麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-063
2016 年 08 月
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人杨泽声、主管会计工作负责人胡春华及会计机构负责人(会计主
管人员)郭春碧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................9
第四节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 21
第五节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 31
第六节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................................................................... 37
第七节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 39
第八节 备查文件目录 ....................................................................................................................................................................... 128
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、麦迪电气、麦克奥迪 指 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
董事会 指 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司董事会
监事会 指 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司监事会
股东大会 指 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司股东大会
保荐机构、国金证券 指 国金证券股份有限公司
《公司章程》 指 《麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司公司章程》
由环氧树脂材料制成，安装在不同点位的导体之间或导体与接地构件
环氧绝缘件 指
之间，是同时起到电气绝缘和机械支撑作用的器件
中压 指 3.6kV~40.5kV 电压等级
高压 指 72.5kV~252kV 电压等级
超高压 指 750kV、500kV 和 330kV 电压等级
麦迪协创 指 厦门麦克奥迪协创股权投资管理合伙企业（有限合伙）
香港协励行 指 香港协励行有限公司
麦迪实业 指 麦克奥迪实业集团有限公司
麦驰模具 指 麦迪驰杰（厦门）模具科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 麦迪电气 股票代码 300341
公司的中文名称 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
公司的中文简称（如有） 麦迪电气
公司的外文名称（如有） Motic（Xiamen）Electric Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Motic Electric
公司的法定代表人 杨泽声
注册地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区舫山南路 808 号
注册地址的邮政编码 361101
办公地址 厦门火炬高新区（翔安）产业区舫山南路 808 号
办公地址的邮政编码 361101
公司国际互联网网址 www.motic-electric.com
电子信箱 info@motic-electric.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李臻 黄婉香
厦门火炬高新区（翔安）产业区舫山南 厦门火炬高新区（翔安）产业区舫山南
联系地址
路 808 号 路 808 号
电话 0592-5676875 0592-5676713
传真 0592-5626612 0592-5626612
电子信箱 James_Li@motic-electric.com flora_huang@motic-electric.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 327,364,573.96 322,552,445.80 1.49%
归属于上市公司普通股股东的净利润
39,009,332.66 33,901,998.90 15.06%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
38,575,968.00 16,550,033.38 133.09%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,279,293.38 30,870,251.86 -53.74%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.028 0.1205 -76.76%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0763 0.0663 15.08%
稀释每股收益（元/股） 0.0763 0.0663 15.08%
加权平均净资产收益率 4.23% 4.14% 0.09%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.18% 2.02% 2.16%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,068,174,094.00 1,044,838,537.07 2.23%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
917,631,684.56 898,085,741.40 2.18%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.7981 3.5050 -48.70%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 22,696.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
566,292.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,041.91
减：所得税影响额 69,583.09
合计 433,364.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、宏观经济形势变化的相关风险
当前，全球经济复苏总体情况低于各方预期，加上大宗商品价格剧烈波动，也增加了世界经济复苏的不确定性。国内经济面
临较大下行压力的情况下，政府陆续出台了多项措施，虽对于稳定经济增长有一定成效；但短期内宏观经济的压力不能快速
缓解。转型期的宏观面，对于企业可谓是机遇与风险并存，新的经济结构重构中经济的波动无法避免；加上企业刚性成本不
断抬升，企业同样需要有所调整和转变。宏观层面变化不可避免会影响到企业，这些变化对公司未来如何产生影响并不能完
全掌握，投资者应该关注这一方面风险。
2、并购重组的整合风险
2015年下半年，完成两次并购分别是发行股份的方式购买麦迪实业100%的股权和现金收购麦驰模具70%股权。公司成为“环
氧树脂+光学显微镜”的双业务模式，整体规模随之扩张，公司管理跨度和半径亦随之大幅增加。2016年是新的麦迪电气一个
关键的整合阶段，需要尽快提升管理水平，来应对整个新的公司架构变化。并购的整合优势如果不能有效发挥，协同效应将
难以有效提升，最终公司规模扩张协同性不能匹配，反而将影响公司的运行效率，从而对于公司的市场竞争力会是一种削弱，
将会给公司带来无法预计的风险。请广大投资者注意公司并购重组后企业整合风险。
3、新产品开发风险
公司一贯将技术创新作为企业可持续发展的生命力，在新技术、新产品的保持一定的持续投入。充分意识到只有通过不断创
新，保证企业有足够的项目储备，保证企业技术水平的行业领先性，才能保持企业的竞争优势。新技术的开发和引进在给企
业带来利益的同时，研发投入也必然导致相关费用的产生，增加公司的生产运营成本。如果公司不能将这些研发成果有效转
化，真正形成企业的经济效益，将会对于公司的经营业绩与竞争力产生拖累。投资者应注意公司存在一定的新产品开发风险。
4、市场竞争的风险
公司作为集光学显微镜及环氧绝缘件研发、生产、销售和服务于一体的高科技公司，是国内这两个行业的龙头企业之一。长
期以来，公司产品定位于竞争程度相对缓和的中高端市场，多年积累的优势使企业始终保持较高市场占有率。不过，当代经
济行业界限正在日渐模糊，市场竞争对手可能来自于任何领域，企业面临的日趋激烈竞争格局。如果公司在产品创新、销售
网络建设、经营管理等方面不能及时适应形式变化，公司将难以维持在市场竞争中的优势，投资者需要关注企业在市场竞争
中风险。
5、汇率波动风险
公司的产品覆盖国内外市场，其中国外市场销售收入占营业收入总额的比重接近50%。海外客户的销售以外币（包括港币、
美元、欧元、日元）结算，而本公司的合并报表记账本位币为人民币，人民币与港币、美元、欧元、日元之间汇率的不断变
动，会对公司的收入和利润产生较为显著的影响，如果汇率发生剧烈变动且公司未能有效的采取价格调整措施，将会对经营
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业绩产生直接的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，国内宏观经济基本面略有改善，经济结构转型仍需要时间；同时市场竞争进一步加剧，劳动力成本持续上
升等多重不利因素依旧困扰公司。面对这些现实困难和挑战，公司管理层按照年初董事会确定的市场策略，不断积极调整产
品结构，加大对高附加值产品和客户资源的开发；通过技术创新开发符合客户需求的新产品，努力降低不利因素对企业经营
的影响。
报告期内，公司实现营业总收入32,736.46万元，较上年同期上升1.49%；实现营业利润4,718.11万元，较上年同期增长
18.73%；实现利润总额4,792.57万元，较上年同期增长15.79%；实现归属于上市公司股东的净利润3,900.93万元，较上年同
期增长15.06%。
（1）大力调整产品结构，提高产品附加值占据优质市场
通过改善研发流程、提高研发速度，不断开发新产品尤其将重心向高附加值产品倾斜，利用新产品提升市场销售份额，
降低对于老客户的依赖，培养一批新的利润增长点；国际市场方面，公司不断拓展新的市场领域，加大对于新兴市场的开拓
力度，填补过去的市场空白区域。直面市场竞争压力，充分利用国内外市场空间实现优势互补，充分发挥优势扬长避短。
（2）优化并稳定现有的基础客户群，充分挖掘潜力，提升客户黏性。
公司的两个主营业务中，环氧绝缘件行业的下游产业链中，大多数企业均是具有一定规模的大型开关设备企业，开发、
维护一个稳定的客户需要公司从服务入手全方位的服务，从产品开发、设计以及后续的生产质量保证等一系列的问题。一旦
建立其长期稳定的客户关系，公司的市场竞争优势将有效体现。
光学行业直接面对更多是终端客户，产品创新性及可靠性，将是确立产品在客户中的信誉重要因素。性价比是客户选
择服务供应商的重要考量，需要通过提升品牌知名度及售后服务，不断强化客户对“Motic”的品牌认同感。公司在报告期内
优化客户服务流程，提高技术、销售及生产的配合度，让客户体验到公司的整体服务的竞争优势，保证公司的市场份额及经
营效率。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 327,364,573.96 322,552,445.80 1.49%
营业成本 200,779,346.29 198,075,952.41 1.36%
销售费用 26,645,797.99 28,122,315.95 -5.25%
管理费用 55,879,275.65 56,188,499.15 -0.55%
财务费用 -4,355,454.68 -1,057,589.34
所得税费用 8,739,368.50 7,488,946.46 16.70%
经营活动产生的现金流 主要原因系存货及应收
14,279,293.38 30,870,251.86 -53.74%
量净额 账款增加所致
投资活动产生的现金流 主要原因系收回理财资
33,665,227.45 -48,837,124.07 -200.93%
量净额 金的本金和利息所致
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主要原因系报告期分配
筹资活动产生的现金流
-17,383,190.22 -41,363,019.47 -57.97% 股利的现金支出比上年
量净额
同期减少所致
现金及现金等价物净增
34,957,344.44 -64,225,186.31 22.10%
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现主营业务收入32,155.47万元,比上年同期的31,51284万元,增长2.04% 。其中，电气产品主营业务收
入14,233.36万元,比上年同期减少2.39%；显微镜产品主营业务收入17,173.50万元，比上年同期增加1.43%。
整体看公司的业务保持一定的稳定性，在国内宏观经济结构转型的背景下管理层直面市场压力，积极强化国外市场开拓，通
过国内外市场的平衡保持公司持续稳定的业务规模。未来公司一方面将继续新产品的研制和开发，全力拓展公司优势产品的
市场份额；另一方面在内部管理方面深入挖潜，有效提升劳动生产效率，有效降低运营成本，同时提高客户服务质量。在保
证企业整体稳健经营的前提下，通过资源的重新整合和调整，提高公司的盈利能力。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务范围如下：
1、输配电设备制造业为：研制、开发、生产和销售输变电行业相关配套的绝缘制品，自有房地产经营活动。
2、显微镜制造业为：光学仪器制造、医疗诊断、监护及治疗设备制造、其他医疗设备及器械制造、教学专用仪器制造、软
件开发、信息系统集成服务、数据处理和存储服务、数字内容服务、经营各类商品和技术的进出口、经营本企业自产产品的
出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
报告期实现主营业务收入32,155.47万元,比上年同期的31,512.84万元,增长2.04% 。其中, 电气产品14,233.36万元,比上年同
期减少2.39%；显微镜产品17,173.50万元，比上年同期增加1.43%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
电气产品 142,333,576.82 103,199,298.20 27.49% -2.39% -1.33% -1.82%
显微镜产品 171,734,959.99 88,953,693.02 48.20% 1.43% -0.49% 1.00%
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4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
与2015年相比，2016年上半年前三大供应商保持不变，原第七大供应商调整为第四大供应商，原第四大供应商调整为第五大
供应商；此变化对公司未来经营不会产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
与2015年相比，公司原第一、二、四大客户未发生变化；原第六大客户变更为第三大客户，原第八大客户变更为第五大客户。
此变化对公司未来经营不会产生重大影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
麦克奥迪电气(香港)有限公司 公司环氧绝缘件产品的海外销售 4,057,947.81
研发、生产和销售光学显微镜、数码显
麦克奥迪实业集团有限公司 22,558,467.11
微镜和显微图像集成系统产品。
麦迪驰杰(厦门)模具科技有限公司 模具的研发与制造 590,126.23
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
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8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司目前为双主业“环氧绝缘+光学显微镜”，环氧绝缘件作为输配电设备的核心部件，其行业发展同输配电设备行业发
展密切相关，输配电设备行业的发展又与电力基础建设发展直接相关。该行业与一个国家或地区的基础设施投资力度呈正相
关关系，受到经济周期性影响程度较大。光学显微镜属于显微光学行业的重要组成部分，面对的主要是医院、教育机构等终
端客户群，行业本身存在较高的进入壁垒，主要体现在：技术门槛较高（技术壁垒）、在研发生产制造中需要大量的资金作
为支撑（资金壁垒）、产品品牌优势明显（品牌壁垒）、同时客户对产品的粘性较高（客户壁垒）。应用领域较多，可广泛
用于基础教育、高等教育、科学研究、工业和生物医学领域等；行业运行受到经济周期的影响相对较小。
（2）绝缘件行业是一个完全竞争性行业，国内从事绝缘制品生产的企业众多，总体来看，行业的产能尤其是中低压产品是
过剩的，同质化现象严重，竞争异常激烈。从产品品质分层来看，整个行业的生产企业呈金字塔状，一大批中小型的企业，
受技术、设备、人才、资金等因素的影响，缺乏有效的竞争能力，以生产中低压绝缘制品为主，利润空间微小，处于整个行
业的底层；而只有少数的企业具备了较强的技术研发和新产品开发能力，在技术、人才、资金等方面拥有一定的比较优势，
竞争相对温和，利润水平较好，处于行业的顶端位置。
光学显微镜业务的“MOTIC”品牌在国内外具有极高知名度，在国内光学显微镜领域研发、生产方面具有领先地位，是
全球最早将传统光学显微镜与计算机技术、网络技术等先进技术相结合的光学显微企业之一。其核心在于实现显微光学领域
光、机、电、计算机技术和网络通讯技术多学科的整合及应用领域的大幅拓宽，终端产品可广泛应用于生命科学、生物工程、
医疗诊断、远程医疗和工业测量。
（3）行业趋势
环氧绝缘行业中，大部分的企业以生产低端产品为主，该类型企业若不能及时转型，未来可能出现停产、破产等现象。
行业将会出现整合机会，若能够实现规模化效益，企业可以通过整合来提升效益。同时随着绝缘件行业的发展及超/特高压
电网的建设，绝缘件作为在电力开关设备中起着隔离、支撑、固定、贮能、灭弧、改善电位梯度、防潮、防霉、防辐射以及
保护导体等诸多作用核心零部件，将需要更加小型化、智能化、绿色化。具有这方面能力的企业将拥有了更强的市场竞争能
力，在新的市场格局中获得比较优势；规模化生产、集约化经营、个性化定制及技术服务支持，将是绝缘件行业未来市场竞
争的发展趋势。
光学显微镜行业核心产品是光学显微镜，是光学仪器的一个分支，主要是利用光学原理，把人眼所不能分辨的微小物体
放大成像，以供人们提取微细结构信息，是集光、机、电和数字技术于一身的精密仪器。显微光学行业的技术水平较高，主
要体现在：1）光学设计技术，主要包括：超高放大倍数物镜玻璃打磨技术； 2）工艺技术保证，主要包括：精密机械结构
设计技术；3）跨平台图像开发技术，即基于软件基础层开发跨平台中间层图像平台技术。伴随着光学技术、计算机技术、
移动互联网技术的不断发展与相互融合，拓展了显微镜技术的应用领域，不仅使用体验上更为出众，而且功能更加多样化。
应用领域的拓展将是行业发展的一个重要方向。
（4）公司的行业地位及变动趋势
环氧绝缘行业，产品主要应用于发电、变电、输电、配电和用电各个环节，既包括小型的绝缘子、密封端子，也包括大
型的开关设备、变压器及高压电器中的电流互感器、电缆接线盒和电缆终端。目前仍然是国内产销规模最大、拥有国内同行
业一流技术水平的环氧绝缘件专业制造商。主要产品涵盖了10kV～550kV中压、高压、超高压等多个电压等级并具备特高压
等级产品的生产技术。公司拥有国内同行业一流的技术工艺和研发能力，自设立以来公司即专业从事环氧绝缘制品生产，一
直将技术、工艺、设备的研发与改进置于战略高度，通过持续不懈的技术创新，掌握了一系列拥有自主知识产权的核心技术
与关键工艺。截至报告期末共获得4项发明专利和29项实用新型及外观并掌握多项关键生产环节的非专利技术。
光学显微镜产品包括光学显微镜、数码显微镜和显微集成图像系统三大类型近百个型号，有MOTIC、NATIONAL、SWIFT、
CLASSICA四大品牌。凭借其在产品研发、生产作业和质量管控方面的优势，获得了基础教育、高等教育、科研机构、生物
