工商银行股份有
限公司深圳喜年支行签订了《募集资金三方监管协议》。
二、 募集资金的实际使用情况：
募集资金净额为 58,748.85 万元，报告期投入募集资金总额 0 万元，已累计投入募集资金总额 40,061.00 万元，募集资
金账户余额为 27,597.20 万元（包括尚未使用的超募资金 19,181.52 万元，利息净收入 8,415.68 万元）。
1. 本报告期募投项目支出情况：公司募投项目在 2015 年中已经结项并将节余募集资金 2,722.42 万元用以补充流动资
金，本报告期内不存在募投项目支出。
2.本报告期不存在使用募集资金的情况。
3.募集资金累计利息净收入 8,415.68 万元。
4.本报告期，公司不存在募集资金投向变更情况。
5.公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、及准确、完整披露的情况，也不存在募
集资金违规使用的情形。
注 1：(1)募集资金总体使用情况中累计已使用募集资金总额与(2)募集资金承诺项目情况中的截至期末累计投入金额合
计差异为 2,722.42 万元，差异原因为：募投项目结项节余募集资金用于补充流动资金 2,722.42 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2015 年
电子支付密码系统 10,610.9
否 7,541.61 7,541.61 0 6,081.38 80.64% 07 月 01 591.55 否 否
升级改造项目 5
日
金融票据防克隆产 2014 年
品研发及产业化项 否 4,025.72 4,025.72 0 3,257.2 80.91% 07 月 01 23.12 192.2 否 否
目 日
18
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11,567.3 11,567.3 10,803.1
承诺投资项目小计 -- 9,338.58 -- -- 614.67 -- --
3 3 5
超募资金投向
无
补充流动资金（如
-- 28,000 28,000 28,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 28,000 28,000 28,000 -- -- -- --
39,567.3 39,567.3 37,338.5 10,803.1
合计 -- 0 -- -- 614.67 -- --
3 3 8 5
“电子支付密码系统升级改造项目”原项目已达到预定可使用状态，新产品推向市场并贡献了部分业
绩。在该项目研发过程中，金融信息安全行业市场需求动态变化，特别是金融科技的发展催生了传统
金融创新转型需求，公司也随之不断探索、调整研发思路与技术方向。公司现有的银企通对公移动支
未达到计划进度或 付系统在原项目基础上进行了拓展和延伸，原项目研发体系发生了较大的变化，新兴的对公移动支付
预计收益的情况和 行业实现规模化应用需要一定的过程。
原因（分具体项目） “金融票据防克隆产品研发及产业化项目”已经批量生产并在全国多家商业银行销售，为公司贡献了部
分业绩。由于票据电子化的迅速发展，以及央行对于纸质票据电子化的宏观政策导向的影响，对于公
司纸纹防伪技术应用于纸质金融票据防伪产生了一定负面影响。公司已着手研究将纸纹防伪技术用于
如银行智慧柜员机等其他金融科技创新领域的应用以及金融领域外的应用。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
2018 年 1 月 12 日，第三届董事会第五次会议审议并通过了《关于使用超募资金择机购买银行短期保
本理财产品的议案》，议案主要内容如下：公司拟使用额度不超过人民币 14,000.00 万元的超募资金
（含利息）购买短期银行保本理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用；以上事项自获公司董事
会审议通过之日起一年内有效（若首笔理财产品为一年期的，则自买入该理财产品的收益结算日起一
年内有效）。
报告期内，公司以超募资金购买理财产品情况进展如下：
（1）公司以超募资金 4000 万元购买广发银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为 2017 年 12 月
超募资金的金额、用
22 日到 2018 年 3 月 22 日，到期收回本金 4000 万元，利息 44.38 万元。
途及使用进展情况
（2）公司以超募资金 10000 万元购买上海银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为 2017 年 12
月 25 日到 2018 年 3 月 26 日，到期收回本金 10000 万元，利息 115.93 万元。
（3）公司以超募资金 4000 万元购买广发银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为 2018 年 3 月
23 日到 2018 年 6 月 21 日，到期收回本金 4000 万元，利息 47.37 万元。
（4）公司以超募资金 10000 万元购买上海银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为 2018 年 3 月
28 日到 2018 年 6 月 27 日，到期收回本金 10000 万元，利息 112.19 万元。
（5）公司以超募资金 4000 万元购买广发银行发行的保本浮动收益型理财产品，期限为 2018 年 6 月
21 日到 2018 年 9 月 21 日，期末尚未到期赎回。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
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不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
1、 电子支付密码系统升级改造项目
“电子支付密码系统升级改造项目”累计投入募集资金 6,081.38 万元，累计投入比例为 80.64%,节余募
集资金 1,460.23 万元（不含利息收入净额）， 节约金额占承诺投资总额的比例为 19.36%，不存在重
大差异。本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施过程中，严格管控成本，合理配置资源，在确
项目实施出现募集 保项目质量及顺利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，以及流动资金预算尚未完全投入使用，
资金结余的金额及 从而节约了项目实际总投资。
原因 2、 金融票据防克隆产品研发及产业化项目
“金融票据防克隆产品研发及产业化项目”累计投入募集资金 3,257.20 万元，累计投入比例为 80.91%,
节余募集资金 768.52 万元（不含利息收入净额）， 节约金额占承诺投资总额的比例为 19.09%，不存
在重大差异。本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施过程中，严格管控成本，合理配置资源，
在确保项目质量及顺利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，以及流动资金预算尚未完全投入使
用，从而节约了项目实际总投资。
尚未使用的募集资 其他尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户和部分用于购买安全性高、流动性好的短期银行保
金用途及去向 本理财产品，严格按照募集资金管理的规则和制度管理和使用。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 14,000 4,000 0
银行理财产品 自有资金 10,500 4,500 0
合计 24,500 8,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
托机构名 事项概述
受托机构 报告期实 报告期损 计提减值 未来是否
称（或受 报酬确定 参考年化 预期收益 是否经过 及相关查
（或受托 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向 际损益金 益实际收 准备金额 还有委托
托人姓 方式 收益率 （如有 法定程序 询索引
人）类型 额 回情况 （如有） 理财计划
名） （如有）
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
收益投资
于与美元
保本浮动 2017 年 12 2018 年 03
广发银行 商业银行 4,000 募集资金 兑港币汇 协议约定 4.50% 44.38 44.38 是 是
收益型 月 22 日 月 22 日
率水平挂
钩的金融
衍生产
品，结构
性存款收
益取决于
美元兑港
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币的汇率
