立方数科股份有限公司
2020 年度财务决算报告
报告期内,公司全年共实现销售收入 19,770.78 万元，较上年同期下降 56.25% ；实现利润总额
-60,023.58 万元，较上年同期下降 2,460.74%；实现归属于上市公司股东净利润-59,233.45 万元，较上年
同期下降 3,841.73%。报告期末,公司总资产 47,819.26 万元, 比上年同期下降 51.96%;股东权益 5,228.54
万元,比上年同期下降 91.28% ;每股净资产 0.11 元。
根据中兴财光华会计师事务所( 特殊普通合伙) 出具的审计报告, 结合公司实际经营情况, 现就公司
2020 年度财务决算报告如下,请审议:
一、资产与负债 单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增减额(±) (±)
货币资金 1,459.09 1,953.41 -494.32 -25.31%
应收票据 525.74 80.78 444.96 550.83%
应收账款 16,155.25 24,738.40 -8,583.15 -34.70%
应收款项融资 59.44 65.07 -5.63 -8.65%
预付款项 1,531.61 1,174.76 356.85 30.38%
其他应收款 5,492.35 2,120.24 3,372.11 159.04%
存货 2,747.93 7,738.25 -4,990.32 -64.49%
合同资产 1,341.71 - 1,341.71 100.00%
一年内到期的非流动资产 159.45 - 159.45 100.00%
其他流动资产 543.79 392.24 151.55 38.64%
其他权益工具投资 500.00 500.00 - 0.00%
其他非流动金融资产 42.43 - 42.43 100.00%
固定资产 254.70 2,745.08 -2,490.38 -90.72%
无形资产 1,907.89 3,817.28 -1,909.39 -50.02%
开发支出 124.91 - 124.91 100.00%
商誉 11,886.50 46,358.82 -34,472.32 -74.36%
长期待摊费用 45.30 49.14 -3.84 -7.81%
递延所得税资产 2,180.70 1,578.81 601.89 38.12%
其他非流动资产 860.48 2,362.22 -1,501.74 -63.57%
短期借款 10,793.05 5,709.99 5,083.06 89.02%
应付账款 7,951.23 6,337.77 1,613.46 25.46%
合同负债 2,154.20 - 2,154.20 100.00%
应付职工薪酬 2,817.32 292.88 2,524.44 861.94%
应交税费 995.65 1,591.08 -595.43 -37.42%
其他应付款 11,004.13 16,287.01 -5,282.88 -32.44%
一年内到期的非流动负债 126.62 7,013.21 -6,886.59 -98.19%
其他流动负债 120.90 248.10 -127.20 -51.27%
长期借款 6,418.80 - 6,418.80 100.00%
递延收益 8.00 28.00 -20.00 -71.43%
递延所得税负债 33.57 36.63 -3.06 -8.35%
股本 49,611.49 49,611.49 - 0.00%
资本公积 7,573.40 7,371.97 201.43 2.73%
减：库存股 1,621.45 6,627.92 -5,006.47 -75.54%
其他综合收益 -247.91 440.20 -688.11 -156.32%
盈余公积 2,571.43 2,571.43 - -
未分配利润 -52,734.64 6,498.81 -59,233.45 -911.45%
2.主要项目变动原因
1）、报告期应收票据较期初增加 444.96 万元，增加比例为 550.83%，主要系报告期款项结算时应收票据结
算比重增加所致；
2）、报告期应收账款较期初减少 8,583.15 万元，减少比例为 34.70%，主要系报告期会计政策变更，部分
应收账款重分类到合同资产、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产所致；
3）、报告期预付账款较期初增加 356.85 万元，增加比例为 30.38%，主要系报告期预付供应商技术服务外
包款增加所致；
4）、报告期其他应收款较期初增加 3,372.11 万元，增加比例为 159.04%，主要系合并范围变动所致；
5）、报告期存货较期初减少 4,990.32 万元，减少比例为 64.49%，主要系报告期剥离太空板业务，处置存
货所致；
6）、报告期合同资产较期初增加 1,341.71 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期会计政策变更所致；
