光一科技股份有限公司
2021 年度财务报表
审 计 报 告
久安审字[2022]第 00020 号
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道 008
号创维大厦 C902
邮编：518057
电话：（0755）22671430
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内 容 页 次
一、审计报告 1-4
二、已审财务报表
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
资产负债表 11-12
利润表 13
现金流量表 14
股东权益变动表 15-16
三、财务报表附注 17-111
四、会计师事务所营业执照及资质证书
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审 计 报 告
久安审字[2022]第 00020 号
光一科技股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了光一科技股份有限公司（以下简称“光一科技”）的财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
我们不对后附的光一科技的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意
见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为
对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
（一）控股股东资金占用的可回收性
2020 年度，控股股东江苏光一投资管理有限责任公司（以下简称“光一投资”）
通过江苏凯斯奇能源科技有限公司、句容南大置业有限公司、泰州建盈电力科技
有限公司和南京鹏大科技发展有限公司以预付货款或支付保证金的名义，循环累
计占用光一科技及子公司 3.43 亿元，按原路径循环累计归还 2.82 亿元。
光一投资因未按期履行捷尼瑞基金回购义务，光一科技为光一投资的回购义
务承担连带担保责任，在光一投资未按和解协议及时足额分期还款的情况下，苏
州市中级人民法院于 2020 年 6 月司法划扣了光一科技 12 个账户合计 4,775.91 万
元资金。
2020 年 8 月 10 日，光一科技的子公司江苏苏源光一科技有限公司在徽商银
行南京红山路支行存入一笔 1.31 亿元、期限为 6 个月、年利率 1.3%的定期存单，
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为光一投资自身债务提供担保。2021 年 2 月 10 日，该笔 1.31 亿元定期存单到期
被光一投资债权人划扣，该项违规担保形成资金占用。
上述事项形成的控股股东资金占用，2021 年度已归还 4,880.00 万元，截止 2021
年 12 月 31 日仍未归还本息合计 21,060.52 万元，占光一科技净资产的 27.30%。
光一科技对此款计提了信用减值损失 13,035.40 万元。
截至本报告日，控股股东光一投资尚未归还上述占用资金，我们未能获取充
分、适当的审计证据，无法判断上述其他应收款的可回收性和坏账准备计提的准
确性。
（二）因债务逾期面临诉讼事项，预计负债计提的准确性
因资金紧张，光一科技对南京市江宁区土储中心土地收储补偿款于 2021 年 7
月 21 日到期未偿还，截止 2021 年 12 月 31 日本息合计 19,033.29 万元，该收储补
偿款以光一科技位于江宁开发区将军大道 128 号的 100 亩土地及地上建筑物
117,798.57 平方米房产设置抵押。光一科技于 2022 年 2 月 14 日收到江宁经济技
术开发区人民法院发来的光一科技与南京市江宁区土地储备中心合同纠纷一案的
民事起诉状和《应诉通知书》，本案尚处于立案阶段，未进入实质性审理。
截至本报告日，上述债务逾期事项可能面临诉讼仲裁的结果、资产被冻结查
封的影响金额、诉讼事项的完整性等存在不确定性。我们无法获取充分、适当的
审计证据以确定诉讼事项应计提预计负债的最佳估计数，无法确定其对财务报表
可能产生的影响。
（三）南京领航退出海誉动想的可行性及损益情况、光一科技承担补充赔偿
责任的准确性
2018 年 4 月，无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）（以下简称
“无锡金投”）投资 2 亿元，与光一科技的子公司江苏光一贵仁股权投资基金管
理有限公司共同出资成立南京领航光一科技产业投资合伙企业（以下简称“南京
领航”），用于投资北京海誉动想科技股份有限公司项目（以下简称“海誉动想”）。
根据无锡金投与光一科技签订的《关于海誉动想项目的合作协议书》约定，光一
科技为无锡金投 2 亿元投资提供担保，如果截至 2021 年 12 月 31 日，无锡金投未
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能完成投资退出的，光一科技承担本金及优先回报承担差额补足及远期回购义务，
本金为 2 亿元，毎年复利 8%。截至 2021 年 12 月 31 日，本息合计 26,681.41 万元。
2021 年度，海誉动想营业收入 22,972.18 万元，净利润-10,410.62 万元。
我们无法获取充分、适当的审计证据以获取无锡金投的退出计划、海誉动想
的估值合理性、南京领航退出海誉动想的可行性及损益情况，无法判断光一科技
承担补充赔偿责任的准确性，无法判断其对财务报表可能产生的影响。
（四）发出商品和合同履约成本的存在性
截止 2021 年 12 月 31 日，光一科技的存货中，发出商品账面余额为 1,769.10
万元，占存货账面余额的 14.74%，主要为已发出的电力业务相关产品；合同履约
成本账面余额为 845.03 万元，占存货账面余额的 7.04%，主要为已发生的电力工
程施工劳务。
我们无法实施满意的函证程序或访谈程序，无法获取相关物流单、验收结算
回签单以执行有效的替代程序，以获取充分、适当的审计证据，无法判断存货中
发出商品和合同履约成本的存在性，无法确定其对财务报表可能产生的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光一科技的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光一科
技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光一科技的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对光一科技的财务报表
执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述
的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
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深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）
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按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光一科技，并履行了职业道
德方面的其他责任。
深圳久安会计师事务所 中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙） 徐大为
中国注册会计师：
周文昌
中国深圳 二〇二二年四月二十七日
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合并资产负债表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 5.1 89,462,398.93 215,361,197.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5.2 5,162,881.98 3,804,513.50
应收账款 5.3 186,640,688.77 209,317,996.72
应收款项融资
预付款项 5.4 27,398,437.99 43,199,804.80
其他应收款 5.5 135,862,575.42 162,094,390.68
其中：应收利息
应收股利
存货 5.6 112,259,367.74 124,845,718.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5.7 5,869,068.48 8,380,012.74
流动资产合计 562,655,419.31 767,003,634.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5.8 349,830,492.49 376,143,640.26
其他权益工具投资 5.9 57,000,000.00 57,000,000.00
其他非流动金融资产 5.10 4,003,000.00 5,003,000.00
投资性房地产 5.11 192,985,297.87 198,144,339.33
固定资产 5.12 338,512,039.98 347,258,765.94
在建工程 5.13 46,734,744.02 29,942,652.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5.14 57,934,631.78 59,909,227.61
开发支出
商誉 5.15 3,438,138.12 3,438,138.12
长期待摊费用
递延所得税资产 5.16 29,030,745.37 13,003,814.66
其他非流动资产 5.17 8,245,879.00 13,154,822.05
非流动资产合计 1,087,714,968.63 1,102,998,400.15
资产总计 1,650,370,387.94 1,870,002,034.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表(续)
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 5.18 155,582,199.99 184,724,198.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5.19 14,000,000.00
应付账款 5.20 148,326,472.38 153,996,341.22
预收款项
合同负债 5.21 11,801,334.93 7,999,300.95
应付职工薪酬 5.22 6,073,141.76 6,497,681.69
应交税费 5.23 6,786,350.88 3,005,935.26
其他应付款 5.24 29,098,086.66 16,315,260.27
其中：应付利息 1,530,516.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5.25 219,239,921.58 38,685,416.67
其他流动负债 5.26 4,786,025.57 2,076,897.71
流动负债合计 595,693,533.75 413,301,032.37
非流动负债：
长期借款 5.27 5,720,000.00 18,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 5.28 266,814,131.56 429,070,538.48
长期应付职工薪酬
预计负债 5.29 25,462,900.00
递延收益 5.30 132,379.75
递延所得税负债 5.31 3,105,818.81 3,248,845.75
其他非流动负债
非流动负债合计 275,639,950.37 476,584,663.98
负债合计 871,333,484.12 889,885,696.35
股东权益：
股本 5.32 407,904,620.00 407,904,620.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5.33 717,875,736.74 717,875,736.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5.34 21,281,039.35 21,281,039.35
未分配利润 5.35 -366,403,179.51 -166,252,292.71
归属于母公司股东权益合计 780,658,216.58 980,809,103.38
少数股东权益 -1,621,312.76 -692,765.02
股东权益合计 779,036,903.82 980,116,338.36
负债和股东权益总计 1,650,370,387.94 1,870,002,034.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业总收入 384,182,598.27 393,017,483.18
其中：营业收入 5.36 384,182,598.27 393,017,483.18
二、营业总成本 452,228,373.17 480,670,522.23
其中：营业成本 5.36 276,464,756.36 332,131,115.58
税金及附加 5.37 6,599,343.83 4,683,250.32
销售费用 5.38 48,506,534.33 43,693,923.65
管理费用 5.39 60,259,582.65 44,998,769.59
研发费用 5.40 28,588,342.41 25,919,919.64
财务费用 5.41 31,809,813.59 29,243,543.45
其中：利息费用 44,082,417.14 40,526,735.93
利息收入 12,360,961.07 11,397,102.16
加：其他收益 5.42 1,574,471.99 5,798,882.42
投资收益（损失以“－”号填列） 5.43 -24,037,502.89 14,099,105.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,041,354.89 7,838,078.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 5.44 -129,721,784.77 -4,499,731.80
资产减值损失（损失以“－”号填列） 5.45 -4,748,639.89 -5,011,709.79
资产处置收益（损失以“－”号填列） 5.46 6,486.57 102,082.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -224,972,743.89 -77,164,410.24
加：营业外收入 5.47 14,141,815.41 33,520.87
减：营业外支出 5.48 6,611,477.97 26,729,542.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -217,442,406.45 -103,860,432.34
减：所得税费用 5.49 -15,432,971.91 -3,655,648.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -202,009,434.54 -100,204,783.38
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -202,009,434.54 -100,204,783.38
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列） -200,150,886.80 -97,990,174.43
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -1,858,547.74 -2,214,608.95
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2、将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -202,009,434.54 -100,204,783.38
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -200,150,886.80 -97,990,174.43
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,858,547.74 -2,214,608.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.4907 -0.2402
（二）稀释每股收益 -0.4907 -0.2402
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 430,981,468.94 548,897,298.50
收到的税费返还 558,012.26 1,525,264.79
收到其他与经营活动有关的现金 5.50.3 36,302,154.75 125,370,685.08
经营活动现金流入小计 467,841,635.95 675,793,248.37
购买商品、接受劳务支付的现金 247,508,043.83 364,478,642.32
支付给职工及为职工支付的现金 71,510,907.51 72,132,185.86
支付的各项税费 15,874,521.56 14,673,637.53
支付其他与经营活动有关的现金 5.50.4 102,639,539.24 190,385,958.09
经营活动现金流出小计 437,533,012.14 641,670,423.80
经营活动产生的现金流量净额 30,308,623.81 34,122,824.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,003,852.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 144,513.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 224,179.82 278,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 5.50.5 59,122,576.37 282,000,000.00
投资活动现金流入小计 60,350,608.19 300,922,813.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,042,810.03 68,444,395.87
投资支付的现金 147,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5.50.6 397,759,097.25
投资活动现金流出小计 26,042,810.03 613,303,493.12
投资活动产生的现金流量净额 34,307,798.16 -312,380,679.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 930,000.00 2,208,181.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 930,000.00 2,208,181.81
取得借款收到的现金 70,000,000.00 363,222,950.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5.50.7 15,500,000.00
筹资活动现金流入小计 70,930,000.00 380,931,131.81
偿还债务支付的现金 121,850,000.00 170,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,394,953.58 13,675,133.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5.50.8 8,620,000.00
筹资活动现金流出小计 133,244,953.58 192,855,133.20
筹资活动产生的现金流量净额 -62,314,953.58 188,075,998.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,301,468.39 -90,181,856.05
加：期初现金及现金等价物余额 63,460,079.76 153,641,935.81
六、期末现金及现金等价物余额 65,761,548.15 63,460,079.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东权益
其他权益工具 其他综合 少数股东权益
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 407,904,620.00 717,875,736.74 21,281,039.35 -166,252,292.71 980,809,103.38 -692,765.02 980,116,338.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 407,904,620.00 717,875,736.74 21,281,039.35 -166,252,292.71 980,809,103.38 -692,765.02 980,116,338.36
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -200,150,886.80 -200,150,886.80 -928,547.74 -201,079,434.54
（一）综合收益总额 -200,150,886.80 -200,150,886.80 -1,858,547.74 -202,009,434.54
（二）股东投入和减少资本 930,000.00 930,000.00
1、所有者投入的普通股 930,000.00 930,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备*
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 407,904,620.00 717,875,736.74 21,281,039.35 -366,403,179.51 780,658,216.58 -1,621,312.76 779,036,903.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 9 页
合并股东权益变动表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东权益
其他权益工具 其他综合 少数股东权益
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 411,118,370.00 739,401,424.40 25,041,540.00 21,281,039.35 -68,262,118.28 1,078,497,175.47 4,165,764.45 1,082,662,939.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 411,118,370.00 739,401,424.40 25,041,540.00 21,281,039.35 -68,262,118.28 1,078,497,175.47 4,165,764.45 1,082,662,939.92
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,213,750.00 -21,525,687.66 -25,041,540.00 -97,990,174.43 -97,688,072.09 -4,858,529.47 -102,546,601.56
（一）综合收益总额 -97,990,174.43 -97,990,174.43 -2,214,608.95 -100,204,783.38
（二）股东投入和减少资本 -3,213,750.00 -21,525,687.66 -25,041,540.00 302,102.34 -2,643,920.52 -2,341,818.18
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -3,213,750.00 -21,525,687.66 -25,041,540.00 302,102.34 -2,643,920.52 -2,341,818.18
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备*
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 407,904,620.00 717,875,736.74 21,281,039.35 -166,252,292.71 980,809,103.38 -692,765.02 980,116,338.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 6,848,513.08 7,216,313.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,700,000.00 558,516.67
应收账款 15.1 79,963,777.90 96,169,660.91
应收款项融资
预付款项 6,205,565.84 18,319,223.23
其他应收款 15.2 71,629,518.32 155,374,445.23
其中：应收利息
应收股利
存货 35,652,096.13 58,184,989.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,291,196.19
流动资产合计 202,999,471.27 337,114,345.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 15.3 812,816,612.02 818,104,774.08
其他权益工具投资 57,000,000.00 57,000,000.00
其他非流动金融资产 1,000,000.00
投资性房地产 190,058,345.01 194,841,722.03
固定资产 161,835,236.89 170,117,206.43
在建工程 13,647,510.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,721,838.36 26,891,931.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,409,868.39 7,145,736.75
其他非流动资产 1,315,588.00 936,565.05
非流动资产合计 1,274,804,999.48 1,276,037,935.56
资产总计 1,477,804,470.75 1,613,152,280.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表(续)
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 136,540,672.22 163,675,056.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 94,024,252.53 103,386,056.13
预收款项
合同负债 9,061,253.12 7,712,609.18
应付职工薪酬 2,175,516.40 2,886,686.07
应交税费 1,678,313.37 1,149,649.75
其他应付款 161,958,819.63 116,777,090.49
其中：应付利息 1,530,516.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 219,239,921.58 38,685,416.67
其他流动负债 3,877,962.91 1,578,429.57
流动负债合计 628,556,711.76 435,850,994.80
非流动负债：
长期借款 5,720,000.00 18,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 182,020,416.67
长期应付职工薪酬
预计负债 25,462,900.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,720,000.00 226,153,316.67
负债合计 634,276,711.76 662,004,311.47
股东权益：
股本 407,904,620.00 407,904,620.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 738,014,829.47 738,014,829.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,281,039.35 21,281,039.35
未分配利润 -323,672,729.83 -216,052,519.64
股东权益合计 843,527,758.99 951,147,969.18
负债和股东权益总计 1,477,804,470.75 1,613,152,280.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 12 页
利润表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2021年度 2020年度
一、营业收入 15.4 109,401,389.58 156,074,179.16
减：营业成本 15.4 82,790,714.07 135,532,226.14
税金及附加 4,362,191.94 3,624,033.47
销售费用 8,107,869.37 7,676,301.43
管理费用 34,926,689.16 29,175,319.57
研发费用 14,953,972.82 14,328,685.55
财务费用 19,436,236.35 24,600,318.21
其中：利息费用 29,566,053.33 28,489,469.70
利息收入 10,158,417.87 3,930,310.25
加：其他收益 356,090.00 1,920,939.68
投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 -3,012,517.18 12,790,348.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,016,369.18 12,790,348.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -59,268,716.04 -657,747.90
资产减值损失（损失以“－”号填列） -3,560,187.83 -4,270,470.74
资产处置收益（损失以“－”号填列） -16,183.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,661,615.18 -49,095,818.42
加：营业外收入 13,905,482.83 4,676.01
减：营业外支出 6,128,209.48 25,700,012.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -112,884,341.83 -74,791,154.43
减：所得税费用 -5,264,131.64 -4,095,195.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -107,620,210.19 -70,695,958.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -107,620,210.19 -70,695,958.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -107,620,210.19 -70,695,958.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 135,011,277.27 247,046,854.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 195,540,718.51 253,762,410.99
经营活动现金流入小计 330,551,995.78 500,809,265.15
购买商品、接受劳务支付的现金 61,652,247.77 177,665,928.04
支付给职工以及为职工支付的现金 26,166,707.10 29,566,565.72
支付的各项税费 5,617,250.62 6,272,508.43
支付其他与经营活动有关的现金 179,006,622.51 376,886,853.59
经营活动现金流出小计 272,442,828.00 590,391,855.78
经营活动产生的现金流量净额 58,109,167.78 -89,582,590.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,003,852.00
取得投资收益收到的现金 130,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 162,204.66 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 15,500,000.00 29,000,000.00
投资活动现金流入小计 16,666,056.66 32,633,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,426,253.04 21,758,362.82
投资支付的现金 2,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 126,259,097.25
投资活动现金流出小计 13,426,253.04 150,117,460.07
投资活动产生的现金流量净额 3,239,803.62 -117,484,460.07
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,000,000.00 342,222,950.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,500,000.00
筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 357,722,950.00
偿还债务支付的现金 92,870,410.37 159,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,563,970.26 12,192,434.29
支付其他与筹资活动有关的现金 8,620,000.00
筹资活动现金流出小计 102,434,380.63 180,372,434.29
筹资活动产生的现金流量净额 -59,434,380.63 177,350,515.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,914,590.77 -29,716,534.99