在观察期
内的表现
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
收益部分
投资于与
美元兑港
币汇率水
保本浮动 2017 年 12 2018 年 03
广发银行 商业银行 2,000 自有资金 平挂钩的 协议约定 4.60% 22.68 22.68 是 是
收益型 月 22 日 月 22 日
金融衍生
产品，结
构性存款
收益取决
于美元兑
港币的汇
率在观察
期内的表
现
投资于银
行间或交
易所流通
保本保收 2017 年 12 2018 年 03
上海银行 商业银行 10,000 募集资金 的投资级 协议约定 4.65% 115.93 115.93 是 是
益型 月 25 日 月 26 日
以上的固
定收益工
具、存款
22
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等
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
收益部分
投资于与
美元兑港
币汇率水
保本浮动 2018 年 03 2018 年 06
广发银行 商业银行 4,000 募集资金 平挂钩的 协议约定 4.75% 47.37 47.37 是 是
收益型 月 22 日 月 21 日
金融衍生
产品，投
资者的理
财收益取
决于美元
兑港币的
汇率在观
察期内的
表现
投资于银
行间或交
易所流通
保本保收 2018 年 03 2018 年 06 的投资级
上海银行 商业银行 10,000 募集资金 协议约定 4.50% 112.19 112.19 是 是
益型 月 28 日 月 27 日 以上的固
定收益工
具、存款
等
广发银行 商业银行 保本浮动 2,000 自有资金 2018 年 03 2018 年 05 本金投资 协议约定 4.50% 15.04 15.04 是 是
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收益型 月 22 日 月 22 日 于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
收益部分
投资于与
美元兑港
币汇率水
平挂钩的
金融衍生
产品，结
构性存款
收益取决
于美元兑
港币的汇
率在观察
期内的表
现
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
保本浮动 2018 年 03 2018 年 06 收益投资
广发银行 商业银行 4,500 自有资金 协议约定 4.75% 52.71 52.71 是 是
收益型 月 23 日 月 21 日 于与美元
兑港币汇
率水平挂
钩的金融
衍生产
品，投资
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者的理财
收益取决
于美元兑
港币的汇
率在观察
期内的表
现
包括不限
于债券及
现金、同
业资产、
货币市场
保本浮动 2018 年 03 2018 年 06
宁波银行 商业银行 4,000 自有资金 工具、衍 协议约定 4.35% 43.38 43.38 是 是
收益型 月 14 日 月 13 日
生工具及
其他符合
监管要求
等金融资
产
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
保本浮动 2018 年 06 2018 年 09 收益部分
广发银行 商业银行 4,000 募集资金 协议约定 4.80% 0 是 是
收益型 月 21 日 月 21 日 投资于与
美元兑港
币汇率水
平挂钩的
金融衍生
产品，结
25
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构性存款
收益取决
于美元兑
港币的汇
率在观察
期内的表
现
本金投资
于货币市
场工具、
债券等金
融资产，
收益部分
投资于与
美元兑港
币汇率水
保本浮动 2018 年 06 2018 年 09
广发银行 商业银行 4,500 自有资金 平挂钩的 协议约定 4.80% 0 是 是
收益型 月 21 日 月 21 日
金融衍生
产品，结
构性存款
收益取决
于美元兑
港币的汇
率在观察
期内的表
现
备注
453.68
合计 49,000 -- -- -- -- -- -- 0 1
-- -- -- --
备注 1：该金额为含税金额。
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委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事密
北京兆日科 码芯片和电
108,798,455. 58,716,807.7 128,651,931. 1,360,436.
技有限责任 子公司 子支付密码 3000 万元 1,020,027.36
79 6 86 49
公司 器系统的研
发与销售等
从事的业务
主要是根据
南通兆日微 北京兆日的
35,487,230.0 30,242,796.8 30,251,377.7 25,997,688
电子有限公 子公司 订单情况安 50 万元 19,498,266.62
7 3 1 .83
司 排密码芯片
的委外加工
和封装测试
兆日投资有 子公司 境外业务拓 990 万美元 33,922,855.2 33,922,855.2 2,853,044. 2,853,044.91
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限公司 展、境外技 0 0 91
术合作及境
外投资并购
计算机软
件、硬件、
电子通讯产
武汉兆日科
品的技术开 36,039,718.9 35,089,816.1
技有限责任 子公司 3500 万元 5,808,830.16 58,752.90 43,956.99
发、销售和 5 8
公司
技术咨询；
生产经营通
讯设备。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、北京兆日科技有限责任公司，主要是负责电子支付密码器的销售，本报告期内公司电子支付密码器销售数量增加，公司
营业收入与利润均有所增长。
2、南通兆日微电子有限公司业绩主要来源于密码芯片的销售，本报告期内公司密码芯片销售数量增加，公司收入、利润均
有所增长。
3、兆日投资有限公司是公司的全资子公司，主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等，本报告期内，公司
收到前期投资的云启基金的分红收益281万元。
4、武汉兆日科技有限责任公司是公司的全资子公司，主要负责产品的技术开发、销售和技术咨询等，报告期内，该公司的
收入来源于为母公司提供技术开发服务所得。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、业务转型及市场推广风险
近几年来，随着新兴技术带来了金融科技行业的变革，公司积极探索在金融信息安全与支付安全领域的研发思路与转型
方向。目前，公司在金融票据防伪与对公移动支付通讯与安全等金融科技领域已有了较为明晰的战略和研发及产品推广方向，
但后续的推广速度、推广效果仍依赖于多重因素的影响。票据电子化及央行对于纸质票据宏观政策导向的影响、新兴的对公
移动支付行业发展的不确定性对于公司新产品的推广有一定的风险，公司新产品、新业务的价值以及转型是否成功仍有待于
市场的检验。
2、公司各项费用投入上升的风险
公司作为研发导向型的轻资产运营企业，稳定、高素质的核心技术人员是公司持续发展的重要保障，也是公司保持市场
28
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
竞争力的关键要素。一方面，公司通过培养、引进等方式扩充技术人才；另一方面，进一步完善薪酬福利制度，建立有效的
人才激励机制。公司研发投入较大，管理费用上升明显。此外，为加大新技术新产品的营销推广，公司加大销售费用的投入。
公司各项费用投入比重较大，可能会对业绩带来一定的负面影响。
3、市场竞争风险
公司传统电子支付密码系统产品在市场渗透率逐步上升的基础上，市场竞争仍然有进一步加剧的风险。
公司正处于转型升级的关键期，面对传统产业市场竞争加剧以及金融科技新兴行业发展不确定的风险，公司将全面做好
经营工作以应对各种风险因素：面对传统产品的激烈市场竞争，公司将采取更加积极、灵活的营销策略，以扩大产品的市场
占有率，巩固行业领先优势；更重要的是，在金融科技行业发展起步阶段，公司将把握机遇、直面挑战，深入理解金融行业
的创新转型需求，加大技术创新，通过提供领先的金融科技创新产品，提升公司主营业务收入，把研发创新的投入转化为公
司现实的生产力，增强公司盈利能力，实现公司可持续发展。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年年度股东大
年度股东大会 23.67% 2018 年 05 月 11 日 2018 年 05 月 11 日 （www.cninfo.com.
