光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
光一科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人龙昌明、主管会计工作负责人佟岩及会计机构负责人(会计主管人员)佟岩
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、控股股东资金占用问题
本报告期，控股股东归还占用资金金额为 0。截至本报告期末，公司控股股东已归还占用公司金额
共计 4,880 万元，控股股东对公司占用资金余额为 21,060.52 万元。目前，控股股东资金占用问题仍未全
部解决。公司已对控股股东提起诉讼，法院已于 2022 年 7 月 15 日下达《民事调解书》。
2、公司涉及诉讼问题
关于公司与南京市江宁区土储中心土地收储的诉讼问题，法院于 2022 年 7 月 14 日下达《民事判决
书》，根据本次判决结果，预计本次诉讼将会给公司带来约 18,591.39 万元的负面影响。目前公司正积极
的与政府相关部门进行协商中，争取能将该事件最终达成和解。
3、关于公司对外投资项目的问题
根据公司与无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）签订的《关于海誉动想项目的合作协
议书》约定，公司对无锡金投投资本金及优先回报承担差额补足及远期回购义务。截至本报告期末，无
锡金投退出计划暂无最新进展，公司将持续关注上述事项进展情况，并严格按照有关法律法规的规定和
要求，认真履行信息披露义务，做好信息披露工作。
4、关于发出商品和合同履约成本的存在性的问题
关于发出商品，公司与相关业务单位积极核对，最终将根据双方核对确认情况进行处理，截至本报
告期末，该项工作尚在进行中。关于合同履约成本，报告期内随着项目的实施，部分合同履约成本已结
转营业成本，并实现了相应的收入和客户回款，但截至本报告期末仍有部分结算尚未完成，公司目前正
不断加大与客户的结算力度，积极协调完善结算手续。
5、市场风险
公司电力业务受细分行业发展规划和国家电网投资周期影响，近年来招标规模呈下降趋势，行业竞
争更加激烈。
6、投资项目未达预期的风险
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随着公司版权云整体战略的推进，公司通过直接、间接投资完成了与数字版权服务相关的产业布局。
但互联网红利逐渐消失暴露了个别标的公司人才储备、进度把控、市场开发、资源整合方面存在的问题，
经营业绩等未达预期的风险。整体版权云项目未能贡献规模利润。
7、控股股东、实际控制人债务问题引发司法拍卖的风险
截至本报告期末，控股股东及实际控制人所持股份共计 6,693.52 万股，占公司总股本的 16.41%,目
前均处于冻结状态，占其持股数量的 100%，存在司法拍卖的风险，若股份被继续处置，将可能导致公司
控制权发生变更。请广大投资者注意投资风险。
8、资金流动风险
公司于 2022 年 6 月 9 日披露公司与英大保理相关诉讼事项，因本次诉讼导致公司 11 个银行账户冻
结，同时冻结公司部分资产，导致公司员工工资已三个月未发放、相关税款无法缴纳、银行贷款无法续
贷，目前只能运用展期的方式。展期期限到期后，公司需无条件归还银行贷款，该事项将会增加公司更
大的资金流动性风险。若公司银行账户一直处于冻结状态，将会导致公司无法按时归还银行贷款，届时
公司信用体系将会处于崩溃状态。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................. 10
第四节 公司治理 ......................................................................... 20
第五节 环境和社会责任 ................................................................... 21
第六节 重要事项 ......................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................... 39
第八节 优先股相关情况 ................................................................... 43
第九节 债券相关情况 ..................................................................... 44
第十节 财务报告 ......................................................................... 45
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
光一科技/公司/本公司 指 光一科技股份有限公司
光一投资 指 江苏光一投资管理有限责任公司、本公司控股股东
苏源光一 指 江苏苏源光一科技有限公司、本公司全资子公司
智友尚云 指 南京智友尚云信息技术有限公司、本公司全资子公司
光一贵仁 指 江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司、本公司控股子公司
索瑞电气 指 湖北索瑞电气有限公司、本公司全资子公司
德能工程 指 江苏光一德能电气工程有限公司、本公司全资子公司
云商天下 指 南京云商天下信息技术有限公司、本公司控股子公司
中广格兰 指 北京中广格兰信息科技有限公司、本公司参股公司
其厚电气 指 江苏其厚智能电气设备有限公司、本公司参股公司
光一文投 指 南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合伙）、本公司投资平台
CCDI 指 中国文化（出版广电）大数据产业项目
版权云项目 指 国家数字音像传播服务平台
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 光一 股票代码 300356
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 光一科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） *ST 光一
公司的法定代表人 龙昌明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戴晓东 姜璇
联系地址 南京市江宁区将军大道 128 号 南京市江宁区将军大道 128 号
电话 025-68531928 025-68531928
传真 025-68531868 025-68531868
电子信箱 gykj300356@163.com gykj300356@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
单位：元
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 132,290,090.42 153,696,085.00 -13.93%
归属于上市公司股东的净利
-46,799,006.54 -39,493,492.56 -18.50%
润
归属于上市公司股东的扣除
-47,719,300.77 -43,656,569.58 -9.31%
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
-43,654,293.66 -10,537,308.27 -314.28%
额
基本每股收益（股） -0.1147 -0.0968 -18.49%
稀释每股收益（股） -0.1147 -0.0968 -18.49%
加权平均净资产收益率 -6.18% -4.11% 下降 2.07 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产 1,585,070,797.76 1,650,370,387.94 -3.96%
归属于上市公司股东的净资
733,859,210.04 780,658,216.58 -5.99%
产
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-14,407.76
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
594,109.10
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
340,592.89
支出
合计 920,294.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号-行业信息披露》中的“电力供应业”披
露要求。
（一）主要业务
报告期内，电力业务仍为公司的主要业务，数字版权相关业务在合并报表范围内尚未形成规模收益。
1、电力业务
“十四五”时期，我国将迎来能源高质量发展的新阶段，数字化转型是实现电网变革的必由之路，
技术上数字电网是由物理电网、数字孪生电网和支撑技术共同构成的电网生态系统，采用“微型传感+边
缘计算+数据融合”等技术，推动传统电网实现“全要素、全业务、全流程”的数字化转型，增强电力系
统“可观、可测、可控”的能力。公司以数字电网建设为契机，以软件开发和软硬件相结合的感知层应
用设备为主要产品，推进新型融合终端、国网大存储集中器、智能断路器、智能变配电站房综合监控平
台、变配电站房 AI 智能网关、配电站房红外测温仪、数字库房全自动周转柜的研发和市场应用，并以此
为基础平台，布局完善工程维护专业运维、新产品应用教培、综合能源管理服务等衍生业务。已形成覆
盖智能用电产品、智能配电产品、高低压电力成套设备、综合能源管理系统及服务、电力工程施工及运
维等电力完整产业链产品及服务。
公司电力业务产品主要有以下五类：
（1）智能用电产品
能源控制器、国网大存储集中器、集中器、采集器、专变采集终端、智能断路器、塑壳断路器、电
能计量箱、智能物联锁具、全自动周转柜等。
（2）智能配电产品
新型融合终端（SCU）、10kV 故障指示器、智能配变终端、智能变配电站房辅助监控平台、变配电站
房 AI 智能网关、配电站房红外测温仪、电能计量箱装置、高低压成套设备、智能一体化柱上变压器台等。
（3）智慧能源产品
能效监测终端、能源管理终端、电量采集终端、水气表采集终端等。
（4）智能系统产品
指从系统软件到终端的完整解决方案，应用于输电、配电、用电、微电网领域，包括线路视频图像
监管系统、线损分析管理系统、校企能源管理系统、智能变配站房综合监控平台等。
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（5）授权代理产品
HPLC 通讯单元模块、空气能热泵机组、智能电表、三相负荷不平衡调节装置等
（6）工程施工运维
居配工程施工、10kV 及以下线路工程施工、空气源热泵采暖工程施工、配网自动化运维、用采系统
运维、配电房监测等。
2、版权云业务
公司版权云业务主要通过中云文化大数据科技有限公司（简称“中云文化大数据”）、海誉动想等
运营主体，包括互联网数字版权确权、维权、交易、分发、第三方互联网内容监测风控服务等业务。
（二）经营模式
1、电力业务
（1）销售模式
公司经过 20 多年的发展，已建立了全国的营销平台，通过全国 16 个网省办事处，广泛建立与电力客
户的合作关系，提升了区域营销优势。产品销售模式主要通过国家电网和南方电网及各地方电力公司集
中招投标方式销售，为电力客户提供产品、履约服务和技术支持，其次是通过公司营销人员和代理商参
加各网省地市的自主采购招标进行销售。工程销售模式以工程施工业务为主，通过电力公司、政府公共
平台及用户招投标获取订单，实施完成后，甲方单位确认审计后实现销售。系统集成类的销售模式以能
效监测系统或区域能源管理为主，采取整体打包服务的方式，提供实施方案，方案经确认且实施完成后
实现销售。
（2）研发模式
公司以客户需求为导向，紧跟国内电力市场变化趋势，按照集成产品开发模式、依托产品生命周期
管理开展研发项目管理活动，提早布局基于数字电网架构的智能配用电整体解决方案。通过测试驱动开
发模式，建立了快速响应的自动化测试与验收体系，大幅度提高了研发的测试效率与测试质量；推行柔
性需求管理模式，实现“基础应用——客户需求——快速响应——全面测试——现场维护”的研发管理
体系，确保端到端按需交付质量；通过研发生产一体化设计方式，打破了研发与生产的边界，大幅度缩
短了产品可生产性磨合周期。
（3）生产模式
公司主要采用“以销定产”的管理模式，通过智能制造技术和柔性生产模式，缩短产品生产周期，
提高生产效率，稳定生产质量，满足客户定制化产品需求。公司通过集成 ERP、EIP、OA 等系统，实现智
能制造的生产模式，支撑公司全国工厂的生产、交付、数据分析、持续改善和及时报告。
（4）采购模式
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公司已逐步建立起供应链平台，通过实行“集中竞标、集中下单，分批交付”的集中采购管控模式
及合格供应商管理机制，实现采购的成本、质量和交付优势。公司通过供应商管理系统、合同管理系统
等进行数据交互，实现采购管理系统化，极大地提高了采购管理效率，减少各节点上的库存周期和库存
资金占用，缩短交货周期，快速响应市场需求。
2、版权云业务
目前，公司版权云业务主要通过中云文化大数据、海誉动想等运营主体，包括互联网数字版权确权、
维权、交易、分发、第三方互联网内容监测风控服务等业务。
（三）报告期业绩驱动因素
报告期内，外部环境受到新冠疫情持续多点爆发、供应链紧缺、国际贸易紧张的不利影响，内部环
境受到行业周期性和电力终端转型影响，整体中标量趋缓。
公司拥有用电信息采集终端及系统解决方案、面向电力物联网的台区智能融合终端、能源控制器、
面向 5G 基站能效管理的智慧开关、配电站房红外测温仪、数字库房全自动周转柜等作为电网数字化转型、
电力物联网建设和节能降耗的重要支撑产品，对于电网实现全景感知、智慧物联、友好互动、能源低碳
环保等具有重要支撑作用。
上半年公司在巩固现有电力业务的基础上，持续加强研发投入，加大新产品开发力度。在技术研发
方面，公司全力开展国网大存储集中器、智能断路器、智能变配电站房综合监控平台、变配电站房 AI 智
能网关、配电站房红外测温仪、数字库房全自动周转柜的产品研发，相关产品已送到专业机构检测，为
下一步拓宽市场打下了良好的技术基础。
报告期内，公司数字版权相关业务在合并报表范围内未形成规模收益。
二、核心竞争力分析
（一）电力业务
公司是国内用电信息采集系统最早的发起者和领导者，参与了多项国家和行业标准的制定，拥有相
关产品的全部知识产权。公司在电力业务领域积累了深厚的技术基础、良好的产品口碑和品牌效应，公
司提升技术力量开发新产品的同时，为新一轮业务发展提前做技术储备和业务布局，在配电网的综合信
息及状态采集与应用、新的通讯技术在信息采集方面的应用、配电网的能源区域管理与互动等方面持续
加强投入。目前，公司具备终端制造、工程服务等多维度市场，可以为客户提供多元化电力业务服务，
公司将充分利用电力产业链优势，以数据采集与处理为核心、综合能源管理为价值形成自己核心竞争力。
报告期内，公司紧紧抓住国内两大电网公司的战略规划，在完善台区智能融合终端、能源控制器、
运营商 5G 基站智慧节能解决方案的同时，着力开展国网大存储集中器、智能变配电站房综合监控平台、
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变配电站房 AI 智能网关、配电站房红外测温仪、数字库房全自动周转柜等新技术开发，为公司电力板块
的战略发展提供技术支撑。
（二）版权云业务
报告期内，公司版权云业务
一是加快推进国家民族民间文化版权贸易基地（西南）建设，将 CCDI 工作基地和为版权贸易基地的
集中展示区和示范区，完成基地挂牌。
二是与贵阳高新区管委会签署《CCDI 数字内容超算吣贵阳算力节点及智能制造项目合作框架协议》，
项目正式落地。
三是版权登记、相关服务保持持续快速增长，不断提升版权综合服务能力。2022 年上半年，办理作
品登记共计 99397 件，同比增长 6.8%，完成作品存证 246235 件，同比增长 43.97%。
四是加强 CCDI 一期项目和二期项目运营维护，有序推动三期项目建设，项目已通过验收并进入试运
或阶段。同时启动 CCDI 数字内容制作产业集群规划工作，对 CCDI 数字内容制作产业集群建设目标、建设
内容以及实施路径进行设计，实现“质量、效益、规模”动态均衡发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受疫情等影响，合同
营业收入 132,290,090.42 153,696,085.00 -13.93% 未能按计划执行，导
致本期收入下降
收入下降，营业成本
营业成本 93,405,925.43 115,213,580.11 -18.93%
相应下降
销售费用 23,035,492.13 23,017,955.77 0.08%
主要系资产维护费、
管理费用 21,581,170.40 30,249,701.25 -28.66% 业务费及资产报废损
失减少
利息支出减少，利息
财务费用 15,131,592.00 16,194,497.92 -6.56%
收入增加
所得税费用 147,113.80 -173,009.31 185.03% 递延所得税资产减少
本期研发投入减少所
研发投入 10,477,398.93 14,421,703.53 -27.35%
致
主要系本期销售回款
经营活动产生的现金
-43,654,653.71 -10,537,308.27 -314.29% 减少，支付采购款增
流量净额
加
投资活动产生的现金 主要系上期处置资产
-1,213,114.47 -925,002.95 -31.15%
流量净额 所致
筹资活动产生的现金 -7,927,000.68 -35,157,373.17 77.45% 主要系本期归还借款
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流量净额 减少
现金及现金等价物净 本期支付采购款增加
-52,794,768.86 -46,619,684.39 -13.25%
增加额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
电力工程服务 22,784,744.72 14,217,997.35 37.60% -11.53% -15.87% 3.23%
电能计量表箱 71,981,659.58 54,548,798.23 24.22% 43.65% 29.27% 8.46%