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医疗和工业等多领域客户的广泛认可，产品广泛覆盖海内外市场，国内光学显微镜领域的领先企业，是全球光学显微镜领域
的知名品牌之一。截至报告期末，显微光学拥有44项发明专利、56项实用新型专利及外观设计专利、83项软件著作权。
随着市场需求和技术发展，公司必须直接面对竞争，从自身角度出发，发挥公司的技术研发优势，通过新产品开发、产
品质量的优化、品牌知名度的维护、有效的成本控制，多方面入手保证企业充分的竞争力。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
1）公司在2016年上半年公司的经营目标基本达成，营业收入、净利润增长比较上年同期均有所增长。
2）公司根据市场变化，加快了企业的转型，提升产品技术含量。公司一方面稳定原有的业务规模，同时推出新的产品包括
绝缘拉杆及固封极柱产品等，充分挖掘原有客户潜力，拓展高附加值产品的市场份额；另一方面，通过对于并购资产重新整
合，有效提升整个企业协同效应，努力提高企业两个主营行业的综合实力。
3）从管理中要效益，通过研发及技术创新、人才培育、成本控制等方面，公司不断提升日常管理水平，在开源同时做好节
流，提高企业的管理效益。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、宏观经济形势变化的相关风险
宏观面处于转型期，对于企业可谓是机遇与风险并存，新的经济结构重构中经济的波动无法避免；加上企业刚性成本不
断抬升，企业同样需要有所调整和转变。宏观层面变化不可避免会影响到企业。未来宏观政策面变化或相关涉及行业因素的
变化，对于公司的业务经营的影响无法完全把控。
应对措施：在保证主营业务发展的同时，通过多元化的业务延伸，利用不同行业周期的非一致性，来尽量化解宏观层面
的给企业造成的系统风险。把握好海内外市场的平衡，根据宏观面的变化及时调整企业产品结构
2、并购重组的整合风险
2015年下半年，完成两次并购分别是发行股份的方式购买麦迪实业100%的股权和现金收购麦驰模具70%股权。公司成
为“环氧树脂+光学显微镜”的双业务模式，整体规模随之扩张，公司管理跨度和半径亦随之大幅增加。2016年是新的麦迪电
气一个关键的整合阶段，需要尽快提升管理水平，来应对整个新的公司架构变化。并购的整合优势如果不能有效发挥，协同
效应将难以有效提升，最终公司规模扩张协同性不能匹配，反而将影响公司的运行效率，从而对于公司的市场竞争力会是一
种削弱，将会给公司带来无法预计的风险。
应对措施：规范治理结构，完善权力、决策、执行、监督机构的制衡；各部门及子公司责任落实到位，完善公司制度和
流程体系；同时通过内部培训和外部引进提升管理团队的水平，实现并购企业的战略协同，提升企业竞争力。
3、新产品开发风险
公司一贯将技术创新作为企业可持续发展的生命力，在新技术、新产品的保持一定的持续投入。充分意识到只有通过不
断创新，保证企业有足够的项目储备，保证企业技术水平的行业领先性，才能保持企业的竞争优势。新技术的开发和引进在
给企业带来利益的同时，研发投入也必然导致相关费用的产生，增加公司的生产运营成本。如果公司不能将这些研发成果有
效转化，真正形成企业的经济效益，将会对于公司的经营业绩与竞争力产生拖累。
应对措施：进一步规范新品开发流程，实现在立项和设计的阶段，就尽量充分考虑产品的市场适应度，开发阶段多做预
沟通。保证新产品开发更贴合市场，最大限度降低新产品开发的风险。
4、市场竞争的风险
公司作为集光学显微镜及环氧绝缘件研发、生产、销售和服务于一体的高科技公司，是国内这两个行业的龙头企业之一。
长期以来，公司产品定位于竞争程度相对缓和的中高端市场，多年积累的优势使企业始终保持较高市场占有率。不过，当代
经济行业界限正在日渐模糊，市场竞争对手可能来自于任何领域，企业面临的日趋激烈竞争格局。如果公司在产品创新、销
售网络建设、经营管理等方面不能及时适应形式变化，公司将难以维持在市场竞争中的优势。
应对措施：充分发挥上市公司的品牌和资金优势，进一步整合优化业内优质资源，消化部分竞争关系，丰富公司业务线，
拓宽市场领域，提升公司盈利能力和抗风险能力。此外，强化自主创新能力，通过新产品开发对旧产品进行升级换代，以迎
合市场不断变化的需求，并致力提高产品售后服务质量。技术领先优势，保持较高的产品附加值保证公司利润；通过精细化
13
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生产管理不断提高效率、降低生产成本，减少因市场竞争造成的利润率下滑。保持产品的竞争力。
5、汇率波动风险
公司的产品覆盖国内外市场，其中国外市场销售收入占营业收入总额的比重接近50%。海外客户的销售以外币（包括港
币、美元、欧元、日元）结算，而本公司的合并报表记账本位币为人民币，人民币与港币、美元、欧元、日元之间汇率的不
断变动，会对公司的收入和利润产生较为显著的影响，如果汇率发生剧烈变动且公司未能有效的采取价格调整措施，将会对
经营业绩产生直接的影响。
应对措施：根据汇率变化选择锁定汇率和避险工具，通过远期汇率产品来锁定财务成本，固定汇率水平；加强与客户的
沟通，在合同中尽量增加针对汇率波动的条款，运用合同条款规避汇率风险。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 26,727.98
报告期投入募集资金总额 1,858.32
已累计投入募集资金总额 13,348.83
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 3,256.39
累计变更用途的募集资金总额比例 12.18%
募集资金总体使用情况说明
报告期内本公司使用募集资金总额为 1,858.32 万元，募集资金累计使用 13,348.83 万元，专户收到利息收入 1,626.66 万元，
支付手续费 3,137.69 元，专户账上尚未使用的金额为 15,005.49 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
APG 环氧绝缘制品 2016 年
否 8,831 8,831 194.03 2,801.43 31.72% 78.53 1,181.28 是 否
扩产项目募集资金 06 月 30
14
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
户 日
2015 年
高压开关绝缘拉杆
是 6,269 3,012.61 3,012.61 100.00% 10 月 20 22.27 否 否
项目募集资金户
日
2015 年
其中：收购麦驰模具
是 2,675 1,592.5 59.53% 10 月 20 59.01 69.03 是 否
部分股权
日
2015 年
永久性补充流动资
是 64.29 1,042.29 10 月 20 否 否
金
日
2015 年
金属件加工配套项
否 6,005 6,005 12 月 31 否 否
目募集资金户
日
20,523.6
承诺投资项目小计 -- 21,105 258.32 8,448.83 -- -- 137.54 1,272.58 -- --
1
超募资金投向
超募资金户 5,622.98 5,622.98
归还银行贷款（如
-- 1,100 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 1,600 3,800 -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 5,622.98 5,622.98 1,600 4,900 -- -- -- --
26,727.9 26,146.5 13,348.8
合计 -- 1,858.32 -- -- 137.54 1,272.58 -- --
8 9 3
1、“金属件加工配套项目”是作为包括“APG 环氧绝缘制品扩产项目”和“高压开关绝缘拉杆项目”的内
部配套项目，“高压开关绝缘拉杆项目”的延期及工艺改进，公司需要根据新的进度调整项目的投入，
公司拟将募投项目延期至 2015 年 12 月 31 日。公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第四次
会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过该议案。2、为主动适应经济发展新常态，公司根据宏观
未达到计划进度或 经济环境、市场变化及客户产业的布局调整及时调整项目的投入，为了维护全体股东和企业利益，公
预计收益的情况和 司拟将“APG 环氧绝缘制品扩产项目”延期至 2016 年 6 月 30 日。公司第二届董事会第十四次会议、第
原因（分具体项目） 二届监事会第八次会议和 2014 年度股东大会审议通过该议案。3、经 2015 年 10 月 19 日，公司召开
的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四次会议以及 2015 年 10 月 19 日在公司召开的
2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将募集资金投资
项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的全部资金变更用途，用于永久性补充流动资金及对外投
资。因“高压开关绝缘拉杆项目”刚刚投入使用，达到预计效益还需一定的时间。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用
(1) 2012 年 8 月 15 日，第一届董事会第十次会议审议并表决通过了《关于使用部分超募资金偿还银行
途及使用进展情况
贷款及暂时性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 1,100.00 万元永久补充流动资金用于偿还银
15
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行贷款, 并于 2012 年 8 月 23 日转入基本户 (2) 2013 年 9 月 18 日，第二届董事会第一次会议审议通
过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 1,100.00 万元永久补
充流动资金,并于 2013 年 12 月 30 日转入流动资金账户。 (3) 2014 年 10 月 21 日，第二届董事会第十
一次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议
案》，同意使用超募资金 1,100.00 万元永久补充流动资金，并于 2014 年 11 月 24 日转入流动资金账户。
（3）2016 年 02 月 05 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永
久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 1,600.00 万元永久补充流动资金。该议案经第二届监
事会第十七次会议审议通过，并于 2016 年 2 月 23 日转入 1,130 万元及 2016 年 4 月 17 日转入 470 万
元。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
经 2015 年 10 月 19 日，公司召开的第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十四次会议以及
募集资金投资项目 2015 年 10 月 19 日在公司召开的 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用
实施方式调整情况 途的议案》，同意将募集资金投资项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚未使用的全部资金变更用途，用
于永久性补充流动资金及对外投资。 截止 2016 年 6 月 30 日，原项目“高压开关绝缘拉杆项目”中尚
未使用的资金，用于永久性补充流动资金 1,042.29 万元，用于收购麦驰模具部分股权 1,592.50 万元，
期末结余资金 1021.80 万元，为尚需投入麦驰模具项目的资金。
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
适用
（1）2012 年 8 月 15 日，第一届董事会第十次会议审议并表决通过了《关于使用部分超募资金偿还银
用闲置募集资金暂 行贷款及暂时性补充流动资金的议案》同意使用超募资金 2,500.00 万元暂时性补充流动资金,使用期限
时补充流动资金情 不超过 6 个月。于 2013 年 1 月 9 日已将用于暂时补充流动资金的部分超募资金 2,500.00 万元归还并
况 转入募集资金专用账户。 （2）2013 年 1 月 15 日，召开第一届董事会第十三次会议，同意从“金属件
加工配套项目”尚未使用的闲置募集资金中使用 2500 万元用于暂时补充流动资金，,使用期限不超过 6
个月,实际于 2013 年 5 月 10 日转出 500 万元补充流动资金，并于 2013 年 7 月 8 日全额还回募集户。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存储在募集资金账户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
16
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
厦门农
村商业 2015 年 2016 年
同鑫盈
银行股 否 否 1,400 03 月 26 03 月 26 按合同 1,477 是 0 77 77
第 302 期
份有限 日 日
公司
“乾元”保
中国建
本型理 2015 年 2016 年
设银行
否 否 财产品 1,000 11 月 25 05 月 25 按合同 1,017.7 是 0 17.7 17.7
股份有
2015 年 日 日
限公司
第 073 期
中国工 工行保 2015 年 2016 年
否 否 2,342 按合同 2,379.95 是 0 37.95 37.95
商银行 本型法 12 月 22 06 月 21
17
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份有 人稳健 日 日
限公司 人民币
理财产
品
非凡资
产管理
民生银 2015 年 2016 年
62 天安
行厦门 否 否 1,126 12 月 22 02 月 22 按合同 1,132.6 是 0 6.6 6.6
赢理财
分行 日 日
第 080 期
对公款
厦门农
村商业 丰泰 2016 年 2016 年
银行股 否 否 FT20160 1,300 03 月 10 05 月 11 按合同 1,308.39 是 0 8.39 8.39
份有限 042GS01 日 日
公司
合计 7,168 -- -- -- 7,315.64 -- 147.64 147.64
委托理财资金来源 闲置自有资金，闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
审议委托理财的董事会决议披露日期
2016 年 03 月 09 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司(以下简称“公司”)于 2016 年 03 月 9 日召开了公
司召开的第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金和自
委托理财情况及未来计划说明 有资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情
况下，使用不超过 1 亿元的闲置募集资金和自有资金进行现金管理，投资安全性高、
流动性好、有保本约定的投资产品。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的标准无保留意见审计报告，公司2015年度实现营业收入714,032,572.36
元，归属于母公司所有者净利润94,755,157.81元，在无以往年度亏损未弥补的情况下，按母公司可供分配利润的百分之十提
取法定盈余公积金3,464,875.42元,本年度公司可供股东分配的利润为91,290,282.39元。因麦克奥迪实业集团有限公司2015年
盈利预测未能实现，根据麦克奥迪实业集团有限公司的原股东Speed Fair Company Limited(以下简称“香港协励行”)、厦门麦
克奥迪协创股权投资管理合伙企业(有限合伙)（以下简称“协麦迪协创”）与公司签署的《发行股份购买资产之盈利补偿协议》，
香港协励行、麦迪协创应补偿的股份数量分别为1,090,862股、121,207股合计共1,212,069股，此应补偿的1,212,069股在实施
补偿之前不拥有表决权、不享有利润分配的权利。现公司拟以总股本256,427,737股扣减应补偿股数1,212,069股和库存股
50,000股后的255,165,668股为基数向全体股东实施每10股派现金股利1元(含税),预计派发现金股利25,516,566.80元(含税),公
司剩余未分配利润留待以后年度分配。同时,以资本公积金向以上股东每 10 股转增 10股,预计转增 255,165,668股，转增及
注销以上补偿股、库存股后公司总股本预计将增加至510,331,336股。分配方案公布后至实施前，公司总股本由于股份回购、
股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例将按照“分派总额不变”的原则相应调整。
公司于2016年6月14日发出《2015年度权益分配实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2016年6月21日；除权除息日
为：2016年6月22日。 至此公司2015年年度利润分配方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内，公司于2016年02月05日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性
股票的议案》，确定2016年02月05日为授予日，向9名激励对象授出20万股预留限制性股票。该预留授予股份于2016年03月
08日完成上市。
2.报告期内，公司于2016年4月12日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第一
个解锁期可解锁的议案》，董事会认为公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已满足，目前公司71名激励对象第一
个解锁期可解锁的限制性股票数量为50.2万股，占公司股本总额的0.1958%。本次解锁的限制性股票于2016年04月19日上市
流通。同时审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划第一批解锁的激励对象中，
4名激励对象因个人原因已离职导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，回购价格为5.20元/股。公司已于2016年05
月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。
21
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
22
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺不为激励
对象依本股权
激励计划获取 截止到报告期
麦克奥迪（厦 有关限制性股 末，上述承诺人
2015 年 01 月 19 作出承诺时至
股权激励承诺 门）电气股份有 票提供贷款以 严格信守承诺，
日 承诺履行完毕。
限公司 及其他形式的 未出现违反承
财务资助，包括 诺的情况发生。
为其贷款提供
担保。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1.本公司控股股 1.本公司控股股
东麦克奥迪控 东麦克奥迪控
股有限公司及 股有限公司及
实际控制人陈 实际控制人陈 截止到报告期
沛欣。2.厦门恒 沛欣承诺：自发 末，上述承诺人
2011 年 03 月 15 作出承诺时至
首次公开发行或再融资时所作承诺 盛行投资管理 行人首次公开 严格信守承诺，
日 承诺履行完毕。
有限公司及其 发行股票并在 未出现违反承
股东张新民和 创业板上市之 诺的情况发生。
庄玲玲。3.担任 日起三十六个
发行人董事、监 月内，不转让或
事、高级管理人 者委托他人管
23
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
员的陈沛欣、杨 理其直接或间
泽声、Hans Jrg 接持有的发行
Wieland、Hollis 人公开发行股
Li、潘卫星、吴 票前已发行的
孚爱。4.Hung 股份，也不由发
Sau Wan、张似 行人回购其直
虹、陈一瑛、张 接或间接持有
清荣、洪盈盈、 的发行人公开
张新民、庄玲 发行股票前已
玲。5.公司控股 发行的股份。2.