会
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
“在本承诺函
签署之日，本
人/本公司未
生产、开发任
关于同业竞 何与发行人
魏恺言;新疆
争、关联交 及其下属子 2011 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 晁骏股权投 长期有效 正常履行中
易、资金占用 公司生产的 15 日
资有限公司
方面的承诺 产品及构成
竞争或可能
构成竞争的
产品，未直接
或间接经营
30
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
任何与发行
人及其下属
子公司经营
的业务构成
竞争或可能
构成竞争的
业务，也未参
与投资任何
与发行人及
其下属子公
司生产的产
品或经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的其
他企业。自本
承诺函签署
之日起，本人
/本公司将不
生产、开发任
何与发行人
及其下属子
公司生产的
产品构成竞
争或可能构
成竞争的产
品，不直接或
间接经营任
何与发行人
及其下属子
公司经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的业
务，也不参与
投资任何与
发行人及其
下属子公司
生产的产品
或经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的其他
企业。自本承
31
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诺函签署之
日起，如本人
/本公司进一
步拓展产品
和业务范围，
本人/本公司
将不与发行
人及其下属
子公司拓展
后的产品或
业务相竞争；
若与发行人
及其下属子
公司拓展后
产品或业务
产生竞争，则
本人/本公司
将以停止生
产或经营相
竞争的业务
或产品的方
式，或者将相
竞争的业务
纳入到发行
人经营的方
式，或者将相
竞争的业务
转让给无关
联关系的第
三方的方式
避免同业竞
争。在本人/
本公司与发
行人存在关
联关系期间，
本承诺函为
有效之承诺。
如上述承诺
被证明是不
真实或未被
遵守，本人/
本公司将向
发行人赔偿
一切直接和
32
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
间接损失，并
承担相应的
法律责任。”
股权激励承诺
股份锁定期
届满后，在本
人任职期间，
每年转让的
发行人股份
不超过本人
直接或间接
魏恺言;陈自 股份减持承 2012 年 06 月
其他对公司中小股东所作承诺 持有的发行 长期有效 正常履行中
力 诺 18 日
人股份总数
的百分之二
十五；在离职
后半年内，不
转让直接或
间接持有的
发行人股份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无。
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
33
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□√适用 □ 不适用
本报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
34
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2016年11月，公司将位于泰然大厦C座2401房、2402房的自有物业租赁给非关联企业使用，建筑面积1448.50平方米，每月租
金人民币283,906元（含税），租赁期至2019年10月31日。本报告期内，公司收到租金收入162.23万元，折旧成本94.71万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
35
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、 履行精准扶贫社会责任情况
公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
36
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 5,104,933 1.52% 5,104,933 1.52%
3、其他内资持股 5,104,933 1.52% 5,104,933 1.52%
境内自然人持股 5,104,933 1.52% 5,104,933 1.52%
二、无限售条件股份 330,895,067 98.48% 330,895,067 98.48%
1、人民币普通股 330,895,067 98.48% 330,895,067 98.48%
三、股份总数 336,000,000 100.00% 336,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
37
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 60,738 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
新疆晁骏股权投资有 境内非国有
21.36% 71,781,952 -2,900,000 0 71,781,952 质押 31,100,000
限公司 法人
中央汇金资产管理有
国有法人 2.91% 9,783,600 0 0 9,783,600
限责任公司
魏恺言 境内自然人 2.03% 6,806,577 0 5,104,933 1,701,644
张晓泽 境内自然人 0.60% 2,000,000 -9,289,100 0 2,000,000 质押 1,500,000
莫来兴 境内自然人 0.45% 1,500,000 1,500,000 0 1,500,000
张进 境内自然人 0.30% 997,900 997,900 0 997,900
吴晓薇 境内自然人 0.27% 906,000 -267,800 0 906,000
吴桂芳 境内自然人 0.25% 850,000 -23,000 0 850,000
中国工商银行股份有
限公司－诺安先锋混 其他 0.23% 769,500 769,500 0 769,500
合型证券投资基金
刘东辉 境内自然人 0.20% 664,000 664,000 0 664,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知
明 其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新疆晁骏股权投资有限公司 71,781,952 人民币普通股 71,781,952
中央汇金资产管理有限责任公司 9,783,600 人民币普通股 9,783,600
张晓泽 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
魏恺言 1,701,644 人民币普通股 1,701,644
莫来兴 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
张进 997,900 人民币普通股 997,900
吴晓薇 906,000 人民币普通股 906,000
吴桂芳 850,000 人民币普通股 850,000
38
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国工商银行股份有限公司－诺安
769,500 人民币普通股 769,500
先锋混合型证券投资基金
刘东辉 664,000 人民币普通股 664,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知
名股东之间关联关系或一致行动的 其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
1、公司股东吴桂芳通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业 850,000 股，合计持有 850,000 股。
务股东情况说明（如有）（参见注 4）2、公司股东刘东辉通过个人账户持有 4,000 股，通过财达证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有 660,000 股，合计持有 664,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
魏恺言 现任 68,411,565 0 2,500,000 65,911,565
经理
董事、财务
陈自力 现任 3,862,623 0 3,862,623
总监
NG YI
董事 现任
PIN
BAI
董事、副总
JIANXIO 现任
经理
NG
副总经理、
余凯 董事会秘 现任
书
吴永平 独立董事 现任
黄绍伟 独立董事 现任
周政宁 独立董事 现任
孙霞 监事 现任
蒋继红 监事 现任
钱晓峰 监事 现任
合计 -- -- 72,274,188 0 2,500,000 69,774,188 0 0 0
备注：以上持股数的统计含董监高个人直接持股以及间接持股的合计数，间接持股根据股东告知函而统计得出。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 367,215,807.55 330,768,613.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 30,576,671.45 26,695,094.68
预付款项 2,960,241.00 720,511.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 522,337.90
应收股利
其他应收款 1,094,061.24 1,060,305.10
买入返售金融资产
存货 49,961,322.56 47,702,307.38
43
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,709,202.75 164,719,682.05
流动资产合计 541,039,644.45 571,666,514.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,970,345.00 30,970,345.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 73,874,887.30 74,822,001.22
固定资产 112,985,978.92 114,751,481.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,029,381.36 52,545,700.50
开发支出 15,351,013.35 25,910,194.97
商誉 6,848,289.37 6,848,289.37
长期待摊费用 1,138,228.03 1,171,568.63
递延所得税资产 12,795,623.51 13,512,125.44
其他非流动资产
非流动资产合计 322,993,746.84 320,531,707.08
资产总计 864,033,391.29 892,198,221.54
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
44
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应付账款 9,651,407.79 3,565,907.84
预收款项 172,111.10 2,312,491.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,613,941.54 17,870,888.32
应交税费 6,318,306.75 6,010,776.35
应付利息
应付股利
其他应付款 1,966,984.32 2,380,632.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,722,751.50 32,140,696.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 22,722,751.50 32,140,696.07
所有者权益：
股本 336,000,000.00 336,000,000.00
其他权益工具
45
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其中：优先股
永续债
资本公积 387,846,154.44 387,846,154.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,576,285.73 32,576,285.73
一般风险准备
未分配利润 70,371,657.14 98,477,710.81
归属于母公司所有者权益合计 826,794,097.31 854,900,150.98
少数股东权益 14,516,542.48 5,157,374.49
所有者权益合计 841,310,639.79 860,057,525.47
负债和所有者权益总计 864,033,391.29 892,198,221.54
法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：陈自力 会计机构负责人：李景
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 318,148,555.66 281,428,673.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 41,152,178.89 47,053,672.73
预付款项
应收利息 522,337.90
应收股利 18,000,000.00
其他应收款 704,731.80 658,733.07
存货 18,070,259.70 15,279,309.78
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,373,999.69 162,469,043.52
流动资产合计 466,972,063.64 524,889,432.64
46
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 95,233,701.56 95,233,701.56
投资性房地产 73,874,887.30 74,822,001.22
固定资产 86,354,990.13 87,915,869.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,797,969.07 52,545,700.50
开发支出 15,879,047.29 28,235,104.75
商誉
长期待摊费用 1,138,228.03 1,171,568.63
递延所得税资产 3,867,400.44 2,843,816.86
其他非流动资产
非流动资产合计 348,146,223.82 342,767,763.17
资产总计 815,118,287.46 867,657,195.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,086,860.82 2,343,412.17