加：期初现金及现金等价物余额 1,562,777.32 31,279,312.31
六、期末现金及现金等价物余额 3,477,368.09 1,562,777.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 407,904,620.00 738,014,829.47 21,281,039.35 -216,052,519.64 951,147,969.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 407,904,620.00 738,014,829.47 21,281,039.35 -216,052,519.64 951,147,969.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -107,620,210.19 -107,620,210.19
（一）综合收益总额 -107,620,210.19 -107,620,210.19
（二）股东投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 407,904,620.00 738,014,829.47 21,281,039.35 -323,672,729.83 843,527,758.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 15 页
股东权益变动表
编制单位：光一科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 411,118,370.00 759,842,619.47 25,041,540.00 21,281,039.35 -145,356,560.65 1,021,843,928.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 411,118,370.00 759,842,619.47 25,041,540.00 21,281,039.35 -145,356,560.65 1,021,843,928.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,213,750.00 -21,827,790.00 -25,041,540.00 -70,695,958.99 -70,695,958.99
（一）综合收益总额 -70,695,958.99 -70,695,958.99
（二）股东投入和减少资本 -3,213,750.00 -21,827,790.00 -25,041,540.00
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -3,213,750.00 -21,827,790.00 -25,041,540.00
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
四、本年年末余额 407,904,620.00 738,014,829.47 21,281,039.35 -216,052,519.64 951,147,969.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 16 页
光一科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
光一科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所
上市的股份有限公司。本公司于 2009 年 11 月 11 日经批准由江苏光一科技有限责任公司改制成为股
份有限公司，持有江苏省南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 913201007217504263 的
《营业执照》。
注册资本：人民币 407,904,620.00 元。
注册地址：南京市江宁区将军大道 128 号。
经营范围：电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统设计、
销售、施工、服务及技术咨询；电子设备与器件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、服务
及技术咨询；实业投资；电力工程、建筑工程承包；输变电工程、电气工程、机电设备安装的施工及
承包；承装、承修、承试电力设施；太阳能光伏发电；房屋租赁、物业管理；配电自动化终端设备和
检测装置设备租赁；用电技术服务。
本财务报告的批准报出日：2022 年 4 月 27 日。
1.2 本年度合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的子公司共 16 家，较上年度增加 1 家，减少 0 家，详见附注“7、在其
他主体中权益的披露”。
2 财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
经营能力产生重大怀疑的因素。
第 17 页
光一科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
公司主营业务为：电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统
设计、销售、施工、服务及技术咨询等。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对应收账款及存货的核算、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附
注“3.12 应收账款”、“3.15 存货”、“3.33 收入”的各项描述。
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 营业周期
营业周期为 12 个月。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
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3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6 合并财务报表的编制方法
3.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
生重大影响的活动。
3.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3.6 合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
断。
3.6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3.6 合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并
利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合
并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东
分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合
并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6 特殊交易会计处理
3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.6 合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
3.9 外币业务和外币报表折算
3.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
3.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
3.10 金融工具
3.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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3.10 金融工具（续）
3.10.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤
销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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3.10 金融工具（续）
3.10.3 金融负债的分类（续）
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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3.10 金融工具（续）
3.10.6 金融工具的计量（续）
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对
金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有
所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联
系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利
息收入。
3.10.7 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
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3.10.7 金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单
项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项
金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个
存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合
基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.10 金融工具（续）
3.10.7 金融工具的减值（续）
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估
计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增
加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表
明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准
备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 评估为较高风险的银行承兑汇票、商业承兑汇票
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 合并范围内关联方款项
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 70
5 年以上 100
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3.10.7 金融工具的减值（续）
应收票据组合 1 及应收账款组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不会产生信用减值损失。
应收票据组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期结果参考账龄组合产生的坏账减值损失。
5）其他应收款减值
按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合
其他应收款组合 3 单项计提组合
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 70
5 年以上 100
其他应收款组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期不会产生信用减值。
其他应收款组合 3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，为每项债权单独计算信用减值损失率。
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
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3.10 金融工具（续）
3.10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本
计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成
本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金
融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时
计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所
产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工
具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认
或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本
公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转
出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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3.10 金融工具（续）
3.10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目
中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日
起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余
成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非
流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的
债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他
权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分
配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11 应收票据
3.11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
3.12 应收账款
3.12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
3.13 应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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3.14 其他应收款
3.14.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
3.15 存货
3.15.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料和合同履约成本等，按成本与可变现净值
孰低列示。
3.15.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.15.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.16 合同资产
3.16.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
资产列示。
3.16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
3.17 合同成本
3.17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量
成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但
是，明确由客户承担的除外。
3.17.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
3.17.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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3.18 持有待售资产
3.18.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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3.18 持有待售资产（续）
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.19 债权投资
3.19.1 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
3.20 其他债权投资
3.20.1 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
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3.21 长期股权投资
3.21.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.21.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定
确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.21.3 后续计量及损益确认方法
3.21.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
3.21.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.21 长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
3.21.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.21.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
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3.21 长期股权投资（续）
3.21.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.21.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.22 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 20-50 5.00 1.90 至 4.75
3.23 固定资产
3.23.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.23.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75
房屋装修费 年限平均法 10 5.00 9.50
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
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3.24 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.25 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
3.26 无形资产
3.26.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按预计受益期间平均摊销。软件按受益期间平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.26 无形资产（续）
3.26.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.27 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.28 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.29 合同负债
3.29.1 合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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3.30 职工薪酬
3.30.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.30.2 离职后福利
3.30.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.30.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.30 职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.30.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.30.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
当期确认应付长期残疾福利义务。
3.31 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.32 股份支付及权益工具
3.32.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.32.2 权益工具公允价值的确定方法
本公司 2016 年授予的限制性股票采用期权定价模型等确定其公允价值。
3.32.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
3.32.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成
本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.33 收入
3.33.1 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
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3.33 收入（续）
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
5） 客户已接受该商品。
6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.33.2 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同
开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中
存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公
允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为
了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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3.33 收入（续）
3.33.2 收入计量原则（续）
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照
预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产
成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负
债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有
事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售
价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在
评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑
该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其
他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3.33.3 收入确认的具体方法
本公司电力相关产品销售业务流程一般为本公司接受订单后，符合发货条件即安排第三方物流发货
至指定地点，货物经客户验收确认后，货物的控制权以及与货物相关的主要风险和报酬完全转移，
因此，本公司在货物发出且经客户验收后确认销售商品收入。
本公司一般工程项目的施工及设计合同通常包含提供施工或运维履约义务，由于本公司履约过程中
所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定的除外。本公司按照投入法确定施工服务的履约进度、按产出法确定设计服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司房屋租赁业务在服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入公司
时，确认相关收入的实现。房租租赁业务按合同约定计价定期确认收入。
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3.34 政府补助
3.34.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
3.34.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益或冲减相关成本。
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3.34 政府补助（续）
3.34.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3.34.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3.34.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.34.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进
行会计处理：
（1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
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3.35 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.36 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
3.36.1 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期
租赁。
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
3.36.1 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
A、在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
公司对应收融资租赁款进项初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
B、在租赁期内各个期间，公司将经营租赁的租赁收款额采用直线法确认为租金收入。
发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.37 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控
制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时
应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.38 重要会计政策、会计估计的变更
3.38.1 重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
2018 年 12 月 7 日，财政部发布《关 公司第四届董事
于修订印发<企业会计准则第 21 会第二十八次会
号——租赁>的通知》（财会 议审议，通过了
[2018]35 号），要求执行企业会计 《关于会计政策 详见其他说明
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起 变更的议案》。
施行。公司自规定之日起开始执
行。
其他说明：
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》。
公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
（1）对于首次执行日前的经营租赁，公司作为承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额并根据预付租金进行必要调整计
量使用权资产。
（2）对于首次执行日前的融资租赁，公司作为承租人在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁
款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表相关项目无影响。
3.38.2 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注（受重要影响的报
表项目名称和金额）
无
第 49 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵 13%、9%、6%
扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 实缴增值税 7%
教育费附加 实缴增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
光一科技股份有限公司 15%
江苏苏源光一科技有限公司 15%
湖北索瑞电气有限公司 15%
注：除上述公司外，其他公司企业所得税税率均为法定税率 25%。
4.2 税收优惠
4.2.1 增值税
公司及各子公司根据国务院 2011 年 1 月 28 日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4 号文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
产品，按 13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的增值税
优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项（续）
4.2 税收优惠（续）
4.2.2 所得税
2021 年 11 月 30 日，光一科技股份有限公司取得证书编号为 GR202132008839 的《高新技术企业证书》，
证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按 15%的税率征收企业所得税。光一科技股份有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受
15%企业所得税税率的优惠政策。
2020 年 12 月 1 日，湖北索瑞电气有限公司取得证书编号为 GR202042003481 的《国家级高新技术企
业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。湖北索瑞电气有限公司在《国家级高新技术企业
证书》有效期内享受 15%企业所得税税率的优惠政策。
2019 年 12 月 5 日，江苏苏源光一科技有限公司取得证书编号为 GR201932006135 的《高新技术企业
证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。江苏苏源光一科技有限公司在《高新技术企业证书》
有效期内享受 15%企业所得税税率的优惠政策。
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
本附注期初余额系 2021 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2021 年 12 月 31 日余额、本期发生额系 2021
年度发生额，上期发生额系 2020 年度发生额。
5.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,135.27 109,775.02
银行存款 77,678,805.98 75,350,304.74
其他货币资金 11,704,457.68 139,901,117.49
合计 89,462,398.93 215,361,197.25
其中：存放在境外的款项总额 - -
其他说明：截至 2021 年 12 月 31 日，期末使用受限的货币资金 23,700,850.78 元，其中，银行存款
12,000,000.00 元因诉讼事项被冻结；其他货币资金 11,700,850.78 元为履约保函保证金和投标保函保
证金。
5.2 应收票据
5.2.1 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,265,500.00 2,646,536.83
商业承兑汇票 897,381.98 1,157,976.67
合计 5,162,881.98 3,804,513.50
5.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,151,606.82 2,965,500.00
商业承兑汇票 - 575,136.06
合计 24,151,606.82 3,540,636.06
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.2 应收票据（续）
5.2.3 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏 35,813.