股东麦克奥迪 厦门恒盛行投
控股有限公司、 资管理有限公
实际控制人陈 司及其股东张
沛欣以及持有 新民和庄玲玲
公司 5%以上股 承诺：自发行人
份的股东 HJW 首次公开发行
Engineering & 股票并在创业
Consulting 板上市之日起
Services Co., 三十六个月内，
Ltd。6.本公司控 不转让本次发
股股东麦克奥 行前已直接或
迪控股有限公 间接持有的发
司及其他股东 行人股份。3．担
HJW 任发行人董事、
Engineering & 监事、高级管理
Consulting 人员的陈沛欣、
Services Co., 杨泽声、Hans
Ltd、H&J Jrg Wieland、
Holdings Ltd、 Hollis Li、潘卫
上海棠棣投资 星、吴孚爱承
咨询有限公司、 诺：对其直接或
厦门恒盛行投 间接持有的发
资管理有限公 行人股份，除各
司、厦门吉福斯 自的前述锁定
投资管理有限 期外，在任职期
公司、厦门格林 间每年转让的
斯投资管理有 股份不超过其
限公司以及厦 直接或间接持
门弘宇嘉投资 有的发行人股
管理有限公司。 份总数的 25%，
离职后半年内
不转让其直接
或间接持有的
发行人股份；离
24
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
职半年后的十
二个月内，减持
股份不超过上
一年末其直接
或间接持有发
行人股份总数
的 50%；在发行
人首次公开发
行股票上市之
日起六个月内
申报离职的，自
申报离职之日
起十八个月内
不转让其直接
或间接持有的
发行人股份；在
发行人首次公
开发行股票上
市之日起第七
个月至第十二
个月之间申报
离职的，自申报
离职之日起十
二个月内不转
让其直接或间
接持有的发行
人股份。4.Hung
Sau Wan、张似
虹、陈一瑛、张
清荣、洪盈盈、
张新民、庄玲玲
除前述各自锁
定期外，承诺再
参照董事长杨
泽声的上述承
诺对其直接或
间接持有的股
份进行锁定。5.
为避免未来可
能出现同业竞
争的情况，公司
控股股东麦克
奥迪控股有限
公司、实际控制
25
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
人陈沛欣以及
持有公司 5%以
上股份的股东
HJW
Engineering &
Consulting
Services Co.,
Ltd 已向公司出
具了《非竞争承
诺函》，承诺主
要内容如下：
（一）在承诺函
签署之日，承诺
人及其直接或
间接控制的除
股份公司外的
其他企业均未
生产、开发任何
与股份公司生
产的产品构成
竞争或可能竞
争的产品，未直
接或间接经营
任何与股份公
司经营的业务
构成竞争或可
能竞争的业务；
（二）自承诺函
签署之日起，承
诺人及其直接
或间接控制的
除股份公司外
的其他企业将
不生产、开发任
何与股份公司
生产的产品构
成竞争或可能
构成竞争的产
品，不直接或间
接经营任何与
股份公司经营
的业务构成竞
争或可能竞争
的业务，法律政
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策变动除外；如
股份公司进一
步拓展其产品
和业务范围，承
诺人及其直接
或间接控制的
除股份公司外
的其他企业将
不与股份公司
拓展后的产品
或业务相竞争；
若与股份公司
拓展后的产品
或业务产生竞
争，承诺人及其
直接或间接控
制的除股份公
司外的其他企
业将以停止生
产或经营相竞
争的业务或产
品的方式、或者
将相竞争的业
务纳入到股份
公司经营的方
式、或者将相竞
争的业务转让
给无关联关系
第三方的方式
避免同业竞争，
法律政策变动
除外；（三）如
承诺函被证明
是不真实或未
被遵守，承诺人
将向股份公司
赔偿一切直接
损失。6.本公司
控股股东麦克
奥迪控股有限
公司及其他股
东 HJW
Engineering &
Consulting
27
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Services Co.,
Ltd、H&J
Holdings Ltd、
上海棠棣投资
咨询有限公司、
厦门恒盛行投
资管理有限公
司、厦门吉福斯
投资管理有限
公司、厦门格林
斯投资管理有
限公司以及厦
门弘宇嘉投资
管理有限公司
已出具了《关于
麦克奥迪社保
和住房公积金
的承诺》。具体
内容：若股份公
司因员工缴纳
的各项社保及
住房公积金不
符合规定而承
担任何罚款或
损失，一致承诺
承担相关连带
责任，共同为股
份公司补缴各
项社保保险及
住房公积金，承
担任何罚款等
一切可能给股
份公司造成的
损失。
香港协励行和
麦迪协创通过
香港协励行有 本次交易取得
截止到报告期
限公司和厦门 的麦迪电气股
末，上述承诺人
麦克奥迪协创 份，自该等股份 2015 年 08 月 20 作出承诺时至
严格信守承诺，
股权投资管理 发行结束之日 日 承诺履行完毕。
未出现违反承
合伙企业（有限 起 36 个月内不
诺的情况发生。
合伙） 转让。上述锁定
期届满后，该等
股份的转让和
28
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易依照届时
有效的法律、法
规，以及中国证
监会及深交所
的规定、规则办
理。本次交易完
成后，因麦迪电
气送股、转增资
本等原因而增
加的麦迪电气
股份，亦按照前
述安排予以锁
定。
实际控制人陈
沛欣承诺：本人
确认除因历史
上合作关系，库
瓦格对股份公
司核心技术的
形成、专利技术
的申请、产品的 截止目前，承诺
生产等方面起 在直接或者间 人严格信守承
实际控制人陈 2011 年 03 月 15
到过协助作用 接持有麦迪电 诺，未发生违反
沛欣 日
之外，股份公司 气的股份期间 上述承诺的情
与库瓦格和 形。
EUCOMA
Holding GmbH
的技术、资产、
其他对公司中小股东所作承诺 人员、主要客户
和供应商之间
不存在任何关
系。
增持人吴孚爱
截止目前，承诺
承诺：在增持期
人严格信守承
间及在增持完 2016 年 01 月 14
吴孚爱 半年 诺，未发生违反
成后六个月内 日
上述承诺的情
不减持麦迪电
形。
气股份。
增持人潘卫星 截止目前，承诺
承诺：在增持期 人严格信守承
2016 年 01 月 13
潘卫星 间及在增持完 半年 诺，未发生违反
日
成后六个月内 上述承诺的情
不减持麦迪电 形。
29
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
气股份。因潘卫
星先生于 2016
年 3 月 9 日提出
辞职，遵照首发
时的承诺：离职
后六个月内不
减持其所持有
的公司股份。
麦克奥迪控股
有限公司将遵
守 2016 年 04 月 截止目前，承诺
控股股东麦克 18 日对外公告 人严格信守承
2016 年 05 月 13
奥迪控股有限 中的承诺，自 半年 诺，未发生违反
日
公司 2016 年 05 月 13 上述承诺的情
日起，六个月内 形。
不再减持公司
股票。
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
72,227,73 70,818,49 69,409,24 141,636,9
一、有限售条件股份 28.19% 200,000 -1,609,244 27.75%
7 3 9 86
18,416,78
3、其他内资持股 9,526,773 3.72% 200,000 9,208,391 -518,382 8,890,009 3.61%
2
13,691,13
其中：境内法人持股 6,966,773 2.72% 6,845,566 -121,207 6,724,359 2.68%
2
境内自然人持股 2,560,000 1.00% 200,000 2,362,825 -397,175 2,165,650 4,725,650 0.93%
62,700,96 61,610,10 60,519,24 123,220,2
4、外资持股 24.47% -1,090,862 24.14%
4 2 0 04
62,700,96 61,610,10 60,519,24 123,220,2
其中：境外法人持股 24.47% -1,090,862 24.14%
4 2 0 04
184,000,0 184,347,1 184,694,3 368,694,3
二、无限售条件股份 71.81% 347,175 72.25%
00 75 50 50
184,000,0 184,347,1 184,694,3 368,694,3
1、人民币普通股 71.81% 347,175 72.25%
00 75 50 50
256,227,7 255,165,6 254,103,5 510,331,3
三、股份总数 100.00% 200,000 -1,262,069 100.00%
37 68 99 36
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，向9名激励对象授予预留20万股限制性股票，公司的总股本由256,227,737
股增至256,427,737股股。
2.报告期内，由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原
因已离职，导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，公司的总股本由256,427,737股减少至256,377,737股。
3.报告期内，公司因实施业绩承诺补偿而向香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。该等
股份回购注销后，公司总股本由256,377,737股减少至255,165,668股。
4.报告期内，公司实施了2015年度的利润分配方案，以公司现有总股本255,165,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，分红后总股本增至510,331,336股。
31
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1. 报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，向9名激励对象授予预留20万股限制性股票，公司的总股本由256,227,737
股增至256,427,737股股。
2.报告期内，由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原
因已离职，导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，公司的总股本由256,427,737股减少至256,377,737股。
3.报告期内，公司因实施业绩承诺补偿而向香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。该等
股份回购注销后，公司总股本由256,377,737股减少至255,165,668股。
4.报告期内，公司实施了2015年度的利润分配方案，以公司现有总股本255,165,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，分红后总股本增至510,331,336股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1. 报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，公司于2016年02月05日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过
了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定 2016年02月05日为授予日，向9名激励对象授予预留20万股限制性
股票。
2.报告期内，公司于2016年04月12日召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，
由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原因已离职，导
致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，回购价格为5.20元/股。
3. 2016年04月12日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司关于2015年度盈利
预测实现情况的专项说明》、《麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易2015年度业绩承诺完
成情况之说明公告》、《关于发行股份购买资产业绩承诺补偿暨定向回购香港协励行、麦迪协创应补偿公司股份的议案》、
《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购及注销相关事宜或者股份赠与相关事宜的议案》等有关议案。2016年04
月29日，公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于发行股份购买资产业绩承诺补偿暨定向回购香港协励行、麦迪协
创应补偿公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购及注销相关事宜或者股份赠与相关事宜的议
案》。根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，承诺人应补偿的股份由上市公司以1元对价回购并注销。因此，公司向
香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。
4.报告期内，公司实施了2015年度的利润分配方案，以公司现有总股本255,165,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，该议案已经公司第二届董事会第二十八次会议及2015年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1. 报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，向9名激励对象授予预留20万股限制性股票，公司的总股本由256,227,737
股增至256,427,737股。本次预留限制性股票授予日为2016年02月05日，预留授予股份的上市日期为2016年03月08日。
2.报告期内，由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原
因已离职，导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，公司的总股本由256,427,737股减少至256,377,737股。公司已
于2016年05月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。
3.报告期内，公司因实施业绩承诺补偿而向香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。该等
股份回购注销后，公司总股本由256,377,737股减少至255,165,668股。本次回购的股票于2016年05月31日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成注销手续。
4.报告期内，公司实施了2015年度的利润分配方案，以公司现有总股本255,165,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，分红后总股本增至510,331,336股。该新增股份已于2016年6月22日上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
32
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
香港协励行有限 首发后机构类限 2018 年 8 月 20
62,700,964 0 60,519,240 123,220,204
公司 售股 日
厦门麦克奥迪协
创股权投资管理 首发后机构类限 2018 年 8 月 20
6,966,773 0 6,724,359 13,691,132
合伙企业（有限 售股 日
合伙）
第一次解锁：自
首次授权日起 12
个月后的首个交
易日起至首次授
权日起 24 个月内
的最后一个交易
日当日止（解锁
比例 20%）；第二
次解锁：自首次
授权日起 24 个月
公司 71 名首次限
后的首个交易日
制性股票激励对 2,510,000 502,000 2,008,000 4,016,000 股权激励限售股
起至首次授权日
象
起 36 个月内的最
后一个交易日当
日止（解锁比例
40%）；第三次解
锁：自首次授权
日起 36 个月后的
首个交易日起至
首次授权日起 48
个月内的最后一
个交易日当止
33
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（解锁比例
40%）。
第一次解锁：自
首次授权日起 12
个月后的首个交
易日起至首次授
权日起 24 个月内
的最后一个交易
日当日止（解锁
公司 9 名预留限
比例 50%）；第二
制性股票激励对 0 0 400,000 400,000 股权激励限售股
次解锁：自首次
象
授权日起 24 个月
后的首个交易日
起至首次授权日
起 36 个月内的最
后一个交易日当
日止（解锁比例
50%）。
合计 72,177,737 502,000 69,651,599 141,327,336 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,087
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
麦克奥迪控股有 208,762 208,762
境外法人 40.91% 208,762,140
限公司 ,140 ,140
香港协励行有限 123,220 123,220
境外法人 24.15% 123,220,204
公司 ,204 ,204
厦门麦克奥迪协
创股权投资管理 13,691, 13,691,
境内非国有法人 2.68% 13,691,132
合伙企业（有限合 132 132
伙）
中国银行股份有
限公司－工银瑞 6,694,1 6,694,1
境内非国有法人 1.31% 6,694,154
信医疗保健行业 54 54
股票型证券投资
34
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
基金
中央汇金资产管 6,652,0 6,652,0 6,652,000
国有法人 1.30%
理有限责任公司 00 00 5
全国社保基金一 5,527,7 5,527,7
境内非国有法人 1.08% 5,527,736
一四组合 36 36
H&J HOLDINGS 3,322,0 3,322,0
境外法人 0.65% 3,322,040
LIMITED 40 40
3,080,0 3,080,0
吴森辉 境内自然人 0.60% 3,080,000
00 00
三明格林斯投资 2,844,1 2,844,1
境内非国有法人 0.56% 2,844,140
管理有限公司 40 40
三明弘宇嘉投资 2,494,3 2,494,3
境内非国有法人 0.49% 2,494,340
管理有限公司 40 40
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
杨泽声先生与 Hollis Li 先生系叔侄关系。杨泽声先生通过麦克奥迪控股间接持有公司
上述股东关联关系或一致行动的说 7.16%股权，通过香港协励行间接持有公司 4.23%股权，合计间接持有公司 11.39%股
明 权；Hollis Li 先生通过 H&J（HK）间接持有公司 0.65%股权。除上述关联关系外，公
司股东之间不存在其他关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
麦克奥迪控股有限公司 208,762,140 人民币普通股 208,762,140
中国银行股份有限公司－工银瑞信
6,694,154 人民币普通股 6,694,154
医疗保健行业股票型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 6,652,000 人民币普通股 6,652,000
全国社保基金一一四组合 5,527,736 人民币普通股 5,527,736
H&J HOLDINGS LIMITED 3,322,040 人民币普通股 3,322,040
吴森辉 3,080,000 人民币普通股 3,080,000
三明格林斯投资管理有限公司 2,844,140 人民币普通股 2,844,140
三明弘宇嘉投资管理有限公司 2,494,340 人民币普通股 2,494,340
三明恒盛行投资管理有限公司 2,480,000 人民币普通股 2,480,000
陈增典 1,908,900 人民币普通股 1,908,900
杨泽声先生与 Hollis Li 先生系叔侄关系，杨泽声先生与张新民先生系舅甥关系。杨泽
前 10 名无限售流通股股东之间，以
声先生通过麦克奥迪控股间接持有公司 7.16%股权，通过香港协励行间接持有公司
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
4.23%股权，合计间接持有公司 11.39%股权；Hollis Li 先生通过 H&J（HK）间接持有
名股东之间关联关系或一致行动的
公司 0.65%股权；张新民先生通过厦门恒盛行间接持有公司 0.27%股权。除上述关联
35
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明 关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东陈增典除通过普通证券账户持有 540400 股外，还通过东兴证券股份有限公司
（如有）（参见注 4） 客户信用交易担保证券账户持有 1368500 股，实际合计持有 1908900 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
杨泽声 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈沛欣 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
Hollis Li 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杜兴强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈培堃 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
章光伟 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
王雅琦 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
陈足龙 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
潘卫星 总经理 离任 220,000 395,000 0 615,000 220,000 236,000 0 412,000
吴孚爱 副总经理 现任 100,000 242,200 0 342,200 100,000 80,000 0 160,000
副总经理