预收款项 34,494.60 33,307.67
应付职工薪酬 3,472,436.95 13,336,027.20
应交税费 1,879,857.00 872,787.74
应付利息
应付股利
其他应付款 4,995,933.32 5,302,649.25
持有待售的负债
47
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 15,469,582.69 21,888,184.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 15,469,582.69 21,888,184.03
所有者权益：
股本 336,000,000.00 336,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 387,846,154.44 387,846,154.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,576,285.73 32,576,285.73
未分配利润 43,226,264.60 89,346,571.61
所有者权益合计 799,648,704.77 845,769,011.78
负债和所有者权益总计 815,118,287.46 867,657,195.81
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
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一、营业总收入 108,139,349.06 101,138,454.67
其中：营业收入 108,139,349.06 101,138,454.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,582,591.33 73,780,861.42
其中：营业成本 44,401,160.19 36,727,022.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,858,211.60 1,897,816.75
销售费用 11,521,308.30 10,593,049.21
管理费用 33,838,561.89 30,144,101.61
财务费用 -5,292,806.55 -7,210,240.47
资产减值损失 256,155.90 1,629,111.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,096,913.51 2,164,315.07
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 354,695.80 1,425,763.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,008,367.04 30,947,672.26
加：营业外收入 47,000.00
减：营业外支出 507.69 15,525.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,054,859.35 30,932,146.42
减：所得税费用 7,481,745.04 6,516,204.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,573,114.31 24,415,942.33
49
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
21,573,114.31 24,415,942.33
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 12,213,946.33 17,047,655.53
少数股东损益 9,359,167.98 7,368,286.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,573,114.31 24,415,942.33
归属于母公司所有者的综合收益
12,213,946.33 17,047,655.53
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,359,167.98 7,368,286.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0364 0.0507
（二）稀释每股收益 0.0364 0.0507
50
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：陈自力 会计机构负责人：李景
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 63,732,040.95 78,679,083.04
减：营业成本 43,688,936.67 42,848,366.70
税金及附加 1,125,407.80 1,286,347.09
销售费用 7,454,843.28 6,088,706.75
管理费用 28,243,201.48 24,619,242.35
财务费用 -5,165,004.17 -7,160,266.24
资产减值损失 -109,672.42 40,008.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,280,085.30 2,164,315.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 354,695.80 1,425,763.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,870,890.59 14,546,757.29
加：营业外收入 47,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-6,823,890.59 14,546,757.29
列）
减：所得税费用 -1,023,583.58 2,281,723.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,800,307.01 12,265,033.84
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
51
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,800,307.01 12,265,033.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,640,036.95 84,485,485.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
52
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 354,695.80 1,439,250.53
收到其他与经营活动有关的现金 4,843,410.39 5,769,735.29
经营活动现金流入小计 124,838,143.14 91,694,471.62
购买商品、接受劳务支付的现金 49,678,670.08 48,798,464.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
40,737,044.23 31,004,241.91
金
支付的各项税费 18,143,358.52 18,322,418.59
支付其他与经营活动有关的现金 9,397,144.89 12,801,660.54
经营活动现金流出小计 117,956,217.72 110,926,785.77
经营活动产生的现金流量净额 6,881,925.42 -19,232,314.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,830,000.00 230,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,353,718.63 2,164,315.07
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 414,183,718.63 232,164,315.07
购建固定资产、无形资产和其他
12,505,219.42 19,517,402.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 331,830,000.00 240,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
53
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 344,335,219.42 259,517,402.89
投资活动产生的现金流量净额 69,848,499.21 -27,353,087.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
40,320,000.00 29,519,766.85
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
14,400,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,320,000.00 29,519,766.85
筹资活动产生的现金流量净额 -40,320,000.00 -29,519,766.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
36,769.17 -2,745.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,447,193.80 -76,107,914.12
加：期初现金及现金等价物余额 330,768,613.75 400,944,348.21
六、期末现金及现金等价物余额 367,215,807.55 324,836,434.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 80,143,169.71 70,201,254.77
收到的税费返还 354,695.80 1,425,763.94
收到其他与经营活动有关的现金 4,726,765.48 5,684,214.95
经营活动现金流入小计 85,224,630.99 77,311,233.66
购买商品、接受劳务支付的现金 49,929,284.12 45,032,086.57
支付给职工以及为职工支付的现 32,646,406.95 22,383,039.60
54
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 4,649,322.77 6,683,547.70
支付其他与经营活动有关的现金 6,327,959.19 8,842,489.11
经营活动现金流出小计 93,552,973.03 82,941,162.98
经营活动产生的现金流量净额 -8,328,342.04 -5,629,929.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,830,000.00 230,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,536,890.42 12,164,315.07
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 429,366,890.42 242,164,315.07
购建固定资产、无形资产和其他
12,168,666.26 17,849,039.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 331,830,000.00 240,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 343,998,666.26 257,849,039.65
投资活动产生的现金流量净额 85,368,224.16 -15,684,724.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
40,320,000.00 15,119,766.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,320,000.00 15,119,766.85
筹资活动产生的现金流量净额 -40,320,000.00 -15,119,766.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
55
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五、现金及现金等价物净增加额 36,719,882.12 -36,434,420.75
加：期初现金及现金等价物余额 281,428,673.54 326,170,473.40
六、期末现金及现金等价物余额 318,148,555.66 289,736,052.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
336,00
387,846 32,576, 98,477, 5,157,3 860,057
一、上年期末余额 0,000.
,154.44 285.73 710.81 74.50 ,525.48
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
336,00
387,846 32,576, 98,477, 5,157,3 860,057
二、本年期初余额 0,000.
,154.44 285.73 710.81 74.50 ,525.48
00
三、本期增减变动
-28,106, 9,359,1 -18,746,
金额（减少以“－”
053.67 67.98 885.69
号填列）
（一）综合收益总 12,213, 9,359,1 21,573,
额 946.33 67.98 114.31
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
56
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额
4．其他
-40,320, -40,320,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,320, -40,320,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,00
387,846 32,576, 70,371, 14,516, 841,310
四、本期期末余额 0,000.
,154.44 285.73 657.14 542.48 ,639.79
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
336,00
387,846 30,077, 97,152, 5,050,4 856,126
一、上年期末余额 0,000.
