深圳兆日科技股份有限公司
2022 年半年度报告
【披露时间：2022 年 8 月】
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人魏恺言、主管会计工作负责人余凯及会计机构负责人(会计主
管人员)李景声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 。
1、行业变革和技术创新风险
随着银行业加速数字化转型，金融科技正以前所未有的速度改变着传统银
行的运作方式和商业模式。由于金融科技行业特别是 B 端市场正处于重塑、融
合、变革阶段，公司为配合银行业数字化转型的需求，在银行对公移动业务领
域所进行的技术创新能否在金融科技变革的浪潮中获得市场的认可仍然存在一
定的风险。
2、费用投入上升带来经营业绩压力的风险
公司目前正处于开拓业务、实现转型升级的关键时期，作为研发导向型高
新技术企业，技术创新是公司发展的根基和核心原动力。公司积极拥抱金融行
业变革的机遇，加强在研发创新上的投入和推广，近几年，公司研发费用上升
较快，占营业收入的比重较大，给公司经营业绩带来一定的风险。
3、疫情对公司经营的风险
疫情常态化趋势下，给公司经营带来了多方面的影响。首先，公司销售及
技术人员出差受到影响，导致银行项目无法正常推进；其次，受疫情影响而被
封控地区的银行对于公司产品的采购受阻，直接影响公司产品销量。另外，在
原材料采购环节，疫情影响破坏了原有供应链，部分造成全球商品和原材料价
格上涨，在此背景下，公司原材料采购价格普遍上涨。
4、市场竞争风险
公司传统电子支付密码器系统已在银行间广泛使用多年，随着行业渗透率
进一步上升，市场竞争有进一步加剧的风险，在公司新产品尚未大规模贡献利
润的情况下，传统产品的市场竞争对公司业绩可能带来一定程度的影响。
5、风险应对措施
在疫情常态化背景下，面对以上行业变革的不确定性带来的技术创新风险、
传统行业市场竞争加剧风险、技术创新投入加大以及疫情造成的经营业绩风险，
公司将全面做好经营管理工作：首先，采取积极的营销策略，保持和巩固公司
在传统票据防伪行业的领先优势地位，缓解公司在转型升级时期的经营压力。
此外，公司将以创新为基石，利用自身多年潜心票据防伪、金融信息安全行业
的优势，基于对金融科技创新趋势的深刻把握、和成熟完善的金融机构营销渠
道，积极推进公司银企通对公业务平台和票据防伪相关技术和产品的技术创新、
商用落地和规模应用，实现公司的业务转型升级和可持续发展。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义....................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析...........................................................................................................................10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................28
第五节 环境和社会责任................................................................................................................................29
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................31
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................................36
第八节 优先股相关情况................................................................................................................................40
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................41
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................42
备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）其他有关资料。
深圳兆日科技股份有限公司
法定代表人：魏恺言
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 24 日
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
兆日科技、公司、本公司 指 深圳兆日科技股份有限公司
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日到 2021 年 6 月 30 日
平安证券、保荐机构 指 平安证券股份有限公司
控股股东 指 新疆晁骏股权投资有限公司
北京兆日 指 北京兆日科技有限责任公司
南通兆日 指 南通兆日微电子有限公司
兆日投资 指 兆日投资有限公司
武汉兆日 指 武汉兆日科技有限责任公司
兆日旅行社 指 深圳兆日国际旅行社有限责任公司
兆日商云 指 深圳兆日商云科技有限公司
兆日融云 指 武汉兆日融云科技有限公司
用于支撑实现银行支付密码业务的系统，由电子支付密码器、支付密码核
电子支付密码器系统 指
验设备及系统、银行支付密码业务相关软件等部分组成。
一种可独立进行密钥生成、数字签名、数据加解密的集成电路产品，内部
密码芯片 指 拥有独立的处理器和存储单元，以及实现密码算法的数字逻辑电路，主要
用来提供数据加解密和安全认证等密码安全功能。
各银行和非银行金融机构签发、使用或接受的，用于记载资金支付或具有
金融票据 指
较高价值的票据。
在票据防伪领域中，区别于传统的原材料防伪和印刷工艺防伪的一种新型
防伪技术手段。信息防伪结合了现代密码技术、安全芯片技术、自动识别
等信息技术，通过将票据文字信息、图像信息、材质信息和票据签发人的
信息防伪 指
身份信息等进行采集、数字化、加密和解密运算、信息传递和处理，以达
到用计算机或其他电子设备自动准确判断票据签发人身份、票据信息的完
整性和真实性以及票据签发人无法抵赖签发内容等安全、防伪目的。
企业用户通过手机、智能终端等移动设备，依托移动通信网络或借助智能
对公移动支付 指 终端与支付受理终端之间的信息交互技术发起支付指令，实现货币资金转
移。
所谓"纸纹"就是纸张内部的植物纤维和填料等物质自然构成的三维微观纹
纸纹(PaperPrint) 指
理。
本文特指利用纸张内部的独一无二的特殊纹理进行票据唯一性和真实性鉴
纸纹技术 指
别的技术。
利用纸质载体内部三维微观纹理（纸纹）的唯一性，通过比对纸纹来鉴别
纸纹防伪产品 指 物体的真伪，进而达到在金融票据、文档卷宗、奢侈品证书等领域防伪的
目的。
一种基于移动互联网技术的、打通了银行和企业的业务、审批、支付等场
银企通系统 指 景化流程的对公业务创新平台，融合了全套对公移动支付和通讯安全的软
件、硬件及平台产品。
Financial Technology 的缩写，即传统金融和现代信息技术的融合型产
金融科技（Fintech） 指 业，通过利用大数据、云计算、区块链、人工智能等各类科技手段革新传
统金融行业所提供的产品和服务，提升效率并有效降低运营成本。
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 兆日科技 股票代码 300333
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳兆日科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 兆日科技
公司的外文名称（如有） Sinosun Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
SINOSUN
有）
公司的法定代表人 魏恺言
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 余凯 吴玉兰
深圳市福田区车公庙深业泰然大厦 C 深圳市福田区车公庙深业泰然大厦 C
联系地址
栋 1605 室 栋 1605 室
电话 0755-23609873 0755-23609873
传真 0755-83420054 0755-83420054
电子信箱 IR@sinosun.com.cn IR@sinosun.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 63,087,564.82 94,699,645.17 -33.38%
归属于上市公司股东的净利
-45,695,495.09 -8,068,838.72 -466.32%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -47,656,114.31 -15,174,458.57 -214.05%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-59,525,962.72 -34,600,843.92 -72.04%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.1360 -0.0240 -466.67%
稀释每股收益（元/股） -0.1360 -0.0240 -466.67%
加权平均净资产收益率 -5.66% -1.01% -4.65%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 816,682,541.24 883,740,336.94 -7.59%
归属于上市公司股东的净资
785,039,314.07 830,734,809.16 -5.50%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
217,500.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,087,046.14 理财产品利息收入
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,000.00
减：所得税影响额 330,926.92
少数股东权益影响额（税后） 18,000.00
合计 1,960,619.22
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
当前，在疫情倒逼之下，商业银行数字化转型步伐加快，越来越多的商业银行开始利用金融科技重塑银行体系，银
行业数字化转型主要呈现如下特点：
1、对公数字化转型加速。在零售、小微、财富、对公等业务中，对公转型整体较慢，业务拓展和办理更多依赖线
下网点和客户经理。但在疫情的反复影响下，为满足对公客户的融资放款、链条签约、收单、收款等业务线上办理需求，
银行加速了对公数字化转型步伐。针对内部对公业务流程，各大银行逐步打造智能化的决策系统和客户经理管理系统，
通过更加精准、智能的风控模型，实现业务的自动化审批，对公客户服务线上化更普遍，内部运营更加敏捷化。
2、科技投入向金融基础设施延伸。银行业科技资源主要投入方向是数字金融信息基础设施，即以金融科技为核心
构建、面向数字金融的新型信息基础设施，包括：新一代金融数据中心和算力中心，金融场景化的人工智能、区块链、
安全多方计算等创新技术应用，新型绿色数据中心、算力中心等。
3、全面加强数据建设能力。数据业已成为银行数字化转型的关键生产要素，挖掘数据价值成为今后一段时期银行
业系统性、长期性的工作。数据沉淀在金融产品创新、市场营销、机构决策等诸多方面的作用不容重视。
4、重视打造多元生态场景。国内商业银行数字化转型已从原有的单一储蓄、贷款、结算、支付等服务供给向深度
融合客户经营、生活场景转变，将金融服务下沉到相关非金融服务中，打造一站式服务，高效满足特定客群的需求。
（二）公司主要业务、产品及用途
深圳兆日科技股份有限公司以现代信息技术解决票据防伪起家，经过多年发展，公司已成为一家在金融科技领域专
注于银行对公移动支付安全产品、票据防伪及纸纹防伪技术的研发及销售的国家高新技术企业。公司主要技术及产品包
括：电子支付密码器系统及密码芯片、银企通对公移动支付系统、移动通讯云平台、企业通讯办公平台、金融票据纸纹
防伪系统终端及模块、“纸芯片”技术，以上技术及产品主要用于对公企业票据防伪、对公移动支付通讯与安全、企业
移动办公、企业采购、企业商务服务等。公司主要客户是全国各大银行，产品广泛应用于银行对公开户企业及部分大型
金融机构及企事业单位。
（三）公司主要经营模式
（1）研发模式
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公司是以研发创新为立司之本的国家高新技术企业，研发模式包括内部自主研发、委托开发、与高校及科研机构成
立联合实验室等模式，在不同研发模式下，公司均通过严格的内部控制研发管理流程进行研发管理。通过导入 IS09001
质量管理体系，公司建立了行之有效的研发管理内部控制流程。公司现有深圳、武汉、西安、北京几大研发中心，通过
多种研发模式组合和有效研发管控流程的建立，公司研发体系跨部门、跨地区运作协同，人员创造性主动性强，研发流
程高效有序，保证了公司强有力的技术创新能力。
（2）销售模式
在多年深耕银行渠道过程中，公司已建立起覆盖全国的市场销售网络，根据不同的市场需求及产品特点，采取灵活
的销售模式以满足客户需求：
a.直销或银行代理销售。公司主要采用银行直销、银行代理销售的模式，公司参加并入围各级商业银行组织的招投
标，中标后，公司与银行签署直销或代销协议，将产品直接销售给银行或采用支付代销费的方式通过银行将产品销售给
对公开户企业。
b.设备租赁。除了直接销售产品外，根据客户需求及产品特点，公司部分产品采用租赁收取服务费的销售模式。即
公司作为出租人与客户签订租赁合同，将设备出租给客户，客户按期支付租金。
c.产品+解决方案定制。公司银企通对公移动支付系统在银行间推广时，根据不同银行的要求，依托公司的支付安
全产品及相关技术储备为客户提供个性化解决方案。
d.场景+生态运营模式。公司银企通系统是全新的银企对公移动平台，除了支付功能，还包括企业经营的交易、财
务管理、办公管理、商旅服务、企业采购等企业日常经营的全系列功能。公司在推广银企通系统时，可能会根据市场的
需求采取共同运营的销售模式。对于银企通系统的商旅服务及企业采购模块，通过引入第三方平台，实现企业一站式购
买机票、酒店、打车、商品采购等企业日常经营管理功能。通过搭建企业经营的全场景生态，构建银行对公服务生态网。