李臻 兼董事会 现任 100,000 95,000 5,000 190,000 100,000 80,000 0 160,000
秘书
胡春华 财务总监 现任 90,000 81,000 9,000 162,000 90,000 72,000 0 144,000
陈安 副总经理 现任 0 120,000 0 120,000 0 120,000 0 120,000
合计 -- -- 510,000 933,200 14,000 1,429,200 510,000 588,000 0 996,000
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
37
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 09
潘卫星 总经理 离任 因公司管理工作调整需要
日
2016 年 03 月 09
陈安 副总经理 聘任 聘任
日
2016 年 03 月 09
Hollis Li 总经理 聘任 聘任
日
38
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 366,395,245.29 318,202,915.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 756,026.81 563,294.65
应收票据 8,002,657.22 9,147,872.95
应收账款 166,256,278.12 154,122,498.52
预付款项 7,046,382.60 3,328,770.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 12,128,679.33 11,491,742.07
应收股利
其他应收款 8,043,026.72 5,176,211.57
买入返售金融资产
存货 173,357,032.24 156,598,668.56
划分为持有待售的资产
39
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,256,372.35 62,963,388.86
流动资产合计 743,241,700.68 721,595,362.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,412,876.13 18,441,234.82
固定资产 228,496,306.47 204,685,212.53
在建工程 378,746.52 22,721,430.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,388,907.00 43,574,649.06
开发支出
商誉 17,550,032.74 17,550,032.74
长期待摊费用 3,185,968.17 2,256,508.66
递延所得税资产 12,969,398.28 12,893,850.80
其他非流动资产 3,550,158.01 1,120,255.55
非流动资产合计 324,932,393.32 323,243,174.68
资产总计 1,068,174,094.00 1,044,838,537.07
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 69,528.04 46,920.65
应付票据
应付账款 72,880,886.68 63,840,424.46
40
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 2,700,150.53 4,981,053.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,622,476.59 25,550,993.04
应交税费 15,192,866.43 20,391,446.76
应付利息
应付股利 7,081,120.40
其他应付款 17,402,226.82 17,349,454.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,949,255.49 132,160,293.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,709,431.76 5,550,578.13
递延收益 4,562,151.11 4,919,696.57
递延所得税负债 1,130,048.31 1,107,742.72
其他非流动负债
非流动负债合计 11,401,631.18 11,578,017.42
负债合计 147,350,886.67 143,738,310.77
所有者权益：
股本 510,331,336.00 256,227,737.00
其他权益工具
其中：优先股
41
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 78,462,549.38 330,166,434.02
减：库存股 260,000.00
其他综合收益 7,224,660.97 3,833,663.72
专项储备
盈余公积 61,594,714.37 61,594,714.37
一般风险准备
未分配利润 260,018,423.84 246,523,192.29
归属于母公司所有者权益合计 917,631,684.56 898,085,741.40
少数股东权益 3,191,522.77 3,014,484.90
所有者权益合计 920,823,207.33 901,100,226.30
负债和所有者权益总计 1,068,174,094.00 1,044,838,537.07
法定代表人：杨泽声 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：郭春碧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 214,305,404.57 182,466,491.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,759,667.68 9,047,872.95
应收账款 93,103,115.39 82,360,378.49
预付款项 5,688,536.09 661,748.06
应收利息 12,128,679.33 11,491,742.07
应收股利
其他应收款 1,301,888.08 8,244,907.15
存货 60,750,439.31 50,159,947.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 606,259.45 58,853,323.53
流动资产合计 395,643,989.90 403,286,411.65
非流动资产：
42
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 293,767,217.88 293,767,217.88
投资性房地产 7,955,863.11 13,458,871.11
固定资产 146,279,837.42 118,547,249.34
在建工程 180,575.16 22,721,430.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,749,497.57 13,720,549.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,180,009.67 522,009.60
递延所得税资产 1,877,462.70 1,612,484.88
其他非流动资产 2,111,631.89 418,450.55
非流动资产合计 469,102,095.40 464,768,263.25
资产总计 864,746,085.30 868,054,674.90
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,455,013.49 45,561,925.36
预收款项 426,882.23 558,377.73
应付职工薪酬 5,863,038.70 8,909,839.06
应交税费 1,721,878.31 3,625,005.81
应付利息
应付股利 7,081,120.40
其他应付款 9,408,773.23 10,367,393.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
43
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 76,956,706.36 69,022,541.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 4,222,542.70 4,061,901.99
递延收益 178,772.71 536,318.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,401,315.41 4,598,220.16
负债合计 81,358,021.77 73,620,762.07
所有者权益：
股本 510,331,336.00 256,227,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 138,473,912.26 390,177,796.90
减：库存股 260,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,739,198.25 18,739,198.25
未分配利润 115,843,617.02 129,549,180.68
所有者权益合计 783,388,063.53 794,433,912.83
负债和所有者权益总计 864,746,085.30 868,054,674.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 327,364,573.96 322,552,445.80
44
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其中：营业收入 327,364,573.96 322,552,445.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 281,827,017.53 283,408,722.37
其中：营业成本 200,779,346.29 198,075,952.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,505,730.51 1,975,371.05
销售费用 26,645,797.99 28,122,315.95
管理费用 55,879,275.65 56,188,499.15
财务费用 -4,355,454.68 -1,057,589.34
资产减值损失 372,321.76 104,173.15
加：公允价值变动收益（损失以
167,122.96
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,476,445.04 594,641.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,181,124.43 39,738,364.85
加：营业外收入 937,443.69 1,746,023.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 192,829.09 93,442.99
其中：非流动资产处置损失 73,066.52 78,889.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,925,739.03 41,390,945.36
减：所得税费用 8,739,368.50 7,488,946.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,186,370.53 33,901,998.90
归属于母公司所有者的净利润 39,009,332.66 33,901,998.90
少数股东损益 177,037.87
45
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 3,390,997.25 -302,745.27
归属母公司所有者的其他综合收益
3,390,997.25 -302,745.27
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
3,390,997.25 -302,745.27
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 3,390,997.25 -302,745.27
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 42,577,367.78 33,599,253.63
归属于母公司所有者的综合收益
42,400,329.91 33,599,253.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额 177,037.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0763 0.0663
（二）稀释每股收益 0.0763 0.0663
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：16,869,270.61
元。
法定代表人：杨泽声 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：郭春碧
46
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 138,419,017.97 144,894,964.28
减：营业成本 103,920,039.51 108,854,681.88
营业税金及附加 846,387.98 885,532.84
销售费用 5,402,420.99 7,051,566.61
管理费用 17,770,306.27 18,637,569.71
财务费用 -2,090,440.03 -4,950,828.06
资产减值损失 1,059,422.17 -266,248.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,476,445.04 594,641.42
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,987,326.12 15,277,331.39
加：营业外收入 519,567.77 604,949.89
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,916.36 37,792.95
其中：非流动资产处置损失 26,275.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,500,977.53 15,844,488.33
列）
减：所得税费用 1,692,440.08 2,314,326.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,808,537.45 13,530,161.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,808,537.45 13,530,161.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,316,060.00 339,266,702.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,411,385.88 10,352,228.36
收到其他与经营活动有关的现金 5,420,520.69 5,639,826.17
经营活动现金流入小计 332,147,966.57 355,258,756.76
48
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 149,758,639.87 171,209,259.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,503,878.23 84,731,394.50
金
支付的各项税费 27,863,543.50 18,900,800.23
支付其他与经营活动有关的现金 51,742,611.59 49,547,050.35
经营活动现金流出小计 317,868,673.19 324,388,504.90
经营活动产生的现金流量净额 14,279,293.38 30,870,251.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,916,800.00 55,010,000.00
取得投资收益收到的现金 1,476,445.04 595,115.40
处置固定资产、无形资产和其他
654,112.01 17,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,047,357.05 55,622,215.40
购建固定资产、无形资产和其他
13,382,129.60 15,620,208.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,000,000.00 87,609,550.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,229,579.93
投资活动现金流出小计 26,382,129.60 104,459,339.47
投资活动产生的现金流量净额 33,665,227.45 -48,837,124.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,664,000.00 13,312,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
49
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,664,000.00 28,312,000.00
偿还债务支付的现金 260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,460,191.70 69,577,499.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 326,998.52 97,520.26
筹资活动现金流出小计 19,047,190.22 69,675,019.47
筹资活动产生的现金流量净额 -17,383,190.22 -41,363,019.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,396,013.83 -4,895,294.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,957,344.44 -64,225,186.31
加：期初现金及现金等价物余额 279,340,188.85 332,503,921.92
六、期末现金及现金等价物余额 314,297,533.29 268,278,735.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 122,243,249.75 151,395,152.62
收到的税费返还 2,100,524.71 1,263,060.23
收到其他与经营活动有关的现金 3,451,509.07 3,798,426.88
经营活动现金流入小计 127,795,283.53 156,456,639.73
购买商品、接受劳务支付的现金 89,541,124.16 87,419,743.97
支付给职工以及为职工支付的现
28,876,477.73 29,717,515.86
金
支付的各项税费 6,821,109.78 3,105,494.54
支付其他与经营活动有关的现金 8,790,402.10 12,202,367.46
经营活动现金流出小计 134,029,113.77 132,445,121.83
经营活动产生的现金流量净额 -6,233,830.24 24,011,517.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,916,800.00 55,010,000.00
取得投资收益收到的现金 1,476,445.04 595,115.40
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处置固定资产、无形资产和其他
950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,215.05
投资活动现金流入小计 67,398,460.09 55,606,065.40
购建固定资产、无形资产和其他
9,535,128.50 12,696,328.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,000,000.00 78,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,535,128.50 90,706,328.13
投资活动产生的现金流量净额 40,863,331.59 -35,100,262.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,664,000.00 13,312,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,664,000.00 13,312,000.00
偿还债务支付的现金 260,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,460,191.70 9,073,738.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 326,998.52 97,520.26
筹资活动现金流出小计 19,047,190.22 9,171,259.16
筹资活动产生的现金流量净额 -17,383,190.22 4,140,740.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,029,401.68 -393,440.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,275,712.81 -7,341,444.28
加：期初现金及现金等价物余额 152,136,091.76 207,909,760.14
六、期末现金及现金等价物余额 170,411,804.57 200,568,315.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
256,22
330,166 260,000 3,833,6 61,594, 246,523 3,014,4 901,100
一、上年期末余额 7,737.