分地区
华东 82,370,815.33 60,050,847.31 27.10% -31.95% -32.20% 0.27%
华中 24,033,198.41 18,490,497.56 23.06% -5.30% -11.73% 5.60%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期确认联
投资收益 -13,507,007.44 28.81% 营、合营企业投资损 是
失
主要是报告期内收到
合同违约金、无须支
营业外收入 538,714.48 1.15% 否
付的款项结转损益所
致
主要是诉讼和调解费
营业外支出 198,121.59 0.42% 否
用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系支付货
货币资金 27,791,985.07 1.75% 89,462,398.93 5.42% -3.67%
款所致
应收账款 199,877,618.33 12.61% 186,640,688.77 11.31% 1.30% 无重大变化
存货 98,537,089.21 6.22% 112,259,367.74 6.80% -0.58% 无重大变化
投资性房地产 191,504,058.54 12.08% 192,985,297.87 11.69% 0.39% 无重大变化
长期股权投资 336,323,485.05 21.22% 349,830,492.49 21.20% 0.02% 无重大变化
固定资产 327,813,765.57 20.68% 338,512,039.98 20.51% 0.17% 无重大变化
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在建工程 50,912,213.48 3.21% 46,734,744.02 2.83% 0.38% 无重大变化
短期借款 154,987,000.00 9.78% 155,582,199.99 9.43% 0.35% 无重大变化
合同负债 15,130,279.94 0.95% 11,801,334.93 0.72% 0.23% 无重大变化
长期借款 5,720,000.00 0.36% 5,720,000.00 0.35% 0.01% 无重大变化
主要系支付货
应付账款 113,698,239.73 7.17% 148,326,472.38 8.99% -1.82%
款所致
一年内到期的
217,482,916.67 13.72% 219,239,921.58 13.28% 0.44% 无重大变化
非流动负债
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,034,077.42 承兑保证金及履约保证金，诉讼冻结
应收票据
存货
固定资产 157,805,777.80 抵押担保借款
无形资产 26,449,001.07 抵押担保借款
应收账款 433,743.32 质押借款
长期股权投资 85,626,156.97 质押借款
投资性房地产 187,666,656.51 抵押担保借款
合计 474,015,413.09
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度
1,222,590.47 15,428,002.95 -92.08%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
61,003,0 6,533,76 61,003,0
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
00.00 2.91 00.00
61,003,0 6,533,76 61,003,0
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
00.00 2.91 00.00
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
16
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电能计量箱
的设计、生
产和销售，
高低压电气
成套开关设
备及控制设
湖北索瑞电 备的设计、 636,693,128 559,024,0 75,201,94
子公司 101,000,000 4,552,148.07 4,064,462.03
气有限公司 生产和销 .66 45.70 5.04
售，电力电
子产品技术
开发、应
用、销售，
电力工程安
装服务
电子计算机
软件系统开
江苏苏源光 发、生产和
111,814,268 79,837,18 11,240,29
一科技有限 子公司 销售；能源 30,000,000 433,047.99 574,340.56
.85 6.44 1.54
公司 管理；设备
开发、生
产、销售
承装(修)电
力设施,电气
工程、送变
江苏光一德
电工程、机 63,177,460. 11,950,19 23,018,91
能电气工程 子公司 10,000,000 3,299,565.09 3,400,189.38
电设备安装 13 0.94 1.69
有限公司
工程的施工,
电力技术咨
询
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
2018 年公司通过子公司江苏光一贵仁股权投资基金管理有限公司与无锡金投领航产业升级并购投资
企业（有限合伙）共同发起设立了产业并购基金“南京领航光一科技产业投资合伙企业（有限合伙）”，
其中无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）做为优先级合伙人出资 2 亿元人民币，并享有复利
8%的门槛收益率，光一科技并为此提供了差额补足及远期回购增信的措施。对于纳入合并范围的重要的
结构化主体，本公司拥有对其的绝对、完全、独占的投资标的主导选择权，优先级合伙人无权撤销公司
投资标的选取的权力，公司能够对其实施控制；并且本公司承担了该结构化主体大部分的可变收益；因
此本公司将该其纳入合并范围。
17
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、控股股东资金占用问题
本报告期，控股股东归还占用资金金额为 0。截至本报告期末，公司控股股东已归还占用公司金额共计 4,880 万元，控股
股东对公司占用资金余额为 21,060.52 万元。目前，控股股东资金占用问题仍未全部解决。公司已对控股股东提起诉讼，
法院已于 2022 年 7 月 15 日下达《民事调解书》。
2、公司涉及诉讼问题
关于公司与南京市江宁区土储中心土地收储的诉讼问题，法院于 2022 年 7 月 14 日下达《民事判决书》，根据本次判决结
果，预计本次诉讼将会给公司带来约 18,591.39 万元的负面影响。目前公司正积极的与政府相关部门进行协商中，争取能
将该事件最终达成和解。
3、关于公司对外投资项目的问题
根据公司与无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）签订的《关于海誉动想项目的合作协议书》约定，公司对无
锡金投投资本金及优先回报承担差额补足及远期回购义务。截至本报告期末，无锡金投退出计划暂无最新进展，公司将持
续关注上述事项进展情况，并严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行信息披露义务，做好信息披露工作。
4、关于发出商品和合同履约成本的存在性的问题
关于发出商品，公司与相关业务单位积极核对，最终将根据双方核对确认情况进行处理，截至本报告期末，该项工作尚在
进行中。关于合同履约成本，报告期内随着项目的实施，部分合同履约成本已结转营业成本，并实现了相应的收入和客户
回款，但截至本报告期末仍有部分结算尚未完成，公司目前正不断加大与客户的结算力度，积极协调完善结算手续。
5、控股股东、实际控制人债务问题引发司法拍卖的风险
截至本报告期末，控股股东及实际控制人所持股份共计 6,693.52 万股，占公司总股本的 16.41%,目前均处于冻结状态，占
其持股数量的 100%，存在司法拍卖的风险，若股份被继续处置，将可能导致公司控制权发生变更。请广大投资者注意投资
风险.
6、资金流动风险
公司于 2022 年 6 月 9 日披露公司与英大保理相关诉讼事项，因本次诉讼导致公司 11 个银行账户冻结，同时冻结公司部分
资产，导致公司员工工资已三个月未发放、相关税款无法缴纳、银行贷款无法续贷，目前只能运用展期的方式。展期期限
到期后，公司需无条件归还银行贷款，该事项将会增加公司更大的资金流动性风险。若公司银行账户一直处于冻结状态，
将会导致公司无法按时归还银行贷款，届时公司信用体系将会处于崩溃状态。
18
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年第一次
2022 年第一次临 临时股东大会决
临时股东大会 27.91% 2022 年 01 月 22 日 2022 年 01 月 22 日
时股东大会 议公告》（公告编
号 2022-008）
《2022 年第二次
2022 年第二次临 临时股东大会决
临时股东大会 26.98% 2022 年 04 月 14 日 2022 年 04 月 14 日
时股东大会 议公告》（公告编
号 2022-024）
《2021 年度股东
2021 年度股东大 大会决议公告》
年度股东大会 26.88% 2022 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 24 日
会 （公告编号
2022-043）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周钰 独立董事 离任 2022 年 04 月 14 日 个人原因离职
陈硕雨 独立董事 被选举 2022 年 04 月 14 日 股东大会选举
林隆华 独立董事 被选举 2022 年 05 月 24 日 股东大会选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司电力业务主要从事智能电网系统的软、硬件研发、生产、销售、工程及服务，属于电力自动化
行业，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司一直高度重视环境保护工作，建立
了公司环保管理网络,完善日常巡查的运行监督机制，完善环保基础设施配置,对工艺操作、设备、设施、
厂区绿化等方面进行环保管理, 公司已通过环境保护治理设计，外排的各种污染物均能达到国家排放标
准，报告期内未发生环境污染事故，亦未受到任何形式的环境保护行政处罚。
二、社会责任情况
1、宗旨和理念
公司以可持续发展为核心，坚持履行社会责任促进企业改革发展相结合，把履行社会责任作为建立
现代企业制度的重要内容；坚持履行社会责任企业管理运营相融合，把社会责任融入到企业的战略、决
策、运营和管理中；坚持加强制度建设和监督检查，推动企业在诚信经营、产品服务、环境保护、安全
生产、员工权益等方面履行承诺。
2、股东和债权人权益保护
公司通过投资者热线、现场接待、电话会、业绩说明会以及邮件、电话、深交所互动易平台等方式
积极听取投资者的建议与意见，鼓励股东参加股东大会，加强与股东的沟通交流，保证股东知情权、参
与权及经营成果的分享权。
3、职工权益保护
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光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
严格遵守《中华人民共和国劳动法》和集体合同相关规定的要求，按期签订劳动合同，切实维护职
工权益。严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规及相关政策要求，坚持平等、尊重和非歧
视的劳动用工政策，严格履行在工作内容、劳动保护、劳动报酬、休息休假等涉及员工权益方面的约定，
未发生重大劳动争议事件。致力健全科学合理、规范系统的绩效薪酬等福利保障体系，依法为员工按时、
足额缴纳工伤、养老、医疗、失业、生育等社会保险和住房公积金。
4、供应商、客户权益保护
公司已建立供应商评价体系，对供应商进行全面的事前、事中、事后全方位考核与评估，为供应商
提供公平透明的竞争环境，削减供应商寻租空间，也为优秀供应商的成长提供良好的条件，关注和保障
供应商利益，力图与供应商实现共赢。
公司电力业务主要客户是国家电网及各网省电力公司，在产品交付中严把质量关，同时建立完善的
售后服务体系，保质保量的完成客户需求，深受客户好评。
22
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
占最 占最
报告 近一 近一
报告 预计偿
关联 期新 期经 期经 预计
股东或关联 占用 发生 期初 期偿 截至半年报 预计偿 还时间
关系 增占 审计 期末数 审计 偿还
人名称 时间 原因 数 还总 披露日余额 还金额 （月
类型 用金 净资 净资 方式
金额 份）
额 产的 产的
比例 比例
控股
江苏凯斯奇
912 股东 7,051 2,367 5,010.7
能源科技有 其他 0 9.05% 6.43% 5,010.73
天 资金 .37 .74 3
限公司
占用
为控
股股
江苏光一投 东债
控股 753 4,775 4,775.9
资管理有限 务担 0 6.13% 6.13% 4,775.91
股东 天 .91 1
责任公司 保被
司法
划扣
为控
股股
东债
江苏光一投 务提
控股 690 13,10 16.82 2,512 11,273. 14.47
资管理有限 供担 0 11,273.88
股东 天 0 % .26 88 %
责任公司 保存
单到
期划
扣
24,92 32.00 21,060. 27.03
合计 0 4,880 21,060.52 -- 0 --
7.28 % 52 %
相关决策程序 股东大会仅对捷尼瑞基金担保事项授权，其余未履行决策程序。
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追 当期无新增资金占用情形
究及董事会拟定采取措施的情况说明
2021 年 5 月 21 日经第四届董事会第十六次会议审议通过，同意公司启动法律程序，向南京市中
未能按计划清偿非经营性资金占用的 级人民法院提起诉讼，对控股股东光一投资进行追责，申请财产保全。法院于 2021 年 9 月 28 日
原因、责任追究情况及董事会拟定采 下发《保全结果及期限告知书》(2021)苏 01 民初 2105 号，已对控股股东光一投资及龙昌明先生
取的措施说明 持有的公司的股份进行轮候冻结。2022 年 7 月 15 日，法院下发《民事调解书》，双方已达成调
解。
23
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“久安所”）于 2022 年 4 月 27 日对公司
2021 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。该报告涉及事项的说明客观反映了公司的实际情
况，公司董事会表示同意。
针对 2021 年审计意见形成无法表示意见的四项基础，现将进展情况说明如下：
1、控股股东资金占用问题
本报告期，控股股东归还占用资金金额为 0。截至本报告期末，公司控股股东已归还占用公司金额
共计 4,880 万元，控股股东对公司占用资金余额为 21,060.52 万元。目前，控股股东资金占用问题仍未全
部解决。公司已对控股股东提起诉讼，法院已于 2022 年 7 月 15 日下达《民事调解书》。具体内容详见公
司于 2022 年 7 月 29 日披露的《关于向控股股东及实际控制人提起诉讼的进展公告》（公告编号 2022-
060）。
2、公司涉及诉讼问题
关于公司与南京市江宁区土储中心土地收储的诉讼问题，法院于 2022 年 7 月 14 日下达《民事判决书》，
根据本次判决结果，预计本次诉讼将会给公司带来约 18,591.39 万元的负面影响。目前公司正积极的与政
府相关部门进行协商中，争取能将该事件最终达成和解。具体内容详见公司于 2022 年 7 月 22 日披露的
《关于公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号 2022-054）。
3、关于公司对外投资项目的问题
根据公司与无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙）签订的《关于海誉动想项目的合作协
议书》约定，公司对无锡金投投资本金及优先回报承担差额补足及远期回购义务。截至本报告期末，无
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光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
锡金投退出计划暂无最新进展，公司将持续关注上述事项进展情况，并严格按照有关法律法规的规定和
要求，认真履行信息披露义务，做好信息披露工作。
4、关于发出商品和合同履约成本的存在性的问题
关于发出商品，公司与相关业务单位积极核对，最终将根据双方核对确认情况进行处理，截至本报
告期末，该项工作尚在进行中。关于合同履约成本，报告期内随着项目的实施，部分合同履约成本已结
转营业成本，并实现了相应的收入和客户回款，但截至本报告期末仍有部分结算尚未完成，公司目前正
不断加大与客户的结算力度，积极协调完善结算手续。
公司董事会和管理层已认识到上述无法表示意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，公司将完善
各项内部控制制度，不断优化公司业务及管理流程，加强风险评估体系建设，加大内控执行情况监督检
查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升公司规范治理水平，促进
公司健康、可持续发展。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预
诉讼(仲裁)进展 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债
影响 况
原告为龙源创新
数媒（北京）股
份有限公司（以
下简称“龙源数
媒”）的部分股
东，总占股比例
为 71.525%。2018
年 8 月 23 日，原
根据会计谨
告与光一科技签 江苏省高级人民 截至本报告
慎性原则， 巨潮资讯网
署《股权转让协 法院已于 2021 期末，已执 2021 年 04 月
2,600 是 计提了预计 www.cninfo.
