太空智造股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第 319017 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-109
审计报告
中兴财光华审会字（2019）第 319017 号
太空智造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了 太空智造股份有限公司（以下简称太空智造公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了太空智造公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太空智造公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的
关键审计事项。
（一）商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、22 长期资产减值和附注五、12 商誉。
截止 2018 年 12 月 31 日，太空智造公司合并财务报表中列示的商誉账面价
值为 46,348.17 万元，占资产总额的 43.76%。管理层于每年年度终了对企业合并
所形成的商誉进行减值测试，管理层聘请了外部评估机构，采用预计未来现金
流量折现的模型计算确定相关资产组或资产组组合的可收回金额，减值测试中
采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、
折现率等。
由于商誉金额重大，对商誉进行减值测试涉及大量的管理层判断和估计，
尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计，上述判断及假设
的合理性对减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事
项。
2.审计应对
我们针对商誉减值执行的主要审计程序如下：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制的设计及运行的有效性；
（2）评价商誉减值测试过程中关键假设、估值方法的适当性和一致性，将
现金流量增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率
与以往业绩进行比较。利用内部估值专家，复核现金流量预测所引用的数据和
参数以及现金流量预测结果的合理性；
（3）与太空智造公司聘请的第三方评估专家讨论，了解及评估商誉减值测
试的合理性，分析所使用的关键参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响，
并关注评估专家的专业胜任能力和工作的恰当性；
（4）了解并评价太空智造公司是否恰当认定商誉所在资产组或资产组组合，
是否在将商誉账面价值合理分摊的基础上进行减值测试；
（5）根据商誉减值测试的结果，检查商誉在会计报表及附注中列报和披露
是否正确、充分。
（二）收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、27 收入的确认原则和附注五、33 营业
收入和营业成本。
太空智造公司 2018 年度营业收入总额 53,709.69 万元，业务类别包括太空板
销售及安装、软件销售及技术服务。不同类别产品及服务确认收入的具体方法
不同，同时存在非同一控制下企业合并的子公司业绩承诺于 2018 年到期的情况。
管理层在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键
审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：
（1）了解、测试管理层与收入相关的内部控制的设计及运行的有效性；
（2）选取销售合同样本，识别不同合同收入确认的相关条款，评价公司收
入确认标准和确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）取得本年销售清单，选取样本核对发票、发货单、验收单、销售回款，
评价相关收入确认是否符合太空智造公司收入确认的会计政策；
（4）选取部分客户进行收入金额函证，对部分大额客户进行走访，以判断
交易的真实性；
（5）就资产负债表日后形成的交易记录选取样本，检查测试验收单、发票、
销售回款等与收入相关的支持性依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）对于合并中业绩承诺事项，检查相关投资协议，关注业绩承诺条款的
兑现情况及账务处理的正确性。
四、其他信息
太空智造公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括太空
智造公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
太空智造公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估太空智造公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算太空智造公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督太空智造公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对太空智造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太空智造公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就太空智造公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京
2019 年 4 月 25 日
资产负债表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 38,606,095.99 2,753,286.88 37,345,638.55 14,627,145.47
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、2 236,410,898.12 89,359,791.66 212,665,915.11 102,329,583.32
预付款项 五、3 15,856,753.45 4,214,368.97 9,306,356.44 2,745,269.21
其他应收款 五、4 46,580,819.33 67,532,479.28 27,105,769.94 52,041,382.63
存货 五、5 115,566,062.13 79,085,276.96 165,420,157.94 99,911,372.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 3,219,908.59 1,850,922.85 7,996,724.24 2,154,581.51
流动资产合计 456,240,537.61 244,796,126.60 459,840,562.22 273,809,334.59
非流动资产：
可供出售金融资产 五、7 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 705,562,900.00 840,323,573.51
投资性房地产
固定资产 五、8 31,662,367.13 29,091,721.61 285,054,929.27 39,725,383.23
在建工程 五、9 38,765,769.51 43,094,402.20 5,275,860.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 23,838,399.81 611,959.03 46,483,359.22 729,321.55
开发支出 五、11 549,056.47 549,056.47
商誉 五、12 463,481,669.77 473,406,749.90
长期待摊费用 五、13 492,797.78 2,527,203.09 2,020,553.25
递延所得税资产 五、14 14,188,025.26 10,550,225.24 19,815,913.27 13,694,208.10
其他非流动资产 五、15 24,879,436.42 13,355,051.30
非流动资产合计 602,857,522.15 750,816,805.88 884,286,664.72 901,768,899.95
资产总计 1,059,098,059.76 995,612,932.48 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、16 47,800,000.00 289,200,000.00 222,041,200.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、17 63,406,028.67 23,734,708.86 81,725,038.21 67,430,990.66
预收款项 五、18 35,431,721.01 11,805,489.73 24,505,822.26 563,363.63
应付职工薪酬 五、19 5,509,939.45 789,354.79 3,605,096.17 885,170.78
应交税费 五、20 19,132,553.60 274,748.78 12,952,578.96 97,078.78
其他应付款 五、21 257,450,268.52 400,472,017.04 178,753,090.46 217,236,387.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、22 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 五、23 2,200,000.00 2,200,000.00
流动负债合计 460,930,511.25 469,276,319.20 590,741,626.06 508,254,190.88
非流动负债：
长期借款 五、24 70,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、25 272,800.00 272,800.00 205,000.00 205,000.00
递延所得税负债 五、14 432,777.27 494,641.42
其他非流动负债
非流动负债合计 70,705,577.27 70,272,800.00 100,699,641.42 100,205,000.00
负债合计 531,636,088.52 539,549,119.20 691,441,267.48 608,459,190.88
股东权益：
股本 五、26 354,367,760.00 354,367,760.00 337,747,200.00 337,747,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、27 208,177,337.76 354,598,744.96 242,789,401.14 242,852,260.53
减：库存股 五、28 116,343,920.00 116,343,920.00
其他综合收益 五、29 2,707,610.64 -1,018,519.46
专项储备 五、30 738,983.58 738,983.58 738,983.58 738,983.58
盈余公积 五、31 25,714,342.18 25,714,342.18 25,714,342.18 25,714,342.18
未分配利润 五、32 49,251,128.08 -163,012,097.44 14,652,372.24 -39,933,742.63
归属于母公司股东权益合计 524,613,242.24 456,063,813.28 620,623,779.68 567,119,043.66
少数股东权益 2,848,729.00 32,062,179.78
股东权益合计 527,461,971.24 456,063,813.28 652,685,959.46 567,119,043.66
负债和股东权益总计 1,059,098,059.76 995,612,932.48 1,344,127,226.94 1,175,578,234.54
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：太空智造股份有限公司
单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、33 537,096,927.41 62,379,703.18 468,842,850.71 113,807,685.83
减：营业成本 五、33 342,542,380.02 54,990,757.61 301,707,901.44 91,628,824.11
税金及附加 五、34 5,534,393.80 828,978.10 5,936,034.58 1,267,321.99
销售费用 五、35 35,945,345.50 12,205,806.33 36,327,781.45 14,129,763.37
管理费用 五、36 78,198,511.35 48,853,400.77 62,655,035.42 32,823,770.98
研发费用 五、37 19,088,698.62 2,882,219.72 16,101,409.65 5,427,197.26
财务费用 五、38 22,544,151.38 15,806,805.17 36,120,701.12 33,668,754.66
其中：利息费用 12,946,158.07 11,461,966.23 38,939,687.19 33,520,307.75
利息收入 141,456.35 55,405.66 423,883.78 205,620.49
资产减值损失 五、39 -5,440,953.69 -13,881,979.06 25,676,235.63 24,578,826.09
加：其他收益 五、40 2,594,995.99 879,913.84 7,997,985.81 2,817,439.96
投资收益(损失以“-”号填列） 五、41 11,077,498.17 -61,231,573.51 -5,397,915.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、42 -51,061.99 -394,368.02
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 52,305,832.60 -13,082,178.69 -86,899,332.67
120,052,313.15
加：营业外收入 五、43 253,049.94 144,826.92 1,520,593.30 792,583.62
减：营业外支出 五、44 231,699.13 26,885.72 625,723.53 233,596.41
-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 52,327,183.41 -12,187,308.92 -86,340,345.46
119,934,371.95
减：所得税费用 五、45 15,755,056.03 3,143,982.86 5,695,798.18 -3,386,023.32
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 36,572,127.38 -17,883,107.10 -82,954,322.14
123,078,354.81
-
（一）按经营持续性分类 36,572,127.38 -17,883,107.10 -82,954,322.14
123,078,354.81
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列） 36,572,127.38 -17,883,107.10 -82,954,322.14
123,078,354.81
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 36,572,127.38 -17,883,107.10
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 34,598,755.84 -32,789,194.80
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,973,371.54 14,906,087.70
五、其他综合收益的税后净额 3,726,130.10 - -1,971,518.02 -
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 3,726,130.10 - -1,971,518.02 -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
2.将重分类进损益的其他综合收益 3,726,130.10 - -1,971,518.02 -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）可供出售金融资产公允价值变动损益
（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（4）现金流量套期损益的有效部分
（5）外币财务报表折算差额 五、46 3,726,130.10 -1,971,518.02
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 40,298,257.48 123,078,354.81 -19,854,625.12 -82,954,322.14
归属于母公司股东的综合收益总额 38,324,885.94 -34,760,712.82
归属于少数股东的综合收益总额 1,973,371.54 14,906,087.70
七、每股收益
（一）基本每股收益 十六、2 0.10 -0.10
（二）稀释每股收益 十六、2 0.10 -0.10
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_______元，上期被合并方实现的净利润为：_______元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 603,499,550.97 93,432,015.50 526,291,115.93 118,167,236.76
收到的税费返还 2,569,835.73 859,610.23 7,997,985.81 2,827,439.96
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 34,564,934.58 10,232,870.97 25,485,098.92 185,770,129.93
经营活动现金流入小计 640,634,321.28 104,524,496.70 559,774,200.66 306,764,806.65
购买商品、接受劳务支付的现金 374,623,472.32 68,740,454.04 270,212,902.95 68,572,752.67
支付给职工以及为职工支付的现金 62,447,118.48 16,532,134.08 70,138,233.47 16,489,645.05
支付的各项税费 62,298,295.12 4,110,490.43 72,241,827.62 9,577,457.56
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 65,619,855.29 46,904,731.75 111,547,569.02 122,922,645.59
经营活动现金流出小计 564,988,741.21 136,287,810.30 524,140,533.06 217,562,500.87
经营活动产生的现金流量净额 75,645,580.07 -31,763,313.60 35,633,667.60 89,202,305.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 272,052,000.00 300,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的 112.00 54,903.04 50,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
