立方数科股份有限公司                              2020 年度内部控制自我评价报告




                           立方数科股份有限公司
                       2020年度内部控制自我评价报告


立方数科股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求 （以下简称“企业内部控制规范体系”），结合立方数科股份有限公司（以下

简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基

础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部

控制有效性进行了评价。

一、重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、公司对内部控制的评价结论及意见

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内
立方数科股份有限公司                                   2020 年度内部控制自我评价报告



部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

     自内部控制评价报告基准日至报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

     公司董事会认为公司内部控制制度的建立和执行符合有关法律法规和证券

管理部门对上市公司内部控制制度管理的规范要求，控制制度在所有重大方面是

有效的。

三、内部控制评价工作情况

     （一）内部控制评价的目标

     公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范

运作指引》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立

健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作

有明确的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。

     （二）内部控制评价的原则

     公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、

适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

     （三）内部控制评价范围

     1、纳入评价范围的主要单位

     纳入评价范围的主要单位为公司各职能部门及子公司。纳入评价范围单位资

产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报

表营业收入总额的 100%。

     2、纳入评价范围的主要业务和事项

     纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理结构、人力资源、控股子公司管

理、关联交易、对外担保、信息披露业务、会计系统控制、财产保护控制等业务。

     公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他

财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，

并且积极地对其加以监控。

     （四）内部控制体系的设立和运行情况
立方数科股份有限公司                                2020 年度内部控制自我评价报告



     （1）治理结构

     本公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求，

建立了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层，并按照《关

于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神建立了独立董事制度并聘任了

三位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股东、

董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内的内部控制中的职责；

本公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等，明确了股东大会、

董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制；

     公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业

务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则

设置部门和岗位。

     （2）人力资源

     公司已经实行了全员劳动合同制，为充分调动各级管理人员关注企业效益和

发挥管理职能及做好本职工作的积极性，公司制定了工资方案，在定员定编的范

围内本着“精干高效、人尽其才”的原则，按照职工上岗工作标准、工程技术人

员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，合理调配人力资源，实行以岗位

技能工资为基本工资制度的内部分配制度；公司制订了员工绩效管理规定，定期

对员工绩效进行考核，企管部通过抽查、调查的方式对各部门的考核情况予以监

督；公司还制订了员工培训制度条例，坚持“以人为本、科技兴企”战略，把员

工培训列入生产经营目标规划和公司经济责任制考核中，以岗位技能培训、管理

素质培训为重点，坚持为企业服务的方向，面向生产经营，突出技能训练和素质

培养，以造就高层次、高起点的经营管理型人才、科技专家型人才、生产一线技

师型人才为目标。公司严格执行国家社会保障制度的各项政策、法规。这些制度

的制订和执行极大调动了员工的劳动积极性和主观能动性，为公司今后的进一步

发展提供了人力资源方面的保障。

      (3) 控股子公司管理

     公司制定了较为规范的管理制度和工作流程，加强对控股子公司的管理。公
立方数科股份有限公司                                 2020 年度内部控制自我评价报告



司向子公司委派董事、监事及高级管理人员，同时，公司经理层明确了对子公司

的管理职责，对子公司经营目标与费用管理实行年初预算、年中监控、年末考核

的形式进行。

     公司制定各子公司的年度经营目标和考核办法。通过对子公司实施绩效考

核，有效的进行管理与监控，激发子公司员工积极性，确保子公司经营目标的顺

利实现。

     （4）关联交易的内部控制

     报告期内，公司发生的关联交易严格按照国家相关法律、法规规定，遵循公

平、公开、公允的原则，审议表决程序合法、有效，符合相关法律法规及《公司

章程》的规定。独立董事事前认可并发表独立意见，关联董事在董事会会议上回

避表决，关联股东在股东大会上回避表决，以保证该关联交易公允合理，符合公

司业务发展的需要，确保公司及全体股东的利益不受损害。

     （5）对外担保的内部控制

     公司《对外担保制度》对公司对外担保的审批程序以及审批权限进行了规范，

能够有效控制对外担保风险，保护股东和投资者的合法权益。公司在报告期内不

存违规担保情况。

     （6）信息披露管理

     公司严格按照信息披露相关制度执行，未发生违反公司《信息披露事务管理

制度》的情形，公司年度财务报告没有被出具非标准无保留意见的情况。公司加

强了对公司相关股东、公司董事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人

的培训，及时提醒前述人员买卖公司股票的窗口期，从源头上防范内幕交易、股

价操纵行为，并及时披露前述人员买卖公司股票的相关信息，保证信息披露真实、

及时、准确、完整和公平。公司拟建立信息披露的责任追究机制，保证信息披露

真实、准确、完整、及时、公平。进一步强化敏感信息排查、归集、保密及披露

制度，切实保护中小投资者利益。

     （7）会计系统控制

     公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范

—基本规范》等法律法规及其补充规定，制定了规范、完整、适合公司财务管理
立方数科股份有限公司                             2020 年度内部控制自我评价报告



的制度及相关操作规程。设置了较为合理的岗位，财会人员分工明确，货币收支

的经办人员与审核人员分离，建立了权责分明的财务管理体系和财务运行机制。

     （8）财产保护控制

     公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立台账进行

记录、管理，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，保障公司财产安全。

     （五）内部控制缺陷的认定

     内部控制缺陷的认定，以日常监督、专项监督为基础，结合年度评价工作，

根据现场测试获得的证据，按影响程度和风险发生概率的大小对内部控制缺陷进

行认定，由大到小依次为：重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。除此之外，按照缺

陷的成因，即是否具备实现控制目标所必须的控制活动，以及科学、合理的控制

活动是否未得到恰当执行，分为设计缺陷与执行缺陷。

     公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究

确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。

     （六）对内部控制的监督

     公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在

履行正常岗位职责时，能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方

面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重

视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，通过确定公司经营的各监控

指标并采用经济活动分析会、预算审核会等形式对内部控制的实施进行监督，对

出现的偏差和问题采取各种措施及时纠正。

     公司董事会下设审计委员会，审阅公司的财务报表，检查内部审计、风险管

理制度及内部控制制度；与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责建

立有效的内部控制系统；主动或应董事会的委派，就有关内部控制事宜的重要调

查结果及管理层的回应进行研究。

     公司设立有内审部，并配备了多名具备专业胜任能力的专职审计人员。内审

部门直接归董事会审计委员会领导，负责检查评价公司内部控制系统的适当性、

有效性以及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性，工作上对审计委员

会负责，在公司内部审计方面具有充分的独立性。为了加强内部审计管理工作，
立方数科股份有限公司                              2020 年度内部控制自我评价报告



我们根据上市公司对内审工作的要求，加强了内部的审计工作的监督。公司内审

部门每年年初均独立编制年度内部审计计划，审计内容涵盖公司财务、销售、生

产、采购、设备、技术等所有公司业务活动。审计计划经审计委员会审批后，内

审部门严格按年度审计计划开展日常审计工作。

四、内部控制缺陷认定及整改情况

     （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

     （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

        根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

        （三）公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷及重要缺陷的情形。


                                             立方数科股份有限公司董事会

                                                       2021年4月26日