议》，协议于 2018 年 3 月 22 日作 行 2,013.1 06 日
负债约 2,600 com.cn
年 9 月 13 日生 出终审判决 万元。
万元
效。协议签订后
公司了解到龙源
数媒业绩与承诺
差距较大，本着
对公司、对投资
者负责的态度，
公司主动与龙源
数媒控股股东、
25
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
管理层联系协商
调整股权交易作
价，暂停支付协
议约定的 3,000
万元预付款。双
方沟通持续进行
中，2018 年 12 月
25 日，龙源数媒
方面通知光一科
技解除上述《股
权转让协议》。
2019 年 10 月原告
诉至南京市中级
人民法院。
1、2020 年度，控
股股东光一投资
通过江苏凯斯奇
能源科技有限公
司（以下简称：
凯斯奇）、句容南
大置业有限公
司、泰州建盈电
力科技有限公司
和南京鹏大科技
发展有限公司以
预付货款或支付
保证金的名义，
循环累计占用光
一科技及子公司
3.43 亿元，按原
路径循环累计归
还 2.82 亿元。
2、控股股东光一
投资因未按期履
江苏省南京市中 法院冻结光
行捷尼瑞基金回
级人民法院于 一投资及实 巨潮资讯网
购义务，由于光 2021 年 08 月
24,900 - 2021 年 8 月 12 际控制人持 - www.cninfo.
一科技为光一投 17 日
日下达民事裁定 有公司的所 com.cn
资的回购义务承
书 有股份。
担连带担保责
任，在光一投资
未按和解协议及
时足额分期还款
的情况下，苏州
市中级人民法院
于 2020 年 6 月司
法划扣了光一科
技 12 个账户合计
4,775.91 万元资
金。3、2020 年 8
月 10 日，子公司
江苏苏源光一科
技有限公司在徽
商银行南京红山
路支行存入一笔
1.31 亿元、期限
为 6 个月、年利
率 1.3%的定期存
单。该笔订单为
26
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
控股股东自身的
债务作质押担
保，该担保未履
行法律程序，存
在违规担保情
形。截至 2020 年
12 月 31 日，光一
科技其他货币资
金中 1.31 亿元为
该笔定期存单，
该笔定期存单使
用受限。因控股
股东未及时履行
还款义务，导致
该笔存单在 2021
年 2 月被划扣，
因存单划扣，造
成控股股东对上
市公司形成新的
资金占用情形。
鉴于上述情形，
公司于 2021 年 5
月 21 日向控股股
东和实际控制人
提起诉讼。
2020 年 6 月，光
一投资与卢康签
订《借款协议》，
约定光一投资向
卢康借款 914.47
万元，扣除履约
保证金 254.09 万
元，实际借款
660.37 万元，借
款期限 6 个月， 2021 年 10
借款利率为年化 月 25 日，
14%。作为担保方 卢康不服法
式，当时市场上 院判决，上
不接受股权质押 诉至上海市
方式，不得已光 法院判决卢 第二中级人
一投资将自持的 法院于 2021 年 康支付光一 民法院。法 巨潮资讯网
2021 年 11 月
公司的股票以大 317.78 - 10 月 8 日作出判 投资结算款 院尚未开庭 www.cninfo.
12 日
宗交易的方式交 决 项 317.78 万 审理。目前 com.cn
给卢康代持作为 元。 公司无法判
借款担保，同时 断上述诉讼
约定借款到期后 事项对公司
五个交易日，将 本期利润或
该代持股票赎回 期后利润的
或卢康根据光一 影响。
投资指令将证券
账户内的股票卖
出进行清算。借
款到期后，在未
通知光一投资赎
回且未经光一投
资同意的情况
下，卢康违约将
其代持的光一科
27
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
技的股票擅自出
售，至今未和光
一投资清算，也
未向光一投资支
付剩余款项。光
一投资多次催促
未果，故诉至法
院。在法官审理
过程中提出《借
款协议》涉嫌场
外配资故无效，
但相关股票收益
应当归属于公
司。光一投资向
法官提出追加光
一科技为第三
人，为保证公司
和股民的利益，
相关股票收益给
光一科技，光一
投资及时通知公
司，公司积极申
请参与诉讼。
针对公司与龙源
数媒股权纠纷一
案，龙源其他股 法院于 2021 年 8 巨潮资讯网
2022 年 01 月
东苏阳、张城 317.85 - 月 6 日下达《民 - 执行中 www.cninfo.
25 日
钢、宋玉环、张 事调解书》 com.cn
丽萍、张静向法
院提起诉讼
针对公司与龙源
数媒股权纠纷一
法院于 2021 年
案，龙源其他股 巨潮资讯网
11 月 27 日立 2022 年 01 月
东华元金控资本 397.58 - - - www.cninfo.
案，目前未进入 25 日
管理（上海）有 com.cn
实质性审理
限公司向法院提
起诉讼
公司与江宁土储
于 2020 年 1 月 22
日签订《临时性
土地收储协议
书》，协议约定，
江宁土储拟收储
公司 100 亩土地
及收储范围内地
上建筑物
截至本报告期
117,798.57 平方 巨潮资讯网
末，诉讼尚处于 2022 年 02 月
米，补偿款为 18,732.07 - - - www.cninfo.
立案阶段，未进 16 日
49,484.25 万元。 com.cn
入实质性审理
临时性收储期限
自 2020 年 1 月 22
日至 2021 年 7 月
21 日，共计 18 个
月。
同日，双方签订
《抵押合同》，江
宁土储于 2020 年
1 月 27 日向公司
28
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付土地收储预
付补偿款 17500
万元。《临时性土
地收储协议书》
期限届满后，双
方未能达成永久
性收储协议，公
司亦未按照协议
履行还款义务，
故江宁土储于
2022 年 1 月 11 日
向江宁经济技术
开发区人民法院
提起诉讼。
2020 年 8 月 10
日，徽商银行与
镇江中能恒兴国
际贸易有限公司
（以下简称“中
能恒兴”）签订
《银行承兑协
议》，该协议约定
经承兑申请人申
请，徽商银行为
其开出 27 份共计
13,100 万元银行
承兑汇票，实际
出票日和到期日
以银行承兑汇票
上所记载的日期
为准，该协议同
时约定采用质押
担保。
同日，徽商银行
与苏源光一签订 截至本报告期
巨潮资讯网
《权利质押合 末，诉讼尚处于 2022 年 04 月
13,100 - - - www.cninfo.
同》，该合同约定 立案阶段，未进 12 日
com.cn
鉴于徽商银行与 入实质性审理
中能恒兴签订的
银行承兑协议，
为保障徽商银行
债权的实现，苏
源光一愿意为主
合同项下债务人
的债务提供质押
担保，苏源光一
以本合同所附
“质押权利清
单”所列之权利
设定质押，质押
担保范围：主债
权本金为 13,100
万元，主债权本
金所发生的利
息、违约金、损
害赔偿金、实现
债权的费用也属
于被担保债权。
29
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2020 年 8 月 10
日，在签订《权
利质押合同》
前，苏源光一在
被告的徽商银行
办理 13,100 万元
的定期存单业
务。
2021 年 2 月 10
日，苏源光一
13,100 万元定期
存单到期后，由
于债务人中能恒
兴未能支付开立
承兑汇票的应付
票款，导致苏源
光一定期存单到
期后被徽商银行
扣划 13,100 万元
用于承担质押担
保责任，剩余的
利息 85.15 万元
存入原告账户。
原告苏源光一为
公司全资子公
司，原告为中能
恒兴承兑汇票事
宜提供质押担
保，未经公司股
东大会审议，同
时公司亦未进行
信息披露，因此
该担保属于违规
担保。
公司因涉嫌信息
披露违法违规，
经过证监局调查
认定，公司的信
息披露行为违反
了《证券法》的
相关规定，构成
《证券法》、最高
院司法解释规定
的虚假陈述违法 截至本报告期
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行为。 末，诉讼尚处于 2022 年 05 月
2,589.61 - - - www.cninfo.
汤晶媚、万博 立案阶段，未进 23 日
com.cn
豪、朱卫琰通过 入实质性审理
二级市场，在实
施日之后买入案
涉股份，并在揭
露日之后卖出或
持有。原告认
为，公司信息披
露违法，给其造
成损失，故诉至
法院。
公司作为信息披 截至本报告期 2022 年 06 月 巨潮资讯网
818.8 - - -
露义务人，存在 末，诉讼尚处于 02 日 www.cninfo.
30
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
未按规定及时披 立案阶段，未进 com.cn
露重大诉讼事 入实质性审理
项、未按规定及
时披露 2020 年 3
月 1 日后发生的
关联方非经营性
资金占用、2020
年半年度报告重
大遗漏等虚假陈
述事项。
谢建民通过二级
市场，在实施日
之后买入案涉股
份，并在揭露日
之后卖出或持
有，因此造成重
大损失。
2020 年 4 月 9
日，作为保理商
（甲方）的英大
汇通商业保理有
限公司（以下简
称“英大保理公
司”）与作为应
收账款转让方
（乙方）的公司
在天津自贸试验
区签订《国内保
理业务合同》，其
中第一条第二款
约定“本合同项
下保理业务类型
属于有追索权保
理”，第三款约
定保理融资额为
英大投资向
5,550 万元，第七
截至本报告期 法院申请财
款约定保理费为 巨潮资讯网
末，诉讼尚处于 产保全，法 2022 年 06 月
350.21 万元、保 3,624.4 - - www.cninfo.
立案阶段，未进 院先后冻结 09 日
证金为 277.5 万 com.cn
入实质性审理 公司 11 个
元，第八款约定
银行账户
“乙方应当与保
理融资放款日起
一年内偿还甲方
的保理融资本金
及利息”。
2020 年 4 月 28
日，英大保理公
司依约向公司发
放保理融资款。
2021 年 4 月 28
日，还款期限届
满，公司未按约
定偿还保理融资
款。
2021 年 6 月 30
日，公司实际控
制人龙昌明先生
与英大保理公司
31
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
签订《保证合
同》，为公司在
《国内保理业务
合同》项下的债
务提供连带保
证。
此后，英大保理
公司与原告英大
投资签署《债权
划转协议》及其
补充协议，将
《国内保理业务
合同》项下的权
利转让给英大投
资，并送达《债
权划转通知书》。
截至目前，公司
已偿还部分保理
融资款，仍欠付
保理融资款本金
2,758.7 万元,抵
扣 277.5 万元保
证金和 50 万元汇
票后，还应支付
2,431.2 万元。另
外，公司还应支
付保理费、罚息
和 111 万元违约
金。实际控制人
龙昌明先生应按
照合同约定承担
保证责任。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
结论（如
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 披露日期 披露索引
有）
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
案告知书的公
龙昌明先生涉嫌指 告》（公告编号
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月
龙昌明 实际控制人 使公司从事信息披 2021-092）、《关
调查或行政处罚 额 480 万元 08 日
露违法违规行为 于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚事
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
32
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
案告知书的公
告》（公告编号
2021-092）、《关
于公司及相关当
龙昌明先生涉嫌指
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月 事人收到江苏证
佟岩 高级管理人员 使公司从事信息披
调查或行政处罚 额 120 万元 08 日 监局行政处罚事
露违法违规行为
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
案告知书的公
告》（公告编号
2021-092）、《关
于公司及相关当
龙昌明先生涉嫌指
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月 事人收到江苏证
戴晓东 董事 使公司从事信息披
调查或行政处罚 额 60 万元 08 日 监局行政处罚事
露违法违规行为
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
龙昌明先生涉嫌指 案告知书的公
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月
任昌兆 董事 使公司从事信息披 告》（公告编号
调查或行政处罚 额 50 万元 08 日
露违法违规行为 2021-092）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚事
先告知书的公
告》（公告编号
33
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
案告知书的公
告》（公告编号
2021-092）、《关
于公司及相关当
龙昌明先生涉嫌指
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月 事人收到江苏证
王昊 董事 使公司从事信息披
调查或行政处罚 额 50 万元 08 日 监局行政处罚事
露违法违规行为
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
到中国证监会立
案告知书的公
告》（公告编号
2021-092）、《关
于公司及相关当
龙昌明先生涉嫌指
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月 事人收到江苏证
朱云飞 监事 使公司从事信息披
调查或行政处罚 额 50 万元 08 日 监局行政处罚事
露违法违规行为
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
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.cn《关于公司
及实际控制人收
龙昌明先生涉嫌指 到中国证监会立
被中国证监会立案 行政处罚金 2021 年 11 月
钱卫民 监事 使公司从事信息披 案告知书的公
调查或行政处罚 额 50 万元 08 日
露违法违规行为 告》（公告编号
2021-092）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚事
34
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
先告知书的公
告》（公告编号
2022-021）、《关
于公司及相关当
事人收到江苏证
监局行政处罚决
定书的公告》
（公告编号
2022-047）。
整改情况说明
适用 □不适用
公司将吸取教训，强化内部治理的规范性，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行
信息披露义务。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司于 2022 年 1 月 13 日、2022 年 2 月 11 日披露《关于实际控制人部分股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号
2022-007）、《关于实际控制人部分股份司法拍卖的进展公告》（公告编号 2022-012）。因实际控制人质押逾期， 法院
于 2022 年 2 月 10 日 10 时至 2022 年 2 月 11 日 10 时在司法拍卖平台拍卖龙昌明先生所持公司的 360 万股无限售流通股股
票。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
35
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 是否履行完毕 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 担保
露日期 有）
南京领
航光一
无锡金投
科技产
领航产业
2018 年 2018 年 业投资
升级并购 29,386. 293,865 连带责
02 月 13 03 月 19 合伙企 否 否
投资企业 56 ,615.36 任担保
日 日 业（有
（有限合
限合
伙）
伙）存
续期内
南京紫金 2022 年 500 2022 年 500 连带责 南京资 否 是
36
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
融资担保 04 月 28 03 月 02 任担保 金融资
有限责任 日 日 担保有
公司 限责任
公司为
主债务
人代偿
之日起
3年
报告期内对外担保
报告期内审批的对外
0 实际发生额合计 0
担保额度合计（A1）
（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外
外担保额度合计 29,886.56 担保余额合计 29,886.56
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 是否履行完毕 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 担保
露日期 有）
湖北索瑞 2020 年 2022 年
连带责
电气有限 04 月 20 7,000 03 月 04 3,500 3年 否 是
任担保
公司 日 日
江苏其厚
2021 年 2022 年
智能电气 连带责
08 月 16 1,000 08 月 16 1,000 1年 否 是
设备有限 任担保
日 日
公司
江苏其厚
2021 年 2022 年
智能电气 连带责
08 月 18 500 08 月 18 500 1年 否 是
设备有限 任担保
日 日
公司
江苏其厚
2021 年 2022 年
智能电气 连带责
06 月 15 400 09 月 14 400 15 个月 否 是
设备有限 任担保
日 日
公司
江苏其厚
2022 年 2023 年
智能电气 连带责
03 月 23 700 03 月 21 700 1年 否 是
设备有限 任担保
日 日
公司
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 7,700 担保实际发生额合 4,200
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 9,600 实际担保余额合计 6,100
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况
（如 担保期 是否履行完毕 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额
7,700 发生额合计 4,200
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 39,486.56 报告期末实际担保 35,986.56
37
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
保额度合计 余额合计
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
49.04%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
3、日常经营重大合同
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
38
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售
16,477,058 4.04% -565,231 -565,231 15,911,827 3.90%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
16,477,058 4.04% -565,231 -565,231 15,911,827 3.90%
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
16,477,058 4.04% -565,231 -565,231 15,911,827 3.90%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
391,427,562 95.96% 565,231 565,231 391,992,793 96.10%
条件股份
1、人民币
391,427,562 95.96% 565,231 565,231 391,992,793 96.10%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
407,904,620 100.00% 0 0 407,904,620 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
39
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□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股数 股数
龙昌明 9,468,771 565,230 8,903,541 高管锁定股 每年首个交易日
任昌兆 5,236,155 5,236,155 高管锁定股 每年首个交易日
戴晓东 797,957 797,957 高管锁定股 每年首个交易日
朱云飞 229,921 229,921 高管锁定股 每年首个交易日
李婷 17,775 17,775 高管锁定股 每年首个交易日
合计 15,750,579 565,230 0 15,185,349 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 17,203 的优先股股东总数 0 权股份的股东 0
（如有）（参见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押、标记或
持有有限售 持有无限售
持股比 报告期末持 内增减 冻结情况
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 变动情
数量 数量 股份状态 数量
况
江苏光一投 质押 31,645,700
境内非国有
资管理有限 14.20% 57,910,193 57,910,193
法人 冻结 57,910,193
责任公司
湖北乾瀚投 境内非国有
8.34% 34,017,327 34,017,327 质押 22,242,067
资有限公司 法人
汤晶媚 境内自然人 3.69% 15,064,079 15,064,079
质押 8,539,075
龙昌明 境内自然人 2.21% 9,025,029 3600000 8,903,541 121,488
冻结 9,025,029
任昌兆 境内自然人 1.71% 6,981,540 5,236,155 1,745,385 质押
李德伟 境内自然人 0.94% 3,816,234 140000
黄桃梅 境内自然人 0.77% 3,159,100
40
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
范琴 境内自然人 0.71% 2,880,000
翟虎 境内自然人 0.61% 2,495,600
张秀 境内自然人 0.47% 1,900,000
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
不适用
东的情况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系或一致 股东江苏光一投资管理有限责任公司为实际控制人龙昌明先生控制的企业；湖北乾瀚投资有限公司为
行动的说明 公司董事任昌兆先生控制的企业，其他股东未知是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 不适用
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见注 不适用
11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏光一投资
管理有限责任 57,910,193 人民币普通股 57,910,193
公司
湖北乾瀚投资
34,017,327 人民币普通股 34,017,327
有限公司
汤晶媚 15,064,079 人民币普通股 15,064,079
李德伟 3,816,234 人民币普通股 3,816,234
黄桃梅 3,159,100 人民币普通股 3,159,100
范琴 2,880,000 人民币普通股 2,880,000
翟虎 2,495,600 人民币普通股 2,495,600
张秀 1,900,000 人民币普通股 1,900,000
任昌兆 1,745,385 人民币普通股 1,745,385
杨千千 1,715,300 人民币普通股 1,715,300
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无 湖北乾瀚投资有限公司为董事任昌兆先生控制的企业，除此之外，前 10 名其它无限售流通股股东之
限售流通股股东和前 10 间，公司未知是否存在关联关系或一致行动；前 10 名其它无限售流通股股东和前 10 名其它股东之