273,659,143.36 540,765.74
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 273,659,255.36 272,052,000.00 895,668.78 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的 1,068,418.67 410,469.28 18,672,194.54 1,248,112.00
现金
投资支付的现金 5,000,000.00 219,301,036.08 201,560,000.01
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,068,418.67 219,711,505.36 18,672,194.54 202,808,112.01
投资活动产生的现金流量净额 267,590,836.69 52,340,494.64 -17,776,525.76 -202,758,112.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 116,343,920.00 116,343,920.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 147,800,000.00 100,000,000.00 389,200,000.00 322,041,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 597,300,750.00 705,220,750.00 191,350,000.00 191,350,000.00
筹资活动现金流入小计 861,444,670.00 921,564,670.00 580,550,000.00 513,391,200.00
偿还债务支付的现金 389,200,000.00 322,041,200.00 4,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,764,253.22 11,316,901.85 34,458,217.40 28,191,956.33
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 798,239,417.86 620,406,857.78 710,260,625.01 508,700,625.00
筹资活动现金流出小计 1,203,203,671.08 953,764,959.63 748,818,842.41 536,892,581.33
筹资活动产生的现金流量净额 -341,759,001.08 -32,200,289.63 -168,268,842.41 -23,501,381.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33,791.76 -173,278.01
五、现金及现金等价物净增加额 1,511,207.44 -11,623,108.59 -150,584,978.58 -137,057,187.56
加：期初现金及现金等价物余额 36,594,888.55 14,376,395.47 187,179,867.13 151,433,583.03
六、期末现金及现金等价物余额 38,106,095.99 2,753,286.88 36,594,888.55 14,376,395.47
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 少数股东权 股东权益
其他综合收 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 合计
其他 益 他
股 债
一、上年期末余额 337,747,200.00 - - - 242,789,401.14 - -1,018,519.46 738,983.58 25,714,342.18 14,652,372.24 - 620,623,779.68 32,062,179.78 652,685,959.46
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 337,747,200.00 - - - 242,789,401.14 - -1,018,519.46 738,983.58 25,714,342.18 14,652,372.24 - 620,623,779.68 32,062,179.78 652,685,959.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”
16,620,560.00 - - - -34,612,063.38 116,343,920.00 3,726,130.10 - - 34,598,755.84 - -96,010,537.44 -29,213,450.78 -125,223,988.22
号填列）
（一）综合收益总额 3,726,130.10 34,598,755.84 38,324,885.94 1,973,371.54 40,298,257.48
（二）股东投入和减少资本 16,620,560.00 - - - -36,655,242.12 116,343,920.00 - - - - - -136,378,602.12 -31,186,822.32 -167,565,424.44
1．股东投入的普通股 16,620,560.00 99,723,360.00 116,343,920.00 116,343,920.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 9,979,945.69 116,343,920.00 -106,363,974.31 -106,363,974.31
4．其他 -146,358,547.81 -146,358,547.81 -31,186,822.32 -177,545,370.13
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 - -
3．其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 - -
（五）专项储备 - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 2,043,178.74 2,043,178.74 2,043,178.74
四、本年期末余额 354,367,760.00 - - - 208,177,337.76 116,343,920.00 2,707,610.64 738,983.58 25,714,342.18 49,251,128.08 - 524,613,242.24 2,848,729.00 527,461,971.24
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 减： 股东权益
其他综合收 其 少数股东权益
股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 合计
其他 益 他
股 债 股
一、上年期末余额 241,248,000.00 - - - 335,109,906.10 - 952,998.56 717,451.23 25,714,342.18 52,266,527.04 - 656,009,225.11 17,921,087.12 673,930,312.23
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 241,248,000.00 - - - 335,109,906.10 - 952,998.56 717,451.23 25,714,342.18 52,266,527.04 656,009,225.11 17,921,087.12 673,930,312.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”
96,499,200.00 - - - -92,320,504.96 - -1,971,518.02 21,532.35 - -37,614,154.80 - -35,385,445.43 14,141,092.66 -21,244,352.77
号填列）
（一）综合收益总额 -1,971,518.02 -32,789,194.80 -34,760,712.82 14,413,208.19 -20,347,504.63
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -272,115.53 -272,115.53
1．股东投入的普通股 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - -
4．其他 - -272,115.53 -272,115.53
（三）利润分配 - - - - - - - - - -4,824,960.00 -4,824,960.00 - -4,824,960.00
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 -4,824,960.00 -4,824,960.00 -4,824,960.00
3．其他 - -
（四）股东权益内部结转 96,499,200.00 - - - -96,499,200.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 96,499,200.00 -96,499,200.00 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 - -
（五）专项储备 21,532.35 21,532.35 - 21,532.35
1．本期提取 21,532.35 21,532.35 21,532.35
2．本期使用 - -
（六）其他 4,178,695.04 4,178,695.04 4,178,695.04
四、本年期末余额 337,747,200.00 - - - 242,789,401.14 - -1,018,519.46 738,983.58 25,714,342.18 14,652,372.24 - 620,623,779.68 32,062,179.78 652,685,959.46
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 其他权益工具 其他综 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合收益 合计
一、上年期末余额 337,747,200.00 - - - 242,852,260.53 - - 738,983.58 25,714,342.18 -39,933,742.63 - 567,119,043.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 337,747,200.00 - - - 242,852,260.53 - - 738,983.58 25,714,342.18 -39,933,742.63 - 567,119,043.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
16,620,560.00 - - - 111,746,484.43 116,343,920.00 - - - -123,078,354.81 - -111,055,230.38
列）
（一）综合收益总额 -123,078,354.81 -123,078,354.81
（二）股东投入和减少资本 16,620,560.00 - - - 109,703,305.69 116,343,920.00 - - - - - 9,979,945.69
1．股东投入的普通股 16,620,560.00 99,723,360.00 116,343,920.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 9,979,945.69 116,343,920.00 -106,363,974.31
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 2,043,178.74 2,043,178.74
四、本年期末余额 354,367,760.00 - - - 354,598,744.96 116,343,920.00 - 738,983.58 25,714,342.18 -163,012,097.44 - 456,063,813.28
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：太空智造股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合 其 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 他 合计
一、上年期末余额 241,248,000.00 335,172,765.49 717,451.23 25,714,342.18 47,845,539.51 650,698,098.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 241,248,000.00 - - - 335,172,765.49 - - 717,451.23 25,714,342.18 47,845,539.51 - 650,698,098.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
96,499,200.00 - - - -92,320,504.96 - - 21,532.35 - -87,779,282.14 - -83,579,054.75
列）
（一）综合收益总额 -87,779,282.14 -87,779,282.14
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 96,499,200.00 - - - -96,499,200.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 96,499,200.00 -96,499,200.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -
（五）专项储备 21,532.35 21,532.35
1．本期提取 21,532.35 21,532.35
2．本期使用 -
（六）其他 4,178,695.04 4,178,695.04
四、本年期末余额 337,747,200.00 - - - 242,852,260.53 - - 738,983.58 25,714,342.18 -39,933,742.63 - 567,119,043.66
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
太空智造股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府以京政
函【2000】210 号文批准，由樊立、樊志、北京赛天安建系统集成技术有限公司、北京
科博华建筑采光技术开发有限公司（2001 年 5 月更名为北京科博华建材有限公司），
和北京市物资总公司共同发起，在北京太空板结构工程有限公司的基础上整体变更设
立的股份公司。2012 年 8 月 1 日，本公司经深圳证券交易所深证上【2012】251 号《关
于北京太空板业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》同意，公司首
次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，证券代码：
“300344”，证券简称：“太空板业”。
2018 年 1 月 26 日，经国家工商总局核准，本公司名称由北京太空板业股份有限公
司变更为太空智造股份有限公司，于 2018 年 3 月 14 日取得北京市工商行政管理局核
发的 9111000070038501XJ 号《营业执照》。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自
2018 年 3 月 21 日起，公司证券简称由“太空板业”变更为“太空智造”，公司证券代
码不变，仍为“300344”。
本公司及各子公司主要从事：制造及安装网架、钢结构、建筑材料；销售网架、
钢结构、建筑材料、计算机、软件及辅助设备；建设工程项目管理；技术开发、技术
转让、技术服务、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机软件开
发。
注册地址：北京市丰台区中核路 3 号院 3 号楼 12 层 1201 室。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注七“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 4 户，详见本附注六“合并范围
9
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的变更”。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
10
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行
决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
11
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断
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该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被
购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转
入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
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相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、
10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
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营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
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兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外
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经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
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括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
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是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
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已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
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减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据为下跌幅度累计超过 20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