,154.44 623.78 115.54 03.68 ,297.44
00
加：会计政策
57
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
336,00
387,846 30,077, 97,152, 5,050,4 856,126
二、本年期初余额 0,000.
,154.44 623.78 115.54 03.68 ,297.44
00
三、本期增减变动
2,498,6 1,325,5 106,970 3,931,2
金额（减少以“－”
61.95 95.27 .82 28.04
号填列）
（一）综合收益总 18,944, 17,386, 36,331,
额 257.22 970.82 228.04
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,498,6 -17,618, -17,280 -32,400,
（三）利润分配
61.95 661.95 ,000.00 000.00
2,498,6 -2,498,6
1．提取盈余公积
61.95 61.95
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,120, -17,280 -32,400,
股东）的分配 000.00 ,000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
58
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,00
387,846 32,576, 98,477, 5,157,3 860,057
四、本期期末余额 0,000.
,154.44 285.73 710.81 74.50 ,525.48
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
336,000, 387,846,1 32,576,28 89,346, 845,769,0
一、上年期末余额
000.00 54.44 5.73 571.61 11.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
336,000, 387,846,1 32,576,28 89,346, 845,769,0
二、本年期初余额
000.00 54.44 5.73 571.61 11.78
三、本期增减变动
-46,120, -46,120,3
金额（减少以“－”
307.01 07.01
号填列）
（一）综合收益总 -5,800,3 -5,800,30
额 07.01 7.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
59
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-40,320, -40,320,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -40,320, -40,320,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,000, 387,846,1 32,576,28 43,226, 799,648,7
四、本期期末余额
000.00 54.44 5.73 264.60 04.77
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
336,000, 387,846,1 30,077,62 81,978, 835,902,3
一、上年期末余额
000.00 54.44 3.78 614.07 92.29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
60
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
336,000, 387,846,1 30,077,62 81,978, 835,902,3
二、本年期初余额
000.00 54.44 3.78 614.07 92.29
三、本期增减变动
2,498,661 7,367,9 9,866,619
金额（减少以“－”
.95 57.54 .49
号填列）
（一）综合收益总 24,986, 24,986,61
额 619.49 9.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,498,661 -17,618, -15,120,0
（三）利润分配
.95 661.95 00.00
2,498,661 -2,498,6
1．提取盈余公积
.95 61.95
2．对所有者（或 -15,120, -15,120,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 336,000, 387,846,1 32,576,28 89,346, 845,769,0
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
000.00 54.44 5.73 571.61 11.78
三、公司基本情况
深圳兆日科技股份有限公司（原名“深圳市兆日信息技术有限公司”、“兆日科技（深圳）有限公司”，以下简称“公司”、
“本公司”）系由深圳晁骏投资发展有限公司、深圳晁合投资发展有限公司、南通市通州区长河湾软件技术有限公司、信阳金
鹏投资管理有限公司、北京盛世瑞华投资管理有限公司、北京东方大海咨询有限公司、天津达晨创世股权投资基金合伙企业
（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、平安财智投资管理有限公司、AbleCheerLimited、GGV
（Sinosun）Limited、NewOrientalAsiaLimited、PrimroseCapitalLimited、AsianKingDevelopmentLimited、IntelCapital（Cayman）
Corporation为发起人，于2011年2月在兆日科技（深圳）有限公司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币
84,000,000.00元，注册地为广东省深圳市。公司取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为第440301501139978号的《企业
法人营业执照》,目前公司营业执照统一社会信用代码为91440300748876299E。
2012年6月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]693号文《关于核准深圳兆日
科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）28,000,000股。2012年6
月28日，根据深圳证券交易所深证上[2012]201号《关于深圳兆日科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》，
本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币112,000,000.00元。
经公司2015年第一次临时股东大会审议通过：以截至2015年6月30日公司股份总数112,000,000股为基数，以资本公积
金向全体股东按每10股转增20股，共计转增股本224,000,000股，转增股本后公司总股本增加至336,000,000股。
本公司经营范围主要包括：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手
机）。许可经营项目：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品。一般经营项目：无 许
可经营项目：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）；机械设备租赁
（不含金融租赁）；自有物业租赁。集成电路的设计、开发、咨询、转让、销售；计算机应用系统集成、计算机软硬件、电
子元器件销售。本公司法定代表人为魏恺言。
本公司的母公司为新疆晁骏股权投资有限公司（原名“深圳晁骏投资发展有限公司”，以下简称“晁骏投资”）。公司实际
控制人为魏恺言。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月22日决议批准报出。
本公司2018年半年度纳入合并范围的子公司共4户，详见“本附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
本公司本报告期合并范围未发生变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事计算机软件、硬件、电子产品的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本“附注五、26、
收入”、“19、无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“附注五、31、重大会计判断和
估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年上半
度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本
财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
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深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
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表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股
权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
67
深圳兆日科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
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照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司对应收账款余额当中单笔金额占年末应收账款余额
10%（含 10%）以上的应收账款确认为单项金额重大的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 账款；对其他应收款余额当中单笔金额为人民币 1,000,000.00
元（含人民币 1,000,000.00 元）以上的其他应收款确认为单项
金额重大的其他应收款。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按照账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
单项计提坏账准备的理由
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司对库存商品按型号分类计提存货跌价准备。对原材料按照库存商品的使用状态，考虑零配件的互换性及材料使用的专
用性分类计提存货跌价准备。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物采用一次摊销法。
13、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，
并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
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成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年、50 年 0-5.00 1.9-4.75
运输工具 年限平均法 5 年、10 年 0-5.00 20.00-9.50
办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 0-5.00 33.33-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
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生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发
生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。本公司销售模式包括直销、经销及通过银行网点代理销售。
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订销
售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）验收
时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企事
业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业银行未
销售给在其客户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，
应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
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转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府
补助，应当计入营业外收支。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分情况按照以
下规定进行会计处理：
（一）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益或冲减相关成本；
（二）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
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这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其
减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维
修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 5%、6%、17%注①
增值额
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%注②
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%注③
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳兆日科技股份有限公司 15%
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北京兆日科技有限责任公司 25%
南通兆日微电子有限公司 25%
兆日投资有限公司 16.5%
武汉兆日科技有限责任公司 25%
2、税收优惠
根据财税[2000]第025号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问
题的通知》、及国发（2011）4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，
本公司软件产品享受增值税实际税负超过3%部分的即征即退政策。
本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认，于2015年11
月2日取得高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为GR201544201288。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
注①：本公司之子公司北京兆日科技有限责任公司（以下简称“北京兆日”）和武汉兆日科技有限责任公司（以下简称“武
汉兆日”）从事技术服务的收入按6%税率计缴增值税。
本公司投资性房产的租金收入按5%的征收率缴纳增值税。
本公司及北京兆日之子公司南通兆日微电子有限公司（以下简称“南通兆日”）增值税税率为17%。
注②：本公司及本公司之子公司北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；南通兆日城市维护建设税按
实际缴纳流转税额的5%计缴。
注③：除本公司本年度企业所得税率实际税率为15%外，本公司之境内子公司本年度企业所得税率均为25%，本公司
之境外子公司兆日投资有限公司本年度企业所得税税率为16.5%。
根据国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，北京兆日下属的深圳分
公司及苏州分公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税汇总纳税办法。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 91,729.26 173,994.42
银行存款 367,124,078.29 330,584,619.33
其他货币资金 10,000.00
合计 367,215,807.55 330,768,613.75
其中：存放在境外的款项总额 2,952,510.20 99,465.29
其他说明
83
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
32,214,6 1,638,01 30,576,67 28,100, 1,405,233 26,695,094.