名股东之间关联关系或一 间，公司未知是否存在关联关系或一致行动。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务股东情况说 不适用
明（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
41
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期末被
本期增 期初被授 本期被授 授予的
本期减持
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 限制性
姓名 职务 股份数量
状态 （股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股） 量
（股）
任昌兆 董事 现任 6,981,540 6,981,540 0 0 0
董事长
（代）、董
戴晓东 现任 1,063,943 1,063,943 0 0 0
事、董事会
秘书
王昊 董事 现任
麻艳鸿 独立董事 现任
陈硕雨 独立董事 现任
林隆华 独立董事 现任
朱云飞 监事会主席 现任 306,562 306,562
钱卫民 监事 现任
李婷 职工监事 现任 23,700 23,700
佟岩 财务总监 现任
周钰 独立董事 离任
合计 -- -- 8,375,745 0 0 8,375,745 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：光一科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 27,791,985.07 89,462,398.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,162,881.98
应收账款 199,877,618.33 186,640,688.77
应收款项融资
预付款项 32,663,537.48 27,398,437.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 159,494,267.68 135,862,575.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 98,537,089.21 112,259,367.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,134,687.05 5,869,068.48
流动资产合计 520,499,184.82 562,655,419.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
45
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 336,323,485.05 349,830,492.49
其他权益工具投资 57,000,000.00 57,000,000.00
其他非流动金融资产 4,003,000.00 4,003,000.00
投资性房地产 191,504,058.54 192,985,297.87
固定资产 327,813,765.57 338,512,039.98
在建工程 50,912,213.48 46,734,744.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 56,982,981.23 57,934,631.78
开发支出
商誉 3,438,138.12 3,438,138.12
长期待摊费用
递延所得税资产 28,971,282.95 29,030,745.37
其他非流动资产 7,622,688.00 8,245,879.00
非流动资产合计 1,064,571,612.94 1,087,714,968.63
资产总计 1,585,070,797.76 1,650,370,387.94
流动负债：
短期借款 154,987,000.00 155,582,199.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,970,000.00 14,000,000.00
应付账款 113,698,239.73 148,326,472.38
预收款项
合同负债 15,130,279.94 11,801,334.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,126,943.18 6,073,141.76
应交税费 8,072,736.48 6,786,350.88
其他应付款 27,498,185.28 29,098,086.66
其中：应付利息 1,530,516.80 1,530,516.80
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
46
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 217,482,916.67 219,239,921.58
其他流动负债 1,624,021.48 4,786,025.57
流动负债合计 566,590,322.76 595,693,533.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 5,720,000.00 5,720,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 277,398,977.11 266,814,131.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,105,818.81 3,105,818.81
其他非流动负债
非流动负债合计 286,224,795.92 275,639,950.37
负债合计 852,815,118.68 871,333,484.12
所有者权益：
股本 407,904,620.00 407,904,620.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 717,875,736.74 717,875,736.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,281,039.35 21,281,039.35
一般风险准备
未分配利润 -413,202,186.05 -366,403,179.51
归属于母公司所有者权益合计 733,859,210.04 780,658,216.58
少数股东权益 -1,603,530.96 -1,621,312.76
所有者权益合计 732,255,679.08 779,036,903.82
负债和所有者权益总计 1,585,070,797.76 1,650,370,387.94
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：佟岩 会计机构负责人：佟岩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,668,307.52 6,848,513.08
交易性金融资产
衍生金融资产
47
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
应收票据 2,700,000.00
应收账款 74,055,950.18 79,963,777.90
应收款项融资
预付款项 2,328,436.84 6,205,565.84
其他应收款 77,186,495.05 71,629,518.32
其中：应收利息
应收股利
存货 28,990,099.25 35,652,096.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,554.62
流动资产合计 186,239,843.46 202,999,471.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 814,037,732.94 812,816,612.02
其他权益工具投资 57,000,000.00 57,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 187,666,656.51 190,058,345.01
固定资产 157,805,777.80 161,835,236.89
在建工程 15,995,506.59 13,647,510.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,139,252.69 25,721,838.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,008,045.06 12,409,868.39
其他非流动资产 1,315,588.00 1,315,588.00
非流动资产合计 1,270,968,559.59 1,274,804,999.48
资产总计 1,457,208,403.05 1,477,804,470.75
流动负债：
短期借款 135,087,000.00 136,540,672.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 87,631,741.55 94,024,252.53
预收款项
48
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
合同负债 8,039,498.32 9,061,253.12
应付职工薪酬 3,556,938.84 2,175,516.40
应交税费 2,435,480.68 1,678,313.37
其他应付款 169,661,251.79 161,958,819.63
其中：应付利息 1,530,516.80 1,530,516.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 217,482,916.67 28,907,004.91
其他流动负债 1,045,134.78 3,877,962.91
流动负债合计 624,939,962.63 438,223,795.09
非流动负债：
长期借款 5,720,000.00 5,720,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 190,332,916.67
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,720,000.00 196,052,916.67
负债合计 630,659,962.63 634,276,711.76
所有者权益：
股本 407,904,620.00 407,904,620.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 738,014,829.47 738,014,829.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,281,039.35 21,281,039.35
未分配利润 -340,652,048.40 -323,672,729.83
所有者权益合计 826,548,440.42 843,527,758.99
负债和所有者权益总计 1,457,208,403.05 1,477,804,470.75
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 132,290,090.42 153,696,085.00
其中：营业收入 132,290,090.42 153,696,085.00
利息收入
49
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 166,977,323.05 201,946,959.95
其中：营业成本 93,405,925.43 115,213,580.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,345,744.16 2,849,521.37
销售费用 23,035,492.13 23,017,955.77
管理费用 21,581,170.40 30,249,701.25
研发费用 10,477,398.93 14,421,703.53
财务费用 15,131,592.00 16,194,497.92
其中：利息费用 15,817,691.63 16,496,496.06
利息收入 723,483.99 347,659.22
加：其他收益 594,109.10 1,307,860.80
投资收益（损失以“－”号填
-13,507,007.44 528,684.13
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
389,834.90 -367,456.04
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
3,248,773.94
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-14,407.76 -4,395.39
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-47,224,703.83 -43,537,407.51
列）
加：营业外收入 538,714.48 3,112,582.05
减：营业外支出 198,121.59 252,970.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-46,884,110.94 -40,677,795.90
填列）
减：所得税费用 147,113.80 -173,009.31
五、净利润（净亏损以“－”号填 -47,031,224.74 -40,504,786.59
50
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-47,031,224.74 -40,504,786.59
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -46,799,006.54 -39,493,492.56
2.少数股东损益 -232,218.20 -1,011,294.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -47,031,224.74 -40,504,786.59
归属于母公司所有者的综合收益总
-46,799,006.54 -39,493,492.56
额
归属于少数股东的综合收益总额 -232,218.20 -1,011,294.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1147 -0.0968
（二）稀释每股收益 -0.1147 -0.0968
法定代表人：龙昌明 主管会计工作负责人：佟岩 会计机构负责人：佟岩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 22,819,276.28 55,987,820.95
减：营业成本 17,206,316.29 41,825,643.74
税金及附加 2,433,271.64 1,897,711.53
51
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
销售费用 2,426,834.54 3,551,958.12
管理费用 10,561,963.76 17,790,024.21
研发费用 4,988,897.67 7,759,903.84
财务费用 7,462,747.14 9,387,130.83
其中：利息费用 7,474,747.86 9,398,525.68
利息收入 -21,778.27 19,741.76
加：其他收益 100,000.00 309,300.00
投资收益（损失以“－”号填
2,571,120.92 7,172,073.68
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,678,822.21 3,783,725.89
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 3,248,773.94
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-14,272.74 -4,395.39
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,925,084.37 -11,715,073.20
列）
加：营业外收入 369,812.53 2,893,779.47
减：营业外支出 22,223.40 20,748.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-16,577,495.24 -8,842,041.84
填列）
减：所得税费用 401,823.33 564,967.83
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,979,318.57 -9,407,009.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-16,979,318.57 -9,407,009.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
52
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -16,979,318.57 -9,407,009.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,573,852.61 139,453,736.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,860,712.44 584,230.70
收到其他与经营活动有关的现金 43,461,019.48 86,365,144.22
经营活动现金流入小计 173,895,584.53 226,403,110.92
购买商品、接受劳务支付的现金 102,768,707.70 75,389,835.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,568,124.02 39,543,569.10
支付的各项税费 7,640,413.75 5,437,784.71
支付其他与经营活动有关的现金 76,572,632.72 116,569,229.62
经营活动现金流出小计 217,549,878.19 236,940,419.19
经营活动产生的现金流量净额 -43,654,293.66 -10,537,308.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 9,476.00 3,000.00
53
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
14,500,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,476.00 14,503,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1,222,590.47 15,428,002.95
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,222,590.47 15,428,002.95
投资活动产生的现金流量净额 -1,213,114.47 -925,002.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000.00 750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 47,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,250,000.00 47,750,000.00
偿还债务支付的现金 18,863,000.00 77,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,314,000.68 5,757,373.17
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,177,000.68 82,907,373.17
筹资活动产生的现金流量净额 -7,927,000.68 -35,157,373.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,794,408.81 -46,619,684.39
加：期初现金及现金等价物余额 65,761,548.15 63,460,079.76
六、期末现金及现金等价物余额 12,967,139.34 16,840,395.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,218,549.70 55,393,288.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,877,386.81 99,281,185.54
经营活动现金流入小计 46,095,936.51 154,674,474.12
购买商品、接受劳务支付的现金 4,508,295.88 24,124,321.01
支付给职工以及为职工支付的现金 9,118,116.05 12,521,527.19
支付的各项税费 2,482,658.37 1,851,355.83
支付其他与经营活动有关的现金 24,810,382.26 84,517,780.38
经营活动现金流出小计 40,919,452.56 123,014,984.41
经营活动产生的现金流量净额 5,176,483.95 31,659,489.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 3,000.00
54
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
14,500,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,503,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
648,562.00 11,718,018.64
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 648,562.00 11,718,018.64
投资活动产生的现金流量净额 -648,562.00 2,784,981.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,963,000.00 55,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,824,584.01 4,523,084.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,787,584.01 59,673,084.27
筹资活动产生的现金流量净额 -6,787,584.01 -34,673,084.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,259,662.06 -228,613.20
加：期初现金及现金等价物余额 3,477,368.14 1,562,777.32
六、期末现金及现金等价物余额 1,217,706.08 1,334,164.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
407 717 21, 780 - 779
366
,90 ,87 281 ,65 1,6 ,03
一、上年年 ,40
4,6 5,7 ,03 8,2 21, 6,9
末余额 3,1
20. 36. 9.3 16. 312 03.
79.
00 74 5 58 .76 82
51
加：会
计政策变更
前
期差错更正
55
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
-
407 717 21, 780 - 779
366
,90 ,87 281 ,65 1,6 ,03
二、本年期 ,40
4,6 5,7 ,03 8,2 21, 6,9
初余额 3,1
20. 36. 9.3 16. 312 03.
79.
00 74 5 58 .76 82
51
- - -
三、本期增
46, 46, 46,
减变动金额 17,
799 799 781
（减少以 781
,00 ,00 ,22
“－”号填 .80
6.5 6.5 4.7
列）
4 4 4
- - -
-
46, 46, 47,
232
（一）综合 799 799 031
,21
收益总额 ,00 ,00 ,22
8.2
6.5 6.5 4.7
0
4 4 4
250 250
（二）所有
,00 ,00
者投入和减
0.0 0.0
少资本
0 0
250 250
1．所有者
,00 ,00
投入的普通
0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
56
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
407 717 21, 733 - 732
413
,90 ,87 281 ,85 1,6 ,25
四、本期期 ,20
4,6 5,7 ,03 9,2 03, 5,6
末余额 2,1
20. 36. 9.3 10. 530 79.
