光一科技股份有限公司监事会

             关于 2021 年度财务报告非标准审计意见

                          涉及事项专项说明
    光一科技股份有限公司（以下简称“光一科技”或“公司”）2021 年度聘请
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“久安所”）为公司年度财
务报告的审计机构。久安所向公司提交了《光一科技股份有限公司 2021 年度审
计报告》，该审计报告出具的意见为无法表示意见。根据中国证监会和深圳证券
交易所的有关规定和要求，公司监事会对审计报告中涉及的无法表示意见事项作
专项说明如下：
    形成无法表示意见的基础：
    （一）控股股东资金占用的可回收性
    2020 年度，控股股东江苏光一投资管理有限责任公司（以下简称“光一投
资”）通过江苏凯斯奇能源科技有限公司、句容南大置业有限公司、泰州建盈电
力科技有限公司和南京鹏大科技发展有限公司以预付货款或支付保证金的名义，
循环累计占用光一科技及子公司 3.43 亿元，按原路径循环累计归还 2.82 亿元。
    光一投资因未按期履行捷尼瑞基金回购义务，光一科技为光一投资的回购义
务承担连带担保责任，在光一投资未按和解协议及时足额分期还款的情况下，苏
州市中级人民法院于 2020 年 6 月司法划扣了光一科技 12 个账户合计 4,775.91
万元资金。
    2020 年 8 月 10 日，光一科技的子公司江苏苏源光一科技有限公司在徽商银
行南京红山路支行存入一笔 1.31 亿元、期限为 6 个月、年利率 1.3%的定期存单，
为光一投资自身债务提供担保。2021 年 2 月 10 日，该笔 1.31 亿元定期存单到
期被光一投资债权人划扣，该项违规担保形成资金占用。
    上述事项形成的控股股东资金占用，2021 年度已归还 4,880.00 万元，截止
2021 年 12 月 31 日仍未归还本息合计 21,060.52 万元，占光一科技净资产的
27.30%。光一科技对此款计提了信用减值损失 13,035.40 万元。
    截至本报告日，控股股东光一投资尚未归还上述占用资金，我们未能获取充
分、适当的审计证据，无法判断上述其他应收款的可回收性和坏账准备计提的准
确性。
    （二）因债务逾期面临诉讼事项，预计负债计提的准确性
    因资金紧张，光一科技对南京市江宁区土储中心土地收储补偿款于 2021 年
7 月 21 日到期未偿还，截止 2021 年 12 月 31 日本息合计 19,033.29 万元，该收
储补偿款以光一科技位于江宁开发区将军大道 128 号的 100 亩土地及地上建筑物
117,798.57 平方米房产设置抵押。光一科技于 2022 年 2 月 14 日收到江宁经济
技术开发区人民法院发来的光一科技与南京市江宁区土地储备中心合同纠纷一
案的民事起诉状和《应诉通知书》，本案尚处于立案阶段，未进入实质性审理。
    截至本报告日，上述债务逾期事项可能面临诉讼仲裁的结果、资产被冻结查
封的影响金额、诉讼事项的完整性等存在不确定性。我们无法获取充分、适当的
审计证据以确定诉讼事项应计提预计负债的最佳估计数，无法确定其对财务报表
可能产生的影响。
    （三）南京领航退出海誉动想的可行性及损益情况、光一科技承担补充赔偿
责任的准确性
    2018 年 4 月，无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）（以下简称
“无锡金投”）投资 2 亿元，与光一科技的子公司江苏光一贵仁股权投资基金管
理有限公司共同出资成立南京领航光一科技产业投资合伙企业（以下简称“南京
领航”），用于投资北京海誉动想科技股份有限公司项目（以下简称“海誉动想”）。
根据无锡金投与光一科技签订的《关于海誉动想项目的合作协议书》约定，光一
科技为无锡金投 2 亿元投资提供担保，如果截至 2021 年 12 月 31 日，无锡金投
未能完成投资退出的，光一科技承担本金及优先回报承担差额补足及远期回购义
务，本金为 2 亿元，毎年复利 8%。截至 2021 年 12 月 31 日，本息合计 26,681.41
万元。2021 年度，海誉动想营业收入 22,972.18 万元，净利润-10,410.62 万元。
    我们无法获取充分、适当的审计证据以获取无锡金投的退出计划、海誉动想
的估值合理性、南京领航退出海誉动想的可行性及损益情况，无法判断光一科技
承担补充赔偿责任的准确性，无法判断其对财务报表可能产生的影响。
    （四）发出商品和合同履约成本的存在性
    截止 2021 年 12 月 31 日，光一科技的存货中，发出商品账面余额为 1,769.10
万元，占存货账面余额的 14.74%，主要为已发出的电力业务相关产品；合同履
约成本账面余额为 845.03 万元，占存货账面余额的 7.04%，主要为已发生的电
力工程施工劳务。
    我们无法实施满意的函证程序或访谈程序，无法获取相关物流单、验收结算
回签单以执行有效的替代程序，以获取充分、适当的审计证据，无法判断存货中
发出商品和合同履约成本的存在性，无法确定其对财务报表可能产生的影响。
    二、公司监事会对无法表示意见的审计报告的意见
    公司监事会尊重久安所出具的无法表示意见的审计报告。审计报告中无法表
示意见涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，我们表示认可。监事会将认
真履行职责，督促公司董事会和管理层采取有效措施消除审计报告中无法表示意
见涉及事项的影响，积极推进相关工作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
    特此说明。
                                           光一科技股份有限公司监事会
                                                      2022 年 4 月 28 日