5,190,636.06 100.00 27,754.08 0.53 5,162,881.98 3,840,327.21 100.00 3,804,513.50
账准备 71 0.93
其中：
应收票据组合 1 4,265,500.00 82.18 4,265,500.00 2,646,536.83 68.91 - - 2,646,536.83
应收票据组合 2 925,136.06 17.82 27,754.08 3.00 897,381.98 1,193,790.38 31.09 35,813.71 3.00 1,157,976.67
合计 5,190,636.06 / 27,754.08 / 5,162,881.98 3,840,327.21 / 35,813.71 / 3,804,513.50
按组合计提坏账准备
组合 1 计提项目：银行承兑汇票
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 4,265,500.00 - -
组合 2 计提项目：评估为较高风险的银行承兑汇票、商业承兑汇票
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例
评估为较高风险的银行承兑汇
925,136.06 27,754.08 3.00%
票、商业承兑汇票
5.3 应收账款
5.3.1 按账龄披露：
账龄 期末账面余额
1 年以内 124,209,131.25
1至2年 39,921,910.60
2至3年 16,517,085.85
3至4年 35,125,840.00
4至5年 3,677,439.41
5 年以上 15,632,707.41
小计 235,084,114.52
减：坏账准备 48,443,425.75
合计 186,640,688.77
其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，为本公司借款提供质押担保的应收账款为 3,331,592.20 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款（续）
5.3.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏
235,084,114.52 100.00 48,443,425.75 20.61 186,640,688.77 254,119,189.32 100.00 44,801,192.60 17.63 209,317,996.72
账准备
其中：
账龄组合
235,084,114.52 100.00 48,443,425.75 20.61 186,640,688.77 254,119,189.32 100.00 44,801,192.60 17.63 209,317,996.72
合计
235,084,114.52 / 48,443,425.75 / 186,640,688.77 254,119,189.32 / 44,801,192.60 / 209,317,996.72
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 124,209,131.25 3,726,273.92 3.00
1至2年 39,921,910.60 3,992,191.06 10.00
2至3年 16,517,085.85 4,955,125.76 30.00
3至4年 35,125,840.00 17,562,920.01 50.00
4至5年 3,677,439.41 2,574,207.59 70.00
5 年以上 15,632,707.41 15,632,707.41 100.00
合计 235,084,114.52 48,443,425.75
5.3.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 44,801,192.60 5,590,698.37 1,948,465.22 48,443,425.75
5.3.4 本期实际核销的应收账款情况：
无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款（续）
5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数
期末余额
的比例（%）
格斯雅汇（天津）有限公司 29,902,000.00 12.72 2,990,200.00
湖北楚邦伟业科技有限公司 28,381,991.59 12.07 851,459.75
公安县思凯房地产开发有限公司 18,757,599.43 7.98 14,194,825.19
陕西福星电网设备有限责任公司 14,267,990.96 6.07 4,241,444.75
荆州市华茂置业有限公司 11,119,226.00 4.73 5,126,461.00
合计 102,428,807.98 43.57 27,404,390.69
5.4 预付款项
5.4.1 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,656,304.41 79.04 32,633,355.54 75.54
1~2 年 1,652,888.02 6.03 1,956,135.07 4.53
2~3 年 87,779.02 0.32 3,395,015.48 7.86
3 年以上 4,001,466.54 14.59 5,215,298.71 12.07
合计 27,398,437.99 100.00 43,199,804.80 100.00
5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
江苏集志智能科技有限公司 4,000,000.00 14.60
北京恒信陆峰科技发展有限公司 3,317,600.00 12.11
湖北恒标塑胶股份有限公司 2,564,759.96 9.36
深圳市威创力合科技有限公司 2,120,000.00 7.74
武汉百慧智科技有限公司 1,969,490.00 7.19
合计 13,971,849.96 51.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款
5.5.1 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 135,862,575.42 162,094,390.68
合计 135,862,575.42 162,094,390.68
5.5.2 其他应收款
5.5.2.1 按账龄披露：
账龄 期末账面余额
1 年以内 158,123,477.32
1至2年 106,136,513.99
2至3年 5,508,815.78
3至4年 68,752.20
4至5年 157,735.44
5 年以上 950,667.48
小计 270,945,962.21
减：坏账准备 135,083,386.79
合计 135,862,575.42
5.5.2.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 222,777,340.94 120,044,131.63
股权与债权转让款 14,500,000.00
投标保证金 3,187,915.63 3,820,302.31
备用金 20,720,965.11 13,156,736.55
应收租金及保证金 2,926,759.00 3,538,193.89
其他 21,332,981.53 16,030,801.85
小计 270,945,962.21 171,090,166.23
减：坏账准备 135,083,386.79 8,995,775.55
合计 135,862,575.42 162,094,390.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款（续）
5.5.2.3 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期 预期信用损 合计
期信用损失（未
信用损失 失（已发生信
发生信用减值）
用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 7,545,775.55 1,450,000.00 8,995,775.55
2021 年 1 月 1 日余额在本期 -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 345,257.98 130,353,994.28 130,699,252.26
本期转回 3,161,641.02 1,450,000.00 4,611,641.02
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
2021 年 12 月 31 日余额 4,729,392.51 130,353,994.28 - 135,083,386.79
5.5.2.4 其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
第一阶段 7,545,775.55 345,257.98 3,161,641.02 4,729,392.51
第二阶段 1,450,000.00 130,353,994.28 1,450,000.00 130,353,994.28
合计 8,995,775.55 130,699,252.26 4,611,641.02 - - 135,083,386.79
5.5.2.5 本期实际核销的其他应收账款情况：
无
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款（续）
5.5.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
光一投资 管理有 限责
关联方往来 112,738,776.01 1 年以内 41.61 69,779,616.85
任公司
江苏凯斯 奇能源 科技 1 年以内，1-2
关联方往来 50,107,321.02 18.49 31,013,904.76
有限公司 年，2-3 年
江苏省苏 州市中 级人
关联方往来 47,759,097.25 1-2 年 17.63 29,560,472.67
民法院
任昌兆 业绩补偿款 11,072,222.22 1 年以内 4.09 332,166.67
南京鹏大 科技发 展有 1 年以内，1-2
其他 7,972,222.22 2.94 758,022.22
限公司 年
合计 229,649,638.72 84.76 131,444,183.17
其他说明：截至 2021 年 12 月 31 日，应收光一投资管理有限责任公司（以下简称光一投资）112,738,776.01
元中，由光一投资资金占用金额 105,877,423.63 元本金及 6,861,352.38 元利息。
截至 2021 年 12 月 31 日，应收江苏省苏州市中级人民法院 47,759,097.25 元为公司因光一投资与东证融
汇证券资产管理有限公司就质押式证券回购纠纷一案承担连带担保责任，由江苏省苏州市中级人民法院
于 2020 年 6 月司法划扣公司款项，该应收款 47,759,097.25 元为光一投资资金占用。
截至 2021 年 12 月 31 日，应收江苏凯斯奇能源科技有限公司 50,107,321.02 元中，由光一投资资金占用
金额 41,500,000.00 元本金及 8,607,321.02 元利息。
5.6 存货
5.6.1 存货分类
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
账面 账面 账面 账面
项目 /合同履约成 /合同履约成
余额 价值 余额 价值
本减值准备 本减值准备
原材料 33,125,894.44 353,933.66 32,771,960.78 25,734,000.60 1,579,474.93 24,154,525.67
在产品 6,927,707.31 4,636.56 6,923,070.75 19,352,182.14 4,636.56 19,347,545.58
半成品 26,241,115.90 212,494.04 26,028,621.86 37,782,245.22 566,484.83 37,215,760.39
库存商品 22,540,171.53 5,617,000.72 16,923,170.81 12,109,900.07 1,160,126.90 10,949,773.17
发出商品 21,179,788.59 1,544,866.61 19,634,921.98 25,033,713.96 1,947,332.41 23,086,381.55
委托加工物资 979,945.05 - 979,945.05 1,942,456.71 - 1,942,456.71
合同履约成本 8,450,312.09 - 8,450,312.09 7,657,121.61 - 7,657,121.61
周转材料 547,364.42 - 547,364.42 492,154.19 - 492,154.19
合计 119,992,299.33 7,732,931.59 112,259,367.74 130,103,774.50 5,258,055.63 124,845,718.87
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6 存货（续）
5.6.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,579,474.93 1,225,541.27 353,933.66
在产品 4,636.56 - 4,636.56
半成品 566,484.83 353,990.79 212,494.04
库存商品 1,160,126.90 4,456,873.82 5,617,000.72
发出商品 1,947,332.41 402,465.80 1,544,866.61
委托加工物资 - -
合同履约成本 - -
周转材料 - -
合计 5,258,055.63 4,456,873.82 - 1,981,997.86 - 7,732,931.59
5.6.3 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
5.7 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 5,869,068.48 6,613,194.39
预交企业所得税 - 599,468.35
质押借款待摊利息 1,167,350.00
其他 -
合计 5,869,068.48 8,380,012.74
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5.8 长期股权投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备期末
被投资单位 期初余额 追加投 减少 其他权 计提减值准 期末余额
认的投资损 合收益 现金股利 其他 余额
资 投资 益变动 备
益 调整 或利润
联营企业
北京海誉动想科技
210,529,979.17 - - -21,031,287.84 - - - - - 189,498,691.33 -
股份有限公司
中云文化大数据科
82,806,272.41 - - 2,722,018.00 - - - - - 85,528,290.41 -
技有限公司
北京中广格兰信息
11,180,810.98 - - 203,700.95 - - - - - 11,384,511.93 -
科技有限公司
江苏其厚智能电气
59,356,866.79 - - -5,942,088.13 - - - - - 53,414,778.66 -
设备有限公司
北京大数有容科技
2,271,792.88 - - - - - 2,271,792.88 - - 4,543,585.77
有限公司
湖北瀚瑞铜业有
9,997,918.03 - - 6,302.13 - - - - 10,004,220.16 -
限公司
合计 - - -24,041,354.89 - - - 2,271,792.88 - 349,830,492.49 4,543,585.77
376,143,640.26
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5.9 其他权益工具投资
5.9.1 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
南京光一文化产业投资发展合伙企业(有
55,000,000.00 55,000,000.00
限合伙)
浙江丰道投资管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 57,000,000.00 57,000,000.00
5.9.2 非交易性权益工具投资的情况
其他综
指定为以公允价
本期确 其他综合收 合收益
累计 累计 值计量且其变动
项目名称 认的股 益转入留存 转入留
利得 损失 计入其他综合收
利收入 收益的金额 存收益
益的原因
的原因
南京光一文化
非短期投资且具有
产业投资发展
0.00 0.00 0.00 0.00 收取合同现金流量 0.00
合伙企业(有限
与出售目的
合伙)
非短期投资且具有
浙江丰道投资
0.00 0.00 0.00 0.00 收取合同现金流量 0.00
管理有限公司
与出售目的
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
5.10 其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
南京光一文化产业投资发展合伙企业(有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
南京捷尼瑞科技产业投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00
南京光一版权云大数据服务合伙企业（有限合伙） 3,000.00 3,000.00
海南省媒体融合发展投资基金合伙企业 1,000,000.00
合计 4,003,000.00 5,003,000.00
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5.11 投资性房地产
5.11.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额 212,789,373.72
2.本期增加金额 -
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入
3.本期减少金额 -
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 212,789,373.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 14,645,034.39
2.本期增加金额 5,159,041.46
（1）计提或摊销 5,159,041.46
（2）固定资产转入
3.本期减少金额 -
（1）处置
4.期末余额 19,804,075.85
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
4.期末余额 -
四、账面价值
1.期末账面价值 192,985,297.87
2.期初账面价值 198,144,339.33
其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押情况详见附注 5.51 所有权或使用权受到限制的
资产
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5.12 固定资产
5.12.1 固定资产汇总情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 338,512,039.98 347,258,765.94
固定资产清理 - -
合计 338,512,039.98 347,258,765.94
5.12.2 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 317,447,442.13 111,095,989.21 26,925,950.08 19,828,791.65 475,298,173.07