（3）生产及采购模式
公司采用轻资产运营，硬件产品生产大部分采用委外加工的生产模式，公司采购元器件后将硬件的装配工作委托给
第三方专业工厂。生产管理人员对元器件的采购及产品生产过程中的各道工序进行严格检验，把控产品质量。公司产品
生产的质量监督人员、工艺人员、生产人员之间协作配合，严格按照产品、技术、质量、进度等要求，落实产品生产计
划，确保生产任务符合相关标准和交付计划。在供应商管理方面，公司严格按照供应商评审制度，对供应商的资质、供
货能力、管理水平、产品质量及价格进行详细评审，每种原材料都考评多家合格供应商，以保证原材料供应的良性竞争。
在采购交货管理方面，公司原材料采购与生产计划衔接良好，公司存货周转率处于优良水平。
（四）报告期内公司业绩驱动因素及经营情况概述
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2022 年上半年，公司业绩主要受以下因素影响：
1、报告期内公司传统产品电子支付密码器系统的销售情况主要受到市场竞争及疫情的影响。首先，电子支付密码
行业经过多年发展市场渗透率已较高，产品销量增长空间较为有限，与上年同期相比，报告期内产品销售数量减少，产
品毛利率下降。其次，2022 年上半年疫情影响较为明显，人员流动及物流均不通畅，造成公司部分银行客户采购受阻。
特别是华东地区受到疫情影响较大，公司在华东地区销售的高毛利率产品的销量数量、销售收入及产品的综合毛利率均
下降。报告期内，公司传统产品销售数量及销售收入下降较为明显。
2、公司期间费用上升。目前是公司转型升级关键时期，公司研发及推广投入较大，员工人数持续增加。报告期内，
公司销售费用、管理费用及研发费用同比均有不同程度的增长。
3、 受各地疫情防控政策的影响，员工差旅受限，公司银企通系统的推广和交付进度有所减慢，报告期内公司新产
品银企通业务贡献部分业绩，但占比较小。
二、核心竞争力分析
1、技术创新优势
公司一贯重视研发创新，研发投入保持较高比例，公司各系列产品均处于行业领先优势地位：
公司具有市场领先的技术优势，其产品及技术多次获得省部级和国家级科技奖项，公司“电子支付密码器系统安全
保密子系统及其技术规范”曾荣获国务院颁发的国家科学技术进步奖二等奖。
银企通系统是公司基于对银行业对公业务需求深入理解、以多年的金融信息安全技术储备为支撑而自主研发的对公
业务平台，对于银行业将传统业务与金融科技相融合、构建银行对公业务生态圈，实现银行业务数字化转型具有重要的
战略意义，在银行对公业务平台相关技术及产品中走在行业前沿。
公司纸纹防伪技术是物质特征识别领域的一项革命性技术，填补了国内国际相关领域的技术空白，并申请了相关国
际、国内专利，纸纹防伪技术达到国内国际先进技术水平，形成公司独特的技术优势，丰富了防伪行业的竞争格局。
2、多年深耕银行渠道的优势
公司多年来深耕金融信息安全，深入理解并挖掘金融机构在信息安全方面的需求，凭借优异的产品技术方案及服务
体验，逐步与全国各大商业银行建立了长期稳定的合作关系，公司票据防伪、支付安全相关产品已覆盖全国各大银行的
分、支行及营业网点，市场占有率业内领先。公司销售渠道成熟、完善，银行客户信用程度较高、回款能力强，是公司
优质的客户基础。公司秉承“选择兆日，不仅是选择了安全”的服务宗旨，切实解决金融机构的安全需求，不断提升兆
日品牌优势。
3、优质的人才队伍优势
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经过多年的发展与积累，公司集聚了一批具有先进管理经验、知识结构搭配合理、视野开阔、具有创新开拓精神的
管理、技术、营销等人才，公司凝聚力强，员工专业及综合素养高，公司激励机制运行有效、人才队伍稳定，为公司长
期可持续发展打下了坚实的基础。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司传统产品电子支付密码器系统的销售情况主要受到市场竞争及疫情的影响。首先，电子支付密码行
业经过多年发展市场渗透率已较高，产品销量增长空间较为有限，与上年同期相比，报告期内产品销售数量减少，产品
毛利率下降。其次，2022 年上半年疫情影响较为明显，人员流动及物流均不通畅，造成公司部分银行客户采购受阻。特
别是华东地区受到疫情影响较大，公司在华东地区销售的高毛利率产品的销量数量、销售收入及产品的综合毛利率均下
降。报告期内，公司营业收入为 6308.76 万元，同比下降 33.38%。同时，受各地疫情防控政策的影响，员工差旅受限，
公司银企通系统的推广和交付进度有所减慢。
受原材料价格有所上涨及毛利率较高产品销量减少的影响，公司产品综合毛利率下降，导致公司营业收入下降幅度
大于营业成本下降幅度。报告期内，公司营业成本为 3144.93 万元，同比下降 10.98%。
为了抓住银行数字化转型发展机遇，公司加大对创新产品的投入。报告期内，公司员工数量增加，特别是高质量研
发人员的增加，使得公司研发费用增长较快。报告期内，公司研发费用 4570.34 万元，同比增长 11.81%，占营业收入比
例为 72.44%，高比例的研发投入是公司转型升级战略成功的关键，同时也给公司的经营业绩带来一定的压力。
报告期内，公司销售费用金额为 1440.2 万元，较上年同期增加 6.55%；管理费用 1730.38 万元，同比增加 40.86%，
主要因为将原已计提跌价准备的 468.56 万元存货进行报废处理，管理费用增加，资产减值损失减少，不影响当期营业利
润。财务费用金额为-269.42 万元，主要因为货币资金减少、利率下降等因素影响，使得报告期内利息收入金额减少，
财务费用略有增加。上年同期，公司收到云启基金投资分红 656.47 万元，也使得与上年同期相比本报告期营业利润减少。
主要受上述因素的影响，报告期内公司实现的归属于上市公司股东的净利润金额为-4569.55 万元，较上年同期下
降 466.32%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期，公司营业收入下滑主要原因为：
1）公司销售单价和销售毛利较高的产品主
要销售市场在华东区，今年上半年，华东区
营业收入 63,087,564.82 94,699,645.17 -33.38%
受疫情影响较为严重，因此产品销售数量下
滑；2）随着市场渗透率的上升，产品销售
量有所下降。
本报告期营业成本下降主要因为销量下降，
但由于疫情影响导致华东区毛利率较高的产
营业成本 31,449,288.16 35,328,314.72 -10.98%
品销量下降，带来产品综合毛利率下降，故
营业成本下降幅度低于营业收入下降幅度。
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
销售费用 14,402,008.20 13,516,624.18 6.55%
本报告期内，公司将原已计提跌价准备的
468.56 万元存货进行报废处理，因此本报告
管理费用 17,303,799.96 12,284,190.33 40.86%
期管理费用增加，资产减值损失减少，不影
响当期营业利润。
本报告期，公司财务费用变动较大的原因
为：1）公司购买理财产品收益 220.76 万元
财务费用 -2,694,183.70 -5,802,280.33 53.57% 在投资收益科目中核算；2）受资金总额减
少、利率下滑等因素的影响，利息收入金额
有所下滑。
1）本报告期，公司利润减少，当期应交所
得税减少；2）本报告期冲回了部分以前期
所得税费用 5,101,756.11 5,398,354.94 -5.49%
间已确认的可抵扣亏损等形成的暂时性差
异，增加所得税费用 320.54 万元。
研发投入 44,042,267.85 36,149,432.38 21.83% 研发人员数量增加使得研发投入加大
本报告期内，公司产品销售数量、销售收入
减少，使得销售商品提供劳务收到现金流入
减少 3100 多万，而原材料价格上涨、产品
毛利率下降等因素影响，使得购买商品接受
经营活动产生的现
-59,525,962.72 -34,600,843.92 -72.04% 劳务支付的现金只减少 2000 万元，再加上
金流量净额
公司人员数量增加，支付的人员费用较上年
同期增加约 900 万元，上述原因使得公司经
营活动产生的现金流量净额较上年同期变动
较大。
公司的闲置货币资金主要用于购买理财产品
和银行存款，购买的定期存款和理财产品计
投资活动产生的现 入投资活动核算，受购买的理财产品和定期
24,774,850.62 92,241,862.54 -73.14%
金流量净额 存款金额大小、期限长短以及期初期末余额
的影响，公司投资活动的现金流入流出及净
额变动较大。
筹资活动产生的现 与上年同期相比，本报告期支付给少数股东
-2,400,000.00 -19,200,000.00 87.50%
金流量净额 的分红款减少。
上述经营活动、投资活动及筹资活动的现金
现金及现金等价物
-37,263,853.88 38,397,543.29 -197.05% 流量的变动，使得现金及现金等价物净增加
净增加额
额较上年同期变动较大。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
电子支付密码系统 55,354,647.66 26,813,349.68 51.56% -34.60% -18.28% -15.81%
银企通系统 6,317,156.70 3,684,496.00 41.67% -25.79% 134.72% -48.91%
分行业
票据防伪行业 55,446,065.26 26,817,678.24 51.63% -34.50% -18.27% -15.69%
对公移动支付 6,317,156.70 3,684,496.00 41.67% -25.79% 134.72% -48.91%
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分地区
北方 43,419,082.82 21,129,423.36 51.34% -28.84% 4.60% -23.26%
南方 18,344,139.14 9,372,750.88 48.91% -42.94% -33.90% -12.49%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,207,625.28 -5.82% 理财产品利息收入 不确定
理财产品公允价值变动，赎回时
公允价值变动损益 -120,579.14 0.32% 不确定
转入投资收益。
本报告期，公司报废已不再使用
或销售的存货，将其已计提的跌
资产减值 4,695,907.20 -12.40% 不确定
价准备冲销计入管理费用，不影
响当期营业利润。
营业外收入 5,000.00 -0.01%
其他收益 864,283.32 -2.28% 收到的政府补助 不确定
信用减值 -1,261,497.89 3.33% 应收款项计提的预期信用减值 不确定
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要因为本报告期内公司经营
货币资金 208,709,986.47 25.56% 255,973,840.35 28.96% -3.40% 活动现金流量净额减少，使得
货币资金减少。
主要是公司部分客户年末相对
集中结算的原因，公司一般年
末应收账款余额小于各季度末
应收账款 28,248,953.22 3.46% 21,744,910.34 2.46% 1.00% 余额。上年同期末，公司应收
账款余额为 3752.11 万元，本
报告期销售收入减少，应收账
款余额相应减少。
合同资产 4,730,192.56 0.58% 4,831,365.58 0.55% 0.03%
公司根据市场销售情况减少备
存货 57,945,800.84 7.10% 61,528,652.27 6.96% 0.14%
货量
投资性房地产 66,297,975.94 8.12% 67,245,089.86 7.61% 0.51%
固定资产 98,827,231.94 12.10% 100,461,429.65 11.37% 0.73%
合同负债 1,466,420.57 0.18% 3,253,849.73 0.37% -0.19%
交易性金融资
97,014,320.00 11.88% 110,120,579.14 12.46% -0.58% 主要为公司购买的理财产品。
产
15
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要为定期存款应计利息和可
其他流动资产 10,808,331.23 1.32% 9,699,877.55 1.10% 0.22%
抵扣的增值税进项余额。
其他非流动金 公司投资的云启基金公允价值
169,661,771.52 20.77% 169,661,771.52 19.20% 1.57%
融资产 份额。
无形资产 54,792,764.78 6.71% 59,522,000.31 6.74% -0.03%
根据会计计量的谨慎性要求，
递延所得税资
7,250,976.12 0.89% 10,456,340.18 1.18% -0.29% 公司冲减了可抵扣暂时性差异
产
形成的部分递延所得税资产。
主要因为部分采购款尚未到期
应付账款 5,105,369.63 0.63% 1,220,276.60 0.14% 0.49%
结算。
主要是因为上年末余额包含计
应付职工薪酬 8,336,643.19 1.02% 25,862,907.36 2.93% -1.91%
提的浮动工资。
本报告期末应交的企业所得
应交税费 2,643,741.83 0.32% 6,580,248.26 0.74% -0.42%
税、增值税金额减少。
主要是因为上年末余额包含
其他应付款 2,715,916.58 0.33% 7,252,506.77 0.82% -0.49% 240 万元的应付少数股东股
利。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
2014 年公
兆日投资
司投资设 及时跟进
有限公司
立兆日投 兆日投资 兆日投资 基金的运
100%股权
资有限公 有限公司 有限公司 作情况，
（该公司
司，该公 总资产 香港 主要负责 督促经营 0 24.00% 否
投资持有
司持有云 18842.33 境外投 者防范各
云启基金
启基金 万元 资。 方面的投
6.12%股
6.12%股 资风险。
权）
权。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期计
本期公允价 的累计公 本期购买 本期出售金
项目 期初数 提的减 其他变动 期末数
值变动损益 允价值变 金额 额
值
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 110,120,57 2,087,046.1 492,014,3 507,207,62 97,014,320.