,434.02 .00 63.72 714.37 ,192.29 84.90 ,226.30
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
256,22
330,166 260,000 3,833,6 61,594, 246,523 3,014,4 901,100
二、本年期初余额 7,737.
,434.02 .00 63.72 714.37 ,192.29 84.90 ,226.30
00
三、本期增减变动 254,10 -251,70
-260,00 3,390,9 13,495, 177,037 19,722,
金额（减少以“－” 3,599. 3,884.6
0.00 97.25 231.55 .87 981.03
号填列） 00 4
（一）综合收益总 3,390,9 39,009, 177,037 42,577,
额 97.25 332.66 .87 367.78
-1,062
（二）所有者投入 3,461,7 -260,00 2,659,7
,069.0
和减少资本 83.36 0.00 14.36
0
1．股东投入的普 -802,0 2,466,0 1,663,9
通股 69.00 67.00 98.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-260,0 995,716 -260,00 995,716
所有者权益的金
00.00 .36 0.00 .36
额
4．其他
-25,514, -25,514,
（三）利润分配
101.11 101.11
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
52
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -25,514, -25,514,
股东）的分配 101.11 101.11
4．其他
255,16 -255,16
（四）所有者权益
5,668. 5,668.0
内部结转
00 0
255,16 -255,16
1．资本公积转增
5,668. 5,668.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
510,33
78,462, 7,224,6 61,594, 260,018 3,191,5 920,823
四、本期期末余额 1,336.
549.38 60.97 714.37 ,423.84 22.77 ,207.33
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
184,00
393,472 -3,676,5 58,129, 164,432 796,358
一、上年期末余额 0,000.
,102.52 55.08 838.95 ,892.13 ,278.52
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
53
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
184,00
393,472 -3,676,5 58,129, 164,432 796,358
二、本年期初余额 0,000.
,102.52 55.08 838.95 ,892.13 ,278.52
00
三、本期增减变动 72,227
-63,305, 260,000 7,510,2 3,464,8 82,090, 3,014,4 104,741
金额（减少以“－” ,737.0
668.50 .00 18.80 75.42 300.16 84.90 ,947.78
号填列） 0
（一）综合收益总 7,510,2 94,755, 30,062. 102,295
额 18.80 157.81 51 ,439.12
72,227
（二）所有者投入 143,874 260,000 3,182,5 219,025
,737.0
和减少资本 ,746.50 .00 54.93 ,038.43
0
72,227
1．股东投入的普 142,528 3,182,5 217,938
,737.0
通股 ,363.00 54.93 ,654.93
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,346,3 260,000 1,086,3
所有者权益的金
83.50 .00 83.50
额
4．其他
3,464,8 -12,664, -9,199,9
（三）利润分配
75.42 857.65 82.23
3,464,8 -3,464,8
1．提取盈余公积
75.42 75.42
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,199,9 -9,199,9
股东）的分配 82.23 82.23
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
54
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-207,18 -207,37
-198,13
（六）其他 0,415.0 8,547.5
2.54
0 4
256,22
330,166 260,000 3,833,6 61,594, 246,523 3,014,4 901,100
四、本期期末余额 7,737.
,434.02 .00 63.72 714.37 ,192.29 84.90 ,226.30
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
256,227, 390,177,7 260,000.0 18,739,19 129,549 794,433,9
一、上年期末余额
737.00 96.90 0 8.25 ,180.68 12.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
256,227, 390,177,7 260,000.0 18,739,19 129,549 794,433,9
二、本年期初余额
737.00 96.90 0 8.25 ,180.68 12.83
三、本期增减变动
254,103, -251,703, -260,000. -13,705, -11,045,8
金额（减少以“－”
599.00 884.64 00 563.66 49.30
号填列）
（一）综合收益总 11,808, 11,808,53
额 537.45 7.45
（二）所有者投入 -1,062,0 3,461,783 -260,000. 2,659,714
和减少资本 69.00 .36 00 .36
1．股东投入的普 -802,06 2,466,067 1,663,998
通股 9.00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 -260,00 995,716.3 -260,000. 995,716.3
所有者权益的金 0.00 6 00 6
55
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
4．其他
-25,514, -25,514,1
（三）利润分配
101.11 01.11
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,514, -25,514,1
股东）的分配 101.11 01.11
3．其他
（四）所有者权益 255,165, -255,165,
内部结转 668.00 668.00
1．资本公积转增 255,165, -255,165,
资本（或股本） 668.00 668.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
510,331, 138,473,9 18,739,19 115,843 783,388,0
四、本期期末余额
336.00 12.26 8.25 ,617.02 63.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
184,000, 186,278,0 15,274,32 107,565 493,117,6
一、上年期末余额
000.00 02.52 2.83 ,284.10 09.45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
184,000, 186,278,0 15,274,32 107,565 493,117,6
二、本年期初余额
000.00 02.52 2.83 ,284.10 09.45
56
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动
72,227,7 203,899,7 260,000.0 3,464,875 21,983, 301,316,3
金额（减少以“－”
37.00 94.38 0 .42 896.58 03.38
号填列）
（一）综合收益总 34,648, 34,648,75
额 754.23 4.23
（二）所有者投入 72,227,7 203,899,7 260,000.0 275,867,5
和减少资本 37.00 94.38 0 31.38
1．股东投入的普 72,227,7 202,553,4 274,781,1
通股 37.00 10.88 47.88
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,346,383 260,000.0 1,086,383
所有者权益的金
.50 0 .50
额
4．其他
3,464,875 -12,664, -9,199,98
（三）利润分配
.42 857.65 2.23
3,464,875 -3,464,8
1．提取盈余公积
.42 75.42
2．对所有者（或 -9,199,9
股东）的分配 82.23
-9,199,98
3．其他
2.23
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
256,227, 390,177,7 260,000.0 18,739,19 129,549 794,433,9
四、本期期末余额
737.00 96.90 0 8.25 ,180.68 12.83
57
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册以发起方式设立的股份有限公司，并经厦门市
工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91350200612046405R，本公司发行的人民币普通股A股已于2012年7
月26日在深圳证券交易所创业板上市。
本公司前身为原麦克奥迪（厦门）电气有限公司（以下简称“麦克奥迪电气公司”）, 于2002年5月29日经厦门市经济贸易发展
局“厦外资审[2002]342号”文件批准，由Kufair Investment Co., Ltd（2008年6月更名为Motic Electric Ltd.）投资设立的外商独
资经营企业，2002年11月4日取得厦门市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，原注册资本为780万美元。
2008年9月15日，股东Motic Electric Ltd.将所持麦克奥迪电气公司100%的股权全部转让给Motic Electric Investment Ltd.（2010
年6月更名为 Motic Holdings Co., Ltd.），该次股权转让于2008年10月经厦门火炬高技术产业开发区管理委员会以“厦高管审
[2008]322号文件”批复。
2010年5月26日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，Motic Electric Investment Ltd.将所持18.825%的股权分别转让给
厦门吉福斯投资管理有限公司、厦门格林斯投资管理有限公司、厦门弘宇嘉投资管理有限公司、厦门恒盛行投资管理有限公
司、HJW Engineering & Consulting Services Co., Ltd.、H&J Holdings Ltd.，转让后，本公司由外商独资企业变更为中外合资企
业，注册资本仍为780万美元。该次股权转让于2010年6月8日取得厦门市外商投资局“厦外资制[2010]351号文件”批复。
2010年6月24日，经麦克奥迪电气公司股东会和董事会决议，本公司注册资本由原来的780万美元增加至795.9184万美元，由
上海棠棣投资咨询有限公司以人民币704万元增加入股，折算15.9184万美元增加公司注册资本，持有公司2%的股权，其余
部分作为资本溢价。该变更于2010年6月28日取得厦门市外商投资局以“厦外资制[2010]394号文件”批复。
根据2010年8月12日签署的董事会决议、股东会决议以及发起人协议、创立大会暨第一次股东大会决议和修改后公司章程的
规定，本公司依法整体变更为股份有限公司，以截至2010年6月30日止经审计的账面净资产折股，股份总数为6900万股，每
股面值为人民币1元，剩余净资产列入资本公积，发起人按照变更前各自持有本公司的股权比例，持有本公司变更后相应数
额的股份。变更后的注册资本为人民币6,900万元。本次变更业经厦门市外商投资局“厦外资制[2010]582号”文件批复，并于
2010年9月2日取得“商外资厦外资字[2002]0141 号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年10月9日本公司取得
厦门市工商行政管理局颁发的变更后企业法人营业执照。
根据本公司2012年2月2日召开的2012年第一次临时股东大会决议经2012年6月27日中国证券监督管理委员会批准（“证监许可
[2012]870号”），本公司向社会公开发行2,300万股人民币普通股（A股），发行后，本公司注册资本增至人民币9,200万元。
本公司于2012年8月9日完成工商登记变更，取得变更后的企业法人营业执照。
本公司2014年4月21日召开的2013年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，以本公司截至2013年12月31日止总股
本9,200万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增9,200万股，每股面值1元，共计增加股本9,200万元元，变更后
的注册资本为人民币18,400万元。本次增资于2014年5月26日取得厦门市投资促进局“厦投促审[2014]288号”文件批复，本公
司于2014年5月27日换取了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于2014年7月3日完成工商登记变更，取得变
更后的企业法人营业执照。
本公司2015年第二次临时股东大会通过的《<麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>
的议案》、第二届董事会第十五次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，首期授予85位自然人激励对象限
制性股票277万股，向85位自然人定向发行股票277万股，发行价格为每股5.20元。除10位限制性股票激励对象放弃认缴外，
本次向75位自然人定向增发，实际发行股票256万股，变更后的股本为18,656万元。
58
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司第二届董事会相关会议决议、2015年第一次临时股东大会决议，并经中华人民共和国商务部“商资批（2015）231号”
《商务部管理原则同意麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司发行股份的批复》批准，申请增加注册资本人民币69,667,737元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1224号”《关于核准麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司向香港协励行有限公司
等发行股份的批复》核准，同意本公司以发行股份方式购买麦克奥迪实业集团有限公司100%的股权，向香港协励行有限公
司发行62,700,964股、向厦门麦克奥迪协创股权投资管理合伙企业（有限合伙）发行6,966,773股，合计69,667,737股；每股面
值1元，每股发行价格为9.33元，合计649,999,986.21元。变更后的注册资本为人民币256,227,737元。并于2015年12月4日完成
工商登记变更，取得变更后的企业法人营业执照。
2016年2月22日，本公司根据2015年第二次临时股东大会通过的《<麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司限制性股票激励计
划（草案）及其摘要>的议案》，授予 9 名激励对象20.00万股限制性股票，每股面值1.00元，授予价格为8.32元/股。股本变
更为25,642.7737万股。本公司本次定向增发的20.00万股股票，已于2016年3月8日正式上市。
2016年4月13日由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原
因已离职，导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，公司的总股本由256,427,737股减少至256,377,737股。
2016年5月5日公司因实施业绩承诺补偿而向香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。该
等股份回购注销后，公司总股本由256,377,737股减少至255,165,668股。
本公司2016年5月20日召开的2015年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，公司以总股本256,427,737股扣减应补
偿股数1,212,069股和库存股50,000股后的255,165,668股为基数向全体股东实施每10股派现金股利1元(含税),预计派发现金股
利25,516,566.80元(含税),公司剩余未分配利润留待以后年度分配。同时,以资本公积金向以上股东每10股转增10股,预计转增
255,165,668股，转增及注销以上补偿股、库存股后公司总股本增加至510,331,336股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、技术部、质量部、计控部、生产部、设备部、销
售部、采购部、信息技术部、人力资源部、审计部等职能部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质为电气机械及器材、仪器、仪表制造业及销售，主要经营范围包括：研制、
开发、生产和销售输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关部件，以及仪器、仪表、电子产品及光、机、电一体化产品，显
微镜系统集成等产品。
本公司本年度纳入合并范围的公司包括麦克奥迪电气（香港）有限公司（以下简称“MEHK”）、麦迪驰杰（厦门）模具科技
有限公司（以下简称“麦驰模具”）、麦克奥迪实业集团有限公司（以下简称“麦迪实业”）及其下属的各级子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集
团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
59
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点确定收入确认政策，具体会计政策如下：
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）销售商品收入确认的具体方法
①国内销售确认
根据销售订单将销售商品发送至客户并取得客户确认，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠
地计量。
②出口销售确认
根据出口销售订单确定的贸易方式进行，将货物移交至买方指定的承运人或者承运工具上，并已收讫货款或预计可以收回货
款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的合并及公司财务状况以及2016年1-6月
的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
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2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司境外之各级子公司均以港币作为记账本位币，本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
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司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生当月1日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的
即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团目前的金融资产系应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团目前的金融负债系其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）金融资产减值
本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
销售货款 账龄分析法
其他应收款项 账龄分析法
押金、保证金、员工借款及备用金 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
半年内 2.00% 2.00%
半年至一年（含 1 年） 8.00% 8.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项计提坏账准备的理由
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。在产品、半成品、库存商品采用标准
成本确定发出存货的实际成本：当期发出存货的实际成本与标准成本的累计差异于每一会计期末进行分摊转回，即分别根据
期末在产品、自制半成品、库存商品的标准成本占已销售产品的标准成本和期末相关存货标准成本之和的比率，分别确定期
末在产品、半成品、库存商品应分摊的成本差异，将其由当期营业成本中转回存货相关项目。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料是指本集团能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括低值易耗品、包
装物、模具。价值较大、使用期限较长的模具在预计受益期限内平均摊销，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司目前的长期股权投资系对子公司的投资。本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该
项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
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（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。重大影响是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直
接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资
产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的
可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已
出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权按期计提折旧或摊销，投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 折旧（摊销）年限 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 － 2%
房屋建筑物 20 10% 4.5%
本集团投资性房地产采用成本模式后续计量。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10.00% 3%~4.5%
机器设备 年限平均法 10 10.00% 9%
运输工具 年限平均法 5 10.00% 18%
电子设备 年限平均法 5 10.00% 18%
其他设备 年限平均法 5 10.00% 18%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
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件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平
均利率，确定资本化金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权和外购计算机软件、商标权、著作权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法
计算机软件 5年 直线法
商标权 10年 直线法
著作权 10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、长期资产减值
本集团对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，
按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测
试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提
供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换
取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日
期。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权
日调整至实际可行权的权益工具数量。等待期，是指可行权条件得到满足的期间。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权
日调整至实际可行权的权益工具数量。等待期，是指可行权条件得到满足的期间。对于可行权条件为规定服务期间的股份支
付，等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，应当在授予日根据最可能的业绩结果预计
等待期的长度。可行权日，是指可行权条件得到满足、职工和其他方具有从企业取得权益工具或现金的权利的日期。企业在
可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允
价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修
改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了
所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实
施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已
发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）销售商品收入确认的具体方法
72
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
①国内销售确认