2.本期增加金额 2,890,467.40 8,671,104.52 31,115.05 3,663,648.03 15,256,335.00
（1）购置 2,675,788.50 1,932,608.93 31,115.05 3,663,648.03 8,303,160.51
（2）在建工程转入 214,678.90 6,738,495.59 - - 6,953,174.49
3.本期减少金额 - 31,253.91 941,202.44 218,686.51 1,191,142.86
（1）处置或报废 - 31,253.91 941,202.44 218,686.51 1,191,142.86
（2）转入投资性房地产 - - - - -
（3）其他 - - - - -
4.期末余额 320,337,909.53 119,735,839.82 26,015,862.69 23,273,753.17 489,363,365.21
二、累计折旧 -
1.期初余额 31,008,168.17 69,404,303.88 13,567,080.07 13,777,669.17 127,757,221.29
2.本期增加金额 10,759,717.20 8,739,140.99 2,153,533.53 2,012,541.48 23,664,933.20
（1）计提 10,759,717.20 8,739,140.99 2,153,533.53 2,012,541.48 23,664,933.20
3.本期减少金额 510,607.98 6,609.87 141,035.16 194,762.09 853,015.10
（1）处置或报废 510,607.98 6,609.87 141,035.16 194,762.09 853,015.10
（2）转入投资性房地产 - - - - -
（3）其他 - - - - -
4.期末余额 41,257,277.39 78,136,835.00 15,579,578.44 15,595,448.56 150,569,139.39
三、减值准备 -
1.期初余额 - 282,185.84 - - 282,185.84
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - 282,185.84 - - 282,185.84
四、账面价值 -
1.期末账面价值 279,080,632.14 41,316,818.98 10,436,284.25 7,678,304.61 338,512,039.98
2.期初账面价值 286,439,273.96 41,409,499.49 13,358,870.01 6,051,122.48 347,258,765.94
其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，固定资产抵押情况详见附注 5.51 所有权或使用权受到限制的资产
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5.12 固定资产（续）
5.12.3 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
综合楼 15,702,570.86 消防工程未通过
厂房 68,099,435.69 消防工程未通过
5.13 在建工程
5.13.1 在建工程汇总情况
项目 期末余额 期初余额
在建工程 46,734,744.02 29,942,652.18
工程物资 - -
合计 46,734,744.02 29,942,652.18
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5.13 在建工程(续)
5.13.2 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件 418,433.64 418,433.64
大楼装修 11,109,811.12 11,109,811.12
变配电工程 2,119,266.05 2,119,266.05
表箱自能化项目 6,440,779.83 6,440,779.83 6,440,779.83 - 6,440,779.83
索瑞义乌商品房（毛坯） 268,638.10 268,638.10 268,638.10 - 268,638.10
荣森置业商铺毛坯房 5,606,552.93 5,606,552.93 5,602,184.00 - 5,602,184.00
华茂置业有限公司商铺毛坯房 14,113,062.93 14,113,062.93 9,938,694.00 - 9,938,694.00
净化车间施工项目 214,678.90 - 214,678.90
待安装设备 5,695,017.49 451,327.44 5,243,690.05 6,812,920.42 451,327.44 6,361,592.98
智能机器人 298,425.00 298,425.00
生产车间改造项目 1,116,084.37 1,116,084.37 1,116,084.37 - 1,116,084.37
合计 47,186,071.46 451,327.44 46,734,744.02 30,393,979.62 451,327.44 29,942,652.18
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5.13 在建工程(续)
5.13.3 在建工程项目本期变动情况
本期利
本期转入固定资 工程累计投
预算数 本期其他减 利息资本化累 其中：本期利息 息资本 资金来
项目名称 期初余额 本期增加金额 产/无形资产/投资 期末余额 入占预算比 工程进度
（万元） 少金额 计金额 资本化金额 化率 源
性房地产金额 例（%）
（%）
软件 - 418,433.64 418,433.64 自筹
大楼装修 - 11,109,811.12 11,109,811.12 自筹
变配电工程 - 2,119,266.05 2,119,266.05 自筹
表箱自能化项目 6,440,779.83 5,153,620.19 5,153,620.19 6,440,779.83 自筹
索瑞义乌商品房 抵债
268,638.10 268,638.10
（毛坯） 收回
荣森置业商铺毛坯 抵债
5,602,184.00 4,368.93 5,606,552.93
房 收回
华茂置业有限公司 抵债
9,938,694.00 4,174,368.93 14,113,062.93
商铺毛坯房 收回
净化车间施工 214,678.90 214,678.90 - 自筹
未安装设备 6,812,920.42 466,972.47 1,584,875.40 5,695,017.49 自筹
智能机器人 - 298,425.00 298,425.00 自筹
生产车间改造项目 1,116,084.37 1,116,084.37 自筹
合计 30,393,979.62 23,745,266.33 6,953,174.49 - 47,186,071.46
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5.14 无形资产
5.14.1 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权与商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,137,996.16 70,863,717.68 13,532,179.65 143,533,893.49
2.本期增加金额 - - 179,245.28 179,245.28
(1)购置 179,245.28 179,245.28
(2)企业合并增加 -
(3)在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 -
(2)企业合并减少 -
4.期末余额 59,137,996.16 70,863,717.68 13,711,424.93 143,713,138.77
二、累计摊销 -
1.期初余额 5,506,429.06 16,746,070.44 7,254,519.14 29,507,018.64
2.本期增加金额 1,286,652.60 - 867,188.51 2,153,841.11
（1）计提 1,286,652.60 867,188.51 2,153,841.11
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 -
(2)企业合并减少 -
4.期末余额 6,793,081.66 16,746,070.44 8,121,707.65 31,660,859.75
三、减值准备 -
1.期初余额 54,117,647.24 54,117,647.24
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 -
(2)企业合并减少 -
4.期末余额 - 54,117,647.24 - 54,117,647.24
四、账面价值 -
1.期末账面价值 52,344,914.50 - 5,589,717.28 57,934,631.78
2.期初账面价值 53,631,567.10 - 6,277,660.51 59,909,227.61
其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，无形资产抵押情况详见附注 5.51 所有权或使用权受到限制的资
产
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5.15 商誉
5.15.1 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称
期初余额 企业合并 期末余额
或形成商誉的事项 处置
形成
南京云商天下信息技术有限公司 3,828,073.75 - - 3,828,073.75
湖北索瑞电气有限公司 319,477,893.35 - - 319,477,893.35
江苏光一德能电气工程有限公司 8,390,274.10 - - 8,390,274.10
合计 331,696,241.20 - - 331,696,241.20
5.15.2 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事项 计提 处置
南京云商天下信息技术有限公司 3,828,073.75 - - 3,828,073.75
湖北索瑞电气有限公司 319,477,893.35 - - 319,477,893.35
江苏光一德能电气工程有限公司 4,952,135.98 - - 4,952,135.98
合计 328,258,103.08 - - 328,258,103.08
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5.15 商誉（续）
5.15.3 商誉的形成
a、南京云商天下信息技术有限公司（以下简称云商天下）相关资产组合并商誉：2014 年 4 月本公司以 1,144
万元现金为对价收购云商天下 51%的股权，购买日相关业务资产组可辨认净资产公允价值为 1,492.53 万元，
合并对价超出按购买日持股比例计算的可辨认净资产份额的部分确认 3,828,073.75 元的商誉。
b、湖北索瑞电气有限公司（以下简称湖北索瑞）相关资产组合并商誉：2014 年 12 月本公司以发行股份及支
付现金的形式购买了湖北索瑞电气有限公司 84.82%的股权，对价合计为 72,403.18 万元，购买日相关业务资
产组可辨认净资产公允价值为 47,695.58 万元，合并对价超出按购买日持股比例计算的可辨认净资产份额的
部分确认 319,477,893.35 元的商誉。
c、江苏光一德能电气工程有限公司（以下简称德能电气）相关资产组合并商誉：2015 年 7 月，本公司以 700
万元现金为对价购买德能电气 100%的股份，购买日相关资产组的可辨认净资产公允价值为-139.03 万元，合
并对价超出按购买日持股比例计算的可辨认净资产份额的部分确认 8,390,274.10 元的商誉。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司将商誉合理分摊至相关的资产组或者资产组组合，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
a、云商天下相关业务资产组的商誉测试过程：由于云商天下所有的资产负债均为经营性质，本公司将云商
天下所有资产及负债作为一个资产组进行减值测试，2016 年以未来五年的盈利预测为基础，并结合了在手订
单、近年度的经营预算，预估了未来五年的经营活动现金流量情况，并预计预测期后将永续保持不变，并根
据相应资本成本的税前折现率作为折现率，以企业自由现金流量模型对相关资产组可收回金额进行估算，据
此计算云商天下相关业务资产组组合所形成的商誉已经全部减值，2016 年公司全额计提了相关资产组业务的
商誉减值损失，本期不再进行减值测试。
b、索瑞电气相关资产组的商誉测试过程：本公司将索瑞电气所有经营性资产及负债作为一个资产组进行减
值测试，2017 年公司聘请了中瑞世联资产评估(北京)有限公司针对索瑞电气相关业务的资产组组合可收回金
额进行了评估，评估师以未来市场行情、行业情况、公司近期在手订单情况为参考依据，以 2018 年至 2022
年作为预测期，2023 年后为永续期，对未来业务运营情况进行了评估；并根据公司近期材料单价走势以及人
工薪酬预算，估计了相关产品的毛利率，并根据公司的费用率估计了公司未来的费用情况，以及根据公司的
资本预算对未来资本性现金流进行了估计，对公司未来五年的预测期及永续期的现金流情况进行了预估。并
根据公司的资本结构确定以 10.88%作为折现率，以企业自由现金流量模型对相关资产组可收回金额进行估
算，据此计算出的相关资产组可收回金额小于相关资产组在账面按购买日继续计算的公允价值包含商誉的金
额，据此计算索瑞电气相关资产组相关商誉需全额计提减值损失，公司于 2017 年度计提了相应的商誉减值
损失，本期不再对该资产组业务进行商誉减值测试。
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5.15 商誉（续）
5.15.3 商誉的形成（续）
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法（续）：
c、德能电气相关资产组的商誉测试过程：德能电气全部资产及负债均为经营性资产及负债，本公司将德能
电气全部资产及负债作为一个资产组进行减值测试，2016 年以未来五年的盈利预测为基础，并结合了在手订
单、近年度的经营预算，预估了未来五年的经营活动现金流量情况，并预计预测期后将永续保持不变，并根
据相应资本成本的税前折现率作为折现率，以企业自由现金流量模型对相关资产组可收回金额进行估算，根
据商誉减值测试结果计提了 4,952,135.98 元商誉减值；2021 年度公司以 2022 年至 2026 年作为预测期，2026
年以后作为永续期，基于公司未来销售预算、人工预算、各项费用率的基础上对 2022 年至 2026 年的现金流
量情况进行了预测，并以资本及负债的权重结构设定税前折现率为 13.07%，根据本公司的测试结果，本期德
能电气相关资产组剩余商誉不存在减值，2016 年计提的商誉减值准备不予转回。
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5.16 递延所得税资产/递延所得税负债
5.16.1 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 192,021,011.50 29,030,745.37 85,287,250.77 13,003,814.66
小计 192,021,011.50 29,030,745.37 85,287,250.77 13,003,814.66
5.16.2 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企
业合并资产评 19,386,477.99 3,105,818.81 14,323,203.08 3,248,845.75
估增值
5.16.3 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 275,055,154.76 183,873,615.29
未实现内部交易损益 - -
合计 275,055,154.76 183,873,615.29
5.16.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 - 2,515,691.92
2021 年 4,127,750.58 4,127,750.58
2022 年 6,467,125.60 6,467,125.60
2023 年 6,510,247.99 6,510,247.99
2024 年 5,650,785.93 5,650,785.93
2025 年 34,330,975.09 34,330,975.09
2026 年 14,794,163.79 14,794,163.79
2027 年 32,894,576.50 32,894,576.50
2028 年 36,051,896.37 36,051,896.37
2029 年 4,255,856.57 4,255,856.57
2030 年 36,274,544.95 36,274,544.95
2031 年 93,697,231.39 -
合计 275,055,154.76 183,873,615.29
其他说明：根据财税（2018）76 号的规定，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统
称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，
最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
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5.17 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
预付设备款 6,930,291.00 6,930,291.00 13,154,822.05 - 13,154,822.05
预付工程款 1,315,588.00 1,315,588.00 - - -
合计 8,245,879.00 8,245,879.00 13,154,822.05 - 13,154,822.05
5.18 短期借款
5.18.1 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证借款 112,000,000.00 122,000,000.00
质押借款 28,350,000.00 55,500,000.00
保证借款 15,000,000.00 7,000,000.00
承兑汇票贴现 - -
短期借款应付利息 232,199.99 224,198.60
合 计 155,582,199.99 184,724,198.60
其他说明：截至 2021 年 12 月 31 日，质押借款中，英大汇通商业保理有限公司借款余额 29,880,516.80
元于 2021 年 4 月 27 日到期且未偿还，未约定展期。其中本金 28,350,000.00 元，利息 1,530,516.8 元。
5.19 应付票据
5.19.1 应付票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,000,000.00 -
银行承兑汇票 - -
合计 14,000,000.00 -
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
5.20 应付账款
5.20.1 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 77,796,792.50 117,138,437.49
1 年以上 70,529,679.88 36,857,903.73
合计 148,326,472.38 153,996,341.22
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5.21 合同负债
5.21.1 合同负债列式
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,448,568.35 7,793,604.65