含衍生金融 9.14 4 20.00 5.28 00
资产）
4.其他权益 169,661,77 169,661,771
工具投资 1.52 .52
金融资产小 279,782,35 2,087,046.1 492,014,3 507,207,62 266,676,091
0.00
计 0.66 4 20.00 5.28 .52
16
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
279,782,35 2,087,046.1 492,014,3 507,207,62 266,676,091
上述合计 0.00 0.00 0.00
0.66 4 20.00 5.28 .52
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司无权利受限的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
自有资金
30,970,3 19,202,0 169,661,
其他 0.00 购买云启
45.00 46.79 771.52
基金
自有资金
2,087,04 492,014, 507,207, 3,735,38 97,014,3
其他 购买理财
6.14 320.00 625.28 0.97 20.00
产品
30,970,3 2,087,04 492,014, 507,207, 22,937,4 266,676,
合计 0.00 0.00 --
45.00 6.14 320.00 625.28 27.76 091.52
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
17
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 58,748.85
报告期投入募集资金总额 7,215.48
已累计投入募集资金总额 64,392.411
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额到位情况：
公司实际募集资金净额为人民币 58,748.85 万元，已于 2012 年 6 月 25 日全部到位，经利安达会计师事务所有限责任
公司审验确认，并出具了利安达验字[2012]第 1038 号验资报告。公司对于募集资金实行专户存储，对于募集资金的使
用严格执行审批程序，并根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件制定了《募集资金管
理制度》，规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，保证专款专用。
二、募集资金的实际使用情况：
募集资金净额为 58,748.85 万元，报告期投入募集资金总额 7,215.48 万元，已累计投入募集资金总额 64,392.41 万元
（不含银行账户管理费和手续费支出），募集资金账户余额为 6,076.75 万元，全部为利息净收入。
1.募投项目合计使用募集资金 9,338.58 万元，募投项目已结项。公司已将募投项目节余募集资金（含利息收入）合计
2,722.42 万元永久补充流动资金。
2.公司分别于 2015 年、2016 年、2019 年经股东大会审议通过，每次议案均为使用超募资金 14,000 万元永久补充流动
资金，上述事项合计使用超募资金 42,000 万元。
3.2021 年 5 月 14 日，公司经 2020 年年度股东大会审议通过，拟使用 14,000 万元超募资金永久补充流动资金。针对本
次议案，2021 年度，公司补充流动资金 3,115.93 万元，本报告期内补充流动资金 7,215.48 万元，尚有 3,668.59 万元
补流额度未使用。
4.2022 年 5 月 17 日，公司经 2021 年年度股东大会审议通过，拟将剩余超募资金全部用以永久补充流动资金，预计金
额不超过 4,000 万元，具体金额以届时实际补充流动资金金额为准。该事项尚未完成。
5.本报告期，公司不存在募集资金投向变更情况。
6.公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资
金违规使用的情形。
注：1 此处已累计投入募集资金总额与表格中截至期末累计投入金额(2)合计不一致，差异为 2,722.42
万元，原因为：此处数据包含募投项目结项节余募集资金用于补充流动资金 2,722.42 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
电子支
付密码 2015 年
7,541. 7,541. 6,081. - 11,417
系统升 否 0 80.64% 07 月 否 否
61 61 38 204.73 .10
级改造 01 日
项目
18
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融票
据防克
2014 年
隆产品 4,025. 4,025. 3,257.
否 0 80.91% 07 月 -0.18 301.88 否 否
研发及 72 72 2
01 日
产业化
项目
承诺投
11,567 11,567 9,338. - 11,718
资项目 -- 0 -- -- -- --
.33 .33 58 204.91 .98
小计
超募资金投向
无
补充流
动资金 60,000 7,215. 52,331
-- 2 60,000 87.22% -- -- -- -- --
（如 48 .41
有）
超募资
7,215. 52,331
金投向 -- 60,000 60,000 -- -- 0 0 -- --
48 .41
小计
71,567 71,567 7,215. 61,669 - 11,718
合计 -- -- -- -- --
.33 .33 48 .99 204.91 .98
未达到
计划进 “电子支付密码系统升级改造项目”新产品推向市场并贡献了部分业绩。在该项目研发过程中，金融信息安
度或预 全行业市场需求动态变化，特别是金融科技的发展催生了传统金融创新转型需求，公司也随之不断探索、调
计收益 整研发思路与技术方向。公司现有的银企通对公移动支付系统在原项目基础上进行了拓展和延伸，原项目研
的情况 发体系发生了较大的变化，新兴的对公移动支付行业实现规模化应用需要一定的过程。
和原因 “金融票据防克隆产品研发及产业化项目”在部分商业银行实现销售，为公司贡献了部分业绩。票据电子化
（分具 的迅速发展，对公司纸纹防伪技术应用于纸质金融票据防伪产生了较大影响，使得该项目没有达到预期。公
体项 司积极推动纸纹防伪技术在商品防伪溯源及其他防伪领域的商用。
目）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
适用
1、2021 年 5 月 14 日，公司经 2020 年年度股东大会审议通过，拟使用 14,000 万元超募资金永久补充流动资
金。针对本次议案，2021 年度，公司补充流动资金 3,115.93 万元，本报告期内补充流动资金 7,215.48 万
超募资
元，尚有 3,668.59 万元补流额度未使用。
金的金
2、2022 年 5 月 17 日，公司经 2021 年年度股东大会审议通过，拟将剩余超募资金全部用以永久补充流动资
额、用
金，预计金额不超过 4,000 万元，具体金额以届时实际补充流动资金金额为准。该事项尚未完成。
途及使
3、2021 年 12 月 30 日，第四届董事会第十一次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金进行现金管理的议
用进展
案》，议案主要内容如下：使用不超过 10,000 万元人民币的闲置超募资金投资安全性高、流动性好的理财产
情况
品，单个理财产品的投资期限不超过十二个月。报告期内，公司购买理财产品情况如下：
（1）公司以超募资金 7000 万元购买招商银行发行的结构性存款，期限为 2021 年 12 月 16 日到 2022 年 2 月
16 日，到期赎回，收到利息 36.86 万元。
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资 不适用
项目实
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
1、电子支付密码系统升级改造项目
“电子支付密码系统升级改造项目”累计投入募集资金 6,081.38 万元，累计投入比例为 80.64%,节余募集资
金 1,460.23 万元（不含利息收入净额），
项目实
节约金额占承诺投资总额的比例为 19.36%，不存在重大差异。本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施
施出现
过程中，严格管控成本，合理配置资源，在确保项目质量及顺利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，
募集资
以及流动资金预算尚未完全投入使用，从而节约了项目实际总投资。
金结余
2、金融票据防克隆产品研发及产业化项目
的金额
“金融票据防克隆产品研发及产业化项目”累计投入募集资金 3,257.20 万元，累计投入比例为 80.91%,节余
及原因
募集资金 768.52 万元（不含利息收入净额）， 节约金额占承诺投资总额的比例为 19.09%，不存在重大差异。
本项目募集资金节余的主要原因是在项目实施过程中，严格管控成本，合理配置资源，在确保项目质量及顺
利建设的前提下，节约部分软硬件购置成本，以及流动资金预算尚未完全投入使用，从而节约了项目实际总
投资。
尚未使
用的募
集资金 其他尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户，严格按照募集资金管理的规则和制度管理和使用。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无。
的问题
或其他
情况
注：2 2022 年 5 月 17 日，公司经 2021 年年度股东大会审议通过，拟将剩余超募资金全部用以永久补
充流动资金，预计金额不超过 4,000 万元，具体金额以届时实际补充流动资金金额为准，因此，该处数
据后期会根据实际情况进行调整。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
20
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 7,000 0 0 0
银行理财产品 自有资金 12,300 7,000 0 0
券商理财产品 自有资金 2,701.43 2,701.43 0 0
合计 22,001.43 9,701.43 0 0
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
本年度
受托机构 参考 预期 计提减 是否 未来是 事项概述
受托机构 报酬 报告期 报告期损
名称（或 产品 资金 起始日 终止日 年化 收益 值准备 经过 否还有 及相关查
（或受托 金额 资金投向 确定 实际损 益实际收
受托人姓 类型 来源 期 期 收益 （如 金额 法定 委托理 询索引
人）类型 方式 益金额 回情况
名） 率 有 （如 程序 财计划 （如有）
有）
保本
2021 年 2022 年 商品及金 到期收回
浮动 自有 协议
广发银行 银行 2,000 11 月 02 月 融衍生品 3.40% 15.82 本金和利 是 不确定
收益 资金 约定
19 日 17 日 类资产 息
型
保本
2021 年 2022 年 商品及金 到期收回
浮动 自有 协议
广发银行 银行 2,000 12 月 04 月 融衍生品 1.00% 4.86 本金和利 是 不确定
收益 资金 约定
28 日 01 日 类资产 息
型
保本
2021 年 2022 年 到期收回
浮动 募集 货币市场 协议
招商银行 银行 7,000 12 月 02 月 3.10% 34.77 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
16 日 16 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,500 01 月 01 月 3.01% 2.8 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
04 日 28 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,500 02 月 02 月 2.14% 1.74 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
07 日 28 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,500 03 月 03 月 2.90% 3.04 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
04 日 31 日 息
型
非保
2022 年 2022 年 到期收回
本浮 自有 货币市场 协议
广州银行 银行 8,000 01 月 02 月 3.96% 28.65 本金和利 是 不确定
动收 资金 工具 约定
20 日 24 日 息
益型
22
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非保
2022 年 2022 年 到期收回
本浮 自有 货币市场 协议
广州银行 银行 8,000 03 月 06 月 3.70% 102.99 本金和利 是 不确定
动收 资金 工具 约定
10 日 16 日 息
益型
非保
2022 年 2022 年 到期收回
本浮 自有 货币市场 协议
广州银行 银行 8,000 03 月 03 月 3.70% 3.28 本金和利 是 不确定
动收 资金 工具 约定
04 日 07 日 息
益型
非保
2022 年 2022 年
本浮 自有 货币市场 协议
广州银行 银行 6,300 06 月 09 月 3.70% 0 尚未到期 是 不确定
动收 资金 工具 约定
23 日 29 日
益型
非保
2022 年 2023 年
本浮 自有 货币市场 协议
广州银行 银行 700 06 月 01 月 3.70% 0 尚未到期 是 不确定
动收 资金 工具 约定
23 日 04 日
益型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,500 04 月 04 月 2.90% 3.04 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
01 日 28 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 2,000 04 月 04 月 2.88% 3.42 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
06 日 29 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,600 04 月 05 月 3.00% 3.85 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
29 日 30 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,500 04 月 05 月 3.00% 3.61 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
29 日 30 日 息
型
保本
2022 年 2022 年 到期收回
浮动 自有 货币市场 协议
招商银行 银行 1,200 05 月 05 月 2.90% 2.25 本金和利 是 不确定
收益 资金 工具 约定
05 日 30 日 息
型
保本 2022 年 2022 年 到期收回
自有 货币市场 协议
招商银行 银行 浮动 2,500 06 月 06 月 3.00% 5.43 本金和利 是 不确定
资金 工具 约定
收益 02 日 30 日 息
23
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
型
保本
2022 年 2023 年 商品及金
浮动 自有 协议
中信证券 证券 1,000 06 月 06 月 融衍生品 3.00% 尚未到期 是 不确定
收益 资金 约定
22 日 20 日 类资产
型
保本
2022 年 2022 年 商品及金
浮动 1,701.4 自有 协议
招银国际 证券 03 月 09 月 融衍生品 0.30% 尚未到期 是 不确定
收益 3 资金 约定
08 日 07 日 类资产
型
59,501.