86.
00 74 5 04 .96 08
05
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
407 717 21, 980 - 980
166
,90 ,87 281 ,80 692 ,11
一、上年年 ,25
4,6 5,7 ,03 9,1 ,76 6,3
末余额 2,2
20. 36. 9.3 03. 5.0 38.
92.
00 74 5 38 2 36
71
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
57
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
他
-
407 717 21, 980 - 980
166
,90 ,87 281 ,80 692 ,11
二、本年期 ,25
4,6 5,7 ,03 9,1 ,76 6,3
初余额 2,2
20. 36. 9.3 03. 5.0 38.
92.
00 74 5 38 2 36
71
- - -
三、本期增 -
39, 39, 39,
减变动金额 261
493 493 754
（减少以 ,29
,49 ,49 ,78
“－”号填 4.0
2.5 2.5 6.5
列） 3
6 6 9
- - -
-
39, 39, 40,
1,0
（一）综合 493 493 504
11,
收益总额 ,49 ,49 ,78
294
2.5 2.5 6.5
.03
6 6 9
750 750
（二）所有
,00 ,00
者投入和减
0.0 0.0
少资本
0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
750 750
,00 ,00
4．其他
0.0 0.0
0 0
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
58
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
407 717 21, 941 - 940
205
,90 ,87 281 ,31 954 ,36
四、本期期 ,74
4,6 5,7 ,03 5,6 ,05 1,5
末余额 5,7
20. 36. 9.3 10. 9.0 51.
85.
00 74 5 82 5 77
27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
407,9 738,0 21,28 216,0 843,5
一、上年年
04,62 14,82 1,039 52,51 27,75
末余额
0.00 9.47 .35 9.64 8.99
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
407,9 738,0 21,28 216,0 843,5
二、本年期
04,62 14,82 1,039 52,51 27,75
初余额
0.00 9.47 .35 9.64 8.99
三、本期增 9,407, -
减变动金额 009.6 16,97
（减少以 7 9,318
59
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 .57
列）
-
9,407,
（一）综合 16,97
009.6
收益总额 9,318
7
.57
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
60
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
-
407,9 738,0 21,28 826,5
四、本期期 340,6
04,62 14,82 1,039 48,44
末余额 52,04
0.00 9.47 .35 0.42
8.40
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
407,9 738,0 21,28 951,1
一、上年年 216,0
04,62 14,82 1,039 47,96
末余额 52,51
0.00 9.47 .35 9.18
9.64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
407,9 738,0 21,28 951,1
二、本年期 216,0
04,62 14,82 1,039 47,96
初余额 52,51
0.00 9.47 .35 9.18
9.64
三、本期增
- -
减变动金额
9,407 9,407
（减少以
,009. ,009.
“－”号填
67 67
列）
- -
（一）综合 9,407 9,407
收益总额 ,009. ,009.
67 67
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
61
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
407,9 738,0 21,28 941,7
四、本期期 225,4
04,62 14,82 1,039 40,95
末余额 59,52
0.00 9.47 .35 9.51
9.31
三、公司基本情况
光一科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易
所上市的股份有限公司。本公司于 2009 年 11 月 11 日经批准由江苏光一科技有限责任公司改制成为股份
有限公司，持有江苏省南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 913201007217504263 的《营业
执照》。
注册资本：人民币 407,904,620.00 元。
62
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
注册地址：南京市江宁区将军大道 128 号。
经营范围：电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统设计、
销售、施工、服务及技术咨询；电子设备与器件、通信产品（不含地面卫星接收设备）的销售、服务及
技术咨询；实业投资；电力工程、建筑工程承包；输变电工程、电气工程、机电设备安装的施工及承包；
承装、承修、承试电力设施；太阳能光伏发电；房屋租赁、物业管理；配电自动化终端设备和检测装置
设备租赁；用电技术服务。
本财务报告的批准报出日：2022 年 8 月 26 日
本年度纳入合并财务报表范围的子公司共 16 家，详见附注“在其他主体中权益的披露”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营
能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司主营业务为：电力设备、仪器仪表、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务；信息系统设
计、销售、施工、服务及技术咨询等。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对
应收账款及存货的核算、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“应
收账款”、“存货”、“收入”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
63
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
64
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
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1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公
司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者
（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所
有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
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用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易
的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
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判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按
照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投
资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编
制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑
损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
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3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
10.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
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初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期
损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产
的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存
在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评
级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易
性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
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除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具
还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信
用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变
动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基
础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采
用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始
确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信
用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 应收关联方款项
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 70
5 年以上 100
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应收票据组合 1 及应收账款组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不会产生信用减值损失。
应收票据组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期结果参考账龄组合产生的坏账减值损失。
5）其他应收款减值
按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应
收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 合并范围内关联方组合
其他应收款组合 3 单项计提组合
各组合预期信用损失率
账龄组合
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 70
5 年以上 100
其他应收款组合 2：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期不会产生信用减值。
其他应收款组合 3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，为每项债权单独计算信用减值损失率。
6. 合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金
融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
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2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价
值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值
进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计
入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产
生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具
投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分
类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分
类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类
日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中
列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起
一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量
的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资
产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在
“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权
益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放
的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
11.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 10 金融工具
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12、应收账款
12.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 10 金融工具
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 3.10 金融工具
15、存货
15.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
15.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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15.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
资产列示。
详见 10 金融工具
17、合同成本
17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就
不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他
支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
17.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
17.3 与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
18.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产
和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
详见 10 金融工具
20、其他债权投资
详见 10 金融工具
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
22.1 共同控制、重大影响的判断标准
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
22.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投
资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
22.3 后续计量及损益确认方法
22.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本
计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
22.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资
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方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资
方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定
属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融
工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。
22.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法
核算的当期损益。
22.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
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的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处
理。
22.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用
孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为
持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企
业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行
追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
22.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进
行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 20-50 5.00 1.90 至 4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时
满足下列条件的，才能予以确认 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75
房屋装修费 年限平均法 10 5.00 9.50
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借
款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按预计受益期间平均摊销。软件按受益期间平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不
确定的无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
无形资产包括土地使用权、专利权及软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按预计受益期间平均摊销。软件按受益期间平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
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5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
31、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，
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根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1 、设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2、设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显
著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产
生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
88
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在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期
确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
不适用
89
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36、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认
为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37、股份支付
37.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
37.2 权益工具公允价值的确定方法
本公司 2016 年授予的限制性股票采用期权定价模型等确定其公允价值。
37.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
37.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成
本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
90
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
39.1 收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
39.2 收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
91
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日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价
值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向
客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期
将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余
额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额
结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计
量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有
权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方
的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
39.3 收入确认的具体方法
92
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本公司电力相关产品销售业务流程一般为本公司接受订单后，符合发货条件即安排第三方物流发货
至指定地点，货物经客户验收确认后，货物的控制权以及与货物相关的主要风险和报酬完全转移，因
此，本公司在货物发出且经客户验收后确认销售商品收入。
本公司房屋租赁业务在服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入公司
时，确认相关收入的实现。房租租赁业务按合同约定计价定期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
40.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
40.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期
损益或冲减相关成本。
40.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
40.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
40.6 政策性优惠贷款贴息的处理
93
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财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进
行会计处理：
（1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的 13%、9%、6%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳增值税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
光一科技股份有限公司 15%
江苏苏源光一科技有限公司 15%
南京云商天下信息技术有限公司 15%
湖北索瑞电气有限公司 15%
2、税收优惠
2.1 增值税
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公司及各子公司根据国务院 2011 年 1 月 28 日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成
电路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4 号文件，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的增值税优惠政
策。
2.2 所得税
2021 年 11 月 30 日，光一科技股份有限公司取得证书编号为 GR202132008839 的《高新技术企业证
书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。光一科技股份有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受
15%企业所得税税率的优惠政策。
2020 年 12 月 1 日，湖北索瑞电气有限公司取得证书编号为 GR202042003481 的《国家级高新技术企
业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。湖北索瑞电气有限公司在《国家级高新技术企业证书》有
效期内享受 15%企业所得税税率的优惠政策。
2019 年 12 月 5 日，江苏苏源光一科技有限公司取得证书编号为 GR201932006135 的《高新技术企业
证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新
技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。江苏苏源光一科技有限公司在《高新技术企业证书》有效期
内享受 15%企业所得税税率的优惠政策。
3、其他
依据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27 号）规定湖北瑞云软件科技有限公司自 2016 年开始享受两免三减半税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 58,219.46 79,135.27
银行存款 12,908,919.88 57,678,805.98
其他货币资金 14,824,845.73 31,704,457.68
合计 27,791,985.07 89,462,398.93
其他说明
截止 2022 年 6 月 30 日，期末使用受限的货币资金 16,034,077.42 元，其中：银行存款 1,209,231.69 元
因诉讼事项被冻结，其他货币资金 14,824,845.73 为履约保函保证金和承兑保证金。
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,265,500.00
商业承兑票据 897,381.98
合计 5,162,881.98
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
5,190,6 27,754. 5,162,8
账准备 100.00% 0.53%
36.06 08 81.98
的应收
票据
其
中：
应收票
4,265,5 4,265,5
据组合 82.18%
00.00 00.00
1
应收票
925,136 27,754. 897,381
据组合 17.82% 3.00%
.06 08 .98
2
5,190,6 27,754. 5,162,8
合计
36.06 08 81.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
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按组合
计提坏
245,480 45,603, 199,877 235,084 48,443, 186,640
账准备 100.00% 18.58% 100.00% 20.61%
,855.46 237.13 ,618.33 ,114.52 425.75 ,688.77
的应收
账款
其
中：
账龄组 245,480 45,603, 199,877 235,084 48,443, 186,640
100.00% 18.58% 100.00% 20.61%
合 ,855.46 237.13 ,618.33 ,114.52 425.75 ,688.77
245,480 45,603, 199,877 235,084 48,443, 186,640
合计 100.00% 18.58% 100.00% 20.61%
,855.46 237.13 ,618.33 ,114.52 425.75 ,688.77
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 245,480,855.46 45,603,237.13 18.58%
合计 245,480,855.46 45,603,237.13
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 148,944,964.74
1至2年 41,067,532.00
2至3年 3,780,227.91
3 年以上 51,688,130.81
3至4年 25,673,964.22
4至5年 9,956,940.29
5 年以上 16,057,226.30
合计 245,480,855.46
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 48,443,425.75 1,194,656.95 4,034,845.57 45,603,237.13
合计 48,443,425.75 1,194,656.95 4,034,845.57 45,603,237.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 29,902,000.00 12.18% 897,060.00
客户二 28,279,669.05 11.52% 848,390.07
客户三 18,757,599.43 7.64% 14,194,825.19
客户四 14,267,990.96 5.81% 1,413,165.71
客户五 13,344,636.55 5.44% 400,339.10
合计 104,551,895.99 42.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,394,912.32 80.81% 21,656,304.41 79.04%
1至2年 2,143,455.45 6.56% 1,652,888.02 6.03%
2至3年 707,273.15 2.17% 87,779.02 0.32%
100
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3 年以上 3,417,896.56 10.46% 4,001,466.54 14.59%
合计 32,663,537.48 27,398,437.99
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
湖北正泰电气工程有限公司 6,245,265.74 19.12
湖北恒标塑胶股份有限公司 4,178,289.97 12.79
湖北泰瑞德电气有限公司 4,011,364.98 12.28
江苏集志智能科技有限公司 4,000,000.00 12.25
武汉百慧智科技有限公司 3,969,490.00 12.15
合计 22,404,410.69 68.59
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 159,494,267.68 135,862,575.42
合计 159,494,267.68 135,862,575.42
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
101
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 222,777,340.94 222,777,340.94
投标保证金 5,905,950.48 3,187,915.63
备用金 25,119,514.68 20,720,965.11
应收租金及保证金 4,292,763.04 2,926,759.00
其他 38,835,498.73 21,332,981.53
合计 296,931,067.87 270,945,962.21
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,729,392.51 130,353,994.28 135,083,386.79
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,658,570.05 2,658,570.05
本期转回 305,156.65 305,156.65
2022 年 6 月 30 日余
7,082,805.91 130,353,994.28 137,436,800.19
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 41,880,794.45
1至2年 25,362,242.45
2至3年 6,268,129.35
3 年以上 1,690,155.12
102
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3至4年 551,752.20
4至5年 15,200.00
5 年以上 1,123,202.92
合计 75,201,321.37
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 4,729,392.51 2,658,570.05 305,156.65 7,082,805.91
130,353,994. 130,353,994.
第二阶段
28 28
135,083,386. 137,436,800.
合计 2,658,570.05 305,156.65
79 19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
光一投资管理有
关联方往来 112,738,776.01 1-2 年 37.97% 69,779,616.85
限责任公司
江苏凯斯奇能源 1-2 年，2-3 年，
关联方往来 50,107,321.02 16.88% 31,013,904.76
科技有限公司 3-4 年
江苏省苏州市中
关联方往来 47,759,097.25 2-3 年 16.08% 29,560,472.67
级人民法院
荆州市华悦置业
其他 11,120,845.83 1 年以内，1-2 年 3.75% 412,084.58
有限公司
任昌兆 业绩补偿款 11,072,222.22 1-2 年 3.73% 332,166.67
合计 232,798,262.33 78.40% 131,098,245.53
103
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至 2022 年 6 月 30 日，应收光一投资管理有限责任公司（以下简称光一投资）112,738,776.01 元
中，由光一投资资金占用金额 105,877,423.63 元本金及 6,861,352.38 元利息。
截至 2022 年 6 月 30 日，应收江苏省苏州市中级人民法院 47,759,097.25 元为公司因光一投资与东证
融汇证券资产管理有限公司就质押式证券回购纠纷一案承担连带担保责任，由江苏省苏州市中级人民法
院于 2020 年 6 月司法划扣公司款项，该应收款 47,759,097.25 元为光一投资资金占用。
截至 2022 年 6 月 30 日，应收江苏凯斯奇能源科技有限公司 50,107,321.02 元中，由光一投资资金占
用金额 41,500,000.00 元本金及 8,607,321.02 元利息。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
24,225,558.4 23,871,624.7 33,125,894.4 32,771,960.7
原材料 353,933.66 353,933.66
0 4 4 8
在产品 8,102,738.82 4,636.56 8,098,102.26 6,927,707.31 4,636.56 6,923,070.75
19,718,079.9 14,101,079.2 22,540,171.5 16,923,170.8
库存商品 5,617,000.72 5,617,000.72
3 1 3 1
周转材料 465,233.56 465,233.56 547,364.42 547,364.42
10,465,741.2 10,465,741.2
合同履约成本 8,450,312.09 8,450,312.09
4 4
20,742,760.0 19,197,893.4 21,179,788.5 19,634,921.9
发出商品 1,544,866.61 1,544,866.61
1 0 9 8
22,502,829.4 22,290,335.3 26,241,115.9 26,028,621.8
半成品 212,494.04 212,494.04
1 7 0 6
委托加工物资 47,079.43 47,079.43 979,945.05 979,945.05
106,270,020. 98,537,089.2 119,992,299. 112,259,367.