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并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供
劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、其他应收款
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当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收款项确定能够收回或者确定不能收回
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
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有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（5）对预付款项、应收票据、应收利息、一年内到期的长期应收款等其他应收款
项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出
采用先进先出法计价，库存商品发出采用加权平均法计价，软件销售采用个别计价，
低值易耗品领用时采用五五摊销法，周转用包装物采用一次转销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个或类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
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13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持
有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减
处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持
有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流
动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面
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价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计
入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
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面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
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收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
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的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
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租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投
资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 6 5 15.83
办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
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额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
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利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
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B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
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本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用
（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出
售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对
权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入的确认原则
（1）销售商品
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对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关
的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司具体的收入确认方式如下：
太空板销售及安装业务收入确认
A、当太空板销售合同中未约定安装义务时，公司以购货方收到货物并验收后的时
点确认太空板销售业务收入。
B、当太空板销售合同约定了安装义务时，公司以太空板安装完工的时点确认太空
板销售及安装业务收入。
配套防水业务收入确认
当太空板销售合同中单独约定了配套防水业务的合同价款，公司以相关的配套防
水业务完工的时点确认收入。
销售代理产品收入确认
公司发货后，客户于收到产品时进行验收，根据客户验收时点确认代理产品收入
并同时结转成本。以邮件确认签收时点的，须在合同中有明确约定，否则须客户盖章
确认。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法
确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
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分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
本公司技术服务、技术开发收入确认
根据客户提供的工程进度验收单，按完工百分比确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债
表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：
如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确
认收入。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补
助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认
的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损
失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
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除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
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中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15 号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额
序号 受影响的报表项目名称
增加+/减少-
应收票据 -665,230.00
1 应收账款 - 212,000,685.11
应收票据及应收账款 212,665,915.11
2 在建工程 4,165,778.69
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影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额
序号 受影响的报表项目名称
增加+/减少-
工程物资 - 4,165,778.69
应付利息 -5,133,903.50
3 应付股利
其他应付款 5,133,903.50
管理费用 -16,101,409.65
4
研发费用 16,101,409.65
②其他会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 16 注、10 注、6、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 0 15 25
注 1：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
注 2：公司销售商品适用 16%的增值税税率，建筑安装类适用 10%的增值税税率和
3%的简易征收税率，技术服务适用 6%的增值税税率。
注 3：本公司及子公司北京互联立方技术服务有限公司、北京元恒时代科技有限公
司为高新技术企业，企业所得税减按 15%税率征收，弘德软件科技集团有限公司为设
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立在香港的离岸公司，所得税税率为 0，其余子公司企业所得税税率为 25%。
2、优惠税负及批文
（1）2017 年本公司通过高新技术企业复审认定，取得证书号为 GR201711002917 的
高新技术企业证书，有效期三年；子公司北京互联立方技术服务有限公司于 2016 年 12
月取得证书号为 GR201611003587 的高新技术企业证书，有效期三年；子公司北京元恒
时代科技有限公司于 2017 年 10 月取得证书号为 GR201711003919 的高新技术企业证书，
有效期三年。本公司及取得高新技术企业证书的子公司自取得高新技术企业证书的当
年起享受三年的 15%所得税税率优惠。
（2）根据财政部及国家税务总局下发的财税[2015]73 号《关于新型墙体材料增值
税政策的通知》，对纳税人销售自产的列入该通知所附《享受增值税即征即退政策的
新型墙体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退 50%的政策，该通知自
2015 年 7 月 1 日执行。
（3）本公司子公司北京东经天元软件科技有限公司的全资子公司上海比程信息技
术有限公司为软件企业，于 2016 年 6 月 25 日取得软件产品证书（证书编号：沪 QR-
2016-0311），有效期五年，享有财税（2011）100 号《财政部 国家税务总局关于软件产
品增值税政策的通知》中关于“增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退”的增值税
优惠政策，以及财税（2012）27 号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展企业所得税政策的通知》“两免三减半”企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，
本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。
1、货币资金
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项 目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 12,362.36 237,691.61
银行存款 38,036,912.34 35,144,972.98
其他货币资金 556,821.29 1,962,973.96
合 计 38,606,095.99 37,345,638.55
其中：存放在境外的款项总额 188,015.10 2,219,164.21
说明：（1）公司其他货币资金中 2018 年 12 月 31 日 500,000.00 元、2017 年 12 月 31
日 750,750.00 元为履约保证金，属于使用受限制的资金。
货币资金中存放在境外的款项总额为在香港的子公司弘德软件科技集团有限公司
年末银行存款 27,394.67 美元，年初银行存款 339,622.94 美元。
2、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 4,281,595.95 665,230.00
应收账款 232,129,302.17 212,000,685.11
合 计 236,410,898.12 212,665,915.11
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
2018.12.31 2017.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,081,595.95 2,081,595.95 615,230.00 615,230.00
商业承兑汇票 2,200,000.00 2,200,000.00 50,000.00 50,000.00
合计
4,281,595.95 4,281,595.95 665,230.00 665,230.00
②期末公司已质押的应收票据：
无
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,567,769.08
商业承兑汇票 1,860,000.00 2,200,000.00
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合 计 9,427,769.08 2,200,000.00
注：上述期末终止确认的商业承兑汇票 1,860,000.00 元，其中 1,760,000.00 元已于
2019 年 1 月 23 日到期兑付,100,000.00 元已于 2019 年 2 月 21 日到期兑付。
④期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（2）应收账款情况
①应收账款风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
3,998,653.79 1.38 3,998,653.79 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
286,773,375.47 98.62 54,644,073.30 19.05 232,129,302.17
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 286,773,375.47 98.62 54,644,073.30 19.05 232,129,302.17
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 290,772,029.26 100.00 58,642,727.09 20.17 232,129,302.17
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
3,998,653.79 1.35 3,998,653.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
291,423,995.52 98.57 79,423,310.41 27.25 212,000,685.11
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 291,423,995.52 98.57 79,423,310.41 27.25 212,000,685.11
单项金额不重大但单独计
242,633.96 0.08 242,633.96 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 295,665,283.27 100.00 83,664,598.16 28.30 212,000,685.11
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京首钢建设集团有限公司 3,998,653.79 3,998,653.79 100 无法收回
合计 3,998,653.79 3,998,653.79
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 166,872,704.13 58.19 8,342,494.07 5.00
1至 2年 52,941,836.65 18.46 5,294,183.67 10.00
2至 3年 24,051,890.93 8.39 7,215,567.29 30.00
3至 4年 18,230,230.99 6.36 9,115,115.50 50.00
4 年以上 24,676,712.77 8.60 24,676,712.77 100.00
合计 286,773,375.47 100.00 54,644,073.30
（续）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 152,984,768.82 52.50 7,649,238.45 5.00
1至 2年 45,815,375.86 15.72 4,581,537.59 10.00
2至 3年 28,261,050.88 9.70 8,478,315.27 30.00
3至 4年 11,297,161.72 3.88 5,648,580.86 50.00
4 年以上 53,065,638.24 18.20 53,065,638.24 100.00
合计 291,423,995.52 100.00 79,423,310.41
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销 其他
应收账款坏账准备 83,664,598.16 -19,326,608.38 534,392.84 5,160,869.85 58,642,727.09
注：本期其他减少的坏账准备 5,160,869.85 元为原子公司恒元建筑板业有限公司因
转让股权不纳入合并范围的减少数。
A、 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
53
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 534,392.84
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 联交易产生
沈阳山盟建设集团有限 合同终止协商 否
货款 263,525.32 管理层审批
公司 减免
河北冶金建设集团有限 否
货款 202,476.27 诉讼调解 管理层审批
公司第五工程分公司
合 计 466,001.59
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,692,884.26 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 21.22 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
10,340,043.41 元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 14,465,566.43 91.23 6,892,452.82 74.06
1至 2年 271,787.36 1.71 1,547,836.16 16.63
2至 3年 948,693.34 5.98 141,061.02 1.52
3 年以上 170,706.32 1.08 725,006.44 7.79