合计 -- -- -- -- -- -- 0 219.55 -- 0 -- -- --
43
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
24
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（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事
密码芯片
北京兆日 和电子支 - -
113,194,7 45,809,09 60,346,64
科技有限 子公司 付密码器 3000 万元 5,791,077 8,356,722
27.57 4.16 9.41
责任公司 系统的研 .01 .30
发与销售
等
从事的业
务主要是
根据北京
南通兆日 兆日的订
24,120,22 23,497,89 10,668,31 7,585,695 5,689,271
微电子有 子公司 单情况安 50 万元
9.31 2.58 8.59 .77 .83
限公司 排密码芯
片的委外
加工和封
装测试
境外业务
拓展、境 - -
兆日投资 188,423,2 188,423,2
子公司 外技术合 990 万美元 0.00 127,957.4 127,957.4
有限公司 75.78 75.78
作及境外 0 0
投资并购
武汉兆日 计算机软 - -
39,545,70 38,597,48 5,473,802
科技有限 子公司 件、硬 4000 万元 381,029.5 381,029.5
1.29 2.31 .07
责任公司 件、电子 2 2
25
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
通讯产品
的技术开
发、销售
和技术咨
询；生产
经营通讯
设备。
深圳兆日 票务代
- -
国际旅行 理、代订 2,517,083 2,381,181
子公司 1000 万元 1,711.64 921,248.3 921,248.3
社有限责 酒店等商 .85 .16
4 4
任公司 旅服务
主要承担
深圳兆日 银企通平 - -
898,476.3 764,298.0
商云科技 子公司 台下的企 1000 万元 0.00 1,453,459 1,453,459
8 3
有限公司 业采购等 .21 .21
商贸业务
武汉兆日 主要承担 - -
9,386,308 6,776,363
融云科技 子公司 银企通的 7000 万元 0.00 17,561,65 17,556,65
.18 .52
有限公司 交付业务 1.96 1.96
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1.北京兆日科技有限责任公司（“北京兆日”）为公司的全资子公司，主要从事密码芯片和电子支付密码器系统的销售等。
本报告期，北京兆日产品销售数量和销售收入均有所下降，净利润有所下滑。
2.南通兆日微电子有限公司（“南通兆日”）是北京兆日的控股子公司，从事的业务主要是根据北京兆日的订单情况安排
密码芯片的委外加工和封装测试。报告期内，密码芯片销量减少，净利润下滑。
3.兆日投资有限公司（“兆日投资”）是公司的全资子公司，主要从事境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购等。
目前，该公司的主要业务是 2014 年投资云启基金以及对该基金的的后续计量。
4.武汉兆日科技有限责任公司（“武汉兆日”）是公司的全资子公司，是公司应用软件类技术研发中心。报告期内，该公
司的收入全部来源于为母公司提供技术开发服务所得。
5.深圳兆日国际旅行社有限责任公司（“兆日旅行社”）是武汉兆日的全资子公司，兆日旅行社主要负责公司全新银企通
系统平台的票务代理、代订酒店等商旅服务业务。
6.深圳兆日商云科技有限公司（“兆日商云”）是公司的全资子公司，该公司主要承担银企通平台下的企业采购等商贸业
务。
7.武汉兆日融云科技有限公司（“兆日融云”）是公司的全资子公司，该公司主要承担银企通的交付业务。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业变革和技术创新风险
随着银行业加速数字化转型，金融科技正以前所未有的速度改变着传统银行的运作方式和商业模式。由于金融科技行业
特别是 B 端市场正处于重塑、融合、变革阶段，公司为配合银行业数字化转型的需求，在银行对公移动业务领域所进行
的技术创新能否在金融科技变革的浪潮中获得市场的认可仍然存在一定的风险。
2、费用投入上升带来经营业绩压力的风险
公司目前正处于开拓业务、实现转型升级的关键时期，作为研发导向型高新技术企业，技术创新是公司发展的根基和核
26
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
心原动力。公司积极拥抱金融行业变革的机遇，加强在研发创新上的投入和推广，近几年，公司研发费用上升较快，占
营业收入的比重较大，给公司经营业绩带来一定的风险。
3、疫情对公司经营的风险
疫情常态化趋势下，给公司经营带来了多方面的影响。首先，公司销售及技术人员出差受到影响，导致银行项目无法正
常推进；其次，受疫情影响而被封控地区的银行对于公司产品的采购受阻，直接影响公司产品销量。另外，在原材料采
购环节，疫情影响破坏了原有供应链，部分造成全球商品和原材料价格上涨，在此背景下，公司原材料采购价格普遍上
涨。
4、市场竞争风险
公司传统电子支付密码器系统已在银行间广泛使用多年，随着行业渗透率进一步上升，市场竞争有进一步加剧的风险，
在公司新产品尚未大规模贡献利润的情况下，传统产品的市场竞争对公司业绩可能带来一定程度的影响。
5、风险应对措施
在疫情常态化背景下，面对以上行业变革的不确定性带来的技术创新风险、传统行业市场竞争加剧风险、技术创新投入
加大造成的经营业绩风险，公司将全面做好经营管理工作：首先，采取积极的营销策略，保持和巩固公司在传统票据防
伪行业的领先优势地位，缓解公司在转型升级时期的经营压力。此外，公司将以创新为基石，利用自身多年潜心票据防
伪、金融信息安全行业的优势，基于对金融科技创新趋势的深刻把握、和成熟完善的金融机构营销渠道，积极推进公司
银企通对公业务平台和票据防伪相关技术和产品的技术创新、商用落地和规模应用，实现公司的业务转型升级和可持续
发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
型 与比例
本次股东大会审议通过了如下议案：
提案 1.00《关于<2021 年度报告全文及摘要>的议案》；
提案 2.00《关于<2021 年度董事会工作报告>的议案》；
提案 3.00《关于<2021 年度财务决算报告>的议案》；
提案 4.00《关于 2021 年度利润分配方案的议案》；
2021 年年 2022 年 2022 年
年度股 提案 5.00《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议
度股东大 16.22% 05 月 17 05 月 17
东大会 案》；
会 日 日
提案 6.00《关于董事 2022 年薪酬及津贴的议案》；
提案 7.00《关于监事 2022 年薪酬的议案》；
提案 8.00《关于购买董监高职业责任险的议案》；
提案 9.00《关于续聘 2022 年度审计机构的议案》；
提案 10.00《关于<2021 年度监事会工作报告>的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司不属于重点排污单位。报告期内，公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，没有发生污染事故和纠纷，亦不存在
因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。公司始终把环境治理、持续改进环境作为公司的工作重点。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司牢固树立和贯彻绿色发展、低碳节能的理念，积极响应国家环保号召，履行环境保护责任。 报告期内，公司进一步
通过运用各种管理技术，通过加强内部管理，转换经营机制，注重信息化建设和管理，借助信息系统的力量，大大提升
了工作效率，节约了人力成本，实现无纸化办公、远程视讯办公， 节约社会资源。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
（一）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，持续完
善法人治理结构，优化内部控制体系，规范运作，提高上市公司质量，切实保护债权人和投资者特别是中小投资者的合
法权益。公司严格履行信息披露义务，通过深交所互动易、投资者电话、电子邮件等多种方式与投资者沟通、交流，提
高公司透明度，保障股东的知情权和参与权。
（二）员工权益保护
公司致力于为员工提供良好的发展平台，为有志成才的员工创造优越的成长条件，为员工建设多渠道的职业发展途
径。在职业培训和发展方面，公司根据不同岗位的特点，设置了不同的职业发展通道，为所有员工搭建职业发展的平台。
公司不断完善员工薪资福利体系，制定了较为完善的薪酬管理体系，除依法缴纳员工养老、医疗、失业、工伤、生育等
各项社会保险和住房公积金外，还为员工购买重大疾病及意外伤害等商业保险，为员工提供餐费补贴、节日物资，不断
提高员工的福利待遇。
（三）客户、供应商权益保护
公司与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司不断完善供应商考核体系，从质量、技
术、服务等方面实施全方位考核，以建立更为紧密的合作关系，构建更具竞争力的供应链，实现合作共赢。 公司始终坚
持为客户提供优质的产品与服务，得到了广大客户的认可和信任，同时也充分保障客户利益。公司注重加强与客户的沟
通交流，以合作为纽带，以诚信为基础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢。
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（四）环境保护与可持续发展
公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中有效运行。 报告期内，公司没
有发生过环境污染事故，没有违反有关环境保护的法律法规规定，也没有遭受到任何相关的处罚。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
履行情
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
"在本承诺函签署之日，本人/本公司未
生产、开发任何与发行人及其下属子公
司生产的产品及构成竞争或可能构成竞
争的产品，未直接或间接经营任何与发
行人及其下属子公司经营的业务构成竞
争或可能构成竞争的业务，也未参与投
资任何与发行人及其下属子公司生产的
产品或经营的业务构成竞争或可能构成
竞争的其他企业。自本承诺函签署之日
起，本人/本公司将不生产、开发任何与
发行人及其下属子公司生产的产品构成
竞争或可能构成竞争的产品，不直接或
间接经营任何与发行人及其下属子公司
关于同业 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的
首次公开 魏恺言；新 竞争、关 业务，也不参与投资任何与发行人及其
发行或再 疆晁骏股权 联交易、 下属子公司生产的产品或经营的业务构 2011 年 04 月 正常履
长期有效
融资时所 投资有限公 资金占用 成竞争或可能构成竞争的其他企业。自 15 日 行中
作承诺 司 方面的承 本承诺函签署之日起，如本人/本公司进
诺 一步拓展产品和业务范围，本人/本公司
将不与发行人及其下属子公司拓展后的
产品或业务相竞争；若与发行人及其下
属子公司拓展后产品或业务产生竞争，
则本人/本公司将以停止生产或经营相竞
争的业务或产品的方式，或者将相竞争
的业务纳入到发行人经营的方式，或者
将相竞争的业务转让给无关联关系的第
三方的方式避免同业竞争。在本人/本公
司与发行人存在关联关系期间，本承诺
函为有效之承诺。如上述承诺被证明是
不真实或未被遵守，本人/本公司将向发
行人赔偿一切直接和间接损失，并承担
相应的法律责任。"
股份锁定期届满后，在本人任职期间，
其他对公
每年转让的发行人股份不超过本人直接
司中小股 股份减持 2012 年 06 月 正常履
魏恺言 或间接持有的发行人股份总数的百分之 长期有效
东所作承 承诺 18 日 行中
二十五；在离职后半年内，不转让直接
诺
或间接持有的发行人股份。
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
无
应当详细
说明未完
成履行的
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具体原因
及下一步
的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
32
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
33
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
2022 年 1 月，公司将位于泰然大厦 C 座 2401 房、2402 房的自有物业租赁给非关联企业使用，每月租金 23.18 万元（含
税），租赁期至 2024 年 12 月 31 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资
产涉及 租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关 关联关
金额 益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 联交易 系
（万 元） 依据 司影响
元）
深圳市
福田区
车公庙
深圳市 增加公
深圳兆 泰然八
润沅餐 2022 年 2024 年 实收租 司营业
日科技 路泰然
饮服务 6,629.8 01 月 01 12 月 31 37.72 金‐资产 利润 否 无
股份有 八路泰
管理有 日 日 折旧 37.72
限公司 然大厦
限公司 万元
C座
2401-
2402
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
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公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股
2,877,433 0.86% -712,500 -712,500 2,164,933 0.64%
份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
2,877,433 0.86% -712,500 -712,500 2,164,933 0.64%
股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
2,877,433 0.86% -712,500 -712,500 2,164,933 0.64%
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股 333,122,56 99.14 333,835,06 99.36
712,500 712,500
份 7 % 7 %
1、人民币普通 333,122,56 99.14 333,835,06 99.36
712,500 712,500
股 7 % 7 %
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
336,000,00 100.0 336,000,00 100.0
三、股份总数 0 0
0 0% 0 0%
股份变动的原因
适用 □不适用
中国证券登记结算有限责任公司在每年年初根据上年末高管持股数量重新计算锁定 75%。由于上一报告期高管减持后持
股数减少，使得本报告期重新计算的高管锁定股（即有限售条件股份）减少。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
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□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
下一年初重新
魏恺言 2,877,4331 712,500 0 2,164,933 高管锁定股
锁定
合计 2,877,433 712,500 0 2,164,933 -- --
注：1 此处数据为 2021 年 12 月 31 日高管锁定股股数，2022 年 1 月 4 日高管锁定股股数为 2,164,933
股。高管锁定股由中国证券登记结算有限责任公司在每年年初根据上年末高管持股数量重新锁定 75%。
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复 持有特别表决
报告期末普通股股
36,430 的优先股股东总数 0 权股份的股东 0
东总数
（如有）（参见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限售
股东名 股东性 持股比 报告期末持 报告期内增 限售条
条件的股份
称 质 例 股数量 减变动情况 件的股 股份状态 数量
数量
份数量
新疆晁
骏股权 境内非
投资有 国有法 15.57% 52,311,452 -1,105,500 0.00 52,311,452
限公 人
司
境内自 2,164,9
魏恺言 0.64% 2,166,577 -720,000 1,644
然人 33
韩国银
境外法
行－自 0.50% 1,696,500 0.00 0.00 1,696,500
人
有资金
刘素琴 境内自 0.45% 1,520,000 1,520,000 0.00 1,520,000
37
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
然人
境内自
刘育辰 0.41% 1,390,000 1,390,000 0.00 1,390,000
然人
境内自
张江 0.41% 1,361,100 0.00 0.00 1,361,100
然人
境内自
胡叶萍 0.31% 1,053,200 1,053,200 0.00 1,053,200
然人
境内自
于洋 0.24% 821,700 50,000 0.00 821,700
然人
境内自
夏伯余 0.24% 808,865 180,865 0.00 808,865
然人
境内自
李厚恒 0.24% 808,800 -480,000 0.00 808,800
然人
上述股东关联关系 魏恺言是新疆晁骏股权投资有限公司的控股股东、实际控制人。除此之外，公司未知其他股东之
或一致行动的说明 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新疆晁骏股权
52,311,452 人民币普通股 52,311,452
投资有限公司
韩国银行－自
1,696,500 人民币普通股 1,696,500
有资金
刘素琴 1,520,000 人民币普通股 1,520,000
刘育辰 1,390,000 人民币普通股 1,390,000
张江 1,361,100 人民币普通股 1,361,100
胡叶萍 1,053,200 人民币普通股 1,053,200
于洋 821,700 人民币普通股 821,700
夏伯余 808,865 人民币普通股 808,865
李厚恒 808,800 人民币普通股 808,800
朱荣军 770,150 人民币普通股 770,150
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 新疆晁骏股权投资有限公司与其他前 10 名无限售股东不存在关联关系。除此之外，公司未知其他
股股东和前 10 名股 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
1、股东刘素琴通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,520,000 股，合计持
有 1,520,000 股。
2、公司股东刘育辰通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,390,000 股，合
计持有 1,390,000 股。
前 10 名普通股股东 3、公司股东张江通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,361,100 股，合计
参与融资融券业务 持有 1,361,100 股。
股东情况说明（如 4、公司股东夏伯余通过国联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 808,865 股，合计
有）（参见注 4） 持有 808,865 股。
5、公司股东李厚恒通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 808,800 股，
合计持有 808,800 股。
6、股东朱荣军通过普通证券账户持有 100 股，通过国海证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持有 770,050 股，合计持有 770,150 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
38
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事长、 51,856,5 1,825,50 50,031,0