1 年以上 352,766.58 205,696.30
合计 11,801,334.93 7,999,300.95
5.22 应付职工薪酬
5.22.1 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,497,681.69 66,228,601.41 66,653,141.34 6,073,141.76
二、离职后福利-设定提存计划 - 4,857,766.17 4,857,766.17 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 6,497,681.69 71,086,367.58 71,510,907.51 6,073,141.76
5.22.2 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 6,461,047.23 59,216,127.64 59,800,006.57 5,877,168.30
2.职工福利费 35,834.46 1,156,646.33 1,050,326.33 142,154.46
3.社会保险费 - 3,186,658.24 3,133,639.24 53,019.00
其中：1.医疗保险费 - 2,759,320.25 2,706,301.25 53,019.00
2.工伤保险费 - 239,906.95 239,906.95 -
3.生育保险费 - 187,431.04 187,431.04 -
4.住房公积金 800.00 2,619,169.20 2,619,169.20 800.00
5.工会经费和职工教育经费 - 50,000.00 50,000.00 -
6.短期带薪缺勤 - - - -
7.短期利润分享计划 - - - -
合计 6,497,681.69 66,228,601.41 66,653,141.34 6,073,141.76
5.22.3 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 - 4,692,979.29 4,692,979.29 -
2.失业保险费 - 164,786.88 164,786.88 -
3.企业年金缴费 - - - -
合计 - 4,857,766.17 4,857,766.17 -
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5.23 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 4,030,237.83 868,502.91
企业所得税 842,062.38 437,522.03
个人所得税 114,604.79 193,341.92
城市维护建设税 119,546.98 60,295.22
教育费附加 115,295.86 41,384.32
其他 1,564,603.04 1,404,888.86
合计 6,786,350.88 3,005,935.26
5.24 其他应付款
5.24.1 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,530,516.80 -
应付股利 - -
其他应付款 27,567,569.86 16,315,260.27
合计 29,098,086.66 16,315,260.27
5.24.2 其他应付款
5.24.2.1 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 4,705,313.64 1,921,729.25
费用报销 2,289,372.31 1,483,657.28
一般往来 8,309,264.84 4,338,342.27
其他 12,263,619.07 8,571,531.47
合计 27,567,569.86 16,315,260.27
5.25 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 28,850,000.00 38,600,000.00
一年内到期的长期借款应付利息 57,004.91 85,416.67
临时性土地收储费用 190,332,916.67
合计 219,239,921.58 38,685,416.67
截至 2021 年 12 月 31 日，应付南京市江宁区土地储备中心的临时性土地收储费用余额 190,332,916.67
元中，本金 175,000,000.00 元，利息 15,332,916.67 元。已于 2021 年 7 月 21 日到期且未偿还，未约定
展期。公司于 2022 年 2 月 14 日收到江宁经济技术开发区人民法院发来的公司与南京市江宁区土地储
备中心合同纠纷一案的民事起诉状和《应诉通知书》（2022）苏 0191 民初 527 号，案件尚未开庭。
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5.26 其他流动负债
5.26.1 其他流动负债分类列示：
项目 期末余额 期初余额
较高风险的银行承兑汇票及商业承
3,540,636.06 1,193,790.38
兑汇票不终止确认潜在支付义务
长期借款应付利息 -
待转销项税额 1,245,389.51 883,107.33
合计 4,786,025.57 2,076,897.71
5.27 长期借款
5.27.1 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押保证借款 5,720,000.00 18,670,000.00
合计 5,720,000.00 18,670,000.00
5.28 长期应付款
5.28.1 分类列示
项目 期末余额 期初余额
优先级合伙人权益份额 200,000,000.00 200,000,000.00
优先级合伙人门槛收益金额 66,814,131.56 47,050,121.81
临时性土地收储费用 182,020,416.67
合计 266,814,131.56 429,070,538.48
5.28.2 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
结构化主体本息 266,814,131.56 247,050,121.81
临时性土地收储费用 182,020,416.67
合计 266,814,131.56 429,070,538.48
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5.29 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 25,462,900.00 法院判决
合 计 25,462,900.00
其他说明：2019 年龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司股东因股权转让纠纷提起诉讼，依据诉讼情
况，2020 年末光一科技计提 2,546.29 万元预计负债。2021 年 3 月 22 日，江苏省高级人民法院做出二审判
决，光一科技败诉，应向汤潮、穆广菊等支付违约金合计 2,546.29 万元。2021 年 9 月 7 日，公司与汤潮、
穆广菊等签订执行和解协议，预计负债转入其他应付款，截至 2021 年 12 月 31 日尚未支付的余额为应付
南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合伙）3,979,995.30 元、北京龙聚投资咨询中心（有限合伙）
1,651,904.70 元。
5.30 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 132,379.75 - 132,379.75 财政扶持资金
涉及政府补助的项目
本期 本期计 本期冲 其
新增 入营业 本期计入其 减成本 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助 外收入 他收益金额 费用金 变 与收益相关
金额 金额 额 动
自动化改造研究经费
132,379.75 - - 132,379.75 - - 与资产相关
补助
合计 132,379.75 - - 132,379.75 - -
5.31 股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 407,904,620.00 - - - 407,904,620.00
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5.32 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 693,468,803.67 - - 693,468,803.67
其他资本公积 24,406,933.07 - - 24,406,933.07
合计 717,875,736.74 - - 717,875,736.74
5.33 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,281,039.35 - - 21,281,039.35
5.34 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -166,252,292.71 -68,262,118.28
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 -166,252,292.71 -68,262,118.28
加：本期归属于公司所有者的净利润 -200,150,886.80 -97,990,174.43
其他综合收益结转留存收益 - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -366,403,179.51 -166,252,292.71
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5.36 营业收入和营业成本
5.36.1 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 359,548,342.63 264,997,549.73 383,901,433.91 319,250,320.75
其他业务 24,634,255.64 11,467,206.63 9,116,049.27 12,880,794.83
合计 384,182,598.27 276,464,756.36 393,017,483.18 332,131,115.58
5.36.2 合同产生的收入的情况
合同分类 南京分部 湖北分部 合计
低压集抄系统 39,835,441.48 - 39,835,441.48
配电终端 - - -
专变采集终端 13,154,540.47 - 13,154,540.47
电能计量表箱 - 175,452,403.77 175,452,403.77
高低压成套 6,352,289.63 3,162,297.09 9,514,586.72
电力工程收入 65,604,482.89 - 65,604,482.89
项目收入 12,000,759.65 - 12,000,759.65
健康云 621,794.96 - 621,794.96
融合终端 4,283,929.20 - 4,283,929.20
其他产品 29,621,599.77 9,458,803.72 39,080,403.49
其他业务收入 21,569,509.10 3,064,746.54 24,634,255.64
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5.37 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 623,982.71 353,178.78
教育费附加 529,792.65 101,264.68
房产税 4,360,834.14 3,754,453.38
土地使用税 948,231.13 333,357.57
车船使用税 8,360.00 4,080.00
其他税费 8,400.00 8,400.00
印花税 119,743.20 128,515.91
合计 6,599,343.83 4,683,250.32
5.38 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,233,637.50 18,811,909.34
差旅费 1,019,852.95 1,218,709.32
中介服务费 11,484,476.38 9,484,563.70
业务招待费 2,975,177.20 5,540,295.79
运输费 3,109,865.21 1,897,884.65
车辆使用费 112,821.21 157,955.61
售后服务费 4,276,230.36 5,500,108.50
广告宣传费 1,910,321.22
其他 1,384,152.30 1,082,496.74
合计 48,506,534.33 43,693,923.65
5.39 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,299,078.85 17,268,218.66
折旧摊销费 11,876,184.42 3,223,369.39
物业水电费 3,971,429.81 3,359,580.55
车辆使用费 2,135,418.71 1,932,983.21
咨询费 2,919,912.35 5,657,526.17
业务招待费 4,942,681.06 6,534,065.32
差旅费 673,357.49 750,279.84
办公费 1,754,178.37 915,610.83
通讯费 493,186.73 384,194.61
董事会费 224,999.96 139,999.96
维护费 2,034,435.74 1,377,697.25
存货报废损失 8,003,933.12
其他 2,930,786.04 3,455,243.80
合计 60,259,582.65 44,998,769.59
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5.40 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,930,580.49 19,789,636.52
直接投入 4,878,252.49 1,784,444.91
折旧摊销费 1,781,624.31 1,776,607.44
技术服务费 354,055.67 1,391,601.07
试验调试费 450,108.96
检验费 1,173,746.09
其他 1,019,974.40 1,177,629.70
合计 28,588,342.41 25,919,919.64
5.41 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 44,082,417.14 40,526,735.93
减：利息收入 12,360,961.07 11,397,102.16
利息净支出 31,721,456.07 29,129,633.77
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
汇兑净损失 -
银行手续费 88,357.52 113,909.68
合计 31,809,813.59 29,243,543.45
5.42 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,570,803.20 5,781,102.01
个税手续费返还 3,668.79 4,982.27
进项税加计抵减 12,798.14
合计 1,574,471.99 5,798,882.42
5.43 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -24,041,354.89 7,838,078.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -
债务重组所取得的投资收益 6,261,026.79
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,852.00 -
合计 -24,037,502.89 14,099,105.74
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2021 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.44 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 -3,634,173.53 -4,753.93
其他应收款坏账损失 -126,087,611.24 -4,494,977.87
合计 -129,721,784.77 -4,499,731.80
5.45 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -2,476,847.01 -2,006,403.62
二、长期股权投资减值损失 -2,271,792.88 -2,271,792.89
三、固定资产减值损失 -282,185.84
四、在建工程减值损失 -451,327.44
合 计 -4,748,639.89 -5,011,709.79
5.46 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产而产生的处置利得或损失 6,486.57 102,082.24
5.47 营业外收入
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
无需支付的往来款 2,892,750.00 - 2,892,750.00
违约赔偿收入 11,058,486.67 - 11,058,486.67
罚款收入 165,453.36 165,453.36
其他 25,125.38 33,520.87 25,125.38
合 计 14,141,815.41 33,520.87 14,141,815.41
其他说明：本期违约赔偿收入中，11,000,000.00 元为关联方任昌兆未完成承诺业绩补偿。
5.48 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 25,063.40 600,000.00 25,063.40
非流动资产毁损报废损失 107,461.37 20,430.38 107,461.37
未决诉讼 25,462,900.00
违约赔偿支出 3,000,000.00 3,000,000.00
罚款支出 3,040,313.65 3,040,313.65
其他 438,639.55 646,212.59 421,720.73
合 计 6,611,477.97 26,729,542.97 6,594,559.15
其他说明：本期违约赔偿支出 3,000,000.00 元为公司根据(2021)苏 0191 民初 4398 号民事调解书，确认苏
阳等人股权转让纠纷案违约金；本期罚款支出中，3,000,000.00 元为公司因 2021 年 11 月 5 日收到中国证
监会《立案告知书》，于 2022 年 3 月 25 日收到江苏证监局《行政处罚事先告知书》确认的罚款支出。
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5.49 所得税费用
5.49.1 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 720,541.60 389,817.87
调整以前期间所得税的影响 16,444.14
递延所得税费用 -16,169,957.65 -4,045,466.83
合 计 -15,432,971.91 -3,655,648.96
5.49.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -217,442,406.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 -32,616,360.97
子公司适用不同税率的影响 5,186,121.24
调整以前期间所得税的影响 16,444.14