合计提坏账准备的 100.00% 5.08% 100.00% 5.00%
83.10 1.65 1.45 328.35 .67 68
应收账款
32,214,6 1,638,01 30,576,67 28,100, 1,405,233 26,695,094.
合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.00%
83.10 1.65 1.45 328.35 .67 68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 31,669,133.10 1,583,456.65 5.00%
1至2年 545,550.00 54,555.00 10.00%
合计 32,214,683.10 1,638,011.65 5.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,777.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
84
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为5,879,785元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.25 %，相应计提
的坏账准备期末余额汇总金额293,989.25元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,960,241.00 100.00% 720,511.50 10,000.00%
合计 2,960,241.00 -- 720,511.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,960,241元，占预付账款年末余额合计数的比例为100%。
其他说明：
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 522,337.90 0.00
合计 522,337.90
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,733,68 639,625. 1,094,061 1,676,5 616,248.0 1,060,305.1
100.00% 36.89% 100.00% 36.76%
合计提坏账准备的 7.16 92 .24 53.10 0 0
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其他应收款
1,733,68 639,625. 1,094,061 1,676,5 616,248.0 1,060,305.1
合计 100.00% 36.89% 100.00% 36.76%
7.16 92 .24 53.10 0 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 944,633.41 47,231.67 5.00%
1至2年 190,791.08 19,079.11 10.00%
2至3年 14,442.75 4,332.83 30.00%
3至4年 16,318.47 8,159.24 50.00%
4至5年 33,391.84 26,713.47 80.00%
5 年以上 534,109.61 534,109.61 100.00%
合计 1,733,687.16 639,625.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,377.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保及住房公积金 878,707.27 801,928.09
押金及保证金 749,854.89 750,158.65
其他 105,125.00 124,466.36
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合计 1,733,687.16 1,676,553.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1-2 年，2-3 年，3-4
北京东升知春物业
房租押金 421,696.56 年，4-5 年，5 年以 24.32% 378,629.99
管理中心
上
人民银行宁波支行 履约保证金 100,000.00 5 年以上 5.77% 100,000.00
深圳佰雄存储科技 押金 30,000.00 1 年以内，1-2 年 1.73% 2,519.76
中国电信西安分公
押金 28,438.36 1 年以内 1.64% 1,421.92
司
齐静 借款 17,175.00 1 年以内 0.99% 858.75
合计 -- 597,309.92 -- 483,430.42
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,255,446.15 1,070,008.70 3,185,437.45 5,723,645.05 1,070,008.70 4,653,636.35
库存商品 37,479,016.35 358,984.37 37,120,031.98 40,144,180.61 358,984.37 39,785,196.24
委托加工物资 9,655,853.13 9,655,853.13 3,263,474.79 0.00 3,263,474.79
合计 51,390,315.63 1,428,993.07 49,961,322.56 49,131,300.45 1,428,993.07 47,702,307.38
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,070,008.70 1,070,008.70
库存商品 358,984.37 358,984.37
合计 1,428,993.07 1,428,993.07
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,385,933.65 2,396,412.95
多缴纳企业所得税 2,323,269.10 2,323,269.10
理财产品 140,000,000.00
结构性存款 85,000,000.00 20,000,000.00
合计 88,709,202.75 164,719,682.05
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00
按成本计量的 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00
合计 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00 30,970,345.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Yun Qi
30,970,345 30,970,345 2,816,828.
PartnersI,L 6.12%
.00 .00 21
.P.
30,970,345 30,970,345 2,816,828.
合计 --
.00 .00 21
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9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 76,874,081.38 76,874,081.38
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 76,874,081.38 76,874,081.38
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,052,080.16 2,052,080.16
2.本期增加金额 947,113.92 947,113.92
（1）计提或摊销 947,113.92 947,113.92
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,999,194.08 2,999,194.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
89
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,874,887.30 73,874,887.30
2.期初账面价值 74,822,001.22 74,822,001.22
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 124,591,564.05 2,897,316.38 4,871,074.58 132,359,955.01
2.本期增加金额 573,945.05 102,039.24 675,984.29
（1）购置 573,945.05 102,039.24 675,984.29
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 125,165,509.10 2,897,316.38 4,973,113.82 133,035,939.30
二、累计折旧
1.期初余额 11,859,247.79 2,401,429.29 3,347,795.98 17,608,473.06
2.本期增加金额 1,889,851.98 155,172.07 396,463.27 2,441,487.32
（1）计提 1,889,851.98 155,172.07 396,463.27 2,441,487.32
3.本期减少金额
90
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（1）处置或报废
4.期末余额 13,749,099.77 2,556,601.36 3,744,259.25 20,049,960.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 111,416,409.33 340,715.02 1,228,854.57 112,985,978.92
2.期初账面价值 112,732,316.26 495,887.09 1,523,278.60 114,751,481.95
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 办公自动化系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 520,600.00 72,556,732.00 49,013.45 1,258,915.15 74,385,260.60
2.本期增加
19,980,221.44 19,980,221.44
金额
（1）购置
（2）内部
19,980,221.44 19,980,221.44
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 520,600.00 79,508,380.66 49,013.45 1,258,915.15 81,422,346.15
二、累计摊销
1.期初余额 520,600.00 20,297,228.80 49,013.45 972,717.80 21,839,560.05
2.本期增加
3,416,172.44 80,368.14 3,496,540.58
金额
（1）计提 3,416,172.44 80,368.14 3,496,540.58
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 520,600.00 10,770,265.41 49,013.45 1,053,085.94 12,392,964.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
68,738,115.25 291,266.10 69,029,381.35
价值
2.期初账面
52,259,503.20 286,197.35 52,545,700.55
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 99.58%。
12、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转为当期损益
银企通终端研发
10,023,598.96 191,854.68 10,215,453.64
项目
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银企通 APP 研发
5,384,253.33 1,750,994.33 7,135,247.66 0.00
项目
银企通 APP（2.0）
2,312,179.17 2,312,179.17
研发项目
T 信 3.0 研发项目 10,502,342.68 2,342,631.10 12,844,973.78 0.00
T 信 4.0 研发项目 2,823,380.54 2,823,380.54
合计 25,910,194.97 9,421,039.82 19,980,221.44 15,351,013.35
其他说明 13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制企业
6,848,289.37 6,848,289.37
合并
合计 6,848,289.37 6,848,289.37
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉系本公司于2009年6月收购北京兆日100%股权形成。收购对价为零作价，与北京兆日收购日可辨认净资产公允价值计人
民币-6,848,289.37元之间的差额，本公司将该差额在合并财务报表中以商誉列示。本年末本公司管理层对该商誉进行减值测
试，估计该商誉可收回金额高于其账面价值，确认该商誉不存在减值迹象。
其他说明