合 计 15,856,753.45 100.00 9,306,356.44 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
与本公 占预付账款
单位名称 金 额 账龄 未结算原因
司关系 总额的比例%
Autodesk Asia Pte Ltd. 供应商 6,897,339.07 43.50 1 年以内 未发货
54
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与本公 占预付账款
单位名称 金 额 账龄 未结算原因
司关系 总额的比例%
北京兴京开钢铁贸易有 1 年以内 1,190,538.95 元
供应商 1,350,000.00 8.51 未发货
限公司 1-2 年 159,461.05 元
中京方正（北京）工程
供应商 1,019,092.00 6.43 1 年以内 预付服务费
设计有限公司
1 年以内 394,300.08 元
武汉市禹胜禹王防水工 外分包款，
供应商 1,004,407.95 6.33 2-3 年 530,000.00 元
程有限公司 未结算
3 年以上 80,107.87 元
江苏舜联供应链管理有
供应商 424,981.82 2.68 1 年以内 预付运费
限公司
合 计 10,695,820.84 67.45
4、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 786,465.97
应收股利
其他应收款 45,794,353.36 27,105,769.94
合 计 46,580,819.33 27,105,769.94
（1）应收利息情况
①应收利息分类列示：
2018.12.31 2017.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
定期存款
委托贷款
债券投资
关联方资金占用 786,465.97 786,465.97
合计 786,465.97 786,465.97
②重要逾期利息：
无
（2）其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
类 别 2018.12.31
55
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
55,794,164.03 99.71 9,999,810.67 17.92 45,794,353.36
备的其他应收款
其中：账龄分析组合 55,794,164.03 99.71 9,999,810.67 17.92 45,794,353.36
单项金额不重大但单独计提坏账
160,928.00 0.29 160,928.00 100.00 -
准备的其他应收款
合计 55,955,092.03 100.00 10,160,738.67 18.16 45,794,353.36
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
32,013,252.13 99.25 4,907,482.19 15.33 27,105,769.94
备的其他应收款
其中：账龄分析组合 32,013,252.13 99.25 4,907,482.19 15.33 27,105,769.94
单项金额不重大但单独计提坏账
241,293.00 0.75 241,293.00 100.00
准备的其他应收款
合计 32,254,545.13 100.00 5,148,775.19 15.96 27,105,769.94
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 31,434,601.75 56.34 1,571,730.08 5.00
1至 2年 1,133,624.76 2.03 113,362.47 10.00
2至 3年 20,842,367.00 37.36 6,252,710.10 30.00
3至 4年 643,125.00 1.15 321,562.50 50.00
4 年以上 1,740,445.52 3.12 1,740,445.52 100.00
合计 55,794,164.03 100.00 9,999,810.67
（续）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 7,442,861.96 23.25 372,143.09 5.00
56
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1至 2年 21,370,097.22 66.75 2,137,009.72 10.00
2至 3年 756,974.03 2.36 227,092.21 30.00
3至 4年 544,163.50 1.70 272,081.75 50.00
4 年以上 1,899,155.42 5.94 1,899,155.42 100.00
合计 32,013,252.13 100.00 4,907,482.19
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应收款坏账准备 5,148,775.19 5,021,592.86 9,629.38 10,160,738.67
本报告期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,629.38
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
备用金 4,339,525.90 7,774,866.39
保证金及押金 8,373,839.10 2,945,040.93
代扣代缴 385,865.78 1,572,745.85
股权收购协议约定的应收款项 19,382,929.07 18,458,081.61
其他往来款 2,361,757.40 1,503,810.35
关联方往来 21,111,174.78
合计 55,955,092.03 32,254,545.13
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应
是否 收款期末
款项 期末 坏账准备
单位名称 为关 账龄 余额合计
性质 余额 期末余额
联方 数的比例
（%）
恒元建筑板业有
是 关联方往来 21,111,174.78 1 年以内 37.73 1,055,558.74
限公司
盖德软件科技集 股权收购协议约 2-3 年：19,293,049.07
否 19,382,929.07 34.64 5,832,854.72
团有限公司 定的应收款项 3-4 年：89,880.00
中华人民共和国 否 保证金 2,081,011.36 1 年以内 3.72 104,050.57
57
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应
是否 收款期末
款项 期末 坏账准备
单位名称 为关 账龄 余额合计
性质 余额 期末余额
联方 数的比例
（%）
首都机场海关
陕西中烟工业有
否 保证金 1,597,158.00 1 年以内 2.85 79,857.90
限责任公司
江西中烟工业有
否 保证金 918,000.00 1 年以内 1.64 45,900.00
限责任公司
合计 45,090,273.21 80.58 7,118,221.93
5、存货
（1）存货分类
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,143,168.69 7,143,168.69
在产品 2,054,246.15 1,625,449.80 428,796.35
库存商品 73,126,555.76 73,126,555.76
周转材料 535,415.05 535,415.05
发出商品 30,539,526.22 30,539,526.22
委托加工物资 1,178,188.07 1,178,188.07
工程施工 2,614,411.99 2,614,411.99
合计 117,191,511.93 1,625,449.80 115,566,062.13
（续）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,878,994.16 10,878,994.16
在产品 12,830,138.47 6,604,030.93 6,226,107.54
库存商品 127,062,529.94 13,786,044.56 113,276,485.38
周转材料 1,111,291.04 1,111,291.04
发出商品 22,836,026.29 22,836,026.29
委托加工物资 7,302,286.33 7,302,286.33
工程施工 3,788,967.20 3,788,967.20
58
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 185,810,233.43 20,390,075.49 165,420,157.94
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 2018.01.01 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 6,604,030.93 641,706.96 5,620,288.09 1,625,449.80
库存商品 13,786,044.56 13,786,044.56
合 计 20,390,075.49 641,706.96 5,620,288.09 13,786,044.56 1,625,449.80
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
项 目
据 原因 原因
在产品 可变现净值低于账面价值 已销售
库存商品 可变现净值低于账面价值 合并范围变动减少
6、其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税 1,292,704.99 5,806,974.58
预缴所得税 1,870,599.83 1,857,014.92
预缴增值税 56,603.77 332,734.74
合 计 3,219,908.59 7,996,724.24
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00
59
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期
被投资单位 本期 本期 本期 持股比 现金
期初 本期增加 期末 期初 期末 例 红利
减少 增加 减少
（%）
无锡市协力
新能源股份 5,000,000.00 5,000,000.00 7.4349
有限公司
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
8、固定资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 31,662,367.13 285,054,929.27
固定资产清理
合 计 31,662,367.13 285,054,929.27
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
办公及其他设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备
一、账面原值
1、年初余额 238,109,416.55 124,824,927.41 9,342,211.68 7,986,968.69 380,263,524.33
2、本年增加金额 6,618,839.24 203,800.00 431,725.84 7,254,365.08
（1）购置 203,800.00 431,725.84 635,525.84
（2）在建工程转入 6,618,839.24 6,618,839.24
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 230,287,442.38 51,557,497.14 1,150,497.32 1,520,026.38 284,515,463.22
（1）处置或报废 5,728,122.40 112,262.00 483,381.76 6,323,766.16
（2）合并范围减少 230,287,442.38 45,829,374.74 1,038,235.32 1,036,644.62 278,191,697.06
4、年末余额 7,821,974.17 79,886,269.51 8,395,514.36 6,898,668.15 103,002,426.19
二、累计折旧
1、年初余额 26,092,278.17 57,190,707.52 7,656,200.88 4,269,408.49 95,208,595.06
2、本年增加金额 929,659.43 5,496,949.41 563,075.53 1,048,618.35 8,038,302.72
60
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公及其他设
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
备
（1）计提 929,659.43 5,496,949.41 563,075.53 1,048,618.35 8,038,302.72
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 19,576,460.64 18,601,821.26 920,101.25 1,030,810.44 40,129,193.59
（1）处置或报废 1,811,839.91 106,648.90 311,308.80 2,229,797.61
（2）合并范围减少 19,576,460.64 16,789,981.35 813,452.35 719,501.64 37,899,395.98
4、年末余额 7,445,476.96 44,085,835.67 7,299,175.16 4,287,216.40 63,117,704.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 8,222,354.87 8,222,354.87
（1）计提 8,222,354.87 8,222,354.87
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额 8,222,354.87 8,222,354.87
四、账面价值
1、年末账面价值 376,497.21 27,578,078.97 1,096,339.20 2,611,451.75 31,662,367.13
2、年初账面价值 212,017,138.38 67,634,219.89 1,686,010.80 3,717,560.20 285,054,929.27
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 7,821,974.17 7,445,476.96 376,497.21 停止生产
机器设备 79,832,747.51 44,034,989.77 8,222,354.87 27,575,402.87 停止生产
合 计 87,654,721.68 51,480,466.73 8,222,354.87 27,951,900.08
（2）固定资产清理
无
9、在建工程
项 目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 37,371,217.18 38,928,623.51
工程物资 1,394,552.33 4,165,778.69
合 计 38,765,769.51 43,094,402.20
61
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
京陇节能基建项目 37,371,217.18 37,371,217.18 29,224,731.41 29,224,731.41
科研楼 23,200.00 23,200.00
曹妃甸生产基地二号厂
1,022,222.22 1,022,222.22
房冷轧设备生产线
二车间电力改造 431,726.49 431,726.49
墙板吊装翻转实验 35.90 35.90
冷弯成型设备的引进与
213,675.22 213,675.22
产品的研发
摆渡车控制改造 13,050.30 13,050.30
新型整框装置的研发 169,246.03 169,246.03
监控系统 429,900.17 429,900.17
摩擦轮就地控制系统改
4,345.76 4,345.76
造
烟尘净化 145.30 145.30
数控钢框组装焊接生产
3,756,798.34 3,756,798.34
线的研发
在线整形工装工艺的研
5,063.25 5,063.25
发
太空板生产线工位设备
1,378,872.50 1,378,872.50
的研发
腻子膜自动刮涂设备的
135,126.22 135,126.22
研发
发泡工位无人化 4,744.45 4,744.45
小轧机前期冲孔 23,253.13 23,253.13
边肋翻转机 1,261.79 1,261.79
屋面板板底腻子膜生产
64,661.80 64,661.80
制造生产线及辅助
梯形槽系列边肋轧制 56,827.95 56,827.95
闪光对焊机组 1,528,127.25 1,528,127.25
生产线改造 39,257.43 39,257.43
布灰机改造 56.24 56.24
台面 331,749.16 331,749.16
太空板自动化生产线工
32,147.85 32,147.85
位设备的研发
太空板钢边框在线整形
38,397.35 38,397.35
工装工艺的研发
合计 37,371,217.18 37,371,217.18 38,928,623.51 38,928,623.51
62
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程投入占预
工程名称 预算数 资金来源 工程进度
算的比例%
曹妃甸生产基地二
号厂房冷轧设备生 1,200,000.00 自筹
产线
闪光对焊机组 1,700,000.00 自筹
京陇节能基建项目 162,850,000.00 自筹 22.95 30
数控钢框组装焊接
4,500,000.00 自筹 100
生产线的研发
太空板生产线工位
2,500,000.00 自筹 100
设备的研发
续
本期增加 本期减少 2018.12.31
工程名称 2018.01.01 其中：利 其中：利
转入固定
金额 息资本化 其他减少 余额 息资本化
资产
金额 金额
曹妃甸生产基地
二号厂房冷轧设 1,022,222.22 1,022,222.22
备生产线
闪光对焊机组 1,528,127.25 1,528,127.25
京陇节能基建项
29,224,731.41 8,146,485.77 37,371,217.18 4,756,500.00
目
数控钢框组装焊
3,756,798.34 376,648.08 4,133,446.42
接生产线的研发
太空板生产线工
1,378,872.50 1,106,520.32 2,485,392.82
位设备的研发
合计 36,910,751.72 9,629,654.17 6,618,839.24 2,550,349.47 37,371,217.18 4,756,500.00
（3）工程物资情况
类 别 2018.12.31 2017.12.31
专用材料 1,394,552.33 4,165,778.69
专用设备
工器具
减：工程物资减值准备
合 计 1,394,552.33 4,165,778.69
10、无形资产
（1）无形资产情况
63
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
软件购置及使
项 目 土地使用权 商标著作权 软件著作权 合 计
用费
一、账面原值
1、年初余额 47,671,443.00 19,861.00 1,883,941.53 4,798,841.30 54,374,086.83
2、本年增加金额 2,983,018.85 343,160.00 3,326,178.85
（1）购置 343,160.00 343,160.00
（2）内部研发
（3）投资转入 2,983,018.85 2,983,018.85
3、本年减少金额 29,026,580.00 29,026,580.00
（1）处置