合计 7,732,931.59 7,732,931.59
80 1 33 74
104
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 353,933.66 353,933.66
在产品 4,636.56 4,636.56
库存商品 5,617,000.72 5,617,000.72
发出商品 1,544,866.61 1,544,866.61
半成品 212,494.04 212,494.04
合计 7,732,931.59 7,732,931.59
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
105
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,134,687.05 5,869,068.48
合计 2,134,687.05 5,869,068.48
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
106
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京海
-
誉动想 189,49 176,77
12,728
科技股 8,691. 0,562.
,128.3
份有限 33 97
6
公司
107
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中云文
化大数 85,528 85,957
429,11
据科技 ,290.4 ,403.3
2.90
有限公 1 1
司
北京中
广格兰 11,384 - 11,352
信息科 ,511.9 31,999 ,512.2
技有限 3 .68 5
公司
江苏其
厚智能 53,414 - 52,238
电气设 ,778.6 1,175, ,786.3
备有限 6 992.30 6
公司
北京大
数有容 4,543,
科技有 585.77
限公司
湖北瀚
10,004 10,004
瑞铜业
,220.1 ,220.1
有限公
6 6
司
349,83 13,507 336,32
4,543,
小计 0,492. ,007.4 3,485.
585.77
49 4 05
349,83 13,507 336,32
4,543,
合计 0,492. ,007.4 3,485.
585.77
49 4 05
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京光一文化产业投资发展合伙企业
55,000,000.00 55,000,000.00
(有限合伙)
浙江丰道投资管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 57,000,000.00 57,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
南京光一文化 非短期投资且
产业投资发展 具有收取合同
合伙企业(有 现金流量与出
限合伙) 售目的
非短期投资且
浙江丰道投资 具有收取合同
管理有限公司 现金流量与出
售目的
108
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南京光一文化产业投资发展合伙企业
1,000,000.00 1,000,000.00
(有限合伙）
南京捷尼瑞科技产业投资合伙企业
3,000,000.00 3,000,000.00
（有限合伙）
南京光一版权云大数据服务合伙企业
3,000.00 3,000.00
（有限合伙）
合计 4,003,000.00 4,003,000.00
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 212,789,373.72 212,789,373.72
2.本期增加金额 1,125,000.18 1,125,000.18
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 1,125,000.18 1,125,000.18
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 213,914,373.90 213,914,373.90
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 19,804,075.85 19,804,075.85
2.本期增加金额 2,606,239.51 2,606,239.51
（1）计提或
2,606,239.51 2,606,239.51
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 22,410,315.36 22,410,315.36
三、减值准备
1.期初余额
109
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 191,504,058.54 191,504,058.54
2.期初账面价值 192,985,297.87 192,985,297.87
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 327,813,765.57 338,512,039.98
合计 327,813,765.57 338,512,039.98
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 320,337,909.53 119,735,839.82 26,015,862.69 23,273,753.17 489,363,365.21
2.本期增加
1,083,132.75 937,384.43 2,020,517.18
金额
（1）购
1,083,132.75 937,384.43 2,020,517.18
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,132,422.95 7,918.80 773,205.70 40,956.66 1,954,504.11
金额
（1）处
7,918.80 773,205.70 40,956.66 822,081.16
置或报废
（2）转入投资性 1,125,000.17 1,125,000.17
110
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
房地产
（3）其他 7,422.78
4.期末余额 319,205,486.58 120,811,053.77 25,242,656.99 24,170,180.94 489,429,378.28
二、累计折旧
1.期初余额 41,257,277.39 78,136,835.00 15,579,578.44 15,595,448.56 150,569,139.39
2.本期增加
5,394,224.42 4,095,308.77 959,558.48 1,094,278.17 11,543,369.84
金额
（1）计
5,394,224.42 4,095,308.77 959,558.48 1,094,278.17 11,543,369.84
提
3.本期减少
7,522.86 732,652.22 38,907.28 779,082.36
金额
（1）处
7,522.86 732,652.22 38,907.28 779,082.36
置或报废
4.期末余额 46,651,501.81 82,224,620.91 15,806,484.70 16,650,819.45 161,333,426.87
三、减值准备
1.期初余额 282,185.84 282,185.84
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 282,185.84 282,185.84
四、账面价值
1.期末账面
272,553,984.77 38,304,247.02 9,436,172.29 7,519,361.49 327,813,765.57
价值
2.期初账面
279,080,632.14 41,316,818.98 10,436,284.25 7,678,304.61 338,512,039.98
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
111
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合楼 15,702,570.86 消防工程未通过
厂房 68,099,435.69 消防工程未通过
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 50,912,213.48 46,734,744.02
合计 50,912,213.48 46,734,744.02
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友 U9 软件 418,433.64 418,433.64 418,433.64 418,433.64
光一科技生产
与中试基地/
12,638,259.01 12,638,259.01 11,109,811.12 11,109,811.12
综合楼装修工
程
EIP 对接工程 70,523.92 70,523.92
变配电工程 2,868,290.02 2,868,290.02 2,119,266.05 2,119,266.05
表箱自能化项
6,440,779.83 6,440,779.83 6,440,779.83 6,440,779.83
目
索瑞义乌商品
268,638.10 268,638.10 268,638.10 268,638.10
房（毛坯）
荣森置业商铺
5,920,089.13 5,920,089.13 5,606,552.93 5,606,552.93
毛坯房
华茂置业有限
公司商铺毛坯 14,113,062.93 14,113,062.93 14,113,062.93 14,113,062.93
房
待安装设备 5,695,017.49 451,327.44 5,243,690.05 5,695,017.49 451,327.44 5,243,690.05
智能机器人 1,108,159.52 1,108,159.52 298,425.00 298,425.00
生产车间改造
1,116,084.37 1,116,084.37 1,116,084.37 1,116,084.37
项目
接待中心升级
706,202.96 706,202.96
改造项目
合计 51,363,540.92 451,327.44 50,912,213.48 47,186,071.46 451,327.44 46,734,744.02
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 余额 进度 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
112
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
荣森
置业 5,606 5,920
313,5
商铺 ,552. ,089. 其他
36.20
毛坯 93 13
房
智能 1,108
298,4 809,7
机器 ,159. 其他
25.00 34.52
人 52
接待
中心
706,2 706,2
升级 其他
02.96 02.96
改造
项目
光一
科技
生产
与中 11,10 1,528 12,63
试基 9,811 ,447. 8,259 其他
地/综 .12 89 .01
合楼
装修
工程
变配 2,119 2,868
749,0
电工 ,266. ,290. 其他
23.97
程 05 02
19,13 4,106 23,24
合计 4,055 ,945. 0.00 0.00 1,000
.10 54 .64
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
113
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,137,996.10 70,863,717.68 13,711,424.93 143,713,138.77
2.本期增加
114
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金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 59,137,996.10 70,863,717.68 13,711,424.93 143,713,138.77
二、累计摊销
1.期初余额 6,793,081.66 16,746,070.44 8,121,707.65 31,660,859.75
2.本期增加
515,922.84 435,727.71 951,650.55
金额
（1）计
515,922.84 435,727.71 951,650.55
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 7,309,004.50 16,746,070.44 8,557,435.36 32,612,510.30
三、减值准备
1.期初余额 54,117,647.24 54,117,647.24
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 54,117,647.24 54,117,647.24
四、账面价值
1.期末账面
51,828,991.66 5,153,989.57 56,982,981.23
价值
2.期初账面
52,344,914.50 5,589,717.28 57,934,631.78
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
115
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成
的事项 处置 期末余额
的
南京云商天下
信息技术有限 3,828,073.75 3,828,073.75
公司
湖北索瑞电气
319,477,893.35 319,477,893.35
有限公司
江苏光一德能
电气工程有限 8,390,274.10 8,390,274.10
公司
合计 319,477,893.35 319,477,893.35
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉 期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
南京云商天下
信息技术有限 3,828,073.75 3,828,073.75
公司
湖北索瑞电气
319,477,893.35 319,477,893.35
有限公司
江苏光一德能
电气工程有限 4,952,135.98 4,952,135.98
公司
合计 328,258,103.08 328,258,103.08
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
116
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a、南京云商天下信息技术有限公司（以下简称云商天下）相关资产组合并商誉：2014 年 4 月本公司以
1,144 万元现金为对价收购云商天下 51%的股权，购买日相关业务资产组可辨认净资产公允价值为
1,492.53 万元，合并对价超出按购买日持股比例计算的可辨认净资产份额的部分确认 3,828,073.75 元的商
誉。 b、湖北索瑞电气有限公司（以下简称湖北索瑞）相关资产组合并商誉：2014 年 12 月本公司以发
行股份及支付现金的形式购买了湖北索瑞电气有限公司 84.82%的股权，对价合计为 72,403.18 万元，购买
日相关业务资产组可辨认净资产公允价值为 47,695.58 万元，合并对价超出按购买日持股比例计算的可辨
认净资产份额的部分确认 319,477,893.35 元的商誉。
c、江苏光一德能电气工程有限公司（以下简称德能电气）相关资产组合并商誉：2015 年 7 月，本公司以
700 万元现金为对价购买德能电气 100%的股份，购买日相关资产组的可辨认净资产公允价值为-139.03 万
元，合并对价超出按购买日持股比例计算的可辨认净资产份额的部分确认 8,390,274.10 元的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司将商誉合理分摊至相关的资产组或者资产组组合，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
a、云商天下相关业务资产组的商誉测试过程：由于云商天下所有的资产负债均为经营性质，本公司将云
商天下所有资产及负债作为一个资产组进行减值测试，2016 年以未来五年的盈利预测为基础，并结合了
在手订单、近年度的经营预算，预估了未来五年的经营活动现金流量情况，并预计预测期后将永续保持
不变，并根据相应资本成本的税前折现率作为折现率，以企业自由现金流量模型对相关资产组可收回金
额进行估算，据此计算云商天下相关业务资产组组合所形成的商誉已经全部减值，2016 年公司全额计提
了相关资产组业务的商誉减值损失，本期不再进行减值测试。
b、索瑞电气相关资产组的商誉测试过程：本公司将索瑞电气所有经营性资产及负债作为一个资产组进行
减值测试，2017 年公司聘请了中瑞世联资产评估(北京)有限公司针对索瑞电气相关业务的资产组组合可
收回金额进行了评估，评估师以未来市场行情、行业情况、公司近期在手订单情况为参考依据，以 2018
年至 2022 年作为预测期，2023 年后为永续期，对未来业务运营情况进行了评估；并根据公司近期材料单
价走势以及人工薪酬预算，估计了相关产品的毛利率，并根据公司的费用率估计了公司未来的费用情
况，以及根据公司的资本预算对未来资本性现金流进行了估计，对公司未来五年的预测期及永续期的现
金流情况进行了预估。并根据公司的资本结构确定以 10.88%作为折现率，以企业自由现金流量模型对相
关资产组可收回金额进行估算，据此计算出的相关资产组可收回金额小于相关资产组在账面按购买日继
续计算的公允价值包含商誉的金额，据此计算索瑞电气相关资产组相关商誉需全额计提减值损失，公司
于 2017 年度计提了相应的商誉减值损失，本期不再对该资产组业务进行商誉减值测试。
c、德能电气相关资产组的商誉测试过程：德能电气全部资产及负债均为经营性资产及负债，本公司将德
能电气全部资产及负债作为一个资产组进行减值测试，2016 年以未来五年的盈利预测为基础，并结合了
在手订单、近年度的经营预算，预估了未来五年的经营活动现金流量情况，并预计预测期后将永续保持
不变，并根据相应资本成本的税前折现率作为折现率，以企业自由现金流量模型对相关资产组可收回金
额进行估算，根据商誉减值测试结果计提了 4,952,135.98 元商誉减值；2019 年度公司以 2020 年至 2024
年作为预测期，2024 年以后作为永续期，基于公司未来销售预算、人工预算、各项费用率的基础上对
2020 年至 2024 年的现金流量情况进行了预测，并以资本及负债的权重结构设定税前折现率为 13.07%，
根据本公司的测试结果，本期德能电气相关资产组剩余商誉不存在减值，2016 年计提的商誉减值准备不
予转回。
117
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 191,831,037.84 28,971,345.09 192,021,011.50 29,030,745.37
合计 191,831,037.84 28,971,345.09 192,021,011.50 29,030,745.37
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
19,386,477.99 3,105,818.81 19,386,477.99 3,105,818.81
资产评估增值
合计 19,386,477.99 3,105,818.81 19,386,477.99 3,105,818.81
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 28,971,282.95 29,030,745.37
递延所得税负债 3,105,818.81 3,105,818.81
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 270,927,404.18 275,055,154.76
合计 270,927,404.18 275,055,154.76
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4,127,750.58
2022 年 6,467,125.60 6,467,125.60
2023 年 6,510,247.99 6,510,247.99
2024 年 5,650,785.93 5,650,785.93
118
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2025 年 34,330,975.09 34,330,975.09
2026 年 14,794,163.79 14,794,163.79
2027 年 32,894,576.50 32,894,576.50
2028 年 36,051,896.37 36,051,896.37
2029 年 4,255,856.57 4,255,856.57
2030 年 36,274,544.95 36,274,544.95
2031 年 93,697,231.39 93,697,231.39
合计 270,927,404.18 275,055,154.76
其他说明
根据财税（2018）76 号的规定，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度
之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延迟至 10 年。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 6,307,100.00 6,307,100.00 6,930,291.00 6,930,291.00
预付工程款 1,315,588.00 1,315,588.00 1,315,588.00 1,315,588.00
合计 7,622,688.00 7,622,688.00 8,245,879.00 8,245,879.00
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 27,087,000.00 28,350,000.00
抵押借款 112,900,000.00 112,000,000.00
保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
短期借款应付利息 232,199.99
合计 154,987,000.00 155,582,199.99
短期借款分类的说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，质押借款中，英大汇通商业保理有限公司借款余额 27,087,000 元于 2021 年 4 月 27 日到期且未偿
还，未约定展期。其中本金 27,087,000 元，已计提应付利息 1,530,516.8 元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
119
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 14,000,000.00
银行承兑汇票 19,970,000.00
合计 19,970,000.00 14,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 52,930,542.96 77,796,792.50
1 年以上 60,767,696.77 70,529,679.88
合计 113,698,239.73 148,326,472.38
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
120
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,682,423.47 9,870,218.85
1 年以上 4,447,856.47 1,931,116.08
合计 15,130,279.94 11,801,334.93
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,073,141.76 31,684,056.30 29,630,254.88 8,126,943.18
二、离职后福利-设定
2,496,444.75 2,496,444.75
提存计划
三、辞退福利 6,300,036.00 6,300,036.00
合计 6,073,141.76 40,480,537.05 38,426,735.63 8,126,943.18
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,877,168.30 27,456,894.14 25,169,471.87 8,306,745.03
和补贴
2、职工福利费 142,154.46 1,504,276.13 1,684,877.98 -180,601.85
3、社会保险费 53,019.00 1,551,339.23 1,604,358.23
其中：医疗保险
53,019.00 1,320,312.45 1,373,331.45
费
工伤保险
126,714.09 126,714.09
费
生育保险
104,312.69 104,312.69
费
4、住房公积金 800.00 1,170,926.80 1,170,926.80 800.00
5、工会经费和职工教
620.00 620.00
育经费
合计 6,073,141.76 31,684,056.30 29,630,254.88 8,126,943.18
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,413,867.72 2,413,867.72
121
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2、失业保险费 82,577.03 82,577.03
合计 2,496,444.75 2,496,444.75
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,112,996.99 4,030,237.83
企业所得税 60,965.44 842,062.38
个人所得税 109,425.24 114,604.79
城市维护建设税 143,149.38 119,546.98
教育费附加 143,149.46 115,295.86
其他 1,503,049.97 1,564,603.04
合计 8,072,736.48 6,786,350.88
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,530,516.80 1,530,516.80
其他应付款 25,967,668.48 27,567,569.86
合计 27,498,185.28 29,098,086.66
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 1,530,516.80 1,530,516.80
合计 1,530,516.80 1,530,516.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
122