魏恺言 现任
总经理 65 0 65
NG YI
董事 现任
PIN
BAI
董事、副
JIANXION 现任
总经理
G
董事、财
务总监、
余凯 现任
董事会秘
书
吴永平 独立董事 现任
张汉斌 独立董事 现任
MAK,SAI
独立董事 现任
CHAK
孙霞 监事 现任
蒋继红 监事 现任
钱晓峰 监事 现任
李坤 副总经理 现任
51,856,5 1,825,50 50,031,0
合计 -- -- 0 0 0 0
65 0 65
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 208,709,986.47 255,973,840.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 97,014,320.00 110,120,579.14
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,248,953.22 21,744,910.34
应收款项融资
预付款项 2,872,681.62 2,852,422.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,679,182.45 1,785,484.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 57,945,800.84 61,528,652.27
合同资产 4,730,192.56 4,831,365.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,808,331.23 9,699,877.55
流动资产合计 412,009,448.39 468,537,131.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 169,661,771.52 169,661,771.52
投资性房地产 66,297,975.94 67,245,089.86
固定资产 98,827,231.94 100,461,429.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 54,792,764.78 59,522,000.31
开发支出
商誉 6,848,289.37 6,848,289.37
长期待摊费用 994,083.18 1,008,284.34
递延所得税资产 7,250,976.12 10,456,340.18
其他非流动资产
非流动资产合计 404,673,092.85 415,203,205.23
资产总计 816,682,541.24 883,740,336.94
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,105,369.63 1,220,276.60
预收款项 5,850.00
合同负债 1,466,420.57 3,253,849.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,336,643.19 25,862,907.36
应交税费 2,643,741.83 6,580,248.26
其他应付款 2,715,916.58 7,252,506.77
其中：应付利息
应付股利 2,400,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 90,296.93 287,601.10
流动负债合计 20,364,238.73 44,457,389.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,364,238.73 44,457,389.82
所有者权益：
股本 336,000,000.00 336,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 387,846,154.44 387,846,154.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,827,796.69 34,827,796.69
一般风险准备
未分配利润 26,365,362.94 72,060,858.03
归属于母公司所有者权益合计 785,039,314.07 830,734,809.16
少数股东权益 11,278,988.44 8,548,137.96
所有者权益合计 796,318,302.51 839,282,947.12
负债和所有者权益总计 816,682,541.24 883,740,336.94
法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：余凯 会计机构负责人：李景
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 157,199,996.21 189,053,400.41
交易性金融资产 80,000,000.00 110,120,579.14
衍生金融资产
应收票据
应收账款 62,480,270.13 46,271,820.74
44
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项
其他应收款 984,834.32 863,627.83
其中：应收利息
应收股利
存货 18,407,346.13 30,133,425.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,993,701.61 9,607,997.19
流动资产合计 329,066,148.40 386,050,851.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 175,233,701.56 143,233,701.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 66,297,975.94 67,245,089.86
固定资产 74,414,067.40 75,666,502.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 59,927,020.09 65,105,443.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 994,083.18 1,008,284.34
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 376,866,848.17 352,259,022.18
资产总计 705,932,996.57 738,309,873.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,677,822.66 1,215,729.63
预收款项 5,850.00
合同负债 1,433,396.23 1,934,276.72
应付职工薪酬 3,925,348.67 14,011,856.92
应交税费 1,343,868.76 935,277.50
45
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 522,479.58 1,618,993.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 86,003.77 116,056.61
流动负债合计 9,994,769.67 19,832,190.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 9,994,769.67 19,832,190.54
所有者权益：
股本 336,000,000.00 336,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 387,846,154.44 387,846,154.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,827,796.69 34,827,796.69
未分配利润 -62,735,724.23 -40,196,268.26
所有者权益合计 695,938,226.90 718,477,682.87
负债和所有者权益总计 705,932,996.57 738,309,873.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 63,087,564.82 94,699,645.17
其中：营业收入 63,087,564.82 94,699,645.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 107,341,192.09 97,843,808.20
其中：营业成本 31,449,288.16 35,328,314.72
46
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,176,914.33 1,639,715.23
销售费用 14,402,008.20 13,516,624.18
管理费用 17,303,799.96 12,284,190.33
研发费用 45,703,365.14 40,877,244.07
财务费用 -2,694,183.70 -5,802,280.33
其中：利息费用
利息收入 2,814,044.12 5,893,307.37
加：其他收益 864,283.32 1,411,316.31
投资收益（损失以“－”号填
2,207,625.28 6,739,362.21
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-120,579.14
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,261,497.89 -887,469.15
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
4,695,907.20 -20,297.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
29,417.47
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-37,867,888.50 4,128,165.83
列）
加：营业外收入 5,000.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-37,862,888.50 4,128,165.83
填列）
减：所得税费用 5,101,756.11 5,398,354.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
-42,964,644.61 -1,270,189.11
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-42,964,644.61 -1,270,189.11
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
47
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -45,695,495.09 -8,068,838.72
2.少数股东损益 2,730,850.48 6,798,649.61
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -42,964,644.61 -1,270,189.11
归属于母公司所有者的综合收益总
-45,695,495.09 -8,068,838.72
额
归属于少数股东的综合收益总额 2,730,850.48 6,798,649.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1360 -0.0240
（二）稀释每股收益 -0.1360 -0.0240
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：魏恺言 主管会计工作负责人：余凯 会计机构负责人：李景
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 49,403,238.45 59,122,803.51
减：营业成本 29,481,503.97 30,779,450.01
税金及附加 899,129.78 992,507.84
销售费用 7,573,229.83 7,035,970.64
管理费用 13,142,425.30 8,306,512.62
研发费用 31,081,536.32 26,582,868.32
财务费用 -2,700,921.98 -5,603,818.68
其中：利息费用
48
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 2,707,675.64 5,614,057.93
加：其他收益 766,422.54 1,330,985.44
投资收益（损失以“－”号填
2,195,443.96 174,647.21
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-120,579.14
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
7,358.41 -23,529.24
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
4,685,563.03 4,681.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
29,417.47
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-22,539,455.97 -7,454,484.66
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-22,539,455.97 -7,454,484.66
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-22,539,455.97 -7,454,484.66
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-22,539,455.97 -7,454,484.66
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
49
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -22,539,455.97 -7,454,484.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 61,145,117.69 92,487,125.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 524,106.92 650,921.77
收到其他与经营活动有关的现金 963,574.91 5,915,884.26
经营活动现金流入小计 62,632,799.52 99,053,931.62
购买商品、接受劳务支付的现金 22,803,453.32 42,881,256.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,589,777.54 67,594,065.68
支付的各项税费 10,118,037.20 11,703,583.56
支付其他与经营活动有关的现金 12,647,494.18 11,475,869.63
经营活动现金流出小计 122,158,762.24 133,654,775.54
经营活动产生的现金流量净额 -59,525,962.72 -34,600,843.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 505,000,000.00 231,003,635.80
取得投资收益收到的现金 2,339,398.67 7,077,786.25
处置固定资产、无形资产和其他长
30,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 507,339,398.67 238,111,422.05
购建固定资产、无形资产和其他长
550,228.05 869,559.51
期资产支付的现金
投资支付的现金 482,014,320.00 145,000,000.00
质押贷款净增加额
50
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 482,564,548.05 145,869,559.51
投资活动产生的现金流量净额 24,774,850.62 92,241,862.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,400,000.00 19,200,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,400,000.00 19,200,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,400,000.00 19,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,400,000.00 -19,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-112,741.78 -43,475.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,263,853.88 38,397,543.29
加：期初现金及现金等价物余额 115,973,840.35 119,346,548.07
六、期末现金及现金等价物余额 78,709,986.47 157,744,091.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,610,153.18 56,244,105.00
收到的税费返还 524,106.92 650,921.77
收到其他与经营活动有关的现金 818,075.55 5,572,002.84
经营活动现金流入小计 39,952,335.65 62,467,029.61
购买商品、接受劳务支付的现金 17,297,499.32 20,917,411.69
支付给职工以及为职工支付的现金 38,645,690.40 35,872,149.05
支付的各项税费 1,932,331.80 2,390,110.21
支付其他与经营活动有关的现金 13,808,845.87 10,825,228.32
经营活动现金流出小计 71,684,367.39 70,004,899.27
经营活动产生的现金流量净额 -31,732,031.74 -7,537,869.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 498,000,000.00 231,003,635.80
取得投资收益收到的现金 2,327,170.59 20,513,071.25
处置固定资产、无形资产和其他长
30,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,327,170.59 251,546,707.05
购建固定资产、无形资产和其他长
448,543.05 761,974.51
期资产支付的现金
投资支付的现金 490,000,000.00 166,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
51
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 490,448,543.05 166,761,974.51
投资活动产生的现金流量净额 9,878,627.54 84,784,732.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,853,404.20 77,246,862.88
加：期初现金及现金等价物余额 49,053,400.41 18,360,909.56
六、期末现金及现金等价物余额 27,199,996.21 95,607,772.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
336 387 34, 72, 830 839
8,5
,00 ,84 827 060 ,73 ,28
一、上年年 48,
0,0 6,1 ,79 ,85 4,8 2,9
末余额 137
00. 54. 6.6 8.0 09. 47.
.96
00 44 9 3 16 12
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
336 387 34, 72, 830 839
8,5
,00 ,84 827 060 ,73 ,28
二、本年期 48,
0,0 6,1 ,79 ,85 4,8 2,9
初余额 137
00. 54. 6.6 8.0 09. 47.