根据销售订单将销售商品发送至客户并取得客户确认，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的收入和成本能够可靠
地计量。
②出口销售确认
根据出口销售订单确定的贸易方式进行，将货物移交至买方指定的承运人或者承运工具上，并已收讫货款或预计可以收回货
款；销售商品的收入和成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
73
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。本公司的租赁为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
28、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条
件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，
本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17%、5%
消费税 无 无
营业税 房租收入 5%
应交增值税额+当期免抵的增值税税额+
城市维护建设税 5%、7%
营业税
企业所得税 应纳所得税额 详见下表
应交增值税额+当期免抵的增值税税额+
教育费附加 3%
营业税
应交增值税额+当期免抵的增值税税额+
地方教育附加 2%
营业税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 15%
麦克奥迪实业集团有限公司 15%
麦迪驰杰（厦门）模具科技有限公司 25%
MEHK 16.50%
MIG (HK) Co., Limited 16.50%
Motic Hong Kong Limited 16.50%
Precision Moulded Polymers, Limited 16.50%
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Motic Incorporation Limited 16.50%
Motic Deutschland GmbH 30.00%
Motic Instruments Inc. 26%
Motic Spain, Sociedad Limitada Unipersonal 30%
National Optical & Scientific Instrument Inc. 15%-35%（超额累进税率）
Swift Optical Instruments, Inc. 15%-35%（超额累进税率）
2、税收优惠
本公司于2016年1月26日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201535100325），发证日期为2015年10月12日，有效期为3年。本公司将连续
3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。故本公司2015年按15%的优惠税率计缴企
业所得税。
本公司之子公司麦迪实业公司于2011年9月26日获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省
厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201135100010），认定有效期为3年。根据厦门市科学
技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2015年2月26日下发的厦科联[2015]8号《关于认定
厦门市2014年高新技术企业（总第十八批）的通知》，本公司被继续认定为高新技术企业，发证日期为2014年9月30日，有
效期为三年，相关税收优惠续展至2016年度。故麦迪实业公司2015年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司之子公司厦门麦克奥迪软件系统工程有限公司享受增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，按17%税率征收增值
税后，根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,946.74 164,913.05
银行存款 358,073,186.55 306,436,663.90
其他货币资金 8,204,112.00 11,601,338.26
合计 366,395,245.29 318,202,915.21
其中：存放在境外的款项总额 119,766,584.31 89,108,131.17
其他说明
(1)期末，银行存款中定期存款人民币43,893,600.00 元以及其他货币资金中信用卡、外币远期买卖合同保证金存款折本位币
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8,204,112元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2）期末，本集团不存在质押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
外汇买卖合约 756,026.81 563,294.65
合计 756,026.81 563,294.65
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,852,657.22 5,107,872.95
商业承兑票据 150,000.00 4,040,000.00
合计 8,002,657.22 9,147,872.95
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,404,306.98 0.00
合计 10,404,306.98 0.00
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
171,094, 4,837,77 166,256,2 157,488 3,366,404 154,122,49
合计提坏账准备的 100.00% 2.83% 100.00% 2.14%
053.59 5.47 78.12 ,902.57 .05 8.52
应收账款
171,094, 4,837,77 166,256,2 157,488 3,366,404 154,122,49
合计 100.00% 2.83% 100.00% 2.14%
053.59 5.47 78.12 ,902.57 .05 8.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 170,222,810.06 4,617,866.29 2.71%
1至2年 719,041.97 143,808.40 20.00%
2至3年 152,201.56 76,100.78 50.00%
合计 171,094,053.59 4,837,775.47 2.83%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,837,775.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,011,582.60 99.43% 3,286,800.58 53.76%
1至2年 34,800.00 0.57% 26,377.99 0.43%
2至3年 0.00 0.00% 15,591.43 0.26%
合计 7,046,382.60 -- 3,328,770.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
定期存款 12,128,679.33 11,491,742.07
合计 12,128,679.33 11,491,742.07
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,177,34 134,315. 8,043,026 5,346,9 170,784.6 5,176,211.5
合计提坏账准备的 100.00% 1.64% 100.00% 3.19%
2.50 78 .72 96.18 1 7
其他应收款
8,177,34 134,315. 8,043,026 5,346,9 170,784.6 5,176,211.5
合计 100.00% 1.64% 100.00% 3.19%
2.50 78 .72 96.18 1 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,219,869.06 91,614.52 1.27%
1至2年 419,048.63 20,952.44 5.00%
2至3年 329,686.56 11,484.33 3.48%
3 年以上 208,738.25 10,264.49 4.92%
合计 8,177,342.50 134,315.78 1.64%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 134,315.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,900,204.71 2,929,243.60
备用金 45,048.00 424,629.57
其他款项 2,300,706.07 266,210.39
应收出口退税 2,992,137.30 458,074.99
个人借款 939,246.42 1,268,837.63
合计 8,177,342.50 5,346,996.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收出口退税 2,992,137.30 半年以内 36.59%
第二名 押金、保证金 289,870.00 1 至 2 年 3.54% 14,493.50
第三名 押金、保证金 191,600.00 1 年以内 2.34% 9,130.00
第四名 房租 184,188.00 半年以内 2.25% 3,683.76
第五名 个人借款 156,183.36 1 至 2 年 1.91% 5,768.93
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合计 -- 3,813,978.66 -- 46.64% 33,076.19
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,168,754.78 4,498,926.54 27,669,828.24 27,363,218.52 4,528,260.24 22,834,958.28
在产品 26,530,831.79 363,594.74 26,167,237.05 18,108,509.02 665,354.53 17,443,154.49
库存商品 83,649,358.09 1,495,000.39 82,154,357.70 81,423,689.69 2,741,207.35 78,682,482.34
周转材料 308,020.20 84,829.08 223,191.12 2,574,629.92 85,066.91 2,489,563.01
委托加工物资 47,501.43 47,501.43
发出商品 10,226,824.67 739,050.20 9,487,774.47 10,243,190.90 1,122,571.69 9,120,619.21
半成品 31,184,683.02 3,530,039.36 27,654,643.66 29,170,090.10 3,189,700.30 25,980,389.80
合计 184,068,472.55 10,711,440.31 173,357,032.24 168,930,829.58 12,332,161.02 156,598,668.56
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,528,260.24 29,333.70 4,498,926.54
在产品 665,354.53 301,759.79 363,594.74
库存商品 2,741,207.35 1,246,206.96 1,495,000.39
周转材料 85,066.91 237.83 84,829.08
委托加工物资
发出商品 1,122,571.69 383,521.49 739,050.20
半成品 3,189,700.30 340,339.06 3,530,039.36
合计 12,332,161.02 340,339.06 1,961,059.77 10,711,440.31
可变现净值的具体依据为可变现净值低于成本，本期转回或转销存货跌价准备的原因为商品价值回升及相关商品已销售。
10、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
82
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,256,372.35 4,244,429.97
理财产品 58,680,000.00
预缴其他税费 38,958.89
合计 1,256,372.35 62,963,388.86
其他说明：
无
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,703,976.72 7,653,677.77 32,357,654.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
83
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金额 6,339,251.82 2,969,897.76 9,309,149.58
（1）处置
（2）其他转出 6,339,251.82 2,969,897.76 9,309,149.58
4.期末余额 18,364,724.90 4,683,780.01 23,048,504.91
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,986,088.29 1,930,331.38 13,916,419.67
2.本期增加金额 783,396.69 52,086.10 835,482.79
（1）计提或摊销 783,396.69 52,086.10 835,482.79
3.本期减少金额 3,362,258.45 754,015.23 4,116,273.68
（1）处置
（2）其他转出 3,362,258.45 754,015.23 4,116,273.68
4.期末余额 9,407,226.53 1,228,402.25 10,635,628.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,957,498.37 3,455,377.76 12,412,876.13
2.期初账面价值 12,717,888.43 5,723,346.39 18,441,234.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
84
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14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 201,609,766.15 140,803,329.50 21,016,037.93 9,294,662.07 321,657.00 8,132,739.91 381,178,192.56
2.本期增加
29,353,655.34 8,227,865.37 814,750.93 116,423.93 39,648.72 588,807.06 39,141,151.35
金额
（1）购置 4,984,094.96 3,569,016.41 562,051.65 116,423.93 39,648.72 588,807.06 9,860,042.73
（2）在建
18,030,308.56 4,658,848.96 0.00 0.00 0.00 0.00 22,689,157.52
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
其他增加 6,339,251.82 0.00 252,699.28 0.00 0.00 0.00 6,591,951.10
3.本期减少
921,562.66 2,339,677.64 802,869.75 337,574.10 0.00 3,360.00 4,405,044.15
金额
（1）处置
921,562.66 2,339,677.64 802,869.75 337,574.10 0.00 3,360.00 4,405,044.15
或报废
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 230,041,858.83 146,691,517.23 21,027,919.11 9,073,511.90 361,305.72 8,718,186.97 415,914,299.76
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 73,025,179.04 76,793,343.40 17,520,508.98 6,461,590.57 16,836.54 2,548,869.15 176,366,327.68
2.本期增加
7,427,534.48 4,732,471.58 1,208,144.81 220,438.33 38,739.72 407,701.21 14,035,030.13
金额
（1）计提 4,065,276.03 4,732,471.58 1,208,144.81 220,438.33 38,739.72 407,701.21 10,672,771.68
其他增加 3,362,258.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,362,258.45
3.本期减少
121,125.44 1,907,506.63 747,833.96 330,526.84 0.00 3,024.00 3,110,016.87
金额
（1）处置
121,125.44 1,907,506.63 747,833.96 330,526.84 0.00 3,024.00 3,110,016.87
或报废
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 80,331,588.08 79,618,308.35 17,980,819.83 6,351,502.06 55,576.26 2,953,546.36 187,291,340.94
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 126,652.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 126,652.35
2.本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
85
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处置
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
或报废
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 126,652.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 126,652.35
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面
149,583,618.40 67,073,208.88 3,047,099.28 2,722,009.84 305,729.46 5,764,640.61 228,496,306.47
价值
2.期初账面
128,457,934.76 64,009,986.10 3,495,528.95 2,833,071.50 304,820.46 5,583,870.76 204,685,212.53
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
倒班楼 22,087,606.00 尚在办理中
其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
APG 车间 136,297.00 136,297.00 136,297.00 136,297.00
倒班楼 17,926,284.56 17,926,284.56
A4-浇注机
200,104.15 200,104.15
(AXXIS)
86
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VC1-真空浇注设
214,480.00 214,480.00
备改造
APG 真空备料、
4,152,095.56 4,152,095.56
注料系统改造
300026 三坐标测
92,169.25 92,169.25
量机升级改造
M6-浇注机改造 7,275.21 7,275.21
M9-浇注机改造 29,948.46 29,948.46
1#林德柴油叉车
7,054.49 7,054.49
(3T)--403201
翔安工业园一期
自用厂房 1#、2#
186,480.00 186,480.00
楼、车库及二期
方案
变压器改造费用 11,691.36 11,691.36
合计 378,746.52 378,746.52 22,721,430.52 22,721,430.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
17,926,2 104,024. 18,030,3
倒班楼 0.00 91.00% 完工 其他
84.56 00 08.56
17,926,2 104,024. 18,030,3
合计 0.00 -- -- --
84.56 00 08.56
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
87
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17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标权 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余
42,878,453.56 9,160,349.61 7,492,733.29 0.84 59,531,537.30
额
2.本期增
4,393,754.54 154,034.20 4,547,788.74
加金额
（1）购
1,423,856.78 154,034.20 1,577,890.98
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
其他增加 2,969,897.76 2,969,897.76
3.本期减少
8,938.08 171,060.61 179,998.69
金额
（1）处
置
其他减少 8,938.08 171,060.61 179,998.69
4.期末余
47,272,208.10 9,305,445.73 7,321,672.68 0.84 63,899,327.35
额
二、累计摊销
1.期初余
6,887,600.33 7,752,621.24 1,316,666.67 15,956,888.24
额
2.本期增
1,220,072.29 221,959.78 100,000.02 1,542,032.09
加金额
（1）计
466,057.06 233,459.80 100,000.02 799,516.88
提
其他增加 754,015.23 754,015.23
3.本期减
少金额
（1）处
置
88
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余
8,107,672.62 7,986,081.04 1,416,666.69 17,510,420.35
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
39,164,535.48 1,319,364.69 5,905,005.99 0.84 46,388,907.00
面价值
2.期初账
35,990,853.23 1,407,728.37 6,176,066.62 0.84 43,574,649.06
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
18、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
麦迪驰杰（厦门） 17,550,032.74 17,550,032.74
89
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
模具科技有限公
司
合计 17,550,032.74 17,550,032.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
不存在商誉减值迹象，不计提商誉减值准备。
其他说明
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,169,479.99 341,615.65 139,350.57 1,371,745.07
围墙 449,719.92 39,106.08 410,613.84
模具 115,299.15 12,136.76 103,162.39
BMC 机台安装 112,989.35 112,989.35
注塑厂房装修 7,447.85 7,447.85
高速搅拌项目 52,750.00 47,000.00 5,750.00
93 系列机台移位动
283,731.56 81,725.02 202,006.54
力和气路安装
垃圾房建筑 157,166.66 41,000.00 116,166.66
其他 28,361.38 17,693.49 10,667.89
倒班楼项目费用 841,179.62 45,350.74 795,828.88
回收房动力安装 54,097.85 4,508.15 49,589.70
合计 2,256,508.66 1,357,330.32 427,870.81 3,185,968.17
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,598,009.30 2,470,421.95 15,258,503.15 2,637,055.62
可抵扣亏损 3,234,287.62 808,571.90 1,979,599.25 494,899.81
产品质量保证 4,052,107.00 631,509.52 3,800,578.12 592,416.86
合并抵消未实现利润 14,696,861.65 2,204,529.25 15,534,085.53 2,450,473.42
固定资产折旧 805,588.98 182,954.81 805,588.98 182,954.81
递延收益 491,856.01 105,086.74 849,401.47 158,718.56
股份支付费用 35,000,000.00 5,250,000.00 35,000,000.00 5,250,000.00
股权激励费用 995,716.36 149,357.45 1,346,383.50 201,957.53
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账核销 4,841,174.80 726,176.22 4,841,174.80 726,176.22
其他预提费用 2,938,602.90 440,790.44 1,327,986.47 199,197.97
合计 81,654,204.62 12,969,398.28 80,743,301.27 12,893,850.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 3,323,671.50 1,130,048.31 3,258,066.82 1,107,742.72