7）、报告期一年内到期的非流动资产较期初增加 159.45 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期会计
政策变更所致；
8）、报告期其他流动资产较期初增加 151.55 万元，增加比例为 38.64%，主要系报告期待抵扣进项税增加
所致；
9）、报告期其他非流动金融资产较期初增加 42.43 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期债务工具投
资增加所致；
10）、报告期固定资产较期初减少 2,490.38 万元，减少比例为 90.72%，主要系报告期合并范围变更所致；
11）、报告期无形资产较期初减少 1,909.38 万元，减少比例为 50.02%，主要系报告期合并范围变更所致；
12）、报告期开发支出较期初增加 124.91 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期研发项目增加所致；
13）、报告期商誉较期初减少 34,472.32 万元，减少比例为 74.36%，主要系报告期商誉减值所致；
14）、报告期递延所得税资产较期初增加 601.89 万元，增加比例为 38.12%，主要系报告期信用减值准备
增加所致；
15）、报告期其他非流动资产较期初减少 1,501.74 万元，减少比例为 63.57%，主要系合并范围变动及电
子商务平台投资项目减值所致；
16）、报告期短期借款较期初增加 5,083.06 万元，增加比例为 89.02%，主要系报告期新增银行借款所致；
17）、报告期合同负债较期初增加 2,154.20 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期会计政策变更所致；
18）、报告期应付职工薪酬较期初增加 2,524.44 万元，增加比例为 861.94%，主要系报告期计提未支付的
工资增加所致；
19）、报告期应交税费较期初减少 595.43 万元，减少比例为 37.42%，主要系报告期应交所得税减少所致；
20）、报告期其他应付款较期初减少 5,282.88 万元，减少比例为 32.44%，主要系报告期支付股权对价款
及 2018 年授予限制性股票解锁，解除回购义务所确认的负债减少所致；
21）、报告期一年内到期的非流动负债较期初减少 6,886.59 万元，减少比例为 98.19%，主要系报告期偿
还到期借款所致；
22）、报告期其他流动负债较期初减少 127.20 万元，减少比例为 51.27%，主要系报告期偿还一年内到期
的银行借款所致；
23）、报告期长期借款较期初增加 6,418.80 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期新增借款所致；
24）、报告期递延收益较期初减少 20.00 万元，减少比例为 71.43%，主要系报告期研发项目结项转入其他
收益所致；
25）、报告期库存股较期初减少 5,006.47 万元，减少比例为 75.54%，主要系报告期股权激励限制性股票
部分解除限售所致；
26）、报告期其他综合收益较期初减少 688.11 万元,减少比例为 156.32%，主要系报告期外币报表折算差
额变动所致；
27）、报告告期未分配利润较期初减少 59,233.45 万元，减少比例为 911.45%，主要系报告期净利润减少
所致。
二、收入、成本、费用
1.营业情况增减率 单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 增减额(±) (±)
营业收入 19,770.78 45,187.33 -25,416.55 -56.25%
营业成本 20,245.64 28,356.98 -8,111.34 -28.60%
税金及附加 96.78 237.18 -140.40 -59.20%
销售费用 4,633.21 4,200.46 432.75 10.30%
管理费用 12,035.62 6,781.96 5,253.66 77.47%
研发费用 2,586.24 1,090.19 1,496.05 137.23%
财务费用 1,495.74 1,388.27 107.47 7.74%
其他收益 276.71 218.96 57.75 26.37%
投资收益 2,848.44 2,848.44 100.00%
信用减值损失(损失以“-”
-6,235.13 -668.98 5,566.15 832.04%
号填列）
资产减值损失(损失以“-”
-35,537.41 -187.03 35,350.38 18900.91%
号填列）
资产处置收益 6.87 2.79 4.08 146.24%
营业利润 -59,962.97 2,498.02 -62,460.99 -2500.42%
利润总额 -60,023.58 2,542.58 -62,566.16 -2460.74%