（2）合并范围减少 29,026,580.00 29,026,580.00
4、年末余额 18,644,863.00 19,861.00 4,866,960.38 5,142,001.30 28,673,685.68
二、累计摊销
1、年初余额 5,562,371.79 11,947.51 664,590.51 1,651,817.80 7,890,727.61
2、本年增加金额 469,652.50 1,089.43 413,451.91 414,351.13 1,298,544.97
（1）摊销 469,652.50 1,089.43 413,451.91 414,351.13 1,298,544.97
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 4,353,986.71 4,353,986.71
（1）处置
（2）合并范围减少 4,353,986.71 4,353,986.71
4、年末余额 1,678,037.58 13,036.94 1,078,042.42 2,066,168.93 4,835,285.87
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 16,966,825.42 6,824.06 3,788,917.96 3,075,832.37 23,838,399.81
2、年初账面价值 42,109,071.21 7,913.49 1,219,351.02 3,147,023.50 46,483,359.22
11、开发支出
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
64
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认为无形 转入当期
内部开发支出 其他
资产 损益
商务系统与EIP系统 549,056.47 549,056.47
合计 549,056.47 549,056.47
12、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并
处置
形成的
北京东经天元软件科技有限公司 362,066,424.58 4,581,698.88 357,484,725.70
北京互联立方技术服务有限公司 50,123,746.07 1,558,167.34 48,565,578.73
北京元恒时代科技有限公司 61,216,579.25 3,785,213.91 57,431,365.34
合 计 473,406,749.90 9,925,080.13 463,481,669.77
注 1：本公司 2018 年度注销了子公司广州建创会展服务有限公司、西安经纬华元
软件科技有限公司、北京创意三维技术服务有限公司，根据企业会计准则及指南，本
公司按广州建创会展服务有限公司、西安经纬华元软件科技有限公司、北京创意三维
技术服务有限公司购买日净资产公允价值占同期收购全部子公司净资产公允价值比例
计算应分摊的商誉，实际调整减少商誉并结转损益金额 9,925,080.13 元。
注 2：商誉减值测试
公司于 2016 年度收购北京东经天元软件科技有限公司（以下简称东经天元）、北
京互联立方技术服务有限公司（以下简称互联立方）80%股权、收购北京元恒时代科技
有限公司（以下简称元恒时代）100%股权，为非同一控制下的企业合并，合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
截至 2018 年 12 月 31 日，商誉的账面余额为 463,481,669.77 元。
本公司将东经天元、互联立方、元恒时代分别作为单独的资产组或资产组组合进
行减值测试，以预计未来现金流量的现值作为其可收回金额与包含商誉的资产组或资
产组组合账面价值进行比较以确认商誉是否减值。未来现金流预测基于资产组或资产
组组合历史业绩、发展规划及市场分析确定，对资产组或资产组组合未来现金流预测
65
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的关键假设包括：资产组或资产组组合持续经营、预计未来营业收入增长率、预计毛
利率、相关费用等，各资产组或资产组组合未来现金流预测的主要参数如下：
名称 预测期 预计收入增长率% 预计毛利率% 折现率%
东经天元 2019-2023（后续为稳定期） 3.60 38.83 15.15
互联立方 2019-2023（后续为稳定期） 4.99 50.53 15.02
元恒时代 2019-2023（后续为稳定期） 5.10 29.14 15.47
公司在对资产组或资产组组合未来现金流预测基础上，委托开元资产评估有限公
司对东经天元、互联立方、元恒时代以 2018 年 12 月 31 日为评估基准日进行了评估，
评估目的为进行商誉减值测试提供其申报的含商誉资产组或资产组组合于评估基准日
的可收回价值参考意见。评估结果为东经天元资产组或资产组组合可收回价值
68,130.00 万元（开元评报字[2019]149 号），互联立方资产组或资产组组合可收回价值
7,380.00 万元（开元评报字[2019]146 号），元恒时代可收回价值 8,600.00 万元（开元评
报字[2019]139 号）。
经测试，东经天元、互联立方、元恒时代账面已确认的商誉本期不存在减值。
注 3：业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。
根据《北京太空板业股份有限公司与盖德软件科技集团有限公司之盈利补偿协
议》，东经天元和互联立方 2016 年至 2018 年的净利润合计数不低于以下目标（以下简
称“承诺净利润”）：
2016 年：5,000 万元，其中：东经天元为 4,590 万元，互联立方为 410 万元。
2017 年：6,500 万元，其中：东经天元为 5,870 万元，互联立方为 630 万元。
2018 年：8,450 万元，其中：东经天元为 7,370 万元，互联立方为 1,080 万元。
东经天元、华联立方 2016 年度至 2018 年度三年业绩完成情况见下表：
单位：万元
项目 2016 年 2017 年 2018 年 合计
承诺的业绩指标 5,000.00 6,500.00 8,450.00 19,950.00
业绩考核净利润 7,005.04 7,846.32 8,692.82 23,544.18
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
完成比例 140.10 120.71 102.87 118.02
13、长期待摊费用
其他减少
项 目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 的原因
装修费 468,265.52 197,446.59 172,914.33 492,797.78
房租费 38,384.32 38,384.32
厂房租赁及储运费补
266,667.16 266,667.16
偿金
站台及二次吊装费 959,999.50 959,999.50
太空板厂建防水 40,521.16 40,521.16
废石大棚封闭改造 12,592.60 12,592.60
大兴厂区堆场平整与
740,772.83 740,772.83
清理
合 计 2,527,203.09 197,446.59 2,231,851.90 492,797.78
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
异 产
资产减值准备 13,186,879.47 78,651,270.43 19,031,741.46 109,203,448.84
固定资产折旧 148,653.86 991,025.72
递延收益 40,920.00 272,800.00 30,750.00 205,000.00
内部交易未实现利润 954,891.13 3,819,564.50 586,111.39 2,344,445.56
非同一控制下企业合并资
5,334.66 28,128.18 18,656.56 71,184.14
产评估减值
合 计 14,188,025.26 82,771,763.11 19,815,913.27 112,815,104.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项 目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
非同一控制下企业合并
432,777.27 2,606,015.32 494,641.42 3,083,248.81
资产评估增值
合 计 432,777.27 2,606,015.32 494,641.42 3,083,248.81
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 180,110,328.33 123,500,906.86
合 计 180,110,328.33 123,500,906.86
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018 年 4,008,079.08
2019 年 7,312,826.45 7,312,826.45
2020 年 52,154,631.66 52,154,631.66
2021 年 1,369,501.78 1,369,501.78
2022 年 58,655,867.89 58,655,867.89
2023 年 60,617,500.55
合 计 180,110,328.33 123,500,906.86
15、其他非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预付工程款 12,069,118.44 5,355,051.30
电子商务平台项目投资预付款 11,000,000.00 8,000,000.00
合作项目预付款 1,810,317.98
合 计 24,879,436.42 13,355,051.30
16、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
信用借款
保证借款 37,000,000.00 29,200,000.00
抵押借款 10,800,000.00 130,000,000.00
质押借款 130,000,000.00
合 计 47,800,000.00 289,200,000.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：保证借款 37,000,000.00 元，其中 30,000,000.00 元由北京市文化科技融资担保有
限公司提供担保，7,000,000.00 元由北京首创融资担保有限公司提供担保。关联方提供
的反担保、抵押情况参见附注十、5、（4）。
17、应付票据及应付账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应付票据
应付账款 63,406,028.67 81,725,038.21
合 计 63,406,028.67 81,725,038.21
（1）应付账款情况
①应付账款列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
材料款 12,715,785.26 48,316,326.20
运费 5,677,683.49 7,156,722.58
安装费 650,000.00 1,630,000.00
劳务费 2,494,415.17 4,671,782.33
外分包费 1,389,603.41 1,096,103.41
设备款 10,000.00
软件款 39,538,122.92 18,568,461.52
服务费 891,201.12 92,308.33
其他 49,217.30 183,333.84
合计 63,406,028.67 81,725,038.21
②账龄超过 1 年的重要应付账款
无
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 11,805,489.73 563,363.63
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018.12.31 2017.12.31
软件预收款 22,150,322.58 22,600,069.98
预收服务费 1,475,908.70 1,342,388.65
合 计 35,431,721.01 24,505,822.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收账款
无
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,566,813.45 49,750,992.83 47,846,421.44 5,471,384.84
二、离职后福利-设定提存计划 38,282.72 5,243,239.72 5,242,967.83 38,554.61
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,605,096.17 54,994,232.55 53,089,389.27 5,509,939.45
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,510,355.90 42,673,307.46 40,742,590.88 5,441,072.48
2、职工福利费 699,175.06 699,175.06
3、社会保险费 30,532.78 2,982,822.86 2,983,043.28 30,312.36
其中：医疗保险费 27,507.20 2,658,572.84 2,658,779.04 27,301.00
工伤保险费 825.11 147,155.39 147,189.22 791.28
生育保险费 2,200.47 177,094.63 177,075.02 2,220.08
4、住房公积金 3,139,186.69 3,139,186.69
5、工会经费和职工教育经费 25,924.77 256,500.76 282,425.53
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 3,566,813.45 49,750,992.83 47,846,421.44 5,471,384.84
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,735.74 5,051,903.82 5,051,593.65 37,045.91
2、失业保险费 1,546.98 191,335.90 191,374.18 1,508.70
3、企业年金缴费
合 计 38,282.72 5,243,239.72 5,242,967.83 38,554.61
20、应交税费
税 项 2018.12.31 2017.12.31
增值税 11,936,154.45 8,076,043.50
企业所得税 5,825,612.74 4,278,929.53
个人所得税 262,165.40 258,147.23
城市维护建设税 644,531.82 190,906.13
教育费附加 284,357.35 85,151.15
地方教育费附加 179,575.43 58,177.88
其他 156.41 5,223.54
合 计 19,132,553.60 12,952,578.96
21、其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 272,629.61 5,133,903.50
应付股利
其他应付款 257,177,638.91 173,619,186.96
合计 257,450,268.52 178,753,090.46
（1）应付利息情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 188,680.54 174,166.65
企业债券利息
短期借款应付利息 83,949.07 4,959,736.85
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合 计 272,629.61 5,133,903.50
重要的已逾期未支付的利息情况：无
71
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付股利情况
无
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
代扣代缴社保费用 311,697.69 560,624.49
向大股东借款 14,943,912.89 11,500,770.67
保证金 31,703.33 16,163.33
应付并购款 117,851,963.91 137,299,999.99
应付费用 2,240,163.39 2,438,884.39
其他往来款 5,454,277.70 21,802,744.09
应付限制性股票回购款 116,343,920.00
合 计 257,177,638.91 173,619,186.96
②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
22、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
23、其他流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
未终止确认的商业承兑汇票 2,200,000.00
合 计 2,200,000.00
24、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
质押借款
减：一年内到期的长期借款 30,000,000.00
合 计 70,000,000.00 100,000,000.00
注：保证借款的保证金额及保证人情况参见附注十、5、（4）。
25、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 205,000.00 67,800.00 272,800.00 政府拨入研究项目资金
合 计 205,000.00 67,800.00 272,800.00
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 其他
项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 变动
入金额 金额 金额 相关
围护系统子标准 155,000.00 200,000.00
45,000.00 与收益相
体系与关键标准
关
研究
建筑部品与构配 50,000.00 72,800.00
22,800.00 与收益相
件产品质量认证
关
与认知技术体系
合 计 205,000.00 67,800.00 272,800.00
26、股本
期初余额 本期增减变动 期末余额
项目 比例 比例
金额 股权激励增股 其他 金额
（%） （%）
1．有限售条件股
份
樊立 71,767,080.00 21.25 -5,304,900.00 66,462,180.00 18.76
樊志 65,509,920.00 19.4 -4,515,000.00 60,994,920.00 17.21
其他自然人股东 6,428,835.00 1.9 16,620,560.00 -1,199,010.00 21,850,385.00 6.17
有限售条件股份
143,705,835.00 42.55 16,620,560.00 -11,018,910.00 149,307,485.00 42.14
小计
73
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初余额 本期增减变动 期末余额
项目 比例 比例
金额 股权激励增股 其他 金额
（%） （%）
2．无限售条件股
份
樊立 14,472,360.00 4.28 7,681,700.00 22,154,060.00 6.25
樊志 15,816,640.00 4.68 4,515,000.00 20,331,640.00 5.74
其他人民币普通股 163,752,365.00 48.49 -1,177,790.00 162,574,575.00 45.87
无限售条件股份
194,041,365.00 57.45 11,018,910.00 205,060,275.00 57.86
小计
合计 337,747,200.00 100.00 16,620,560.00 354,367,760.00 100.00
注：上述其他人民币普通股无限售条件股份 162,574,575.00 股中，包含本公司实际