合计 3,323,671.50 1,130,048.31 3,258,066.82 1,107,742.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,969,398.28 12,893,850.80
递延所得税负债 1,130,048.31 1,107,742.72
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 3,550,158.01 1,120,255.55
合计 3,550,158.01 1,120,255.55
其他说明：
91
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无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
25、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
外汇买卖合约 69,528.04 46,920.65
合计 69,528.04 46,920.65
其他说明：
无
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 68,021,924.93 58,885,699.68
工程及设备款 4,858,961.75 4,954,724.78
合计 72,880,886.68 63,840,424.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
92
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及模具款 2,700,150.53 4,981,053.65
合计 2,700,150.53 4,981,053.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,346,575.25 88,792,635.61 93,716,173.00 20,423,037.86
二、离职后福利-设定提
204,417.79 5,203,587.41 5,208,566.47 199,438.73
存计划
合计 25,550,993.04 93,996,223.02 98,924,739.47 20,622,476.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
24,426,312.30 78,469,799.38 83,185,832.20 19,710,279.48
补贴
2、职工福利费 2,417,323.17 2,417,323.17 0.00
3、社会保险费 98,510.56 2,909,796.35 2,912,953.16 95,353.75
其中：医疗保险费 82,463.97 2,294,190.45 2,298,400.50 78,253.92
工伤保险费 7,018.55 300,241.59 299,041.71 8,218.43
93
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生育保险费 9,028.04 315,364.31 315,510.95 8,881.40
4、住房公积金 61,052.84 1,416,353.60 1,418,951.60 58,454.84
5、工会经费和职工教育
328,641.05 987,012.11 1,218,168.24 97,484.92
经费
6、短期带薪缺勤 432,058.50 2,592,351.00 2,562,944.63 461,464.87
合计 25,346,575.25 88,792,635.61 93,716,173.00 20,423,037.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 185,871.02 4,773,686.90 4,778,812.63 180,745.29
2、失业保险费 18,546.77 429,900.51 429,753.84 18,693.44
合计 204,417.79 5,203,587.41 5,208,566.47 199,438.73
其他说明：
无
29、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,174,907.87 7,739,175.89
营业税 6,653.68
企业所得税 12,184,804.30 11,235,027.32
个人所得税 961,059.90 560,467.12
城市维护建设税 461,594.78 428,925.49
教育费附加 213,583.96 206,978.08
地方教育附加 142,250.22 137,846.35
土地使用税 38,477.73 38,477.73
房产税 16,187.67 37,895.10
合计 15,192,866.43 20,391,446.76
其他说明：
无
30、应付股利
单位： 元
94
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项目 期末余额 期初余额
2015 年分配股利 7,081,120.40
合计 7,081,120.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
31、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权及业务收购款 6,825,000.00 6,825,000.00
预提费用 5,479,790.97 5,790,925.10
杂项费用 178,182.71 1,825,549.10
保证金 12,027.77 68,450.90
押金 49,720.00 7,000.00
关联方往来款 0.00
其他往来款项 4,857,505.37 2,832,529.69
合计 17,402,226.82 17,349,454.79
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末，不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
32、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
95
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
34、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
36、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
本集团对经确认存在质量问
题的已销售电气业务产品负
有退换货的责任，因此根据预
产品质量保证 3,959,431.76 3,800,578.13
计退换货占电气业务销售收
入的比例计提产品质量担保，
确认为预计负债。
本公司在与 2015 年 10 月 19
日与麦驰模具股东厦门市驰
杰模具工业有限公司（以下简
称“驰杰模具”）签署的协议中，
其他 1,750,000.00 1,750,000.00
另行约定若麦驰模具 2016 年
度至 2018 年度经审计的扣除
非经常性损益后的净利润达
到本协议约定的净利润承诺
96
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
数额的，本公司届时向驰杰模
具另行额外支付 175 万元股权
转让价款，此另行额外支付的
股权转让价款也作为合并成
本，对应科目确认为预计负
债。
合计 5,709,431.76 5,550,578.13 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
37、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,919,696.57 357,545.46 4,562,151.11
合计 4,919,696.57 357,545.46 4,562,151.11 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
双断口项目补贴 536,318.17 357,545.46 178,772.71 与资产相关
SMZ161/171T 视
显微镜及 BA600
自动显微镜开发 243,333.30 243,333.30 与资产相关
及生产技术改造
项目
基于 DMD 的共
聚焦显微成像系 1,517,250.00 1,517,250.00 与资产相关
统的研制
阿波罗
（APOLLO)显微
69,750.00 69,750.00 与资产相关
镜开发及生产技
术改造项目
可快速更换波长
的 LED 荧光显微 291,000.00 291,000.00 与资产相关
镜项目
多维高分辨率生
物组织表征与分
2,128,292.17 2,128,292.17 与资产相关
析仪器开发与应
用项目
97
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高级数码显示
LED 荧光显微镜 133,752.93 133,752.93 与资产相关
资助款
合计 4,919,696.57 357,545.46 4,562,151.11 --
其他说明：
无
38、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 256,227,737.00 200,000.00 255,165,668.00 -1,262,069.00 254,103,599.00 510,331,336.00
其他说明：
1. 报告期内，公司实施了《限制性股票激励计划》，向9名激励对象授予预留20万股限制性股票，公司的总股本由256,227,737
股增至256,427,737股股。
2.报告期内，由于公司限制性股票激励计划首批解锁的激励对象中，陈伟、兰德添、王宗辉和涂国平4名激励对象因个人原
因已离职，导致所涉及的5万股限制性股票将由公司回购注销，公司的总股本由256,427,737股减少至256,377,737股。
3.报告期内，公司因实施业绩承诺补偿而向香港协励行回购公司股份1,090,862股，向麦迪协创回购公司股份121,207股。该等
股份回购注销后，公司总股本由256,377,737股减少至255,165,668股。
4.报告期内，公司实施了2015年度的利润分配方案，以公司现有总股本255,165,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增10股，分红后总股本增至510,331,336股。
40、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 327,194,415.35 2,676,067.00 255,375,668.00 74,494,814.35
其他资本公积 2,972,018.67 995,716.36 3,967,735.03
合计 330,166,434.02 3,671,783.36 255,375,668.00 78,462,549.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本溢价（股本溢价）详见“股本”科目的变动说明；
98
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）其他资本公积本期增加金额995,716.36元，是由于本期限受股股权激励产生费用995,716.36元。
41、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应回购限制性股票 260,000.00 260,000.00 0.00
合计 260,000.00 260,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
42、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 3,390,997.2 3,390,997.2 7,224,660
3,833,663.72
合收益 5 5 .97
3,390,997.2 3,390,997.2 7,224,660
外币财务报表折算差额 3,833,663.72
5 5 .97
3,390,997.2 3,390,997.2 7,224,660
其他综合收益合计 3,833,663.72
5 5 .97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
43、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 61,594,714.37 61,594,714.37
合计 61,594,714.37 61,594,714.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
44、未分配利润
单位： 元
99
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,523,192.29 164,432,892.13
调整后期初未分配利润 246,523,192.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,009,332.66 94,755,157.81
减：提取法定盈余公积 3,464,875.42
应付普通股股利 25,514,101.11 9,199,982.23
期末未分配利润 260,018,423.84 246,523,192.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,554,676.45 197,267,809.38 315,128,421.09 193,984,344.00
其他业务 5,809,897.51 3,511,536.91 7,424,024.71 4,091,608.41
合计 327,364,573.96 200,779,346.29 322,552,445.80 198,075,952.41
46、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 12,051.04 32,442.90
城市维护建设税 1,336,639.22 1,008,928.08
教育费附加 635,956.02 496,025.37
地方教育附加 423,970.64 330,683.63
房产税 68,335.29 77,862.96
土地使用税 28,296.72 29,011.44
其他税费 481.58 416.67
合计 2,505,730.51 1,975,371.05
其他说明：
100
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
47、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 13,468,293.13 14,704,026.85
差旅费与业务招待费 4,640,359.92 4,775,583.25
广告费 2,233,255.01 2,127,464.40
运输费 3,200,629.22 3,476,045.75
办公、通讯费 131,652.68 118,649.20
折旧、摊销 57,475.82 78,459.58
产品维保金 1,395,921.44 1,289,491.06
租金 130,775.50 145,096.50
清关费用 742,302.73 913,218.35
办公及其他费用 645,132.54 494,281.01
合计 26,645,797.99 28,122,315.95
其他说明：
本期较上期减少147.65万元，主要原因麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司销售人工费用减少123.57万。
48、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 27,165,853.78 25,962,229.59
研究开发费 10,429,481.90 10,816,486.45
办公、通讯费 1,202,829.19 1,497,341.60
咨询费 2,274,157.52 3,540,089.41
折旧与摊销费 2,790,691.07 3,079,589.97
差旅费与业务招待费 1,820,164.61 2,104,244.32
税费 1,916,124.32 1,776,264.44
租金 2,499,145.64 2,297,907.34
公共管理费 1,645,028.78 1,785,315.68
物料消耗、维修、低值易耗品 299,742.56 145,433.99
保险费 863,635.99 834,512.78
股权激励费用 995,716.36 485,808.48
其他费用 1,976,703.93 1,863,275.10
合计 55,879,275.65 56,188,499.15
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其他说明：
无
49、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,215.05 196,166.67
减：利息收入 1,366,301.76 4,702,616.07
汇兑损益 -3,134,942.33 3,354,061.66
手续费及其他 140,574.36 94,798.40
合计 -4,355,454.68 -1,057,589.34
其他说明：
无
50、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,426,883.72 569,890.45
二、存货跌价损失 -1,054,561.96 -465,717.30
合计 372,321.76 104,173.15
其他说明：
51、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
167,122.96
益的金融资产
合计 167,122.96
其他说明：
无
52、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 1,476,445.04 594,641.42
102
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合计 1,476,445.04 594,641.42
其他说明：
无
53、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 50,369.73 3,020.04 50,369.73
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
政府补助 807,959.72 1,546,855.84 566,292.86
赔偿金、违约金收入 9,310.39 32,031.74 9,310.39
盘盈利得 63.41 0.00 63.41
无需支付的款项 1,125.00 0.00 1,125.00
其他 68,615.44 164,115.88 68,615.44
合计 937,443.69 1,746,023.50 695,776.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
厦门市科技
局双断口项 357,545.46 357,545.46 与资产相关
目补贴
增值税即征
241,666.86 478,415.40 与收益相关
即退奖
厦门质量技
术监督局标
300,000.00 与收益相关
准战略资助
资金
厦门火炬高
技术产业开
发区管理委 135,600.00 与收益相关
员等专利奖
励、补助
厦门火炬高
技术产业开
60,895.54 98,646.53 与收益相关
发区管委会
社保补差补
103
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贴
其他 147,851.86 176,648.45 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 807,959.72 1,546,855.84 --
其他说明：
无
54、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 73,066.52 78,889.71 73,066.52
其中：固定资产处置损失 73,066.52 78,889.71 73,066.52
违约金、赔偿金 5,000.00 11,700.00 5,000.00
罚款、滞纳金 112,421.17 -183.00 112,421.17
其他 2,341.40 3,036.28 2,341.40
合计 192,829.09 93,442.99 192,829.09
其他说明：
无
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,043,255.02 7,369,516.67
递延所得税费用 -303,886.52 119,429.79
合计 8,739,368.50 7,488,946.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 47,925,739.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,043,255.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-303,886.52
损的影响
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所得税费用 8,739,368.50
其他说明
无
56、其他综合收益
详见附注 42。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 450,714.26 1,144,896.75
备用金、保证金、押金等往来款项 3,998,507.81 2,842,119.60
利息收入 695,082.62 1,367,629.82
投资性房地产出租收入 276,216.00 285,180.00
合计 5,420,520.69 5,639,826.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用及备用金、保证金、押金等往
51,742,611.59 49,547,050.35
来款项
合计 51,742,611.59 49,547,050.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用
105
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置病理工作站 1,229,579.93
合计 1,229,579.93
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
派息及登记手续费 326,998.52 97,520.26
合计 326,998.52 97,520.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,186,370.53 33,901,998.90
加：资产减值准备 211,548.03 831,814.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,541,070.93 10,528,433.94
物资产折旧
无形资产摊销 797,180.70 689,776.47
长期待摊费用摊销 308,988.92 269,151.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 31,412.65 -71,428.70
106
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -167,122.96
财务费用（收益以“－”号填列） -3,847,089.60 680,281.47
投资损失（收益以“－”号填列） -1,476,445.04 -594,641.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,968.41 -464,130.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 22,305.59 88.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,145,032.56 -17,037,012.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-13,957,208.65 174,457.55
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,010,283.25 1,961,462.67
列）
经营活动产生的现金流量净额 14,279,293.38 30,870,251.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 314,297,533.29 268,278,735.61
减：现金的期初余额 279,340,188.85 332,503,921.92
现金及现金等价物净增加额 34,957,344.44 -64,225,186.31
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 314,297,533.29 279,340,188.85
其中：库存现金 117,946.74 164,913.05
可随时用于支付的银行存款 314,179,586.55 276,106,263.90
可随时用于支付的其他货币资金 3,069,011.90
三、期末现金及现金等价物余额 314,297,533.29 279,340,188.85
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
107
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,893,600.00 超过三个月定期存款
其他货币资金 8,204,112.00 信用卡及外币远期买卖合同保证金
合计 52,097,712.00 --
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 21,812,275.88 6.6312 144,641,563.82
欧元 718,318.84 7.3750 5,297,601.45
港币 8,152,760.79 0.8547 6,968,164.65
澳元 1,008.30 4.9452 4,986.25
日元 10,710.00 0.0645 690.80
新加坡币 612.00 4.9239 3,013.43
加元 0.80 5.1222 4.10
英磅 0.20 8.9212 1.78
其中：美元 2,682,710.20 7.7310 20,739,967.72
欧元 832,079.90 8.6085 7,162,928.60
港币 39,625,252.08 0.8547 33,866,514.20
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率
1. MEHK 港币 资产和负债项目 0.8547
2. MIG (HK) Co., Limited 权益项目 交易发生日的汇率
3. Motic Hong Kong Limited 利润表项目 0.8404
4. Precision Moulded Polymers,
现金流量项目 0.8404
Limited
5. Motic Incorporation Limited
6. Motic Instruments Inc.
7. National Optical & Scientific
108
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Instrument Inc.