.96
00 44 9 3 16 12
三、本期增 - - 2,7 -
减变动金额 45, 45, 30, 42,
52
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（减少以 695 695 850 964
“－”号填 ,49 ,49 .48 ,64
列） 5.0 5.0 4.6
9 9 1
- - -
45, 45, 2,7 42,
（一）综合 695 695 30, 964
收益总额 ,49 ,49 850 ,64
5.0 5.0 .48 4.6
9 9 1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
53
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
336 387 34, 26, 785 11, 796
,00 ,84 827 365 ,03 278 ,31
四、本期期
0,0 6,1 ,79 ,36 9,3 ,98 8,3
末余额
00. 54. 6.6 2.9 14. 8.4 02.
00 44 9 4 07 4 51
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
336 387 34, 45, 804 807
3,7
,00 ,84 827 481 ,15 ,95
一、上年年 96,
0,0 6,1 ,79 ,25 5,2 1,8
末余额 617
00. 54. 6.6 3.9 05. 22.
.13
00 44 9 4 07 20
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
336 387 34, 45, 804 807
3,7
,00 ,84 827 481 ,15 ,95
二、本年期 96,
0,0 6,1 ,79 ,25 5,2 1,8
初余额 617
00. 54. 6.6 3.9 05. 22.
.13
00 44 9 4 07 20
三、本期增 - - -
6,7
减变动金额 8,0 8,0 1,2
98,
（减少以 68, 68, 70,
649
“－”号填 838 838 189
.61
列） .72 .72 .11
- - -
6,7
8,0 8,0 1,2
（一）综合 98,
68, 68, 70,
收益总额 649
838 838 189
.61
.72 .72 .11
54
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
55
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
336 387 34, 37, 796 10, 806
,00 ,84 827 412 ,08 595 ,68
四、本期期
0,0 6,1 ,79 ,41 6,3 ,26 1,6
末余额
00. 54. 6.6 5.2 66. 6.7 33.
00 44 9 2 35 4 09
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
336,0 387,8 34,82 718,4
一、上年年 40,19
00,00 46,15 7,796 77,68
末余额 6,268
0.00 4.44 .69 2.87
.26
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
336,0 387,8 34,82 718,4
二、本年期 40,19
00,00 46,15 7,796 77,68
初余额 6,268
0.00 4.44 .69 2.87
.26
三、本期增
- -
减变动金额
22,53 22,53
（减少以
9,455 9,455
“－”号填
.97 .97
列）
- -
（一）综合 22,53 22,53
收益总额 9,455 9,455
.97 .97
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
56
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
336,0 387,8 34,82 695,9
四、本期期 62,73
00,00 46,15 7,796 38,22
末余额 5,724
0.00 4.44 .69 6.90
.23
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
336,0 387,8 34,82 731,1
一、上年年 27,52
00,00 46,15 7,796 49,51
末余额 4,432
0.00 4.44 .69 8.15
.98
加：会
57
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
336,0 387,8 34,82 731,1
二、本年期 27,52
00,00 46,15 7,796 49,51
初余额 4,432
0.00 4.44 .69 8.15
.98
三、本期增
- -
减变动金额
7,454 7,454
（减少以
,484. ,484.
“－”号填
66 66
列）
- -
（一）综合 7,454 7,454
收益总额 ,484. ,484.
66 66
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
58
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
336,0 387,8 34,82 723,6
四、本期期 34,97
00,00 46,15 7,796 95,03
末余额 8,917
0.00 4.44 .69 3.49
.64
三、公司基本情况
深圳兆日科技股份有限公司（原名“深圳市兆日信息技术有限公司”、“兆日科技（深圳）有限公司”，以下简称“公
司”、“本公司”）系由深圳晁骏投资发展有限公司、深圳晁合投资发展有限公司、南通市通州区长河湾软件技术有限公司、
信阳金鹏投资管理有限公司、北京盛世瑞华投资管理有限公司、北京东方大海咨询有限公司、天津达晨创世股权投资基
金合伙企业（有限合伙 ）、 天津达晨 盛世 股权投资基金合伙企业（有限合伙）、平安财智投资管理有限公司 、
AbleCheerLimited 、 GGV （ Sinosun ） Limited 、 NewOrientalAsiaLimited 、 PrimroseCapitalLimited 、
AsianKingDevelopmentLimited、IntelCapital（Cayman）Corporation 为发起人，于 2011 年 2 月在兆日科技（深圳）有限公
司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币 84,000,000.00 元，注册地为广东省深圳市。公司取得深圳市
市场监督管理局颁发的注册号为第 440301501139978 号的《企业法人营业执照》。
2012 年 6 月 19 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]693 号文《关于核准深
圳兆日科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A 股）28,000,000
股。2012 年 6 月 28 日，根据深圳证券交易所深证上[2012]201 号《关于深圳兆日科技股份有限公司人民币普通股股票在
创业板上市的通知》，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币 112,000,000.00 元。
经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过：以截至 2015 年 6 月 30 日公司股份总数 112,000,000 股为基数，以资
本公积金向全体股东按每 10 股转增 20 股，共计转增股本 224,000,000 股，转增股本后公司总股本增加至 336,000,000 股。
本公司的母公司为新疆晁骏股权投资有限公司（原名“深圳晁骏投资发展有限公司”，以下简称“晁骏投资”）。公司
实际控制人为魏恺言。
本公司经营范围主要包括：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手
机）。许可经营项目：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品。一般经营项目：
无许可经营项目：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）；机械
设备租赁（不含金融租赁）；自有物业租赁；增值电信业务。集成电路的设计、开发、咨询、转让、销售；计算机应用
系统集成、计算机软硬件、电子元器件销售。本公司法定代表人为魏恺言。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 24 日决议批准报出。
59
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 北京兆日 100.00 -
北京兆日科技有限责任公司
2 南通兆日 - 52.00
南通兆日微电子有限公司
3 兆日投资有限公司 兆日投资 100.00 -
4 武汉兆日 100.00 -
武汉兆日科技有限责任公司
5 深圳兆日国际旅行社有限责任公司 兆日旅行社 100.00
6 深圳兆日商云科技有限公司 兆日商云 100.00
7 武汉兆日融云科技有限公司 兆日融云 100.00
上述子公司具体情况详见本附注八“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内公司合并财务报表范围没有发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持
续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
60
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方
与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资
产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值
的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成
本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方
可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制
的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有
时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
61
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公
司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范
围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原
则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务
报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合
并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
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A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资
成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进
一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益。
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B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动
而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公
允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处
置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合
并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
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子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增
资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相
一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外
经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得
或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用
风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期
信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始
确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间
接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
应收票据组合 3 已承兑信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收关联方组合
应收账款组合 2 应收其他款项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收关联方组合
其他应收款组合 4 应收押金和保证金组合
其他应收款组合 5 应收其他款项组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转
移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量
相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运
输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允
价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获
得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 (5).金融工具减值。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 (5).金融工具减值。
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 (5).金融工具减值。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其
可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计
量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提
存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
15、合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起适用
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让
商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其
他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10 (5).金融工具减值。
16、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股
份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价
值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。
①成本法
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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、7。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有
待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
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③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济
使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 40 年 0.00 2.50
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年、50 年 0-5.00 1.90-4.75
运输工具 年限平均法 5 年、10 年 0-5.00 20.00-9.50
办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 0-5.00 33.33-19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计
入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本
化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
自主研发无形资产 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许权使用费 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产
负债表日进行减值测试。
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③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受
益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产
使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能
存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生
时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让
商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其
他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要
求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累
积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪
酬。
⑤短期利润分享计划
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利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公
司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折
现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产
成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包
括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，
视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
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29、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，
按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给
其他方，或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工
具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为
权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够
主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合
同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公
司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定
的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售
的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客
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户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按
照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制
权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该
质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当
本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权
利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余
履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司收入确认的具体方法如下：
1、商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售，其中：
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签
订销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销
商）验收时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的
企事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商
业银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含软件运行维护和人力外包的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
31、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以
下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对
递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所
得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
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B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所
得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产
的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税
的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用
追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金
融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结
转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵
减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延
所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所
得税影响应直接计入所有者权益。
33、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使
用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总
额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租
人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果
能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法
合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
34、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 1%、3%、5%、6%、9%、
13%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 应税销售额
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税（注①）。
按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴
城市维护建设税 应纳流转税额
（注②）。
按应纳税所得额的 15%、20%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
16.5%计缴（注③）。
教育费附加 应纳流转税额 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育附加 应纳流转税额 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京兆日科技有限责任公司 25%
南通兆日微电子有限公司 25%
兆日投资有限公司 16.5%
武汉兆日科技有限责任公司 20%
深圳兆日国际旅行社有限责任公司 20%
深圳兆日商云科技有限公司 20%
武汉兆日融云科技有限公司 20%
深圳兆日科技股份有限公司 15%
2、税收优惠
根据财税[2000]第 025 号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政
策问题的通知》及国发（2011）4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的
规定，本公司软件产品享受增值税实际税负超过 3%部分的即征即退政策。
根据财税[2019]第 013 号文《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，对增
值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券
交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
89
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据财政部、税务总局 2021 年第 7 号《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》的公告：对增值税小规