控制人樊立、樊志通过“云门智造 1 号私募证券投资基金”分别间接持有 1,004,546 股、
3,385,954 股。
27、资本公积
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 231,176,461.00 99,723,360.00 146,358,547.81 184,541,273.19
其他资本公积 11,612,940.14 12,023,124.43 23,636,064.57
合 计 242,789,401.14 111,746,484.43 146,358,547.81 208,177,337.76
说明：本年增加的资本公积-股本溢价 99,723,360.00 元为公司实施股权激励由被激
励对象缴纳的购买股票款高于股票面值形成的溢价，其他资本公积增加 12,023,124.43 元，
包括摊销本年股权激励费用形成的其他资本公积 9,979,945.69 元，本年度向实际控制人
樊立、樊志免息借款，按 1 年期贷款基准利率计算利息共 2,043,178.74 元。
本年减少资本公积-股本溢价 146,358,547.81 元，系收购东经天元软件科技有限公司
和北京互联立方技术服务有限公司少数股权，支付的对价与按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额的差额。
28、库存股
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
74
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 116,343,920.00 116,343,920.00
说明：公司 2018 年第一次临时股东大会决议对公司 41 名激励对象实施股权激励，
首次授予限制性股票 1662.056 万股，授予日为 2018 年 2 月 8 日，授予价格 7 元/股，按
有关会计准则规定，在授予的限制性股票未解禁前就回购义务确认负债 116,343,920.00
元，同时确认库存股。
29、其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计 减： 期末
项 目 税后归
余额 本年所得税 入其他综合 所得 税后归属于 余额
属于少
前发生额 收益当期转 税费 母公司
数股东
入损益 用
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益
的其他综合收益 -1,018,519.46 3,726,130.10 3,726,130.10 2,707,610.64
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
可供出售金融资产公
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
额 -1,018,519.46 3,726,130.10 3,726,130.10 2,707,610.64
其他综合收益合计 -1,018,519.46 3,726,130.10 3,726,130.10 2,707,610.64
30、专项储备
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
安全生产费 738,983.58 738,983.58
合 计 738,983.58 738,983.58
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、盈余公积
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 25,714,342.18 25,714,342.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 25,714,342.18 25,714,342.18
32、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 14,652,372.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 14,652,372.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,598,755.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 49,251,128.08
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 527,446,195.93 333,859,701.08 467,767,846.09 300,884,862.35
其他业务 9,650,731.48 8,682,678.94 1,075,004.62 823,039.09
合 计 537,096,927.41 342,542,380.02 468,842,850.71 301,707,901.44
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018 年度 2017 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
建筑材料销售安装 53,714,102.69 46,776,974.60 110,400,615.18 91,486,254.20
软件销售及技术服务 473,732,093.24 287,082,726.48 357,367,230.91 209,398,608.15
合 计 527,446,195.93 333,859,701.08 467,767,846.09 300,884,862.35
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018 年度 2017 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
太空板销售及安装 53,714,102.69 46,776,974.60 110,400,615.18 91,486,254.20
软件销售 352,851,496.62 236,520,020.79 288,824,988.82 184,363,362.55
技术服务 120,880,596.62 50,562,705.69 68,542,242.09 25,035,245.60
合 计 527,446,195.93 333,859,701.08 467,767,846.09 300,884,862.35
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018 年度 2017 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北 16,900,284.34 10,095,065.69 19,414,900.68 13,072,187.48
华北 214,211,483.14 111,865,546.76 146,409,197.36 62,361,654.81
华东 116,778,019.86 88,274,897.01 97,965,985.60 75,366,944.95
华南 54,983,217.18 39,291,014.16 58,277,286.87 41,905,591.25
华中 51,288,512.03 40,080,892.62 75,474,856.99 56,102,726.11
西北 17,554,257.16 12,813,457.77 15,254,704.56 11,569,792.90
西南 40,441,061.40 29,015,228.03 54,970,914.03 40,505,964.85
出口 15,289,360.82 2,423,599.04
合 计 527,446,195.93 333,859,701.08 467,767,846.09 300,884,862.35
34、税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 2,296,436.64 1,871,973.09
教育费附加 1,009,567.62 830,188.24
地方教育费附加 658,123.84 553,103.83
房产税 284,007.62 1,394,092.60
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年度 2017 年度
土地使用税 324,942.33 432,540.22
车船使用税 4,066.00 7,520.00
印花税 481,360.24 549,533.33
其他 475,889.51 297,083.27
合计 5,534,393.80 5,936,034.58
35、销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 11,126,685.23 11,324,908.72
办公费 5,183,961.90 2,274,252.96
差旅费 2,674,306.33 3,993,100.63
运杂费 6,502,855.39 11,497,136.24
业务招待费 2,770,457.17 2,639,124.25
招投标费用 1,000.00 82,557.92
广告宣传费 4,131,489.92 3,453,512.80
咨询服务费 1,801,831.70 807,683.23
修理费 1,567,712.73
其他 185,045.13 255,504.70
合 计 35,945,345.50 36,327,781.45
36、管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 32,235,960.63 33,573,834.98
办公费 6,922,618.93 3,597,001.60
折旧及摊销 10,630,854.28 3,304,477.29
修理费 909,233.37 621,678.63
业务招待费 887,402.38 871,675.85
租赁费 4,881,998.41 5,820,184.25
聘请中介机构费用 7,016,979.07 11,345,177.43
差旅费 2,130,743.53 2,282,639.03
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年度 2017 年度
诉讼费 78,331.74 544,805.61
专利费 412,710.00 286,396.87
广告宣传费 29,189.28 30,097.09
流动资产盘亏 41,360.00 250,511.26
股权激励摊销 9,979,945.69
其他 2,041,184.04 126,555.53
合 计 78,198,511.35 62,655,035.42
37、研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
材料费 2,926,391.34 4,827,953.04
人工费 9,215,061.26 8,165,217.03
折旧费 65,500.47 727,208.04
委托外部研发 6,424,599.32 309,681.85
其他费用 457,146.23 2,071,349.69
合 计 19,088,698.62 16,101,409.65
38、财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息费用 12,946,158.07 38,939,687.19
减：利息收入 141,456.35 423,883.78
承兑汇票贴息 354,798.32 298,666.19
汇兑损失 4,560,484.10
减：汇兑收益 20,274.59 2,862,461.68
手续费 159,917.83 168,693.20
担保费 4,684,524.00
合 计 22,544,151.38 36,120,701.12
39、资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
79
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -14,305,015.52 18,099,518.08
存货跌价损失 641,706.96 7,576,717.55
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 8,222,354.87
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其 他
合 计 -5,440,953.69 25,676,235.63
40、其他收益
项 目 2018 年度 2017 年度
即征即退增值税 2,569,835.73 7,997,985.81
代扣代缴个人所得税手续费 22,661.23
其他 2,499.03
合计 2,594,995.99 7,997,985.81
41、投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 11,077,498.17 -5,397,915.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合 计 11,077,498.17 -5,397,915.92
42、资产处置收益
计入当期非经常性损益
项 目 2018 年度 2017 年度
的金额
非流动资产处置利得合计 -51,061.99 -51,061.99
其中：固定资产处置利得 -51,061.99 -51,061.99
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
合 计 -51,061.99 -51,061.99
43、营业外收入
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
捐赠利得
盘盈利得
政府补助 48,401.73 165,343.01 48,401.73
无法支付款项 394,184.98
其他 204,648.21 961,065.31 204,648.21
合 计 253,049.94 1,520,593.30 253,049.94
计入当期损益的政府补助：
项目 2018 年度 2017 年度
与资产相关：
与收益相关：
高校毕业生新增就业补贴 25,901.73 17,343.01
中小企业技术创新项目补助 120,000.00
软件著作补贴 8,500.00 12,000.00
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018 年度 2017 年度
丰台区专利授权奖励 14,000.00 6,000.00
中关村企业信用促进会信用补贴 10,000.00
合 计 48,401.73 165,343.01
44、营业外支出
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益
债务重组损失
对外捐赠支出
盘亏损失 2,820.51 4,523.01 2,820.51
非流动资产毁损报废损失 154,142.47 262,323.37 154,142.47
非常损失
其他 74,736.15 358,877.15 74,736.15
合 计 231,699.13 625,723.53 231,699.13
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018年度 2017年度
当期所得税费用 14,958,407.36 9,248,998.93
递延所得税费用 796,648.67 -3,553,200.75
合 计 15,755,056.03 5,695,798.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 52,327,183.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,849,077.51
子公司适用不同税率的影响 -4,951,486.07
调整以前期间所得税的影响 149,707.72
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 642,930.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,610,996.89
82
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 453,829.42
所得税费用 15,755,056.03
46、其他综合收益
详见附注五、29
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
利息收入 141,456.35 423,883.78
营业外收入 204,648.21 1,058,873.21
个税返还 22,661.23
政府补助收入 116,201.76 370,343.01
往来款项 34,079,967.03 23,631,998.92
合 计 34,564,934.58 25,485,098.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
销售费用 24,818,660.27 24,274,505.84
管理费用、研发费用 36,796,287.73 34,913,333.34
财务费用 159,917.83 168,693.20
营业外支出 74,736.15 261,792.40
往来款项 3,770,253.31 51,929,244.24
合 计 65,619,855.29 111,547,569.02
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
借用大股东资金 597,300,750.00 191,350,000.00
合计 597,300,750.00 191,350,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
83
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018 年度 2017 年度
担保费用 4,684,524.00
支付的并购款 199,448,036.08 201,560,000.01
归还股东资金 593,606,857.78 508,700,625.00
履约保证金 500,000.00
合计 798,239,417.86 710,260,625.01
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,572,127.38 -17,883,107.10
加：资产减值准备 -5,440,953.69 25,676,235.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,038,302.72 15,922,093.34
无形资产摊销 1,298,544.97 1,569,109.34
长期待摊费用摊销 2,231,851.90 1,021,132.23
资产处置损失（收益以“－”号填列） 51,061.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 154,142.47 262,323.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,630,682.07 38,766,409.18
投资损失（收益以“－”号填列） -11,077,498.17 5,397,915.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 826,887.91 -3,553,200.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,864.15 -61,243.18
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,618,721.50 -9,514,245.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,074,849.89 -4,815,301.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,878,423.06 -17,154,453.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,645,580.07 35,633,667.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2018 年度 2017 年度