8. Swift Optical Instruments,
Inc.
9. Motic Deutschland GmbH
10. Motic Spain, Sociedad
Limitada Unipersonal
62、其他
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
麦克奥迪电气
（香港）有限公 香港 香港 贸易 100.00% 投资设立
司
麦克奥迪实业集 同一控制下企业
厦门 厦门 制造业 100.00%
团有限公司 合并
麦迪驰杰（厦门）
非同一控制下企
模具科技有限公 厦门 厦门 制造业 70.00%
业合并
司
麦迪实业之子公
司
三明麦克奥迪光 同一控制下企业
三明 三明 制造业 100.00%
学仪器有限公司 合并
麦克奥迪（成都）
成都 成都 制造业 100.00% 投资设立
仪器有限公司
麦克奥迪（厦门）
同一控制下企业
精密光学有限公 厦门 厦门 制造业 100.00%
合并
司
麦克奥迪（厦门）
厦门 厦门 贸易 100.00% 投资设立
销售有限公司
厦门麦克奥迪软
件系统工程有限 厦门 厦门 软件开发与维护 100.00% 投资设立
公司
109
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麦克奥迪（贵阳） 同一控制下企业
贵阳 贵阳 制造业 100.00%
仪器有限公司 合并
MIG (HK) Co., 同一控制下企业
香港 香港 － 100.00%
Limited 合并
麦迪实业之孙公
司
Motic Hong 同一控制下企业
香港 香港 贸易 100.00%
Kong Limited 合并
Motic
同一控制下企业
Deutschland 德国 德国 贸易 100.00%
合并
GmbH
Motic 同一控制下企业
加拿大 加拿大 贸易 100.00%
Instruments Inc. 合并
Motic Spain,
Sociedad 同一控制下企业
西班牙 西班牙 贸易 100.00%
Limitada 合并
Unipersonal
National Optical
同一控制下企业
& Scientific 美国 美国 贸易 100.00%
合并
Instrument Inc.
Swift Optical 同一控制下企业
美国 美国 贸易 100.00%
Instruments, Inc. 合并
Precision
Moulded 同一控制下企业
香港 香港 贸易 100.00%
Polymers, 合并
Limited
Motic
同一控制下企业
Incorporation 香港 香港 贸易 100.00%
合并
Limited
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
1.全资子公司；
2.或控股70%且在董事会占有多数席位；
确定公司是代理人还是委托人的依据：
110
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不适用
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
3、其他
无
111
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、与金融工具相关的风险
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集
团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本集团预期银行存款和衍生金融工具
不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的30.77%（2015年32.76%）；本集团其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的46.64%（2015年：35.07%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
112
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(3)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具。
本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本集团的经营包含中国境内和境外，其中境内经营业务主要是以人民币结算，境外经营业务主要是以美元、欧元结算，外币
业务及外部报表已按照附注三之8的政策折算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本
集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响，并由管理层负责监控汇率风险，需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团除生产经营应付款项外无银行借款等债务，本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
于2016年06月30日，本集团的资产负债率为13.79%（2015年12月31日：13.76%）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
113
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
持续以公允价值计量的
756,026.81 756,026.81
资产总额
持续以公允价值计量的
69,528.04 69,528.04
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应
付款等。
4、其他
无
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
Motic Holdings Co.,
香港 投资 100 万港币 42.85% 42.85%
Ltd.
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈沛欣先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
114
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系统有限公司 同一实际控制人
与实际控制人陈沛欣关系密切的家庭成员（陈沛欣的父亲）
许继（厦门）智能电力设备股份有限公司
所能实施重大影响的企业
厦门麦克奥迪医学检验所有限公司 同一实际控制人
爱启（厦门）电气技术有限公司 同一实际控制人
VINCENT POWER LIMITED 同一实际控制人
First Grant Investments Limited 同一实际控制人
National HK (HK) 同一实际控制人
NOSI Investments Inc. 同一实际控制人
香港协励行有限公司 同一实际控制人
National Optical Instrument Supply Limited 同一实际控制人
TREETOPS INDUSTRIAL LIMITED 同一实际控制人
Speed Fair Investments Limited 同一实际控制人
其他说明
无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
麦克奥迪（厦门）
医疗诊断系统有限 采购商品 3,333.34 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
许继（厦门）智能电力设备股
出售商品 6,132,778.98 614,739.63
份有限公司
爱启（厦门）电气技术有限公
出售商品 1,122,303.55 38,148.76
司
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系
出售商品 17,841,228.38 4,231,828.46
统有限公司
115
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系
提供劳务 189,926.15 317,801.84
统有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
关联交易定价参考市场价格。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
爱启（厦门）电气技术有限公
厂房及办公 30,685.00 0.00
司
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系
厂房及办公 227,684.00 306,642.00
统有限公司
麦克奥迪（厦门）医疗诊断系
办公室 290,223.77 297,302.40
统有限公司
厦门麦克奥迪医学检验所有
办公室 35,469.63 36,334.74
限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
NOSI Investments Inc 办公室 385,250.52 355,473.35
First Grant Investments Limited 仓库 164,096.64 151,413.12
关联租赁情况说明
无
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,341,790.00 2,782,549.46
（4）其他关联交易
无
116
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5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
麦克奥迪（厦门）医
应收账款 疗诊断系统有限公 8,568,941.28 171,378.83 6,800,476.70 136,009.53
司
麦克奥迪（厦门）医
其他应收款 疗诊断系统有限公 267,788.86 5,355.77 0.00 0.00
司
许继（厦门）智能电
应收账款 力设备股份有限公 11,550,130.12 496,586.09 5,106,343.37 114,327.96
司
许继（厦门）智能电
应收票据 力设备股份有限公 100,000.00 350,000.00
司
爱启（厦门）电气技
应收账款 521,482.82 10,429.66
术有限公司
爱启（厦门）电气技
其他应收款 18,411.00 368.22
术有限公司
厦门麦克奥迪医学
其他应收款 25,722.59 514.45
检验所有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
6、关联方承诺
无
7、其他
无
117
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十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 1,026,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
根据2015年03月05日麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司（以下简称“公司”）召开2015年第二次临时股东大会，审议通过的《关
于<麦克奥迪(厦门)电气股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。公司于2016年02月05日，召开第二
届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。确定2016年02月05日为授予日，向
激励对象授予预留的20万股限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,464,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 995,716.36
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
118
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十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
对麦驰模具增资协议
2015年10月19日，本公司与驰杰模具签署股权转让及增资协议，双方约定：在标的股权完成交割之后，由本公司向麦驰
模具增资人民币400万元，增资完成后麦驰模具的注册资本变更为1000万元。
截至2016年6月30日，此项增资协议尚未实际履行，已于2016年8月实施。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
产品质量保证
本公司对经确认存在质量问题的已销售的电气行业产品负有退换货的义务，因此本集团根据预计退换货占销售收入的比例计
提产品质量保证，确认为预计负债。
本公司在与2015年10月19日与麦驰模具股东厦门市驰杰模具工业有限公司（以下简称“驰杰模具”）签署的协议中，另行约定
若麦驰模具2016年度至2018年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润达到本协议约定的净利润承诺数额的，本公司届时向
驰杰模具另行额外支付175万元股权转让价款，此另行额外支付的股权转让价款也作为合并成本，对应科目确认为预计负债。
除存在上述承诺事项及或有事项，截至2016年6月30日止，本集团无其他应披露未披露的重大承诺事项及或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日
常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
119
麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本集团报告分部包括：
（1）电气业务分部，生产及销售输变电行业相配套的绝缘制品及其它相关配套部件，自有房地产经营活动。；
（2）光学业务分部，生产及销售仪器、仪表、电子产品及光、机、电一体化产品，显微镜系统集成等产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会
计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 电气业务分部 光学业务分部 分部间抵销 合计
营业收入 153,615,935.34 174,126,452.62 377,814.00 327,364,573.96
其中：对外交易收入 153,435,899.34 173,928,674.62 327,364,573.96
分部间交易收入 180,036.00 197,778.00 377,814.00
其中：主营业务收入 149,819,716.46 171,734,959.99 321,554,676.45
营业成本 110,479,995.01 90,479,387.28 180,036.00 200,779,346.29
其中：主营业务成本 108,314,116.35 89,133,729.03 180,036.00 197,267,809.38
资产总额 965,189,714.18 386,884,784.82 283,900,405.00 1,068,174,094.00
负债总额 96,701,141.28 58,019,097.04 7,369,351.65 147,350,886.67
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
无
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
96,122,5 3,019,43 93,103,11 84,042, 1,682,331 82,360,378.
合计提坏账准备的 100.00% 3.14% 100.00% 2.00%
51.64 6.25 5.39 709.72 .23 49
应收账款
96,122,5 3,019,43 93,103,11 84,042, 1,682,331 82,360,378.
合计 100.00% 3.14% 100.00% 2.00%
51.64 6.25 5.39 709.72 .23 49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 95,782,654.60 2,932,265.37 0.30%
1至2年 275,925.48 55,185.10 20.00%
2至3年 63,971.56 31,985.78 50.00%
合计 96,122,551.64 3,019,436.25 3.14%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,019,436.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,319,17 17,283.1 1,301,888 8,256,2 8,244,907.1
合计提坏账准备的 100.00% 1.31% 100.00% 11,362.78 0.10%
1.26 8 .08 69.93 5
其他应收款
1,319,17 17,283.1 1,301,888 8,256,2 8,244,907.1
合计 100.00% 1.31% 100.00% 11,362.78 0.10%
1.26 8 .08 69.93 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,198,119.26 10,565.58 0.88%
1至2年 6,000.00 300.00 5.00%
2至3年 113,052.00 5,652.60 5.00%
3 年以上 2,000.00 765.00 38.25%
合计 1,319,171.26 17,283.18 1.31%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,283.18 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 120,352.00 185,046.00
备用金 70,523.93
其他款项 516,379.07 8,000,700.00
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麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收出口退税 682,440.19
合计 1,319,171.26 8,256,269.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税 682,440.19 半年以内 51.73%
第二名 房租 184,188.00 半年以内 13.96% 3,683.76
第三名 押金 70,608.00 半年以内 5.35% 3,530.40
第四名 其他款项 49,960.83 2 年（含）至 3 年 3.79% 999.22
第五名 借款 44,400.00 半年以内 3.37% 888.00
合计 -- 1,031,597.02 -- 78.20% 9,101.38
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 293,767,217.88 293,767,217.88 293,767,217.88 293,767,217.88
合计 293,767,217.88 293,767,217.88 293,767,217.88 293,767,217.88
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
麦克奥迪电气（香
2,048,070.00 2,048,070.00
港）有限公司
麦克奥迪实业集
267,219,147.88 267,219,147.88
团有限公司
麦迪驰杰（厦门）
模具科技有限公 24,500,000.00 24,500,000.00
司
合计 293,767,217.88 293,767,217.88
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（2）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 135,614,349.89 101,855,275.13 142,364,568.48 107,470,139.73
其他业务 2,804,668.08 2,064,764.38 2,530,395.80 1,384,542.15
合计 138,419,017.97 103,920,039.51 144,894,964.28 108,854,681.88
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 1,476,445.04 594,641.42
合计 1,476,445.04 594,641.42
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 22,696.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 566,292.87
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,041.91
减：所得税影响额 69,583.09
合计 433,364.66 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.23% 0.0763 0.0763
扣除非经常性损益后归属于公司
4.18% 0.0755 0.0755
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
一、 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
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1、衍生金融资产期末余额较年初增加34.22%,主要原因系远期外汇合同汇率波动所致；
2、预付款项期末余额较年初增加111.68%,主要原因系材料的预付款增加所致；
3、其他应收款期末余额较年初增加55.38%,主要原因系应收出口退税增加所致；
4、其他流动资产期末余额较年初减少98%,主要原因系短期保本理财产品到期，收回本金和收益所致；
5、投资性房地产期末余额较年初减少32.69%,主要原因系本期部分房产转为自用所致；
6、在建工程期末余额较年初减少98.33%,主要原因系倒班楼竣工结转所致；
7、长期待摊费用期末余额较年初41.19%,主要原因系投入倒班楼的配置设施所致；
8、其他非流动资产期末余额较年初增加216.91%,主要原因系设备预付款增加所致；
9、衍生金融负债期末余额较年初增加48.18%,主要原因系远期外汇合同汇率波动所致；
10、预收款项期末余额较年初减少45.79%,主要原因系麦迪实业销售公司内销预收减少所致；
11、股本期末余额较年初增加99.17%,主要原因系本期资本公积转增股本所致；
12、资本公积期末余额较年初减少76.24%,主要原因系本期资本公积转增股本所致；
13、库存股期末余额较年初减少100%,主要原因系注销库存股所致；
14、其他综合收益期末余额较年初增加88.45%,主要原因系财务报表外币折算差额所致。
二、本期合并利润表较上年同期变动幅度较大的项目列示如下：
1、报告期财务费用-435.55万元，比上年同期增收329.79万元，主要原因系汇兑收益增加所致；
2、报告期资产减值损失37.23万元，比上年同期增加26.81万元，主要原因系需计提的应收账款坏账准备增加所致；
3、报告期内营业外收入93.74万元，比上年同期减少80.86万元，主要原因系本期补贴收入减少所致；
4、报告期内营业外支出19.28万元，比上年同期增加9.94万元，主要原因系本期排污费增加所致。
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第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、经公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件。
5、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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