模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预
征率预缴增值税。兆日旅行社符合小规模纳税人增值税优惠政策。
本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同确认，于 2021
年 12 月 23 日取得高新技术企业证书，高新技术企业证书编号为 GR202144203029。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》,自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计
入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
注①：本公司及子公司北京兆日科技有限责任公司（以下简称“北京兆日”）、武汉兆日科技有限责任公司（以下简
称“武汉兆日”）、武汉兆日融云科技有限公司（以下简称“兆日融云”）从事技术服务的收入按 6%税率计缴增值税。
本公司投资性房产的租金收入按 5%的征收率缴纳增值税。
深圳兆日国际旅行社有限责任公司（以下简称“兆日旅行社”）按 3%的征收率缴纳增值税，减按 1%征收率征收增值
税。
深圳兆日商云科技有限公司（以下简称“兆日商云”）按照产品适用免税、9%、13%增值税税率。
南通兆日微电子有限公司（以下简称“南通兆日”）增值税税率为 13%。
注②：本公司及北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴；南通兆日城市维护建设税按实际缴纳流
转税额的 5%计缴。
注③：除本公司本年度企业所得税实际税率为 15%、本公司之子公司深圳兆日国际旅行社有限责任公司、武汉兆日
科技有限责任公司、深圳兆日商云科技有限公司、武汉兆日融云科技有限公司本年度企业所得税实际税率为 20%外，本
公司之境内子公司本年度企业所得税税率均为 25%，本公司之境外子公司兆日投资有限公司本年度企业所得税税率为
16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,059.21 54,547.53
银行存款 208,593,054.72 255,835,545.93
其他货币资金 59,872.54 83,746.89
合计 208,709,986.47 255,973,840.35
其中：存放在境外的款项总额 1,747,184.26 18,889,461.66
其他说明
其他货币资金 59,872.54 元系子公司存放于微信、支付宝的资金，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对
使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
90
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
97,014,320.00 110,120,579.14
益的金融资产
其中：
结构性存款 97,014,320.00 110,000,000.00
公允价值变动 120,579.14
其中：
合计 97,014,320.00 110,120,579.14
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
30,992, 2,743,0 28,248, 23,221, 1,476,5 21,744,
账准备 100.00% 8.85% 100.00% 6.36%
035.13 81.91 953.22 462.32 51.98 910.34
的应收
账款
其
中：
账龄组 30,992, 2,743,0 28,248, 23,221, 1,476,5 21,744,
100.00% 8.85% 100.00% 6.36%
合 035.13 81.91 953.22 462.32 51.98 910.34
30,992, 2,743,0 28,248, 23,221, 1,476,5 21,744,
合计 100.00% 8.85% 100.00% 6.36%
035.13 81.91 953.22 462.32 51.98 910.34
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 30,992,035.13 2,743,081.91 8.85%
合计 30,992,035.13 2,743,081.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,849,072.17
1至2年 2,961,302.96
2至3年 4,181,660.00
合计 30,992,035.13
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,476,551.98 1,266,529.93 2,743,081.91
合计 1,476,551.98 1,266,529.93 2,743,081.91
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 2,461,480.00 7.94% 236,348.00
客户 2 2,243,400.00 7.24% 112,170.00
客户 3 1,666,147.00 5.38% 83,307.35
客户 4 1,413,000.00 4.56% 70,650.00
客户 5 827,980.00 2.67% 43,161.00
合计 8,612,007.00 27.79%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,856,695.11 99.44% 2,841,435.97 99.61%
1至2年 5,000.00 0.17%
2至3年 10,986.51 0.38% 10,986.51 0.39%
合计 2,872,681.62 2,852,422.48
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占期末余额比例
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客户 1 1,839,915.00 64.05%
客户 2 359,727.17 12.52%
客户 3 341,840.90 11.90%
客户 4 186,114.00 6.48%
客户 5 47,744.47 1.66%
合计 2,775,341.54 96.61%
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,679,182.45 1,785,484.00
合计 1,679,182.45 1,785,484.00
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保及住房公积金 833,349.07 923,545.79
押金及保证金 886,351.47 846,081.32
员工借款 48,422.72 109,829.74
合计 1,768,123.26 1,879,456.85
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 93,972.85 93,972.85
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -5,673.62 641.58 -5,032.04
2022 年 6 月 30 日余
88,299.23 641.58 88,940.81
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,765,984.66
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2至3年 2,138.60
合计 1,768,123.26
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收 1 押金及保证金 180,000.00 1 年以内 10.18% 9,000.00
其他应收 2 押金及保证金 160,000.00 1 年以内 9.05% 8,000.00
其他应收 3 押金及保证金 100,000.00 1 年以内 5.66% 5,000.00
其他应收 4 押金及保证金 65,000.00 1 年以内 3.68% 3,250.00
其他应收 5 押金及保证金 57,882.00 1 年以内 3.27% 2,894.10
合计 562,882.00 31.83% 28,144.10
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 14,936,052.83 16,062.49 14,919,990.34 15,060,478.44 1,587,932.32 13,472,546.12
库存商品 39,501,636.14 229,413.49 39,272,222.65 42,350,148.37 1,110,908.97 41,239,239.40
委托加工物资 3,753,587.85 3,753,587.85 9,049,064.47 2,232,197.72 6,816,866.75
合计 58,191,276.82 245,475.98 57,945,800.84 66,459,691.28 4,931,039.01 61,528,652.27
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,587,932.32 1,571,869.83 16,062.49
库存商品 1,110,908.97 881,495.48 229,413.49
委托加工物资 2,232,197.72 2,232,197.72 0.00
合计 4,931,039.01 4,685,563.03 245,475.98
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7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保
5,010,006.85 279,814.29 4,730,192.56 5,121,524.04 290,158.46 4,831,365.58
金
合计 5,010,006.85 279,814.29 4,730,192.56 5,121,524.04 290,158.46 4,831,365.58
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 -10,344.17
合计 -10,344.17 ——
其他说明
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款应计利息 9,734,852.05 7,598,027.40
增值税借方余额重分类 1,073,479.18 2,101,850.15
合计 10,808,331.23 9,699,877.55
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
基金投资 169,661,771.52 169,661,771.52
合计 169,661,771.52 169,661,771.52
其他说明：
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
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一、账面原值 76,874,081.38 76,874,081.38
1.期初余额 76,874,081.38 76,874,081.38
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 76,874,081.38 76,874,081.38
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,628,991.52 9,628,991.52
2.本期增加金额 947,113.92 947,113.92
（1）计提或
947,113.92 947,113.92
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 10,576,105.44 10,576,105.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,297,975.94 66,297,975.94
2.期初账面价值 67,245,089.86 0.00 0.00 67,245,089.86
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 98,827,231.94 100,461,429.65
合计 98,827,231.94 100,461,429.65
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 125,400,195.52 2,715,894.87 5,867,735.68 133,983,826.07
2.本期增加金额 302,144.38 193,635.44 495,779.82
（1）购置 302,144.38 193,635.44 495,779.82
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 125,702,339.90 2,715,894.87 6,061,371.12 134,479,605.89
二、累计折旧
1.期初余额 26,316,407.15 2,111,474.20 5,094,515.07 33,522,396.42
2.本期增加金额 1,764,287.28 67,157.82 298,532.43 2,129,977.53
（1）计提 1,764,287.28 67,157.82 298,532.43 2,129,977.53
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 28,080,694.43 2,178,632.02 5,393,047.50 35,652,373.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 97,621,645.47 537,262.85 668,323.62 98,827,231.94
2.期初账面价值 99,083,788.37 604,420.67 773,220.61 100,461,429.65
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 商标 专利权 专有技术 办公自动化系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,013.45 520,600.00 128,826,867.18 918,156.60 130,314,637.23
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,013.45 520,600.00 128,826,867.18 918,156.60 130,314,637.23
二、累计摊销
1.期初余额 49,013.45 520,600.00 45,490,889.67 916,732.77 46,977,235.89
2.本期增加金额 4,727,811.70 1,423.83 4,729,235.53
（1）计提 4,727,811.70 1,423.83 4,729,235.53
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 49,013.45 520,600.00 50,218,701.37 918,156.60 51,706,471.42
三、减值准备
1.期初余额 23,815,401.03 23,815,401.03
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23,815,401.03 23,815,401.03
四、账面价值
1.期末账面价值 54,792,764.78 54,792,764.78
2.期初账面价值 0.00 0.00 59,520,576.48 1,423.83 59,522,000.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100.00%
98
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成
的事项 处置 期末余额
的
非同一控制下
6,848,289.37 6,848,289.37
企业合并
合计 6,848,289.37 6,848,289.37
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司商誉是在非同一控制下合并北京兆日科技有限责任公司时形成的，因此，该部分商誉与与北京兆日科技有限责任公
司形成资产组组合。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①商誉减值测试情况
项 目 北京兆日
商誉账面余额① 6,848,289.37
商誉减值准备余额② -
商誉的账面价值③＝①-② 6,848,289.37
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ -
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 6,848,289.37
资产组的账面价值⑥ 57,767,998.30
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 64,616,287.67
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 122,352,941.18
资产组减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ -
其中：商誉减值损失 -
资产组其他资产减值损失 -
②商誉减值测试重要假设
A、资产持续经营假设，北京兆日收入未来维持稳定，归属于母公司的平均净利润率维持稳定；
B、假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化，和产权持有单位相关的利率、赋
税基准及税率、政策性征收 费用等评估基准日后不发生重大变化；
C、主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，合法合规经营，勤勉尽责；
D、未来经营期内涉及的主营产品、收入与成本的构成、未来生产销售和成本控制等能够与现时大体一致等。
商誉减值测试的影响
99
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商誉没有发生减值
其他说明
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
停车位费用 1,008,284.34 14,201.16 994,083.18
合计 1,008,284.34 14,201.16 994,083.18
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 290,158.46 72,539.62
内部交易未实现利润 29,000,712.06 7,250,178.02 32,213,129.73 7,889,864.92
可抵扣亏损 5,672,909.13 1,418,227.28
信用减值准备 3,192.39 798.10 1,350,942.45 332,425.86
预提服务费用 2,973,130.00 743,282.50
合计 29,003,904.45 7,250,976.12 42,500,269.77 10,456,340.18
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,250,976.12 10,456,340.18
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,127,091.63 28,987,261.43
可抵扣亏损 324,390,638.46 265,748,069.57
合计 349,517,730.09 294,735,331.00
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
100
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 50,772.02 50,772.02
2024 2,331,662.86 2,331,662.86
2025 12,406,037.02 12,406,037.02
2026 44,813,221.36 39,140,312.23
2027 36,587,863.22 10,849,771.81
2028 45,466,284.75 45,467,093.81
2029 25,835,995.88 25,835,995.88
2030 60,886,913.40 60,886,913.40
2031 68,779,510.54 68,779,510.54
2032 27,232,377.41
合计 324,390,638.46 265,748,069.57
其他说明
16、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 4,473,570.51 603,946.52
应付加工费 631,799.12 616,330.08
合计 5,105,369.63 1,220,276.60
17、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,850.00
合计 5,850.00
18、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 1,466,420.57 3,253,849.73
合计 1,466,420.57 3,253,849.73
19、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
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一、短期薪酬 25,862,907.36 53,022,990.46 70,679,429.77 8,206,468.05
二、离职后福利-设定
5,735,512.43 5,605,337.29 130,175.14
提存计划
三、辞退福利 265,300.00 265,300.00
合计 25,862,907.36 59,023,802.89 76,550,067.06 8,336,643.19
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
25,862,907.36 47,594,476.06 65,340,050.07 8,117,333.35
和补贴
2、职工福利费 388,312.91 388,312.91
3、社会保险费 2,984,665.69 2,895,530.99 89,134.70
其中：医疗保险
2,819,579.73 2,731,224.53 88,355.20
费
工伤保险
85,876.23 85,096.73 779.50
费
生育保险
79,209.73 79,209.73
费
4、住房公积金 2,055,535.80 2,055,535.80
合计 25,862,907.36 53,022,990.46 70,679,429.77 8,206,468.05
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,593,195.88 5,468,477.16 124,718.72
2、失业保险费 142,316.55 136,860.13 5,456.42
合计 5,735,512.43 5,605,337.29 130,175.14
其他说明
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 741,674.53 2,394,674.44
企业所得税 671,550.49 3,114,183.23
个人所得税 441,594.95 664,352.61
城市维护建设税 62,818.16 175,751.17
教育费附加 44,869.98 125,536.52
印花税 7,602.49 13,916.00
房产税 666,334.09 86,980.58
土地使用税 7,297.14 4,853.71
合计 2,643,741.83 6,580,248.26
102
深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,400,000.00
其他应付款 2,715,916.58 4,852,506.77
合计 2,715,916.58 7,252,506.77
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,400,000.00
合计 2,400,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 2,075,565.00 2,973,130.00
押金及保证金 463,520.00 863,280.00
其他 176,831.58 1,016,096.77
合计 2,715,916.58 4,852,506.77
22、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 90,296.93 287,601.10
合计 90,296.93 287,601.10
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
103
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336,000,00 336,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
24、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
387,846,154.44 387,846,154.44
价）
合计 387,846,154.44 387,846,154.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,827,796.69 34,827,796.69
合计 34,827,796.69 34,827,796.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 72,060,858.03 45,481,253.94
调整后期初未分配利润 72,060,858.03 45,481,253.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
-45,695,495.09 26,579,604.09
润
期末未分配利润 26,365,362.94 72,060,858.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
104
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收入 成本 收入 成本
主营业务 61,763,221.96 30,502,174.24 93,168,373.77 34,381,200.80
其他业务 1,324,342.86 947,113.92 1,531,271.40 947,113.92
合计 63,087,564.82 31,449,288.16 94,699,645.17 35,328,314.72
与履约义务相关的信息：
1、对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。取得相关商品控制权，是
指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确
定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。满足下列条件之一的，
属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
3、本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售，其中：
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订
销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）
验收时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企
事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业
银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含软件运行维护和人力外包的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,920,576.19 元，其中，
2,224,744.11 元预计将于 2022 年度确认收入，4,703,284.91 元预计将于 2023 年度确认收入，992,547.17 元预计将于