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,106,095.99 36,594,888.55
减：现金的期初余额 36,594,888.55 187,179,867.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,511,207.44 -150,584,978.58
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 274,800,000.00
其中：恒元建筑板业有限公司 274,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,140,856.64
其中：恒元建筑板业有限公司 1,140,856.64
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 273,659,143.36
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年度 2017 年度
一、现金 38,106,095.99 36,594,888.55
其中：库存现金 12,362.36 237,691.61
可随时用于支付的银行存款 38,036,912.34 35,144,972.98
可随时用于支付的其他货币资金 56,821.29 1,212,223.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 38,106,095.99 36,594,888.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 500,000.00 保证金
合 计 500,000.00
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 188,511.60
其中：美元 27,276.78 6.8632 187,206.00
港元 1,490.07 0.8762 1,305.60
应收账款 318,257.75
其中：美元
港元 363,225.00 0.8762 318,257.75
其他应收款
其中：美元 2,811,086.53 6.8632 19,293,049.07
港元
应付账款 171,580.00
其中：美元 25,000.00 6.8632 171,580.00
港元
其他应付款 104,267.80
其中：美元
港元 119,000.00 0.8762 104,267.80
（2）境外经营实体说明
弘德软件科技集团有限公司，为本公司子公司北京东经天元软件科技有限公司的
全资子公司，注册地为香港，主要业务为软件销售，与软件供应商货款结算全部以美
元结算，采用美元为记账本位币。
51、政府补助
（1）本期确认的政府补助
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关 与收益相关
冲减资 是否实
补助项目 金额 递延 冲减成 际收到
产账面 递延收益 其他收益 营业外收入
收益 本费用
价值
即征即退增值税 2,569,835.73 2,569,835.73 是
高校毕业生新增就
25,901.73 25,901.73 是
业补贴
软件著作补贴 8,500.00 8,500.00 是
丰台区专利授权奖
14,000.00 14,000.00 是
励
围护系统子标准体
45,000.00 45,000.00 是
系与关键标准研究
建筑部品与构配件
产品质量认证与认 22,800.00 22,800.00 是
知技术体
合 计 2,686,037.46 67,800.00 2,569,835.73 48,401.73
（2）计入当期损益的政府补助情况
计入 计入
补助项目 与资产/收益相关 冲减成本费用
其他收益 营业外收入
即征即退增值税 与收益相关 2,569,835.73
高校毕业生新增就业补贴 与收益相关 25,901.73
软件著作补贴 与收益相关 8,500.00
丰台区专利授权奖励 与收益相关 14,000.00
合 计 2,569,835.73 48,401.73
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 方式 权的时点 确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
恒元建筑板业有
274,800,000.00 100 转让 2018.2 转让协议 21,002,578.30
限公司
注：2018 年 1 月 22 日，本公司及子公司北京斯曼德建材技术发展有限公司（以下
简称斯曼德）与北京华信恒毅管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称华信恒毅）
签订“股权转让协议”，协议约定：拟将本公司及子公司斯曼德分别持有的子公司恒元建
筑板业有限公司（以下简称恒元建筑）合计 100%（其中太空智造 99%、斯曼德 1%）的
股权转让于华信恒毅，本次交易转让价款合计 27,480.00 万元， 其中太空智造股权转让
价款 27,205.20 万元，斯曼德股权转让价款 274.80 万元。本次转让完成后本公司不再持
有恒元建筑股权。
（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本年丧失控制权的情形
无
5、其他原因的合并范围变动
2018 年 3 月，经北京市工商行政管理局核准，本公司投资设立太空经纬科技有限
公司，注册资本 100,000,000.00 元，公司经营范围为：技术开发、技术转让技术服务、
技术咨询；销售计算机、软件及辅助设备；软件开发、工程项目管理；货物进出口、
技术进出口、代理进出口；工程设计。2018 年 6 月 6 日完成工商登记并领取营业执照，
统一社会信用代码 91110108MA01CNAMX1。
本公司控股子公司广州建创会展服务有限公司经董事会决议注销， 2018 年 12 月 14
日经广州市番禺区工商行政管理局核准注销。
本公司子公司西安经纬华元软件科技有限公司经股东会决议注销，2018 年 1 月 12
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日经西安市工商行政管理局高新分局核准注销。
本公司子公司北京创意三维技术服务有限公司（以下简称创意三维）经股东会决
议注销，2018 年 12 月完成税务清算，并根据股东会决议进行了剩余财产分配，工商注
销于 2019 年 3 月 5 日完成。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京斯曼德建材技
北京 北京 制造业 100 投资设立
术发展有限公司
京陇节能建材有限
兰州 兰州 制造业 99 1 投资设立
公司
北京恒元绿色建筑 技术开发、技术服
北京 北京 95 投资设立
科技有限公司 务
北京元恒时代科技 软件销售、技术服 非同一控制
北京 北京 100
有限公司 务 下企业合并
上海元讯软件科技
上海 上海 软件开发与服务 56 投资设立
有限公司
北京东经天元软件 非同一控制
北京 北京 软件销售 100
科技有限公司 下企业合并
北京北纬华元软件 软件销售、技术服 非同一控制
北京 北京 100
科技有限公司 务 下企业合并
上海比程信息技术 非同一控制
上海 上海 软件研发、服务 100
有限公司 下企业合并
弘德软件科技集团 软件销售、技术服 非同一控制
香港 香港 100
有限公司 务 下企业合并
北京互联立方技术 非同一控制
北京 北京 技术服务 100
服务有限公司 下企业合并
太空经纬科技有限 技术开发、技术服
北京 北京 100 投资设立
公司 务等
注：持股比例按照本公司最终在该子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 益余额
北京恒元绿色建筑科技有
5 -84,299.28 1,015,718.33
限公司
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京恒元绿色建筑
科技有限公司 8,438.30 1,105,928.24 1,114,366.54
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京恒元绿色建筑
科技有限公司 2,237,969.16 562,382.96 2,800,352.12
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动 营业 综合收益总 经营活动
净利润 净利润
收入 额 现金流量 收入 额 现金流量
北京恒元绿色建
筑科技有限公司 -1,685,985.58 -1,685,985.58 5,569.14 -766,938.74 -766,938.74 -2,089.78
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2017 年 8 月 2 日，本公司与盖德软件科技集团有限公司（下简称“盖德集团”）签订
“股权购买协议”，约定由本公司购买盖德集团持有的东经天元软件科技有限公司（下简
称“东经天元 ”）20%和北京互联立方技术服务有限公司（下简称“互联立方 ”）20%的股
权，其中：收购东经天元 20%股权交易价格为人民币 15,500 万元，收购互联立方 20%股
权的交易价格为人民币 2,500 万元，交易价格合计 18,000 万元。购买协议经本公司董事
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会批准后生效。按协议约定以东经天元、互联立方完成工商变更日期为本次交易的完
成日期，东经天元于 2018 年 2 月 11 日、互联立方于 2018 年 1 月 16 日完成公司变更后，
东经天元和互联立方成为太空智造的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 北京东经天元软件科技有限公司 北京互联立方技术服务有限公司
购买成本 155,000,000.00 25,000,000.00
—现金 155,000,000.00 25,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 155,000,000.00 25,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额 32,212,146.89 1,429,305.30
差额 122,787,853.11 23,570,694.70
其中：调整资本公积 122,787,853.11 23,570,694.70
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
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险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、应收票据、其他应收款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控
制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款等带息债务。公司通
过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障
银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特
别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对
于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外
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币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之外币货币性项目说明。
3、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过
监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和
期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的申请进行监控审核，同时与
金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险
九、公允价值的披露
无
十、 关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方为自然人樊立、樊志。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
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北京天成鑫汇企业管理有限公司 实际控制人樊立设立的公司
北京创世秋意文化有限公司 实际控制人樊志设立的公司
转让未超过 12 个月的关联方，本公司实际控制人樊立向
恒元建筑板业有限公司
受让方合伙人樊勇提供财务资助。
注：2018 年 1 月 22 日，本公司及子公司北京斯曼德建材技术发展有限公司（以下
简称斯曼德）与北京华信恒毅管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称华信恒毅）
签订“股权转让协议”，协议约定：将本公司及子公司斯曼德合计持有的恒元建筑板业有
限公司 100%的股权转让给华信恒毅，因转让时间未超过 12 个月，且本公司实际控制人
樊立向受让方合伙人樊勇提供财务资助。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2018 年度 2017 年度
恒元建筑板业有限公司 采购太空板 7,135,654.48
恒元建筑板业有限公司 委托加工 2,061,663.37
合 计 9,197,317.85
出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2018 年度 2017 年度
恒元建筑板业有限公司 销售材料及半成品 1,970,343.86
恒元建筑板业有限公司 资金占用利息 741,949.03
合 计 2,712,292.89
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关联担保、抵押情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
关联交易内 担保、抵押金 担保是否已经
序号 关联方 担保起始日 担保终止日
容 额 履行完毕
是，借款提前
1 樊立、樊志 反担保 20,000,000.00 2017/1/25 2018/8/1
归还
是，借款提前
2 樊立、樊志 反担保 11,000,000.00 2017/1/25 2018/8/1
归还
是，借款提前
3 樊立、樊志 反担保 30,000,000.00 2017/1/26 2018/8/1
归还
是，借款提前
4 樊立、樊志 反担保 7,000,000.00 2017/1/26 2018/8/1
归还
是，借款提前
5 樊立、樊志 反担保 32,000,000.00 2017/2/3 2018/8/1
归还
樊立、樊 担保、抵
6 130,000,000.00 2017/1/20 2018/1/20 是
志、张雪倜 押、质押
樊立、樊
7 志 、张雪 抵押、质押 100,000,000.00 2017/1/20 2018/1/20 是
倜
樊立、樊
8 抵押、质押 30,000,000.00 2017/3/8 2018/3/8 是
志、张雪倜
樊立、樊
9 担保 11,000,000.00 2017/7/31 2018/7/31 是
志、张雪倜
樊立、樊
10 担保 11,500,000.00 2017/8/18 2018/8/18 是
志、张雪倜
樊立、樊
11 担保 6,700,000.00 2017/9/19 2018/9/19 是
志、张雪倜
樊立、樊
志、张雪
12 反担保 100,000,000.00 2018/8/1 2022/8/1 否
倜、恒元建
筑板业
樊立、张雪 反担保、抵
13 30,000,000.00 2018/7/13 2022/7/13 否
倜、樊志 押
樊宗达、樊
14 立、张雪 担保、抵押 10,800,000.00 2018/8/22 2021/8/21 否
倜、汪逸
15 樊志 担保 3,000,000.00 2018/7/30 2021/7/30 否
16 汪逸 担保 4,000,000.00 2018/7/30 2021/7/30 否
合计 537,000,000.00
截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 关 联 方 担 保 抵 押 未 履 行 完 毕 的 担 保 、 抵 押 金 额
47,800,000.00 元。
95
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）关联方资金拆借
本期拆出金 本期应计利
关联方 期初余额 本期收回金额 年末应收金额
额 息
拆出
恒元建筑板业有限公司 66,806,091.78 45,694,917.00 786,465.97 21,897,640.75
注：期初余额为转让恒元建筑股权丧失控制权的日期 2018 年 2 月 28 日。
关联方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 本期应计利息 年末应付金额
拆入
樊立 5,843,912.89 81,000,000.00 77,000,000.00 9,843,912.89
樊志 5,656,857.78 516,050,000.00 516,606,857.78 5,100,000.00
合计 11,500,770.67 597,050,000.00 593,606,857.78 14,943,912.89
（6）关键管理人员报酬
项 目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 3,365,324.14 2,928,820.80
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
恒元建筑板业有限公
其他应收款 21,111,174.78 1,055,558.74
司
应收利息 786,465.97
合计 21,897,640.75
（2）应付项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 恒元建筑板业有限公司 2,021,192.94
其他应付款 樊立 5,100,000.00 5,656,857.78
96
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 樊志 9,843,912.89 5,843,912.89
合计 16,965,105.83 11,500,770.67
7、关联方承诺
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 16,620,560.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
本年度授予的限制性股票授予日为 2018 年 2 月 8
日，2018 年 5 月 3 日，公司完成了向激励对象授予
1662.056 万股限制性股票的 登记工作，根据公司股
权激励方案，授予的限制性股票限售期为：1、自
股权登记日起 12 个月后的首个交易日起至股权 登
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
记日起 24 个月内的最后一个交易日当日止解禁比
同剩余期限
例为 45%，2、自股权登记日起 24 个月后的首个交
易日起至股权 登记日起 36 个月内的最后一个交易
日当日止解禁比例为 45%；3、自股权登记日起 36
个月后的首个交易日起至股权 登记日起 48 个月内
的最后一个交易日当日止解禁比例为 10%.