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
停车位费用 1,121,893.62 14,201.16 1,107,692.46
纸纹租赁设备 49,675.01 7,821.95 11,619.06 15,342.33 30,535.57
合计 1,171,568.63 7,821.95 25,820.22 15,342.33 1,138,228.03
其他说明
93
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,706,630.64 773,908.59 3,450,474.74 698,902.37
内部交易未实现利润 31,872,633.92 8,051,369.34 39,000,722.83 9,702,578.40
可抵扣亏损 24,255,178.86 3,638,276.83 615,619.10 153,904.78
应付职工薪酬 110,000.00 27,500.00 1,433,990.00 358,497.50
预提服务费用 1,218,275.00 304,568.75 17,321,615.85 2,598,242.39
合计 61,162,718.42 12,795,623.51 61,822,422.52 13,512,125.44
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,795,623.51 13,512,125.44
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 8,463,300.81 3,072,556.31
加工费 1,188,106.98 493,351.53
合计 9,651,407.79 3,565,907.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
94
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17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 172,111.10 2,312,491.31
合计 172,111.10 2,312,491.31
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,870,888.32 34,075,986.48 47,332,933.26 4,613,941.54
二、离职后福利-设定提
0.00 3,528,081.58 3,528,081.58
存计划
三、辞退福利 0.00 265,300.00 265,300.00
四、一年内到期的其他
0.00
福利
合计 17,870,888.32 37,869,368.06 51,126,314.84 4,613,941.54
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,870,888.32 28,285,247.79 41,542,194.57 4,613,941.54
补贴
2、职工福利费 1,081,440.92 1,081,440.92
3、社会保险费 1,723,436.09 1,723,436.09
其中：医疗保险费 1,532,469.65 1,532,469.65
工伤保险费 84,040.11 84,040.11
生育保险费 106,926.33 106,926.33
95
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4、住房公积金 2,985,861.68 2,985,861.68
合计 17,870,888.32 34,075,986.48 47,332,933.26 4,613,941.54
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,445,793.25 3,445,793.25
2、失业保险费 82,288.33 82,288.33
合计 0.00 3,528,081.58 3,528,081.58
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 583,920.59 865,847.08
企业所得税 3,624,291.99 4,050,993.71
个人所得税 1,238,910.38 487,759.71
城市维护建设税 88,184.35 112,577.75
教育费附加 71,508.24 91,914.53
房产税 696,819.15 391,024.45
土地使用税 7,547.73 4,853.72
印花税 7,124.32 5,805.40
合计 6,318,306.75 6,010,776.35
其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,218,275.00 1,433,990.00
押金及保证金 567,812.00 567,812.00
其它 180,897.32 378,830.25
合计 1,966,984.32 2,380,632.25
96
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 336,000,000.00 336,000,000.00
其他说明：
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 387,846,154.44 387,846,154.44
合计 387,846,154.44 387,846,154.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,576,285.73 32,576,285.73
合计 32,576,285.73 32,576,285.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 98,477,710.81 97,152,115.54
调整后期初未分配利润 98,477,710.81 97,152,115.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,213,946.33 17,047,655.53
应付普通股股利 40,320,000.00 15,120,000.00
期末未分配利润 70,371,657.14 99,079,771.07
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 106,378,792.31 43,339,968.71 99,388,980.01 35,652,753.86
其他业务 1,760,556.75 1,061,191.49 1,749,474.66 1,074,268.56
合计 108,139,349.06 44,401,160.20 101,138,454.67 36,727,022.42
26、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 535,228.32 652,918.18
教育费附加 268,879.05 312,854.83
房产税 788,235.57 660,447.02
土地使用税 3,840.57 11,416.98
车船使用税 6,760.00 6,820.00
印花税 77,614.76 45,085.43
地方教育费附加 177,653.33 208,274.31
合计 1,858,211.60 1,897,816.75
其他说明：
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,509,416.93 4,010,431.01
社保、公积金等 1,644,909.73 1,246,192.56
福利费 120,224.01 22,860.00
差旅费 1,459,444.21 1,135,417.25
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办公费 268,091.29 186,119.76
业务招待费 546,241.54 574,828.77
运杂费 371,237.31 480,973.74
业务宣传费 505,919.25 1,549,485.30
通讯费 3,080.30 3,988.49
培训及会务费 269,290.14 23,614.91
销售服务费 662,719.24 1,263,916.70
其他 160,734.35 95,220.72
合计 11,521,308.30 10,593,049.21
其他说明：
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,246,705.02 14,489,106.45
社保、公积金等 4,597,352.81 3,874,948.48
福利费 947,110.41 633,645.67
差旅费 745,144.45 784,581.11
办公费 1,752,574.47 1,664,040.15
业务招待费 44,456.23 60,008.88
通讯费 238,710.38 270,183.42
交通费 9,095.86 181,232.04
培训会务费 40,019.92 36,252.73
研发材料费 587,475.09 1,276,171.46
房租、水电 1,677,688.19 1,619,840.41
折旧及摊销 5,952,229.06 5,077,640.92
广告策划费 176,449.89
合计 33,838,561.89 30,144,101.61
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -5,320,676.69 -7,286,940.73
99
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银行手续费 62,253.82 73,954.96
汇兑损益 -36,769.17 2,745.30
合计 -5,292,806.55 -7,210,240.47
其他说明：
30、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 256,155.90 1,629,111.90
合计 256,155.90 1,629,111.90
其他说明：
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,816,828.21
理财产品收益 4,280,085.30 2,164,315.07
合计 7,096,913.51 2,164,315.07
其他说明：
32、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税退税 354,695.80 1,425,763.94
33、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 47,000.00 47,000.00
合计 47,000.00 47,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
100
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
区产业发展 福田区企业
技术更新及
专项资金（专 发展服务中 补助 否 否 47,000.00 0.00 与收益相关
改造等获得
利支持） 心
的补助
合计 -- -- -- -- -- 47,000.00 0.00 --
其他说明：
34、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产处置损失 507.69 15,525.84 507.69
合计 507.69 15,525.84 507.69
其他说明：
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,765,243.11 7,692,469.40
递延所得税费用 716,501.93 -1,176,265.31
合计 7,481,745.04 6,516,204.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,054,859.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,644,845.66
子公司适用不同税率的影响 967,615.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 340,036.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-470,752.41
损的影响
所得税费用 7,481,745.04
其他说明
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36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 4,796,410.39 5,769,735.29
政府补助 47,000.00
合计 4,843,410.39 5,769,735.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 9,332,979.89 11,695,932.84
支付往来款 64,165.00 1,105,727.70
合计 9,397,144.89 12,801,660.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,573,114.31 24,415,942.33
加：资产减值准备 256,155.90 1,629,111.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,388,601.24 3,124,211.27