净利润 -59,300.04 1,542.25 -60,842.29 -3945.03%
归属于上市公司股东净利润 -59,233.45 1,583.05 -60,816.50 -3841.73%
2.主要项目变动原因
1）、报告期营业收入较上年同期减少 25,416.55 万元，减少比例为 56.25%主要系报告期公司流动资金持
续紧张，流动性风险不断加剧，公司业务开展没有充足的资金支持，叠加新冠疫情影响所致；
2）、报告期税金及附加较上年同期减少 140.40 万元，减少比例为 59.20%，主要系报告期营业收入减少所
致；
3）、报告期管理费用较上年同期增加 5,253.66 万元，增加比例为 77.47%，主要系报告期职工薪酬，中介
机构服务费增加所致；
4）、报告期研发费用较上年同期增加 1,496.05 万元，增加比例为 137.23%，主要系报告期研发项目增加
所致；
5）、报告期投资收益较上年同期增加 2,848.44 万元，增加比例为 100.00%，主要系报告期处置子公司京
陇节能建材有限公司股权所致；
6）、报告期信用减值损失较上年同期增加 5,566.15 万元，增加比例为 832.04%，主要系报告期合并范围
变更所致；
7）、报告期资产减值损失较上年同期增加 35,350.38 元, 增加比例 18,900.91%,主要系报告期计提商誉减
值所致；
8）、报告期资产处置收益较上年同期增加 4.08 万元，增加比例为 146.24%，主要系本年处置子公司固定
资产所致；
三、现金流量
1、现金流量增减率 单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 同比增减（±） (±)
经营活动现金流入小计 29,468.34 52,148.56 -22,680.22 -43.49%
经营活动现金流出小计 34,602.60 45,445.41 -10,842.81 -23.86%
经营活动产生的现金流量净额 -5,134.25 6,703.16 -11,837.41 -176.59%
投资活动现金流入小计 4,351.78 2,611.30 1,740.48 66.65%
投资活动现金流出小计 1,402.07 1,855.62 -453.55 -24.44%
投资活动产生的现金流量净额 2,949.71 755.68 2,194.03 290.34%
筹资活动现金流入小计 31,361.79 13,866.00 17,495.79 126.18%
筹资活动现金流出小计 29,782.46 23,204.18 6,578.28 28.35%
筹资活动产生的现金流量净额 1,579.33 -9,338.18 10,917.51 116.91%
2、主要项目变动原因
1)、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少11,837.41万元，减少比例为176.59%，主要系本报告期
营业收入流动资金紧张叠加新冠疫情导致销售回款减少所致；
2)、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加2,194.03万元，增加比例为290.34%，主要系本报告期处
置子公司京陇节能建材有限公司股权所致；
3)、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10,917.51万元，增加比例为116.91%，主要系是本报告
期借款增加所致；
四、主要财务指标
项目指标 2020 年 2019 年 同比增减变化
盈利能力
销售毛利率 -2.40% 37.25% -39.65%
净资产收益率 -161.33% 2.42% -163.75%
偿债能力
流动比率 0.83 0.97 -0.14
速动比率 0.76 0.78 -0.02
营运能力
应收账款周转率（次） 0.97 1.88 -0.91
存货周转率（次） 3.86 2.94 0.92
1、盈利能力分析:报告期内，营业收入较上年同期下降 56.25%，营业成本较上年同期下降 28.60%，导致报
告期销售毛利率比上年同期下降 39.65% ；净资产收益率下降 163.75%，主要系本期净利润较上年减少
3945.03%所致；
2、偿债能力分析: 报告期公司流动比例下降、速动比例下降，主要原因系流动资产减少 8,246.81 万元（其
中存货减少 4,990.32 万元），减少比例 21.55%，流动负债减少 3,330.94 万元，减少比例为 8.48%。
3、营运能力分析:报告期公司应收账款周转率较上年同期下降 0.91 次，主要系报告期营业收入较上年同期
下降 56.25%，应收账款较上年同期下降 34.70%所致；存货周转率较上年同期上升 0.92 次，主要系报告期
营业成本较上年同期下降 28.60%，存货较上年同期减少 64.49%所致。
立方数科股份有限公司董事会
2021 年 4 月 26 日