非应税收入的影响 -945.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,007,304.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,256,249.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
16,776,245.87
响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -11,509.21
所得税减免优惠的影响 -317,482.81
研发费用加计扣除 -4,216,539.79
所得税费用 -15,432,971.91
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.50 现金流量表补充资料
5.50.1 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -202,009,434.54 -100,204,783.38
加：信用减值损失 129,721,784.77 4,499,731.80
资产减值损失 4,748,639.89 5,011,709.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,823,974.66 17,784,233.59
无形资产摊销 2,153,841.11 1,685,144.88
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-6,486.57 -102,082.24
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 107,461.37 -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 44,082,417.14 43,957,509.58
投资损失（收益以“-”号填列） 24,037,502.89 -14,099,105.74
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -16,026,930.71 -3,900,997.18
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -143,026.94 -144,469.64
存货的减少（增加以“-”号填列） 10,111,475.17 -16,921,732.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -129,677,722.85 96,193,572.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 134,385,128.42 364,093.07
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 30,308,623.81 34,122,824.57
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 65,761,548.15 63,460,079.76
减：现金的期初余额 63,460,079.76 153,641,935.81
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,301,468.39 -90,181,856.05
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.50.2 本期收到的处置子公司的现金净额
无
5.50.3 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 880,411.19 1,407,550.39
利息收入 5,625,043.65 364,962.55
业务备用金还款 14,732,021.79 16,077,524.55
收回保证金 13,241,613.38 55,441,957.60
往来及代收股权转让个人所得税 - 41,114,203.33
其他 1,823,064.74 10,964,486.66
合计 36,302,154.75 125,370,685.08
5.50.4 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 22,811,344.82 24,797,710.60
销售费用 22,335,326.29 24,882,014.31
银行手续费 88,357.52 61,419.74
业务备用金借款 24,255,491.27 7,163,647.53
支付保证金 12,283,312.18 54,756,644.41
往来及代收付股权转让个人所得税 15,880,000.00 68,148,511.00
其他 4,985,707.16 10,576,010.50
合计 102,639,539.24 190,385,958.09
5.50.5 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
控股股东非经营性资金占用 44,622,576.37 282,000,000.00
收到以前期间处置子公司股权款 14,500,000.00
合计 59,122,576.37 282,000,000.00
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5.50 现金流量表项目（续）
5.50.6 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付给索瑞原股东的股利 - -
支付的处置金融资产的增量费用 - -
处置子公司减少的现金净额 - -
控股股东非经营性资金占用 - 343,000,000.00
法院划款 - 47,759,097.25
单位借款 - 7,000,000.00
合计 - 397,759,097.25
5.50.7 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位借款 - 12,000,000.00
关联方借款 - 3,500,000.00
合计 - 15,500,000.00
5.50.8 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款及个人所得税 - -
支付的有息负债 - 8,620,000.00
合计 - 8,620,000.00
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.50 现金流量表补充资料(续)
5.50.9 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 65,761,548.15 63,460,079.76
其中：库存现金 79,135.27 109,775.02
可随时用于支付的银行存款 65,682,412.88 63,350,304.74
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 65,761,548.15 63,460,079.76
其中：母公司或集团内子公司使用受
- -
限制的现金和现金等价物
5.51 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、投标保函保
货币资金 23,700,850.78
证金及法院冻结
应收账款 3,331,592.20 质押借款
长期股权投资 85,626,156.97 质押借款
投资性房地产 190,058,345.01 抵押担保借款
固定资产 161,835,236.89 抵押担保借款
无形资产 26,649,120.46 抵押担保借款
合计 491,201,302.31
其他说明：北京联泰时代科技发展有限公司就光一科技子公司湖北索瑞电气有限公司（以下简称“湖北索
瑞”）买卖合同纠纷，向法院提起诉讼，要求判令湖北索瑞支付货款 1,197.28 万元。2018 年 11 月 20 日，
裁定冻结湖北索瑞电气有限公司银行存款 1,200 万元；2019 年 12 月 19 日，一审判决湖北索瑞电气有限公
司向北京联泰时代科技发展有限公司支付货款 11,628,011.18 元，同时北京联泰时代科技发展有限公司向
湖北索瑞电气有限公司支付产品购销合同补偿款计人民币 5,787,938.16 元；2020 年 7 月 15 日二审判决因
本案出现新的证据导致原审认定事实不清，撤销一审判决并发回重审。2021 年 12 月 15 日，湖北省荆州
市中级人民法院作出（2021）鄂 10 民终 2031 号终审判决。
所有权或使用权受到限制的货币资金中，12.000,000.00 元因本公司的子公司湖北索瑞电气有限公司与北京
泰联时代纠纷一案，被湖北省公安县人民法院冻结，冻结期限为 2021 年 11 月 9 日-2022 年 11 月 9 日。
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5.52 政府补助
5.52.1 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件企业增值税退税 558,012.26 其他收益 558,012.26
江宁区支持制造业企业复工八条措施增长奖励项目
300,000.00 其他收益 300,000.00
专项资金
工业稳增长补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
培训补贴 199,800.00 其他收益 199,800.00
自动化改造研究经费补助 132,379.75 其他收益 132,379.75
南京市江宁区工业和信息化局工业和信息化产业转
100,000.00 其他收益 100,000.00
型升级专项资金
稳岗补贴 42,821.19 其他收益 42,821.19
公安县科学技术和经济信息化局拨企业成长进库奖
30,000.00 其他收益 30,000.00
补资金
江宁区知识产权补助经费 5,220.00 其他收益 5,220.00
公安县工业奖补资金 2,000.00 其他收益 2,000.00
发明专利补助 570.00 其他收益 570.00
5.52.2 报告期内无政府补助退回的情况。
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6 合并范围的变更
6.1 本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
6.2 本报告期内未发生同一控制下企业合并。
6.3 本报告期未发生反向购买。
6.4 本报告期未发生处置子公司
6.5 其他原因的合并范围变动
6.5.1 本期新设子公司情况
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安顺光一科技有限公司 贵州安顺 贵州安顺 技术开发 100 - 投资设立
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1 在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
江苏苏源光一科技有限 电子计算机软件系统开发、生产和销售；能源管理；
江苏南京 江苏南京 100.00 - 投资设立
公司 设备开发、生产、销售
南京智友尚云科技有限
江苏南京 江苏南京 信息技术的开发、服务 100.00 - 投资设立
公司
电能计量箱的设计、生产和销售，高低压电气成套开 非同一控制下
湖北索瑞电气有限公司 湖北荆州 湖北荆州 100.00 -
关设备及控制设备的设计、生产和销售等 企业合并
非同一控制下
湖北鼎瑞科技有限公司 湖北荆州 湖北荆州 高低压电器及成套设备、塑料制品的生产、销售等 - 100.00
企业合并
武汉睿博电气有限责任 高低压电器及成套设备、塑料制品、五金钣金加工制 非同一控制下
湖北武汉 湖北武汉 - 100.00
公司 品生产、销售；等 企业合并
荆州市山源科技有限公 高低压电器及成套设备、塑料制品生产、销售；五金 非同一控制下
湖北荆州 湖北荆州 - 100.00
司 钣金制品加工、销售等 企业合并
湖北瑞云软件科技有限 计算机软件、硬件产品的开发、设计、销售、技术服
湖北荆州 湖北荆州 - 100.00 投资设立
公司 务等
湖北昌瑞防护用品有限 软毡及固化毡制品、熔喷布、无纺布、日用口罩、医
湖北荆州 湖北荆州 - 100.00 投资设立
公司 用口罩的制造、加工及销售等
江苏光一贵仁股权投资 受托管理私募股权投资基金，投资管理及相关咨询服
江苏南京 江苏南京 40.00 - 投资设立
基金管理有限公司 务
南京领航光一科技产业
江苏南京 江苏南京 科技产业投资;科技项目投资咨询 - 0.50 投资设立
投资合伙企业(有限合伙)
上海光一贵仁商务咨询
上海 上海 商务信息咨询 - 40.00 投资设立
有限公司
南京云商天下信息技术 电子产品开发、销售、技术咨询、技术咨询、技术转 非同一控制下
江苏南京 江苏南京 51.00 -
有限公司 让 企业合并
贵州健康云科技有限公 咨询服务；计算机软硬件产品开发、销售、咨询、服
贵州贵阳 贵州贵阳 - 51.00 投资设立
司 务等
江苏光一德能电气工程 承装(修)电力设施,电气工程、送变电工程、机电设备 非同一控制下
江苏南京 江苏南京 100.00 -
有限公司 安装工程的施工,电力技术咨询 企业合并
北京德能日新电力科技
北京 北京 技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务等 90.00 - 投资设立
有限公司
数据平台运营及管理，电力设备、仪器仪表、计算机
软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统
设计、销售、施工、服务及技术咨询；电子设备与器
件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、服
安顺光一科技有限公司 贵州安顺 贵州安顺 务及技术咨询；电力工程、建筑工程承包；输变电工 100.00 投资设立
程、电气工程、机电设备安装的施工及承包；承装、
承修、承试电力设施；太阳能光伏发电；房屋租赁、
物业管理；配电自动化终端设备和建材装置设备租赁；
用电技术服务。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
南京领航光一科技产业投资合伙企业（有限合伙）为公司设立的结构化主体，持股比例与实际表决权比例不同。
江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司法人戴晓东为本公司董事、董事会秘书，且本公司为江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司第一
大股东，能够对其实施控制。
无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情形。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，本公司拥有对其的绝对、完全、独占的投资标的主导选择权，优先级合伙人无权撤销公司投资标的
选取的权力，公司能够对其实施控制；并且本公司承担了该结构化主体大部分的可变收益；因此本公司将其纳入合并范围。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2 在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京海誉动想科
北京 北京 技术服务 - 15.23 权益法
技股份有限公司
无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司通过子公司间接持有北京海誉动想科技股份有限公司 15.23%的股份，根据投资协议的约定，本公
司向北京海誉动想科技股份有限公司提名一名董事，因此认定为该企业为公司的联营企业。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2 在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.2.2 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 北京海誉动想科技股份有限 北京海誉动想科技股份有限公
公司 司
流动资产 377,796,053.23 334,776,792.25
非流动资产 446,636,731.40 287,644,234.70
资产合计 824,432,784.63 622,421,026.95
流动负债 228,916,026.45 205,091,290.67
非流动负债 165,573,825.71 81,280,591.48
负债合计 394,489,852.16 286,371,882.15
少数股东权益 - -
归属于母公司所有者权益 429,942,932.47 336,049,144.80
按持股比例计算的净资产份额 65,490,197.30 51,188,013.88
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 124,008,494.03 159,341,965.29
对联营企业权益投资的账面价值 189,498,691.33 210,529,979.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 229,721,797.85 182,355,635.07
净利润 -104,106,212.33 -66,522,881.30
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
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8 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产、短期借款、应付
票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款及长期应付款等。
8.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，
信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信
用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。
本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易
来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另
外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未减值的金融资产。
8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析
本公司已发生单项减值的金融资产情况如下。
本公司控股股东江苏光一投资管理有限责任公司因资金紧张占用本公司资金，截止 2021 年 12 月 31
日，资金占用余额本息合计为 21,060.52 万元。本公司以江苏光一投资管理有限责任公司及本公司实
际控制人龙昌明先生持有的本公司股份中已冻结未质押的部分，参考拍卖成交价估计可回收金额，对
资金占用余额计提单项减值 13,035.40 万元。
8.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手
段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.2.1 非衍生金融负债到期期限分析
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 157,112,716.79 - - 157,112,716.79
应付票据 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
应付账款 148,326,472.38 - - 148,326,472.38
其他应付款 27,567,569.86 - - 27,567,569.86