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项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 4,114,988.24 4,705,313.64
费用报销 1,006,983.22 2,289,372.31
一般往来 8,318,264.84 8,309,264.84
其他 12,527,432.18 12,263,619.07
合计 25,967,668.48 27,567,569.86
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 27,150,000.00 28,850,000.00
一年内到期的长期借款应付利息 57,004.91
临时性土地收储费用 190,332,916.67 190,332,916.67
合计 217,482,916.67 219,239,921.58
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
较高风险的银行承兑汇票及商业承兑
3,540,636.06
汇票不终止确认潜在支付义务
待转销项税额 1,624,021.48 1,245,389.51
合计 1,624,021.48 4,786,025.57
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
123
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,720,000.00 5,720,000.00
合计 5,720,000.00 5,720,000.00
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 277,398,977.11 266,814,131.56
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合计 277,398,977.11 266,814,131.56
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
结构化主体本息 277,398,977.11 266,814,131.56
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
407,904,62 407,904,62
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
693,468,803.67 693,468,803.67
价）
其他资本公积 24,406,933.07 24,406,933.07
合计 717,875,736.74 717,875,736.74
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
126
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,281,039.35 21,281,039.35
合计 21,281,039.35 21,281,039.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -366,403,179.51 -166,252,292.71
调整后期初未分配利润 -366,403,179.51 -166,252,292.71
加：本期归属于母公司所有者的净利
-46,799,006.54 -39,493,492.56
润
期末未分配利润 -413,202,186.05 -205,745,785.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,946,305.66 89,229,160.85 147,243,943.27 111,125,318.81
其他业务 13,343,784.76 4,176,764.58 6,452,141.73 4,088,261.30
合计 132,290,090.42 93,405,925.43 153,696,085.00 115,213,580.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
低压集抄系统 7,928,726.03 7,928,726.03
127
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电力工程服务 22,784,744.72 22,784,744.72
专变采集终端 118,230.10 118,230.10
项目收入 7,369,487.18 7,369,487.18
故障指示器 4,056,704.89 4,056,704.89
其他产品收入 2,584,906.75 2,584,906.75
电能计量表箱 71,981,659.58 71,981,659.58
高低压成套 2,057,211.45 2,057,211.45
防护用品 64,634.96 64,634.96
其他业务收入 12,245,345.71 1,098,439.05 13,343,784.76
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 57,088,145.38 75,201,945.04 132,290,090.42
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 158,325.85 198,968.75
教育费附加 133,797.33 163,776.95
房产税 2,510,060.74 1,941,160.05
土地使用税 438,363.32 474,115.57
车船使用税 5,100.00 6,200.00
印花税 95,926.47 61,100.05
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其他税费 4,170.45 4,200.00
合计 3,345,744.16 2,849,521.37
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,665,399.13 10,101,433.86
运输费 1,022,115.24 983,345.06
咨询、中标服务费 4,503,668.09 5,537,658.31
业务招待费 3,102,781.42 1,592,307.51
售后服务费 1,369,081.84 2,271,140.00
差旅费 183,518.60 501,553.78
车辆使用费 111,552.55 21,556.80
其他 1,077,375.26 2,008,960.45
合计 23,035,492.13 23,017,955.77
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,344,183.58 6,421,208.37
折旧费 5,636,394.92 4,986,194.28
房租物业水电 1,141,056.32 1,581,704.43
车辆使用费 561,365.20 1,037,980.01
福利费 1,155,888.31 1,468,674.80
咨询费 1,538,138.83 2,298,842.39
业务招待费 1,907,710.25 2,862,245.21
社会保险 680,304.16 685,601.42
差旅费 121,311.59 467,694.56
办公费 426,010.99 558,004.17
通讯费 139,022.93 252,469.70
住房公积金 261,359.80 295,586.00
董事会会费 104,999.98
资产报废损失 3,187,402.33
其他 1,668,423.52 4,041,093.60
合计 21,581,170.40 30,249,701.25
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 5,869,022.85 9,683,921.05
直接投入 1,696,692.89 2,190,599.11
折旧费用 1,137,820.31 508,222.70
无形资产摊销费用 409,446.71 417,151.60
技术服务费 288,749.99 95,878.47
其他费用 1,075,666.18 1,525,930.60
合计 10,477,398.93 14,421,703.53
129
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其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,817,691.63 16,496,496.06
减:利息收入 723,483.99 347,659.22
利息净支出 15,094,207.64 16,148,836.84
汇兑损失 1,927.03
减:汇兑收益
汇兑净损失 1,927.03
银行手续费 37,384.36 43,734.05
合计 15,131,592.00 16,194,497.92
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 594,109.10 1,307,860.80
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -13,507,007.44 528,684.13
合计 -13,507,007.44 528,684.13
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,463,707.80 -1,925,864.68
130
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应收票据及应收账款坏账损失 2,853,542.70 1,558,408.64
合计 389,834.90 -367,456.04
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
3,248,773.94
值损失
合计 3,248,773.94
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -14,407.76 -4,395.39
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 538,714.48 3,112,582.05 538,714.48
合计 538,714.48 3,112,582.05 538,714.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 198,121.59 252,970.44 198,121.59
合计 198,121.59 252,970.44 198,121.59
其他说明：
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -70,291.41
递延所得税费用 147,113.80 -102,717.90
合计 147,113.80 -173,009.31
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -46,884,110.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,032,616.64
子公司适用不同税率的影响 -2,122,985.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9,302,715.53
亏损的影响
所得税费用 147,113.80
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 594,109.10 629,404.00
利息收入 723,483.99 1,006,327.96
员工还款 840,079.54 2,326,275.49
收回保证金 5,584,330.00 7,156,115.51
其他往来 35,719,016.85 75,247,021.26
合计 43,461,019.48 86,365,144.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 12,776,351.96 9,091,080.00
销售费用 21,985,116.87 10,139,100.66
银行手续费 37,384.36 43,734.05
132
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员工借款 8,814,060.16 7,262,570.47
支付投标、履约保证金 3,697,066.51 4,460,298.33
其他往来 29,262,652.86 85,572,446.11
合计 76,572,632.72 116,569,229.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -47,031,224.74 -40,504,786.59
加：资产减值准备 -59,400.28 -2,881,317.90
固定资产折旧、油气资产折
14,149,609.35 14,447,451.18
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 951,650.55 1,071,405.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
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他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
14,407.76 4,395.39
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
15,131,592.00 16,194,497.92
列）
投资损失（收益以“－”号填
13,507,007.44 -528,684.13
列）
递延所得税资产减少（增加以
59,400.28 -31,987.94
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 -70,729.96
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
13,722,278.53 519,389.27
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-18,868,621.82 -8,468,782.96
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-35,230,992.73 9,711,842.34
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -43,654,293.66 -10,537,308.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,967,139.34 16,840,395.37
减：现金的期初余额 65,761,548.15 63,460,079.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,794,408.81 -46,619,684.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
134
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,967,139.34 65,761,548.15
其中：库存现金 58,219.46 79,135.27
可随时用于支付的银行存款 12,908,919.88 65,682,412.88
三、期末现金及现金等价物余额 12,967,139.34 65,761,548.15
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,034,077.42 承兑保证金及履约保证金、诉讼冻结
固定资产 157,805,777.80 抵押担保借款
无形资产 26,449,001.07 抵押担保借款
应收账款 433,743.32 质押借款
长期股权投资 85,626,156.97 质押借款
投资性房地产 187,666,656.51 抵押担保借款
合计 474,015,413.09
其他说明：
截止 2022 年 6 月 30 日，期末使用受限的货币资金 16,034,077.42 元，其中：银行存款 1,209,231.69 元因诉讼事项被冻
结，其他货币资金 14,824,845.73 为履约保函保证金和承兑保证金。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
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港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
双软企业增值税退税 163,212.37 其他收益 163,212.37
土地增值税税费返还 35,752.24 其他收益 35,752.24
规上工业企业“送稳产奖
100,000.00 其他收益 100,000.00
励”
2021 年度区级科技企业加
200,000.00 其他收益 200,000.00
速器认定奖励
鼓励企业申报专利奖励 16,000.00 其他收益 16,000.00
印花税退税（六税两费优惠
27.00 其他收益 27.00
政策）
个税手续费返还 400.49 其他收益 400.49
稳岗补助 78,717.00 其他收益 78,717.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
136
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
137
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递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
138
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借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
电子计算机软
件系统开发、
江苏苏源光一 生产和销售；
江苏南京 江苏南京 100.00% 投资设立
科技有限公司 能源管理；设
备开发、生
产、销售
南京智友尚云 信息技术的开
江苏南京 江苏南京 100.00% 投资设立
科技有限公司 发、服务
电能计量箱的
设计、生产和
销售，高低压
湖北索瑞电气 非同一控制下
湖北荆州 湖北荆州 电气成套开关 100.00%
有限公司 企业合并
设备及控制设
备的设计、生
产和销售等
湖北鼎瑞科技 高低压电器及 非同一控制下
湖北荆州 湖北荆州 100.00%
有限公司 成套设备、塑 企业合并
139
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
料制品的生
产、销售等
高低压电器及
成套设备、塑
武汉睿博电气 料制品、五金 非同一控制下
湖北武汉 湖北武汉 100.00%
有限责任公司 钣金加工制品 企业合并
生产、销售；
等
高低压电器及
成套设备、塑
荆州市山源科 料制品生产、 非同一控制下
湖北荆州 湖北荆州 100.00%
技有限公司 销售；五金钣 企业合并
金制品加工、
销售等
计算机软件、
硬件产品的开
湖北瑞云软件
湖北荆州 湖北荆州 发、设计、销 100.00% 投资设立
科技有限公司
售、技术服务
等
软毡及固化毡
制品、熔喷
布、无纺布、
湖北昌瑞防护
湖北荆州 湖北荆州 日用口罩、医 100.00% 投资设立
用品有限公司
用口罩的制
造、加工及销
售等
受托管理私募
江苏光一贵仁 股权投资基
股权投资基金 江苏南京 江苏南京 金，投资管理 40.00% 投资设立
管理有限公司 及相关咨询服
务
南京领航光一
科技产业投
科技产业投资
江苏南京 江苏南京 资;科技项目 0.50% 投资设立
合伙企业(有
投资咨询
限合伙)
上海光一贵仁
商务咨询有限 上海 上海 商务信息咨询 40.00% 投资设立
公司
电子产品开
南京云商天下 发、销售、技
非同一控制下
信息技术有限 江苏南京 江苏南京 术咨询、技术 51.00%
企业合并
公司 咨询、技术转
让
咨询服务；计
算机软硬件产
贵州健康云科
贵州贵阳 贵州贵阳 品开发、销 51.00% 投资设立
技有限公司
售、咨询、服
务等
承装(修)电力
设施,电气工
江苏光一德能 程、送变电工
非同一控制下
电气工程有限 江苏南京 江苏南京 程、机电设备 100.00%
企业合并
公司 安装工程的施
工,电力技术
咨询
北京德能日新 技术开发、技
北京 北京 100.00% 投资设立
电力科技有限 术咨询、技术
140
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司 推广、技术服
务等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
南京领航光一科技产业投资合伙企业(有限合伙)为公司设立的结构化主体，持股比例与实际表决权比例不同。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，本公司拥有对其的绝对、完全、独占的投资标的主导选择权，优先级合伙人
无权撤销公司投资标的选取的权力，公司能够对其实施控制；并且本公司承担了该结构化主体大部分的可变收益；因此本
公司将该其纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
141
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
北京海誉动想
科技股份有限 北京 北京 技术服务 15.23% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
142
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营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 340,005,503.05 377,796,053.23
非流动资产 357,208,655.16 446,636,731.40
资产合计 697,214,158.21 824,432,784.63
流动负债 185,257,521.36 228,916,026.45
非流动负债 165,573,825.70 165,573,825.71
负债合计 350,831,347.06 394,489,852.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益 346,382,811.15 429,942,932.47
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 26,557,972.78 95,912,274.02
净利润 -10,466,793.38 -43,613,830.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
143
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影
响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可
靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
144
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险
主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行
管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 42.59%源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源 于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结
算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持
续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和资本开
支。
金融负债按到期日分类如下：
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年至 3 年 3 年以上
短期借款 154,987,000.00 154,987,000.00 154,987,000.00
长期借款 32,870,000.00 32,870,000.00 27,150,000.00 5,720,000.00
应付账款 113,698,239.73 113,698,239.73 52,930,542.96 60,767,696.77
应付票据 19,970,000.00 19,970,000.00 19,970,000.00
其他应付款 27,498,185.28 27,498,185.28 27,498,185.28
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长期应付款 277,398,977.11 277,398,977.11 277,398,977.11
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司无以记账本位币之外的外币计价的资产。
3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款较少，假定利率变动 50 个基准点，不会
对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响。
3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
57,000,000.00 57,000,000.00
投资
其他非流动金融资产 4,003,000.00 4,003,000.00
持续以公允价值计量
61,003,000.00 61,003,000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司以第三层次公允价值计量的所有被投资单位，在公开市场均无法直接获取观察值，而所有被投资单
位在报告期内的外部环境、经营业绩和主营业务均未发生重大变化，且公司对其持股比例较低、持股时
间较短、影响程度较小。因此，报告期末，公司以投资成本作为被投资单位公允价值的可靠估计。
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日的公允价值 估值技术 输入值
同行业可比上市公司的市价
其他权益工具投资 57,000,000.00 收益法/市场法
未来现金流量、折现率
同行业可比上市公司的市价
其他非流动金融资产 4,003,000.00 收益法/市场法
未来现金流量、折现率
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司将货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