物资产折旧
无形资产摊销 3,496,540.58 2,886,342.41
长期待摊费用摊销 25,820.22 14,201.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
15,525.84
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -36,769.17 2,745.30
投资损失（收益以“－”号填列） -7,096,913.51 -2,164,315.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 716,501.93 -1,176,265.31
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存货的减少（增加以“－”号填列） -2,251,494.79 -8,942,075.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-5,923,076.91 -29,527,958.92
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,266,554.38 -9,509,779.82
列）
经营活动产生的现金流量净额 6,881,925.42 -19,232,314.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 367,215,807.55 324,836,434.09
减：现金的期初余额 330,768,613.75 400,944,348.21
现金及现金等价物净增加额 36,447,193.80 -76,107,914.12
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 367,215,807.55 330,768,613.75
其中：库存现金 91,729.26 173,994.42
可随时用于支付的银行存款 367,124,078.29 330,584,619.33
可随时用于支付的其他货币资金 10,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 367,215,807.55 330,768,613.75
其他说明：
38、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 446,227.70 6.6166 2,952,510.20
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
2014年6月，本公司在香港设立全资子公司兆日投资有限公司，主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等，
主要经营地是香港，记账本位币为人民币，记账本位币的选择依据是兆日投资有限公司是本公司的全资子公司，其经营活动
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完全受本公司的控制，为了方便核算，所以选择本公司的记账本位币作为其记账本位币。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
支付密码产品、
北京兆日科技有 非同一控制下企
北京 北京 密码芯片、税控 100.00%
限责任公司 业合并
收款机组件
南通兆日微电子 非同一控制下企
南通 南通 密码芯片 52.00%
有限公司 业合并
兆日投资有限公
香港 香港 投资 100.00% 设立
司
计算机软件、硬
件、电子通信产
武汉兆日科技有 品的技术开发、
武汉 武汉 100.00% 设立
限责任公司 销售和技术咨
询；生产经营通
信设备。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
南通兆日微电子有限公
48.00% 9,359,167.98 0.00 14,516,542.48
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南通兆
日微电 35,359,2 127,958. 35,487,2 5,244,43 5,244,43 15,652,6 268,307. 15,920,9 5,176,43 5,176,43
0.00
子有限 71.91 16 30.07 3.24 3.24 60.95 52 68.47 8.26 8.26
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南通兆日微
30,251,377.7 19,498,266.6 19,498,266.6 12,246,009.0 24,365,224.4 15,350,597.4 15,350,597.4
电子有限公 9,585,659.48
1 2 2 7 0 7 7
司
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的香港子公司以美元进行对
外投资外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 446,227.70 15,222.26
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量
不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
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对利润的影 对股东权益的影 对利润的影响 对股东权益的
响 响 影响
现金及现金等价物 对人民币升值1% 29,525.10 29525.10 1,143.53 1,143.53
现金及现金等价物 对人民币贬值1% -29,525.10 -29525.10 -1,143.53 -1,143.53
（2）本公司无银行借款，故不存在利率风险－现金流量变动风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
从事非上市企业的
股权投资、通过认购
新疆晁骏股权投资 非公开发行股票或
新疆石河子 3,500.00 万元 21.36% 21.36%
有限公司 者受让股权等方式
持有上市公司股份
以及相关咨询服务。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是魏恺言。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Yun Qi PartnersI,L.P.（云启基金） 子公司之参股公司、董事 NG YI PIN 任云启基金管理合伙人
启攀微电子（上海）有限公司 公司董事及副总经理 BAI JIANXIONG 任其董事
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
启攀微电子（上海）
原材料采购 0.00 否 84,150.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
公司无需披露的其他重要事项。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
41,191,2 39,105.1 41,152,17 47,208, 154,507.5 47,053,672.
合计提坏账准备的 100.00% 0.09% 100.00% 0.33%
84.08 9 8.89 180.23 0 73
应收账款
41,191,2 39,105.1 41,152,17 47,208, 154,507.5 47,053,672.
合计 100.00% 0.09% 100.00% 0.33%
84.08 9 8.89 180.23 0 73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 779,603.85 39,105.19 5.00%
合计 779,603.85 39,105.19 5.00%
确定该组合依据的说明：
合并范围内的关联方组合期末余额为40,411,680.23元，占应收账款比例98.11%，该组合不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 115,402.31 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额41,119,480.23元，占应收账款年末余额合计数的比例
99.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额35,390.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
764,124. 59,392.4 704,731.8 712,395
合计提坏账准备的 100.00% 7.77% 1.51% 53,662.58 7.53% 658,733.07
27 7 0 .65
其他应收款
764,124. 59,392.4 704,731.8 712,395
合计 100.00% 7.77% 1.51% 53,662.58 7.53% 658,733.07
27 7 0 .65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 683,591.07 34,179.55 5.00%
1至2年 58,699.20 5,869.92 10.00%
2至3年 1,030.00 309.00 30.00%
3至4年 3,500.00 1,750.00 50.00%
4至5年 100.00 80.00 80.00%
5 年以上 17,204.00 17,204.00 100.00%
合计 764,124.27 59,392.47 7.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,729.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保及住房公积金 638,284.71 619,424.09
押金及保证金 125,839.56 92,971.56
合计 764,124.27 712,395.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国航空无线电电子
押金及保证金 39,469.20 1-2 年 5.17% 3,946.92
研究所
中国电信西安分公司 押金及保证金 28,438.36 1 年以内 3.72% 1,421.92
张自迻 押金及保证金 10,000.00 1 年以内 1.31% 500.00
深圳市泰然物业管理
押金及保证金 7,404.00 5 年以上 0.97% 7,404.00
有限公司
刘以经 押金及保证金 6,800.00 5 年以上 0.89% 6,800.00
合计 -- 92,111.56 -- 12.05% 20,072.84
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 95,233,701.56 0.00 95,233,701.56 95,233,701.56 0.00 95,233,701.56
合计 95,233,701.56 0.00 95,233,701.56 95,233,701.56 0.00 95,233,701.56
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京兆日科技有
29,000,000.00 0.00 29,000,000.00 0.00 0.00
限责任公司
兆日投资有限公
31,233,701.56 0.00 0.00 31,233,701.56 0.00 0.00
司
武汉兆日科技有
35,000,000.00 35,000,000.00
限责任公司
合计 95,233,701.56 95,233,701.56 0.00
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,985,561.77 42,641,822.75 76,943,094.97 41,774,098.14
其他业务 1,746,479.18 1,047,113.92 1,735,988.07 1,074,268.56
合计 63,732,040.95 43,688,936.67 78,679,083.04 42,848,366.70
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 4,280,085.30 2,164,315.07
合计 4,280,085.30 2,164,315.07
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 47,000.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,280,085.30
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -507.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,816,828.21 收到的云启基金投资分红
减：所得税影响额 649,062.80
合计 6,494,343.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.43% 0.0364 0.0364
扣除非经常性损益后归属于公司
0.67% 0.0170 0.0170
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
董事长：魏恺言
董事会批准报送日期：2018年8月22日
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