一年内到期的非流动负债 28,907,004.91 - - 28,907,004.91
其他流动负债 3,540,636.06 - - 3,540,636.06
长期借款 - 5,720,000.00 - 5,720,000.00
长期应付款 175,000,000.00 282,147,048.23 - 457,147,048.23
合计 554,454,400.00 287,867,048.23 - 842,321,448.23
8.2.2 衍生金融负债到期期限分析
本公司无衍生金融负债。
8.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇
率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以
记账本位币之外的外币进行计价的金融工具，本公司不存在以外币进行计价的金融工具。
8.3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已
确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
8.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单
项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起
的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
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9 公允价值的披露
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 4,003,000.00 4,003,000.00
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 57,000,000.00 57,000,000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 61,003,000.00 61,003,000.00
（六）交易性金融负债
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
（七）指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
9.2 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司以第三层次公允价值计量的所有被投资单位，在公开市场均无法直接获取观察值，而所有被投
资单位在报告期内的外部环境、经营业绩和主营业务均未发生重大变化，且公司对其持股比例较低、
持股时间较短、影响程度较小。因此，报告期末，公司以投资成本作为被投资单位公允价值的可靠
估计。
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10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例（%）
权比例（%）
江苏光一投资管理有
南京 投资管理 1,000 万元 14.20 14.20
限责任公司
本公司最终控制方是： 龙昌明 。
截至 2021 年 12 月 31 日，控股股东江苏光一投资管理有限责任公司（以下简称：光一投资）持有公司
5,791.02 万股，占公司总股本的 14.20%，累计质押 3,164.57 万股，占其所持股份比例的 54.65%，占公
司总股本的 7.76%；光一投资的一致行动人龙昌明持有公司 1,262.50 万股，占公司总股本的 3.10%，累
计质押 1,213.91 万股，占其所持股份比例的 96.15%，占公司总股本的 2.98%；光一投资及龙昌明合计
持有公司 7,053.52 万股，占公司总股本的 17.29%，累计质押 4,378.48 万股，占其所持股份比例的 62.08%，
占公司总股本的 10.73%。光一投资及龙昌明质押的股份全部处于冻结且质押逾期状态，存在被司法拍
卖及公司控制权变更的风险。
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注“7.1 在子公司中的权益”的披露。
10.3 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“7.2 在合营安排或联营企业中的权益”的披露。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
江苏其厚智能电气设备有限公司 联营企业
湖北瀚瑞铜业有限公司 联营企业
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10 关联方及关联交易
10.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合伙） 本公司投资公司
江苏新宇能电力科技有限公司 实际控制人能够施加重大影响的公司
熊珂 实际控制人配偶
江苏光一环保工程有限公司 受同一实际控制人控制
戴晓东 董事、董事会秘书
本公司财务总监佟岩代他人担任执行事务合伙
南京亿扬鑫照照明工程合伙企业（有限合伙） 人，并代他人持有 22.22%份额的合伙企业，佟
岩不参与管理决定
任昌兆 本公司董事，子公司湖北索瑞的董事长兼总经理
荆州市华茂置业有限公司 本公司董事任昌兆胞弟持股 40%的被投资单位
无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙） 与本公司共同投资设立公司的其他股东
10.5 关联交易情况
10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏新宇能电力科技有限公司 采购商品 1,592,933.63 2,592,184.05
南京亿扬鑫照照明工程合伙企业（有限合伙） 采购商品 9,500,000.00
10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏新宇能电力科技有限公司 出售商品 4,590,512.12 -
荆州市华茂置业有限公司 出售商品 815,575.22 -
南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合 提供劳务
3,192,452.85
伙）
北京海誉动想科技股份有限公司 出售商品 5,530,486.73
10.5.2 关联租赁情况
10.5.2.1 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖北瀚瑞铜业有限公司 房屋建筑物 629,712.24 524,760.20
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10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.3 关联担保情况
10.5.3.1 本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
无锡金投领航产业升级并购投资
293,865,615.36 2018 年 3 月 19 日 2025 年 3 月 31 日 否
企业（有限合伙）
江苏其厚智能电气设备有限公司 10,000,000.00 2021 年 8 月 11 日 2022 年 8 月 11 日 否
江苏其厚智能电气设备有限公司 5,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 3 月 22 日 否
江苏其厚智能电气设备有限公司 5,000,000.00 2021 年 4 月 14 日 2022 年 3 月 22 日 否
江苏其厚智能电气设备有限公司 4,000,000.00 2021 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 8 日 否
10.5.3.2 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
湖北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊
180,000,000.00 2017 年 9 月 27 日 2023 年 9 月 23 日 否
珂
江苏光一投资管理有限责任公司、龙
50,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2022 年 1 月 16 日 否
昌明
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
10,000,000.00 2021 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 15 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
15,000,000.00 2021 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
5,000,000.00 2021 年 8 月 25 日 2022 年 8 月 18 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
7,000,000.00 2021 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 10 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
3,000,000.00 2021 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 17 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
10,000,000.00 2021 年 11 月 2 日 2022 年 9 月 19 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
10,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 9 月 13 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
10,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2022 年 9 月 1 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有限责任公司、湖
3,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 9 月 1 日 否
北索瑞电气有限公司、龙昌明、熊珂
湖北索瑞电气有限公司、熊珂 15,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2022 年 1 月 14 日 否
湖北索瑞电气有限公司、龙昌明 38,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 31 日 否
光一科技股份有限公司、任昌兆 15,000,000.00 2021 年 1 月 25 日 2022 年 1 月 25 日 否
龙昌明、戴晓东、佟岩、许晶 4,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 3 月 22 日 否
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10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.4 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
江苏光一投资管理有限责
41,500,000.00 2020 年 1 月 1 日 资金占用
任公司
江苏光一投资管理有限责
47,759,097.25 2020 年 6 月 8 日 司法划扣
任公司
江苏光一投资管理有限责
105,877,423.63 2021 年 2 月 10 日 存单到期划扣
任公司
其他说明：
2020 年度江苏光一投资管理有限责任公司通过江苏凯斯奇能源科技有限公司、句容南大置业有限公司、泰
州建盈电力科技有限公司和南京鹏大科技发展有限公司以预付款、保证金形式累计循环占用公司资金 3.43
亿元，2020 年度公司已循环累计收回 2.82 亿元。2021 年度公司收回 23,677,423.63 元，尚有预付江苏凯斯
奇能源科技有限公司的 41,500,000.00 元本金及 8,607,321.02 元利息未收回。
公司为江苏光一投资管理有限责任公司与东证融汇证券资产管理有限公司就质押式证券回购纠纷一案承担
连带担保责任，江苏省苏州市中级人民法院于 2020 年 6 月司法划扣公司 47,759,097.25 元。截至 2021 年 12
月 31 日，该笔司法划扣款尚未收回。
2020 年 8 月 10 日，公司的子公司江苏苏源光一科技有限公司在徽商银行南京红山路支行存入一笔 1.31 亿
元、期限为 6 个月、年利率 1.3%的定期存单。为江苏光一投资管理有限责任公司为其自身债务提供担保。
2021 年 2 月 10 日，该笔 1.31 亿元定期存单到期被光一投资债权人划扣，形成资金占用。截至 2021 年 12
月 31 日，公司已收回 25,122,576.37 元，尚有 105,877,423.63 元本金和 6,861,352.38 元利息未收回。
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10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.5 无关联方资产转让、债务重组情况
10.5.6 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,116,300.00 3,829,700.00
10.6 关联方应收应付款项
10.6.1 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏新宇能电力科技有限公司 5,187,278.70 155,618.36 - -
应收账款 江苏其厚智能电气设备有限公司 3,500,000.00 1,750,000.00 3,800,000.00 1,140,000.00
应收账款 江苏光一环保工程有限公司 - -
应收账款 湖北瀚瑞铜业有限公司 1,961,398.05 280,202.70 1,285,293.51 84,545.38
应收账款 荆州市华茂置业有限公司 11,119,226.00 5,126,461.00 14,367,626.00 4,310,287.80
应收账款 北京海誉动想科技股份有限公司 1,041,575.00 104,157.50
其他应收款 湖北瀚瑞铜业有限公司 1,098,824.44 109,882.44 1,098,824.44 32,964.73
南京光一文化产业投资发展合伙
其他应收款 1,100.00 770.00 1,100.00 550.00
企业（有限合伙）
其他应收款 江苏德能电力设计咨询有限公司 - -
其他应收款 江苏新宇能电力科技有限公司 - -
其他应收款 龙昌明 - -
江苏光一投资管理有限责任公司
其他应收款 50,107,321.02 31,013,904.76 70,513,709.94 2,268,093.08
（注 1）
江苏光一投资管理有限责任公司
其他应收款 47,759,097.25 29,560,472.67 47,759,097.25 1,432,772.92
（注 2）
江苏光一投资管理有限责任公司
其他应收款 112,738,776.01 69,779,616.85
（注 3）
其他应收款 任昌兆 11,072,222.22 332,166.67
南京亿扬鑫照照明工程合伙企业
预付款项 9,500,000.00 -
（有限合伙）
预付款项 江苏新宇能电力科技有限公司 207,081.37
其他说明：
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，江苏光一投资管理有限责任公司通过江苏凯斯奇能源科技有限公司资金占用
尚有 41,500,000.00 元本金及 8,607,321.02 元利息。
注 2：公司为江苏光一投资管理有限责任公司与东证融汇证券资产管理有限公司就质押式证券回购纠纷一案承
担连带担保责任，江苏省苏州市中级人民法院于 2020 年 6 月司法划扣公司 4,775.91 万元。
注 3：截至 2021 年 12 月 31 日，江苏光一投资管理有限责任公司因其自身债务使用公司的子公司江苏苏源光
一科技有限公司 1.31 亿元定期存单提供担保，存单到期划扣形成资金占用尚有 105,877,423.63 元本金和
6,861,352.38 元利息。
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10.6 关联方应收应付款项（续）
10.6.2 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖北瀚瑞铜业有限公司 30,000.00 30,000.00
南京光一文化产业投资发
其他应付款 3,979,995.30 -
展合伙企业（有限合伙）
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
11.1.1 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2 或有事项
2020 年 2 月 4 日，东证融汇证券资产管理有限公司（以下简称东证融汇）就光一科技控股股东江苏光
一投资管理有限责任公司（以下简称“光一投资”）未履行基金份额回购义务，向法院提起诉讼，要
求判令光一投资支付财产份额回购款 2.13 亿元，违约金 549.66 万元，延期支付本金产生利息以及诉讼
律师费用，公司等承担连带清偿责任。法院于 2020 年 6 月份直接划转光一科技 13 个银行账户合计
4,775.91 万元资金，属于控股股东非经营性资金占用。
光一科技对南京市江宁区土储中心土地收储补偿款于 2021 年 7 月 21 日到期未偿还，截止 2021 年 12
月 31 日本息合计 19,033.29 万元，该收储补偿款以光一科技位于江宁开发区将军大道 128 号的 100 亩
土地及地上建筑物 117,798.57 平方米房产设置抵押。光一科技于 2022 年 2 月 14 日收到江宁经济技术
开发区人民法院发来的光一科技与南京市江宁区土地储备中心合同纠纷一案的民事起诉状和《应诉通
知书》，本案尚处于立案阶段，未进入实质性审理。
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12 资产负债表日后事项
12.1 股权质押情况
截至财务报告批准报出日，控股股东江苏光一投资管理有限责任公司（以下简称：光一投资）持有公司
5,791.02 万股，占公司总股本的 14.20%，累计质押 3,164.57 万股，占其所持股份比例的 54.65%，占公司
总股本的 7.76%；光一投资的一致行动人龙昌明持有公司 1,262.50 万股，占公司总股本的 3.10%，累计质
押 1,213.91 万股，占其所持股份比例的 96.15%，占公司总股本的 2.98%；光一投资及龙昌明合计持有公
司 7,053.52 万股，占公司总股本的 17.29%，累计质押 4,378.48 万股，占其所持股份比例的 62.08%，占公
司总股本的 10.73%。光一投资及龙昌明质押的股份全部处于冻结且质押逾期状态，存在被司法拍卖及公
司控制权变更的风险。
12.2 诉讼情况
2018 年 8 月 23 日，公司与龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司（以下简称龙源数媒）股东签署《股
权转让协议》，拟以现金 2.86 亿元收购汤潮等 16 名股东合计持有的龙源数媒 80.41%股权。管理层（业
绩承诺方）联系协商变更股权收购方式即将原现金方式调整为发行股份及支付现金方式。双方就以上问题
在协商过程中时，龙源数媒的部分股东在 2019 年 10 月将公司诉至江苏省南京市中级人民法院，2020 年 8