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
限制性股票的授予价格为每股 7 元，授予日
授予日权益工具公允价值的确定方法 2018 年 2 月 8 日收盘价 8.12 元/股为限制性股票
的公允价格。
可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,979,945.69
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,979,945.69
3、以现金结算的股份支付情况
97
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
4、股份支付的修改、终止情况
根据《北京太空板业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》
的相关规定，预留部分限制性股票需在激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内授出。
超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。截至 2019 年 2 月 14 日，激励计划的
预留限制性股票自公司 2018 年第一次临时股东大 会审议通过后超过 12 个月未明确激
励对象，预留权益 415.514 万股已经失效。公司已于 2019 年 2 月 14 日进行公告。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）太空经纬科技科技有限公司是由本公司投资设立的全资子公司，注册资本
10,000.00 万元，成立日期 2018 年 6 月 6 日，统一社会信用代码 91110108MA01CNAMX1，
公司章程约定出资期限为 2030 年 5 月 15 日。至 2018 年 12 月 31 日，公司章程约定的出
资尚未到位。
（2）经营租赁承诺
无
（3）其他承诺事项
无
2、或有事项
截至 2019 年 4 月 25 日，本公司有以下未决诉讼事项：
序号 被告 原告 案由 诉讼金额 案件进程 判决涉及金额
被告支付合同款
中扶建设有限公司 一审已判
1 本公司 合同纠纷 502,737.50 201010.50 元；赔偿逾
北京六分公司 决，二审中
期付款利息损失
98
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 被告 原告 案由 诉讼金额 案件进程 判决涉及金额
重庆建工集团股份 已立案，未
2 本公司 合同纠纷 1,792,839.74
有限公司 开庭
贵州建工集团第四
已立案，未
3 建筑工程有限责任 本公司 合同纠纷 3,921,637.00
开庭
公司
被告给付原告欠款
一审已判 44193.90 元，并支付
河北穿岩龙矿山建
4 本公司 合同纠纷 50,059.00 决，尚未生 自 2016.10.25 日期至
筑工程有限公司
效 欠款付清之日止的利
息。
山东莱钢建设有限 已立案，未
5 本公司 合同纠纷 227,233.92
公司 开庭
抚顺起重机制造 一审已判
有限责任公司现 决，对方已 被告支付工程款
6 本公司 合同纠纷 6,272,263.24
已更名为山推抚 上诉，二审 4678318.24 元及利息
起机械有限公司 尚未开庭
抚顺起重机制造 一审已判
有限责任公司现 决，对方已 被告支付工程款
7 本公司 合同纠纷 627,909.60
已更名为山推抚 上诉，二审 530022.60 元及利息
起机械有限公司 尚未开庭
中铁三局集团建
已立案，未
8 筑安装工程有限 本公司 合同纠纷 212478.28
开庭
公司
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
公司于 2019 年 4 月 25 日召开了第七届董事会第九次会议，审议通过了利润分配预
案为：以 354367760 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送
红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，该议案尚需提交股东
大会审议。
3、销售退回
无
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
99
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 2,200,000.00
应收账款 87,159,791.66 102,329,583.32
合 计 89,359,791.66 102,329,583.32
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
2018.12.31 2017.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 2,200,000.00 2,200,000.00
②期末公司已质押的应收票据：
无
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,567,769.08
商业承兑汇票 1,860,000.00 2,200,000.00
合 计 9,427,769.08 2,200,000.00
④期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（2）应收账款情况
100
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①应收账款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
3,998,653.79 3.03 3,998,653.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
127,942,064.97 96.97 40,782,273.31 31.88 87,159,791.66
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 127,942,064.97 96.97 40,782,273.31 31.88 87,159,791.66
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 131,940,718.76 100.00 44,780,927.10 33.94 87,159,791.66
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
3,998,653.79 2.31 3,998,653.79 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
168,908,710.76 97.69 66,579,127.44 39.42 102,329,583.32
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 168,908,710.76 97.69 66,579,127.44 39.42 102,329,583.32
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 172,907,364.55 100.00 70,577,781.23 40.82 102,329,583.32
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京首钢建设集团有限公司 3,998,653.79 3,998,653.79 100.00 无法收回
合计 3,998,653.79 3,998,653.79
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 39,336,726.70 30.74 1,966,836.34 5.00
1至 2年 37,532,569.21 29.34 3,753,256.92 10.00
101
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
2至 3年 12,182,881.09 9.52 3,654,864.33 30.00
3至 4年 14,965,144.50 11.70 7,482,572.25 50.00
4 年以上 23,924,743.47 18.70 23,924,743.47 100.00
合计 127,942,064.97 100.00 40,782,273.31
（续）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 61,249,475.52 36.26 3,062,473.78 5.00
1至 2年 27,075,124.32 16.03 2,707,512.42 10.00
2至 3年 22,639,496.25 13.40 6,791,848.88 30.00
3至 4年 7,854,644.62 4.65 3,927,322.31 50.00
4 年以上 50,089,970.05 29.66 50,089,970.05 100.00
合计 168,908,710.76 100.00 66,579,127.44
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 70,577,781.23 -25,262,461.29 534,392.84 44,780,927.10
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
无
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 534,392.84
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销程 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
沈阳山盟建设集团有限 合同终止协商 否
货款 263,525.32 管理层审批
公司 减免
河北冶金建设集团有限 否
货款 202,476.27 诉讼调解 管理层审批
公司第五工程分公司
102
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 466,001.59
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,113,710.48 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 31.16% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
12,978,394.49 元。
2、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 786,465.97
应收股利
其他应收款 66,746,013.31 52,041,382.63
合 计 67,532,479.28 52,041,382.63
（1）应收利息情况
①应收利息分类列示：
2018.12.31 2017.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
定期存款
委托贷款
债券投资
关联方资金占用 786,465.97 786,465.97
合计 786,465.97 786,465.97
②重要逾期利息：
无
（2）其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
103
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
82,179,316.46 100.00 15,433,303.15 18.78 66,746,013.31
备的其他应收款
其中：账龄分析组合 82,179,316.46 100.00 15,433,303.15 18.78 66,746,013.31
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 82,179,316.46 100.00 15,433,303.15 18.78 66,746,013.31
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
64,958,265.38 100.00 12,916,882.75 19.88 52,041,382.63
备的其他应收款
其中：账龄分析组合 64,958,265.38 100.00 12,916,882.75 19.88 52,041,382.63
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 64,958,265.38 100.00 12,916,882.75 19.88 52,041,382.63
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 40,036,159.03 48.72 2,001,807.95 5.00
1至 2年 5,943,699.53 7.23 594,369.95 10.00
2至 3年 28,777,013.51 35.02 8,633,104.05 30.00
3至 4年 6,436,846.39 7.83 3,218,423.20 50.00
4 年以上 985,598.00 1.2 985,598.00 100.00
合计 82,179,316.46 100 15,433,303.15
（续）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 9,922,795.66 15.28 496,139.78 5.00
1至 2年 29,267,829.21 45.06 2,926,782.92 10.00
104
太空智造股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
2至 3年 19,978,213.60 30.75 5,993,464.08 30.00
3至 4年 4,577,861.89 7.05 2,288,930.95 50.00
4 年以上 1,211,565.02 1.86 1,211,565.02 100.00
合计 64,958,265.38 100.00 12,916,882.75
②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应收款坏账准备 12,916,882.75 2,516,420.40 15,433,303.15
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
备用金 3,165,808.72 4,331,253.17
保证金及押金 3,859,158.00 1,458,397.20
关联方借款 74,365,796.17 58,250,921.39
代扣代缴 310,547.57 327,575.62
其他往来 478,006.00 590,118.00
合计 82,179,316.46 64,958,265.38
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否
款项 期末 款期末余额 坏账准备
单位名称 为关 账龄
性质 余额 合计数的比 期末余额
联方
例（%）
1 年以内：10,280,600.00 元；
京陇节能建材有 关联方 1-2 年：2,670,000.00 元；
是 43,010,600.00 52.34 10,611,030.00
限公司 借款 2-3 年：26,000,000.00 元；
3-4 年：4,060,000.00 元
恒元建筑板业有 关联方
是 21,111,174.78 1 年以内 25.69 1,055,558.74
限公司 借款
1 年以内：2,587,100.00 元；
北京斯曼德建材 关联方 1-2 年：2,910,000.00 元；
是 10,208,021.39 12.42 2,249,815.70
技术有限公司 借款 2-3 年：2,630,000.00 元；
3-4 年：2,080,921.39 元
陕西中烟工业有 履约保
否 1,597,158.00 1 年以内 1.94 79,857.90
限责任公司 证金
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
是否
款项 期末 款期末余额 坏账准备
单位名称 为关 账龄
性质 余额 合计数的比 期末余额
联方
例（%）
江西中烟工业有 履约保
否 918,000.00 1 年以内 1.12 45,900.00
限责任公司 证金
合计 76,844,954.17 93.51 14,042,162.34
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2018.12.31 2017.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 705,562,900.00 705,562,900.00 840,323,573.51 840,323,573.51
对联营、合营企业
投资
合 计 705,562,900.00 705,562,900.00 840,323,573.51 840,323,573.51
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京斯曼德建材技术发展有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00
恒元建筑板业有限公司 333,283,573.51 333,283,573.51
京陇节能建材有限公司 19,800,000.00 18,522,900.00 38,322,900.00
北京恒元绿色建筑科技有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
北京东经天元软件科技有限公司 376,000,000.00 155,000,000.00 531,000,000.00
北京互联立方技术服务有限公司 49,840,000.00 25,000,000.00 74,840,000.00
北京元恒时代科技有限公司 55,600,000.00 55,600,000.00
减：长期投资减值准备
合 计 840,323,573.51 198,522,900.00 333,283,573.51705,562,900.00
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他业务 9,650,731.48 8,682,678.94 4,913,517.07 4,838,858.06
合 计 62,379,703.18 54,990,757.61 113,807,685.83 91,628,824.11
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018 年度 2017 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
建筑材料销售安装 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
合 计 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018 年度 2017 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
太空板销售及安装 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
合 计 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
2018 年度 2017 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北 3,587,142.17 2,780,864.85
华北 468,639.72 474,212.00 33,592,641.79 29,264,029.84
华东 13,276,917.46 12,000,467.46
华中 29,180,115.17 26,415,427.16 49,440,754.96 38,775,255.18
西北 6,027,658.33 4,411,402.86 3,774,040.74 3,579,132.01
西南 3,775,641.02 3,006,569.19 18,499,589.10 12,390,684.17
合 计 52,728,971.70 46,308,078.67 108,894,168.76 86,789,966.05
5、投资收益
被投资单位名称 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -61,231,573.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称 2018年度 2017年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
合 计 -61,231,573.51
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
长期股权投资\固定资
非流动性资产处置损益 10,872,293.71
产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 48,401.73
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 741,949.03
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 127,091.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,160.26
非经常性损益总额 11,814,896.28
减：非经常性损益的所得税影响数 -83,231.18
非经常性损益净额 11,898,127.46
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 11,898,127.46
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
5.69 0.10 0.10
润
扣除非经常损益后归属于普通
3.74 0.07 0.07
股股东的净利润
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2019 年 4 月 25 日
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