应付款等会计科目按以摊余成本模式计量，其公允价值与账面金额差额很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江苏光一投资管理
南京 投资管理 1,000 万元 14.20% 14.20%
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，控股股东光一投资持有公司 5,791.02 万股，占公司总股本的 14.20%，累计
质押 3,164.57 万股，占其所持股份比例的 54.65%，占公司总股本的 7.76%；光一投资的一致行动人龙昌
明持有公司 902.50 万股，占公司总股本的 2.21%，累计质押 853.90 万股，占其所持股份比例的 94.61%，
占公司总股本的 2.09%；光一投资及龙昌明合计持有公司 6,693.52 万股，占公司总股本的 16.41%。光一
投资及龙昌明持有的股份全部处于冻结状态，存在被司法拍卖及公司控制权变更的风险。
147
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本企业最终控制方是龙昌明。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江苏其厚智能电气设备有限公司 联营企业
湖北瀚瑞铜业有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京光一文化产业投资发展合伙企业（有限合伙） 本公司投资公司
江苏新宇能电力科技有限公司 实际控制人能够施加重大影响的公司
熊珂 实际控制人配偶
江苏光一环保工程有限公司 受同一实际控制人控制
戴晓东 董事、董事会秘书
任昌兆 本公司董事，子公司湖北索瑞的董事长兼总经理
荆州市华茂置业有限公司 本公司董事任昌兆胞弟持股 40%的被投资单位
无锡金投领航产业升级并购投资企业（有限合伙） 与本公司共同投资设立公司的其他股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
江苏新宇能电力
采购商品 否 0
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏新宇能电力科技有限公
出售商品 0
司
荆州市华茂置业有限公司 出售商品 0
南京光一文化产业投资发展
提供劳务 0
合伙企业（有限合伙）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
148
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖北瀚瑞铜业有限公司 房屋建筑物 342,691.50 314,856.12
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
无锡金投领航产业升级
并购投资企业（有限合 293,865,615.36 2018 年 03 月 19 日 2025 年 03 月 31 日 否
伙）
光一科技股份有限公司 15,570,000.00 2017 年 09 月 22 日 2023 年 09 月 22 日 否
光一科技股份有限公司 73,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2022 年 10 月 10 日 否
光一科技股份有限公司 20,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 03 日 否
光一科技股份有限公司 15,000,000.00 2022 年 01 月 03 日 2023 年 01 月 03 日 否
江苏其厚智能电气设备
10,000,000.00 2021 年 08 月 16 日 2022 年 08 月 16 日 否
有限公司
江苏其厚智能电气设备 5,000,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 18 日 否
149
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
江苏其厚智能电气设备
7,000,000.00 2022 年 03 月 23 日 2023 年 03 月 21 日 否
有限公司
江苏其厚智能电气设备
4,000,000.00 2021 年 06 月 15 日 2022 年 09 月 14 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
湖北索瑞电气有限公
180,000,000.00 2017 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 23 日 否
司、龙昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
50,000,000.00 2019 年 09 月 19 日 2022 年 09 月 16 日 否
限责任公司、龙昌明
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
10,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2022 年 09 月 01 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
15,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2022 年 08 月 18 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
5,000,000.00 2021 年 08 月 25 日 2022 年 08 月 18 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
7,000,000.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 09 月 10 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
3,000,000.00 2021 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 17 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
10,000,000.00 2021 年 11 月 02 日 2022 年 09 月 19 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
10,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 09 月 13 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
10,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2022 年 09 月 01 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
江苏光一投资管理有
限责任公司、湖北索
3,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 09 月 01 日 否
瑞电气有限公司、龙
昌明、熊珂
湖北索瑞电气有限公
15,000,000.00 2022 年 1 月 3 日 2023 年 01 月 3 日 否
司、熊珂
湖北索瑞电气有限公
38,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 31 日 否
司、龙昌明
光一科技股份有限公
15,000,000.00 2022 年 01 月 06 日 2023 年 01 月 06 日 否
司、任昌兆
150
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
龙昌明、戴晓东、佟
4,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2022 年 09 月 22 日 否
岩、许晶
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
江苏光一投资管理有
41,500,000.00 2020 年 01 月 01 日 资金占用
限责任公司
江苏光一投资管理有
47,759,097.25 2020 年 06 月 08 日 司法划扣
限责任公司
江苏光一投资管理有
105,877,423.63 2021 年 02 月 10 日 存单到期划扣
限责任公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
2020 年度江苏光一投资管理有限责任公司通过江苏凯斯奇能源科技有限公司、句容南大置业有限公司、
泰州建盈电力科技有限公司和南京鹏大科技发展有限公司以预付款、保证金形式累计循环占用公司资金
3.43 亿元，2020 年度公司已循环累计收回 2.82 亿元。2021 年度公司收回 23,677,423.63 元，尚有预付江苏
凯斯奇能源科技有限公司的 41,500,000.00 元本金及 8,607,321.02 元利息未收回。
公司为江苏光一投资管理有限责任公司与东证融汇证券资产管理有限公司就质押式证券回购纠纷一案承
担连带担保责任，江苏省苏州市中级人民法院于 2020 年 6 月司法划扣公司 47,759,097.25 元。截至 2022 年
6 月 30 日，该笔司法划扣款尚未收回。
2020 年 8 月 10 日，公司的子公司江苏苏源光一科技有限公司在徽商银行南京红山路支行存入一笔 1.31 亿
元、期限为 6 个月、年利率 1.3%的定期存单。为江苏光一投资管理有限责任公司为其自身债务提供担
保。2021 年 2 月 10 日，该笔 1.31 亿元定期存单到期被光一投资债权人划扣，形成资金占用。截至 2022
年 6 月 30 日，公司已收回 25,122,576.37 元，尚有 105,877,423.63 元本金和 6,861,352.38 元利息未收回。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏新宇能电力
应收账款 5,187,278.70 155,618.36 5,187,278.70 155,618.36
科技有限公司
151
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
江苏其厚智能电
应收账款 3,500,000.00 1,750,000.00 3,500,000.00 1,750,000.00
气设备有限公司
湖北瀚瑞铜业有
应收账款 2,313,368.01 595,147.82 1,961,398.05 280,202.70
限公司
荆州市华茂置业
应收账款 11,119,226.00 6,740,024.78 11,119,226.00 5,126,461.00
有限公司
北京海誉动想科
应收账款 0.00 0.00 1,041,575.00 104,157.50
技股份有限公司
湖北瀚瑞铜业有
其他应收款 1,098,824.44 109,882.44 1,098,824.44 109,882.44
限公司
南京光一文化产
业投资发展合伙
其他应收款 1,100.00 770.00 1,100.00 770.00
企业（有限合
伙）
江苏光一投资管
其他应收款 50,107,321.02 31,013,904.76 50,107,321.02 31,013,904.76
理有限责任公司
江苏光一投资管
其他应收款 47,759,097.25 29,560,472.67 47,759,097.25 29,560,472.67
理有限责任公司
江苏光一投资管
其他应收款 112,738,776.01 69,779,616.85 112,738,776.01 69,779,616.85
理有限责任公司
其他应收款 任昌兆 11,072,222.22 332,166.67 11,072,222.22 332,166.67
江苏新宇能电力
预付款项 207,081.37 207,081.37
科技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 湖北瀚瑞铜业有限公司 30,000.00 30,000.00
南京光一文化产业投资发展
其他应付款 3,779,995.30 3,979,995.30
合伙企业（有限合伙）
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
152
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
153
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断：
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为
基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。存在多种产品经营或
者跨多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规
模较小的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成
本。因此，报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为
报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上。分部收入是指可归属于分部的对
外交易收入和对其他分部交易收入。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额
的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。分部资产，是指经营分部日常活动
中使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
低于 10%重要性标准的选择
经营分部未满足上述 10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分
部。在这种情况下，无论该分部是否满足 10%的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部
合并，作为一个报告分部。对经营分部 10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10%数量临界线
154
光一科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指定为报告分部的，可以将一个或一个以上
具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为
一个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为
其他项目单独披露。
根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定将索瑞及其子公司作为一个经营分部
（简称湖北分部），除索瑞分部以外的公司作为一个经营分部（简称南京分部）。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 湖北分部 南京分部 分部间抵销 合计
营业收入 75,201,945.04 57,088,145.38 132,290,090.42
其中：对外交易 75,201,945.04 57,088,145.38 132,290,090.42
分部间交易
对外交易收入占分部
100.00 100.00 100.00
收入总额百分比
利润总额 -4,555,688.07 -42,328,422.87 -46,884,110.94
所得税费用 -491,226.04 638,339.84 147,113.80
资产总额 636,693,128.66 1,910,539,866.31 -962,162,197.21 1,585,070,797.76
负债总额 77,669,082.96 1,084,073,603.84 -308,927,568.12 852,815,118.68
项目 湖北分部 南京分部 分部间抵销 合计
营业收入 75,201,945.04 57,088,145.38 132,290,090.42
其中：对外交易 75,201,945.04 57,088,145.38 132,290,090.42
分部间交易
对外交易收入占分部
100.00 100.00 100.00
收入总额百分比
利润总额 -4,555,688.07 -42,328,422.87 -46,884,110.94
所得税费用 -491,226.04 638,339.84 147,113.80
资产总额 636,693,128.66 1,910,539,866.31 -962,162,197.21 1,585,070,797.76
负债总额 77,669,082.96 1,084,073,603.84 -308,927,568.12 852,815,118.68
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
155
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
80,886, 6,830,1 74,055, 89,570, 9,607,2 79,963,
账准备 100.00% 8.44% 100.00% 11.90%
106.84 56.66 950.18 989.80 11.90 777.90
的应收
账款
其
中：
账龄组 66,525, 6,830,1 59,695, 80,734, 9,607,2 71,127,
82.25% 8.44% 90.13% 11.90%
合 231.31 56.66 074.65 495.01 11.90 283.11
合并范
围内关 14,360, 14,360, 8,836,4 8,836,4
17.75% 9.87%
联方款 875.53 875.53 94.79 94.79
项
80,886, 6,830,1 74,055, 89,570, 9,607,2 79,963,
合计 100.00% 8.44% 100.00% 11.90%
106.84 56.66 950.18 989.80 11.90 777.90
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
南京智友尚云科技有限公司 14,204,275.53
江苏光一德能电气工程有限
156,600.00
公司
合计 14,360,875.53
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 70,966,182.36
1至2年 3,420,631.72
2至3年 549,660.51
3 年以上 5,949,632.25
3至4年 2,345,592.24
4至5年 506,000.00
5 年以上 3,098,040.01
合计 80,886,106.84
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
156
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计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 9,607,211.90 2,777,055.24 6,830,156.66
合计 9,607,211.90 2,777,055.24 6,830,156.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 29,902,000.00 36.97% 897,060.00
客户二 13,344,636.55 16.50% 400,339.10
客户三 6,046,577.34 7.48% 181,397.32
客户四 5,187,278.70 6.41% 155,618.36
客户五 2,299,448.27 2.84% 68,983.45
合计 56,779,940.86 70.20%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 77,186,495.05 71,629,518.32
合计 77,186,495.05 71,629,518.32
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
157
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项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 111,338,855.14 119,385,673.95
股权与债权转让款
投标保证金 539,673.10 461,515.63
备用金 4,006,971.70 5,417,797.07
应收租金及保证金 2,775,000.00 2,775,000.00
其他 26,387,850.51 11,477,544.03
合计 145,048,350.45 139,517,530.68
2） 坏账准备计提情况
单位：元
158
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,952,981.01 64,825,041.36 67,778,022.37
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 83,833.03
2022 年 6 月 30 日余
3,036,814.04 64,825,041.36 67,861,855.40
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,429,263.93
1至2年 122,617,794.21
2至3年 4,238,772.41
3 年以上 762,519.90
5 年以上 762,519.90
合计 145,048,350.45
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
第一阶段 3,036,814.04 83,833.03 3,036,814.04
64,825,041.3 64,825,041.3
第二阶段
6 6
67,861,855.4 67,861,855.4
合计 83,833.03
0 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
159
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其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
917,424,399. 252,935,368. 664,489,031. 915,424,399. 252,935,368. 662,489,031.
对子公司投资
55 53 02 55 53 02
对联营、合营 154,092,287. 149,548,701. 154,871,166. 150,327,581.
4,543,585.77 4,543,585.77
企业投资 69 92 77 00
1,071,516,68 257,478,954. 814,037,732. 1,070,295,56 257,478,954. 812,816,612.
合计
7.24 30 94 6.32 30 02
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
江苏苏源光
29,945,729 29,945,729
一科技有限
.39 .39
公司
湖北索瑞电 610,781,00 610,781,00 244,155,15
气有限公司 1.56 1.56 8.80
南京云商天
7,714,436. 7,714,436. 3,828,073.
下信息技术
05 05 75
有限公司
南京智友尚
3,000,000. 2,000,000. 5,000,000.
云科技有限
00 00 00
公司
江苏光一贵
4,000,000. 4,000,000.
仁股权投资
00 00
基金管理有
160
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限公司
江苏光一德
7,047,864. 7,047,864. 4,952,135.
能电气工程
02 02 98
有限公司
662,489,03 2,000,000. 664,489,03 252,935,36
合计
1.02 00 1.02 8.53
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中云文
化大数 85,528 85,957
429,11
据科技 ,290.4 ,403.3
2.90
有限公 1 1
司
北京中
广格兰 11,384 - 11,352
信息科 ,511.9 31,999 ,512.2
技有限 3 .68 5
公司
江苏其
厚智能 53,414 - 52,238
电气设 ,778.6 1,175, ,786.3
备有限 6 992.30 6
公司
北京大
数有容 4,543,
科技有 585.77
限公司
150,32 - 149,54
4,543,
小计 7,581. 778,87 8,701.
585.77
00 9.08 92
150,32 - 149,54
4,543,
合计 7,581. 778,87 8,701.
585.77
00 9.08 92
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,620,813.25 14,564,873.08 50,898,890.36 39,073,577.86
其他业务 8,198,463.03 2,641,443.21 5,088,930.59 2,752,065.88
161
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合计 22,819,276.28 17,206,316.29 55,987,820.95 41,825,643.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,571,120.92 7,172,073.68
合计 2,571,120.92 7,172,073.68
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -14,407.76
162
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计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
594,109.10
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
340,592.89
支出
合计 920,294.23 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-6.18% -0.1147 -0.1147
利润
扣除非经常性损益后归属于
-6.30% -0.1170 -0.1170
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
163