月 25 日法院作出一审判决。判决公司于本判决生效之日起十日内支付龙源数媒的部分股东违约金 2,546.29
万元。根据一审判决结果，公司认为一审判决在案情事实认定、法律适用等方面存在问题，故向江苏省高
级人民法院提起上诉。2020 年 9 月，江苏省高级人民法院受理了公司的上诉申请。2021 年 3 月 22 日，江
苏省高级人民法院做出二审判决，光一科技败诉，应向汤潮、穆广菊等支付违约金合计 2,546.29 万元。该
事项为资产负债表日后调整事项，公司已在 2020 年度计提了相应的预计负债。2021 年 9 月 7 日，公司与
汤潮、穆广菊等签订执行和解协议，预计负债转入其他应付款，截至 2021 年 12 月 31 日尚未支付的余额
为应付南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合伙）3,979,995.30 元、北京龙聚投资咨询中心（有限
合伙）1,651,904.70 元。
13 其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断：
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基础，
而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。存在多种产品经营或者跨多个
地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规模较小的经
营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。因此，报
告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
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13 其他重要事项（续）
13.1 分部信息（续）
13.1.1 报告分部的确定依据与会计政策（续）
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上。分部收入是指可归属于分部的对外交
易收入和对其他分部交易收入。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对
额两者中较大者的 10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。分部资产，是指经营分部日常活动中使
用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
低于 10%重要性标准的选择
经营分部未满足上述 10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。
在这种情况下，无论该分部是否满足 10%的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。对经营分部 10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10%数量临界线的经营
分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指定为报告分部的，可以将一个或一个以上具有相似
经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个
报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项
目单独披露。
13.1.2 报告分部的确定
根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定将索瑞及其子公司作为一个经营分部（简
称湖北分部），除索瑞分部以外的公司作为一个经营分部（简称南京分部）。
13.1.3 报告分部的财务信息
项目 湖北分部 南京分部 分部间抵消 合计
营业收入 191,833,027.23 213,892,504.29 21,542,933.25 384,182,598.27
其中：对外交易 189,018,985.08 195,163,613.19 - 384,182,598.27
分部间交易 2,814,042.15 18,728,891.10 21,542,933.25 -
对外交易收入占分部收
98.53% 91.24% - -
入总额百分比
信用减值损失 -4,221,418.67 -125,500,366.10 -129,721,784.77
资产减值损失 95,909.50 -4,844,549.39 - -4,748,639.89
利润总额 407,214.91 -218,739,093.26 - -218,331,878.35
所得税费用 -293,303.54 -12,184,510.33 - -12,477,813.87
净利润 700,518.45 -206,554,582.93 - -205,854,064.48
资产总额 651,955,544.27 2,107,548,546.62 1,110,023,174.85 1,649,480,916.04
负债总额 88,867,036.54 1,034,255,820.15 248,834,214.53 874,288,642.16
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14 公司财务报表项目附注
14.1 应收账款
14.1.1 按账龄披露：
账龄 期末账面余额
1 年以内 48,542,945.49
1至2年 34,396,242.08
2至3年 161,989.35
3至4年 2,780,431.03
4至5年 506,000.00
5 年以上 3,183,381.85
小计 89,570,989.80
减：坏账准备 9,607,211.90
合计 79,963,777.90
14.1.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
价值 价值
类别
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提
89,570,989.80 100.00 9,607,211.90 10.73 79,963,777.90 107,555,508.86 100.00 11,385,847.95 10.59 96,169,660.91
坏账准备
其中：
账龄组合 80,734,495.01 100.00 9,607,211.90 11.90 71,127,283.11 107,163,332.60 99.64 11,385,847.95 10.62 95,777,484.65
合并范围内
8,836,494.79 8,836,494.79 392,176.26 0.36 - - 392,176.26
关联方款项
合计 89,570,989.80 / 9,607,211.90 / 79,963,777.90 107,555,508.86 / 11,385,847.95 / 96,169,660.91
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,706,450.70 1,191,193.51 3.00
1至2年 34,396,242.08 3,439,624.21 10.00
2至3年 161,989.35 48,596.81 30.00
3至4年 2,780,431.03 1,390,215.52 50.00
4至5年 506,000.00 354,200.00 70.00
5 年以上 3,183,381.85 3,183,381.85 100.00
合计 80,734,495.01 9,607,211.90
组合计提项目：合并范围内关联方款项
期末余额
单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例
（%）
南京智友尚云科技有限公司 156,600.00 - -
江苏光一德能电气工程有限公司 8,679,894.79 - -
合计 8,836,494.79 -
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.1 应收账款(续)
14.1.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 11,385,847.95 1,778,636.05 9,607,211.90
合计 11,385,847.95 1,778,636.05 9,607,211.90
14.1.4 本期实际核销的应收账款情况：
无
14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例 期末余额
（%）
格斯雅汇（天津）有限公司 29,902,000.00 33.38 2,990,200.00
国网江苏省电力有限公司物资分公司 9,369,017.77 10.46 281,070.53
南京智友尚云信息技术有限公司 8,679,894.79 9.69
江苏新宇能电力科技有限公司 5,187,278.70 5.79 155,618.36
中国电力科学研究院有限公司 4,609,799.60 5.15 138,293.99
合计 57,747,990.86 64.47 3,565,182.88
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 71,629,518.32 155,374,445.23
合计 71,629,518.32 155,374,445.23
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14.2 其他应收款（续）
14.2.2 其他应收款
14.2.2.1 按账龄披露：
账龄 期末账面余额
1 年以内 30,062,582.47
1至2年 104,509,204.05
2至3年 4,183,224.26
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 762,519.90
小计 139,517,530.68
减：坏账准备 67,888,012.36
合计 71,629,518.32
14.2.2.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 119,385,673.95 128,501,906.59
股权与债权转让款 14,500,000.00
投标保证金 461,515.63 490,046.63
备用金 5,417,797.07 6,253,739.52
应收租金及保证金 2,775,000.00 2,775,000.00
其他 11,477,544.03 9,677,139.06
小计 139,517,530.68 162,197,831.80
减：坏账准备 67,888,012.36 6,823,386.57
合计 71,629,518.32 155,374,445.23
14.2.2.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 5,373,386.57 1,450,000.00 - 6,823,386.57
2021 年 1 月 1 日余额在本期 -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 64,825,041.36 64,825,041.36
本期转回 2,310,415.57 1,450,000.00 3,760,415.57
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
2021 年 12 月 31 日余额 3,062,971.00 64,825,041.36 - 67,888,012.36
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14.2 其他应收款(续)
14.2.2.4 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
第一阶段 5,373,386.57 - 2,310,415.57 3,062,971.00
第二阶段 1,450,000.00 64,825,041.36 1,450,000.00 64,825,041.36
合计 6,823,386.57 64,825,041.36 3,760,415.57 - - 67,888,012.36
14.2.2.5 本期实际核销的其他应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 -
14.2.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
1 年以内，
江苏凯斯奇能源科
关联方往来 50,107,321.02 1-2 年，2-3 35.91 31,013,904.76
技有限公司
年
江苏省苏州市中级
关联方往来 47,759,097.25 1-2 年 34.23 29,560,472.67
人民法院
任昌兆 业绩补偿款 11,072,222.22 1 年以内 7.94 332,166.67
南京鹏大科技发展 1 年以内，
其他 7,972,222.22 5.71 758,022.22
有限公司 1-2 年
光一投资管理有限
关联方往来 6,861,352.38 1 年以内 4.92 4,250,663.93
责任公司
合计 123,772,215.09 88.71 65,915,230.25
14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资情况表
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 915,424,399.55 252,935,368.53 662,489,031.02 915,424,399.55 252,935,368.53 662,489,031.02
对联营、合营
154,871,166.77 4,543,585.77 150,327,581.00 157,887,535.95 2,271,792.89 155,615,743.06
企业投资
合计 1,070,295,566.32 257,478,954.30 812,816,612.02 1,073,311,935.50 255,207,161.42 818,104,774.08
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14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.3 长期股权投资（续）
14.3.2 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏苏源光一科技有限公司 29,945,729.39 - - 29,945,729.39 - -
湖北索瑞电气有限公司 854,936,160.36 - - 854,936,160.36 - 244,155,158.80
南京云商天下信息技术有限公司 11,542,509.80 - - 11,542,509.80 - 3,828,073.75
南京智友尚云科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - -
江苏光一德能电气工程有限公司 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 - 4,952,135.98
合计 915,424,399.55 - - 915,424,399.55 - 252,935,368.53
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14.3 长期股权投资（续）
14.3.3 对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他权 计提减值 期末余额
认的投资损 合收益 现金股利 其他 末余额
投资 投资 益变动 准备
益 调整 或利润
联营企业
中云文化大数据科
82,806,272.41 - - 2,722,018.00 - - - - - 85,528,290.41 -
技有限公司
北京中广格兰信息
11,180,810.98 - - 203,700.95 - - - - - 11,384,511.93 -
科技有限公司
江苏其厚智能电气
59,356,866.79 - - -5,942,088.13 - - - - - 53,414,778.66 -
设备有限公司
北京大数有容科技
2,271,792.88 - - - - - 2,271,792.88 - - 4,543,585.77
有限公司
合计 155,615,743.06 - - -3,016,369.18 - - - 2,271,792.88 - 150,327,581.00 4,543,585.77
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14.4 营业收入和营业成本
14.4.1 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 93,118,382.24 76,022,206.00 149,107,620.69 124,284,394.59
其他业务 16,283,007.34 6,768,508.07 6,966,558.47 11,247,831.55
合计 109,401,389.58 82,790,714.07 156,074,179.16 135,532,226.14
14.5 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,016,369.18 12,790,348.94
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产取得的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,852.00 -
合计 -3,012,517.18 12,790,348.94
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16 补充资料
16.1 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -100,974.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按
1,012,790.94
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,913,341.05
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 -
产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
-
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,852.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
-
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,637,798.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -3,014,774.44
少数股东权益影响额（税后） -
合计 16,452,033.56
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16 补充资料（续）
16.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -22.73% -0.4907 -0.4907
扣除非经常性损益后归属于公司
-24.59% -0.5310 -0.5310
普通股股东的净利润
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2022 年 4 月 27 日
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