2024 年及以后年度确认收入。
其他说明
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28、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 230,729.53 441,632.54
教育费附加 98,883.93 213,941.68
房产税 726,665.45 780,014.30
车船使用税 4,720.00 5,770.00
印花税 38,062.49 43,297.50
地方教育附加 65,922.68 142,627.77
城镇土地使用税 11,930.25 12,431.44
合计 1,176,914.33 1,639,715.23
其他说明：
29、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,680,810.16 10,817,496.81
销售服务费 189,340.70 164,332.73
差旅费 961,861.65 1,205,682.43
业务宣传费 202,438.54 185,196.21
培训及会务费 63,047.24 290,943.40
办公费 855,636.47 281,072.64
业务招待费 272,865.67 352,288.56
运杂费 151,956.83 174,806.15
通讯费
其他 24,050.94 44,805.25
合计 14,402,008.20 13,516,624.18
其他说明：
30、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,263,310.67 7,003,234.17
房租、水电 1,246,289.13 1,146,005.95
差旅费 234,595.01 205,572.76
办公费 1,616,820.45 1,595,350.57
物料报废 4,685,563.03
业务招待费 9,945.00 39,750.80
通讯费 101,674.14 215,791.19
折旧及摊销 2,145,602.53 2,077,069.80
其他 1,415.09
合计 17,303,799.96 12,284,190.33
其他说明
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31、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,127,651.61 32,394,897.28
折旧与摊销 4,727,811.66 4,727,811.69
研究开发费 3,088,066.39 2,071,103.55
差旅费 594,270.10 1,522,318.35
办公费 159,558.38 156,517.00
培训会务费 1,980.20
业务招待费 6,007.00 2,616.00
其他
合计 45,703,365.14 40,877,244.07
其他说明
32、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -2,834,977.47 -5,893,307.37
银行手续费 28,051.99 47,551.71
汇兑损益及其它 112,741.78 43,475.33
合计 -2,694,183.70 -5,802,280.33
其他说明
33、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税退税 524,106.92 650,921.77
个税手续费返还 120,339.89 124,290.65
南通市通州区兴东街道财政所收付中
50,000.00 50,000.00
心
深圳市科创委 2019 年企业研究开发资
584,000.00
助计划第一批资助金
深圳市社保基金管理局-一次性留工培
75,000.00
训补助
深圳市福田区投资推广和企业服务中
20,000.00
心-防护用品费用
深圳市福田区投资推广和企业服务中
心-深圳市福田区支持企业同心抗疫
68,000.00
“十条”政策-社保补贴（500 元/
人）
深圳市福田区企业发展服务中心：科
4,500.00
技创新-专利支持
小微企业免征增值税 79.40 152.98
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增值税加计抵扣 2,257.11 1,950.91
34、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产持有期间取得的
6,564,715.00
股利收入
理财产品持有期间取得的投资收益 2,207,625.28 174,647.21
合计 2,207,625.28 6,739,362.21
其他说明
35、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -120,579.14
合计 -120,579.14
其他说明：
36、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 5,032.04 -4,388.52
应收账款坏账损失 -1,266,529.93 -883,080.63
合计 -1,261,497.89 -887,469.15
其他说明
37、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
4,685,563.03
值损失
十二、合同资产减值损失 10,344.17 -20,297.98
合计 4,695,907.20 -20,297.98
其他说明：
108
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38、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 29,417.47
39、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 5,000.00
合计 5,000.00
40、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,896,392.07 4,721,269.65
递延所得税费用 3,205,364.04 677,085.29
合计 5,101,756.11 5,398,354.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -37,862,888.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 -5,679,433.28
子公司适用不同税率的影响 2,208,781.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,572,407.97
亏损的影响
所得税费用 5,101,756.11
其他说明：
41、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 626,502.39 5,165,494.61
政府补助 217,500.00 634,000.00
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其它 119,572.52 116,389.65
合计 963,574.91 5,915,884.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 12,647,494.18 11,475,869.63
合计 12,647,494.18 11,475,869.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -42,964,644.61 -1,270,189.11
加：资产减值准备 -3,434,409.31 907,767.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,077,091.45 3,001,438.86
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,729,235.53 4,736,355.36
长期待摊费用摊销 14,201.16 14,201.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-29,417.47
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 120,579.14
财务费用（收益以“－”号填列） 112,741.78 43,475.33
投资损失（收益以“－”号填列） -2,207,625.28 -6,739,362.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,205,364.06 677,085.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,268,414.46 -1,936,566.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,861,805.23 -13,738,199.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,585,105.87 -20,267,431.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -59,525,962.72 -34,600,843.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 78,709,986.47 157,744,091.36
减：现金的期初余额 115,973,840.35 119,346,548.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,263,853.88 38,397,543.29
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 78,709,986.47 115,973,840.35
其中：库存现金 57,059.21 54,547.53
可随时用于支付的银行存款 78,593,054.72 115,835,545.93
可随时用于支付的其他货币资金 59,872.54 83,746.89
三、期末现金及现金等价物余额 78,709,986.47 115,973,840.35
其他说明：
43、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 260,330.82 6.7114 1,747,184.26
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
2014 年 6 月，本公司在香港设立全资子公司兆日投资有限公司，主要负责境外业务拓展、境外技术合作和境外投资并购
等，主要经营地是香港，记账本位币为人民币，记账本位币的选择依据是兆日投资有限公司是本公司的全资子公司，其
经营活动完全受本公司的控制，为了方便核算，所以选择本公司的记账本位币作为其记账本位币。
44、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件产品增值税退税 524,106.92 其他收益 524,106.92
南通市通州区兴东街道财政
50,000.00 其他收益 50,000.00
所收付中心
深圳市社保基金管理局-一
75,000.00 其他收益 75,000.00
次性留工培训补助
深圳市福田区投资推广和企
20,000.00 其他收益 20,000.00
业服务中心-防护用品费用
深圳市福田区投资推广和企
业服务中心-深圳市福田区
68,000.00 其他收益 68,000.00
支持企业同心抗疫“十条”
政策-社保补贴
深圳市福田区企业发展服务
4,500.00 其他收益 4,500.00
中心：科技创新-专利支持
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
支付密码产
北京兆日科技 品、密码芯 非同一控制下
北京 北京 100.00%
有限责任公司 片、税控收款 企业合并
机组件
南通兆日微电 非同一控制下
南通 南通 密码芯片 52.00%
子有限公司 企业合并
兆日投资有限
香港 香港 投资 100.00% 设立
公司
计算机软件、
硬件、电子通
信产品的技术
武汉兆日科技
武汉 武汉 开发、销售和 100.00% 设立
有限责任公司
技术咨询；生
产经营通信设
备
112
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深圳兆日国际
旅行社有限责 深圳 深圳 票务代理 100.00% 设立
任公司
深圳兆日商云
深圳 深圳 票务代理 100.00% 设立
科技有限公司
武汉兆日融云 软件和信息技
武汉 武汉 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无此情形。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无此情形。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无此情形。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无此情形。
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
南通兆日微电子有限
48.00% 2,730,850.48 11,278,988.44
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无此情形。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南通
兆日
24,07 24,12 28,64 28,69 10,88 10,88
微电 43,74 622,3 622,3 52,36
6,486 0,229 1,600 3,962 5,342 5,342
子有 2.98 36.73 36.73 2.41
.33 .31 .37 .78 .03 .03
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
南通兆日 10,668,31 5,689,271 5,689,271 - 23,053,44 14,163,85 14,163,85 12,975,03
113
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微电子有 8.59 .83 .83 1,581,240 0.69 3.36 3.36 7.18
限公司 .93
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理
的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的
风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应
信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个
存续期为基准进行计算；
115
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违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 27.79%；本公司其他应收款中，欠款金额前五
大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 31.83%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 6 月 30 日
项目名称
1 年内 1‐2 年 2‐3 年 3 年以上
应付账款 5,105,369.63
其他应付款 2,715,916.58
合计 7,821,286.21
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年内 1‐2 年 2‐3 年 3 年以上
应付账款 1,220,276.60
其他应付款 7,252,506.77
合计 8,472,783.37
3.市场风险
外汇风险
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本公司的汇率风险主要来自本公司之香港子公司以美元进行对外投资。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的投
资有关，除本公司设立在香港特别行政区的子公司使用美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人
民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2022 年 6 月 30 日
项目名称 美元
外币 人民币
货币资金 260,330.82 1,747,184.27
交易性金融资产 2,700,000.0000 18,120,780.00
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目名称 美元
外币 人民币
货币资金 2,962,727.49 18,889,461.66
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监
控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
敏感性分析
于 2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年
的净利润将增加或减少 198.68 万元。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
97,014,320.00 169,661,771.52 266,676,091.52
产
（1）债务工具投资 97,014,320.00 97,014,320.00
（2）权益工具投资 169,661,771.52 169,661,771.52
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本公司第二层次公允价值计量项目主要系结构性存款
及其他理财产品，公司根据结构性存款及理财产品合同约定条款计算实际收益确认对应的公允价值变动损益及交易性金
融资产价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的
输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
从事非上市企业
的股权投资、通
过认购非公开发
新疆晁骏股权投 行股票或者受让
新疆石河子 3,500.00 万元 15.57% 15.57%
资有限公司 股权等方式持有
上市公司股份以
及相关咨询服
务。
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方是魏恺言，对本公司的持股比例为 14.89%。
本企业最终控制方是魏恺言。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
子公司之参股公司、董事 NG YI PIN 任云启基金管理合伙
Yun Qi PartnersI,L.P.（云启基金）
人
启攀微电子（上海）有限公司 公司高管任其董事
深圳微点生物技术股份有限公司 公司董事、高管任其董事
其他说明
4、关联交易情况
（1） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,564,500.00 2,483,503.00
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十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
62,640, 160,045 62,480, 46,446, 174,254 46,271,
账准备 100.00% 0.00% 100.00% 0.00%
315.69 .56 270.13 075.54 .80 820.74
的应收
账款
其
中：
账龄组 3,197,8 160,045 3,037,7 3,482,0 174,254 3,307,7
5.11% 5.00% 7.50% 5.00%
合 20.57 .56 75.01 05.42 .80 50.62
关联方 59,442, 59,442, 42,964, 42,964,
94.89% 92.50%
组合 495.12 495.12 070.12 070.12
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62,640, 160,045 62,480, 46,446, 174,254 46,271,
合计 100.00% 0.26% 100.00% 0.38%
315.69 .56 270.13 075.54 .80 820.74
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 62,637,225.13
2至3年 3,090.56
合计 62,640,315.69
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 174,254.80 14,209.24 160,045.56
合计 174,254.80 14,209.24 160,045.56
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 59,442,495.12 94.89%
客户 2 1,666,147.00 2.66% 83,307.35
客户 3 681,884.23 1.09% 34,094.21
客户 4 576,864.80 0.92% 28,843.24
客户 5 71,320.76 0.11% 3,566.04
合计 62,438,711.91 99.67%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 984,834.32 863,627.83
合计 984,834.32 863,627.83
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫社保及住房公积金 483,821.44 499,192.11
押金及保证金 532,830.99 315,512.43
其他 20,360.30 94,250.87
合计 1,037,012.73 908,955.41
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 45,327.58 45,327.58
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,209.25 641.58 6,850.83
2022 年 6 月 30 日余
51,536.83 641.58 52,178.41
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,034,874.13
2至3年 2,138.60
合计 1,037,012.73
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 45,327.58 6,850.83 52,178.41
合计 45,327.58 6,850.83 52,178.41
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金 180,000.00 1 年以内 17.36% 9,000.00
单位 2 保证金 160,000.00 1 年以内 15.43% 8,000.00
单位 3 保证金 100,000.00 1 年以内 9.64% 5,000.00
单位 4 员工借款 30,898.03 1 年以内 2.98% 1,544.90
单位 5 押金 18,438.36 1 年以内 1.78% 921.92
合计 489,336.39 47.19% 24,466.82
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
175,233,701. 175,233,701. 143,233,701. 143,233,701.
对子公司投资
56 56 56 56
175,233,701. 175,233,701. 143,233,701. 143,233,701.
合计
56 56 56 56
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 减少 计提减
价值） 追加投资 其他 价值） 期末余额
投资 值准备
北京兆日科技有限
29,000,000.00 29,000,000.00
责任公司
兆日投资有限公司 31,233,701.56 31,233,701.56
武汉兆日科技有限
40,000,000.00 40,000,000.00
责任公司
深圳兆日商云科技
3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
武汉兆日融云科技
40,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
合计 143,233,701.56 32,000,000.00 175,233,701.56
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 48,078,895.59 28,534,390.05 57,579,532.11 29,832,336.09
其他业务 1,324,342.86 947,113.92 1,543,271.40 947,113.92
合计 49,403,238.45 29,481,503.97 59,122,803.51 30,779,450.01
与履约义务相关的信息：
1、对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。取得相关商品控制权，是
指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确
定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。满足下列条件之一的，
属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
3、本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
本公司的销售模式主要分为直销、经销和通过银行网点代理销售，其中：
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订
销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）
验收时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企
事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业
银行未销售给在其开户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含软件运行维护和人力外包的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,920,576.19 元，其中，
2,224,744.11 元预计将于 2022 年度确认收入，4,703,284.91 元预计将于 2023 年度确认收入，992,547.17 元预计将于
2024 年及以后年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品持有期间取得的投资收益 2,195,443.96 174,647.21
合计 2,195,443.96 174,647.21
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深圳兆日科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
217,500.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,087,046.14
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
5,000.00
支出
减：所得税影响额 330,926.92
少数股东权益影响额 18,000.00
合计 1,960,619.22 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-5.66% -0.1360 -0.1360
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.90% -0.1420 -0.1420
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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