审计报告
北京安控科技股份有限公司
会审字[2019]4666 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10-11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15-16
10 财务报表附注 17-144
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会审字[2019]4666 号
审 计 报 告
北京安控科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京安控科技股份有限公司（以下简称安控科技公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了安控科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安控科技公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一）商誉的减值测试
1.事项描述
参见财务报表附注三、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法，
附注三、6 合并财务报表的编制方法，附注三、20 长期资产减值，以及附注五、
18.商誉。
截止 2018 年 12 月 31 日，安控科技公司的商誉余额为 77,894.32 万元，本期
计提减值准备 48,917.72 万元，账面价值为 28,976.60 万元。商誉账面价值占期末
资产总额的 6.75%。
由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计、聘请的外部
评估专家编制的评估报告和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量、
收入增长率、销售毛利率和折现率的估计。这些估计和假设受到管理层对未来市
场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的与商誉相关的
资产组或资产组组合可收回价值有很大的影响，因此我们将商誉减值测试确定为
关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值测试执行的审计程序主要包括：
(1) 了解和测试与商誉减值相关的内部控制。
(2) 评价独立评估师的独立性、客观性、胜任能力和专业素质。
(3) 评价管理层对与商誉相关的资产组的识别、将商誉分配至资产组的做法以
及评价管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的
要求。
(4) 评价管理层确定现金流预测所作关键假设的合理性，包括收入增长率、销
售毛利率及适当的折现率等。
(5) 通过比较历史数据，评价管理层用以编制预计未来现金流量现值时的基础
数据及其他支持性证据的合理性。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层对于商誉减值测试做
出的估计和假设。
2
（二）应收账款的减值测试
1.事项描述
参见财务报表附注三、10 金融工具，附注三、11 应收款项的减值测试方法及
减值准备计提方法，以及附注五、4 应收票据及应收账款。
截止 2018 年 12 月 31 日，安控科技公司的应收账款余额为 123,540.20 万元，
已计提减值准备 14,204.35 万元，账面价值为 109,335.85 万元。应收账款账面价值
占期末资产总额的 25.49%。
由于应收账款金额重大且减值评估涉及重大管理层判断，需要考虑应收账款
账龄、是否存在争议、客户历史付款模式及有关客户信誉的其他可取得资料，因
此我们将应收账款的减值测试确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款减值测试实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和测试销售与收款相关的关键内部控制，评价财务核算制度的设计和
执行。
(2) 结合历史信息评价管理层制定的应收账款减值测试方法的合理性。
(3) 选取样本，检查与应收账款余额相关的销售合同、销售发票、验收签收记
录，评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当。
(4) 选取样本对金额重大的应收账款余额执行函证程序和客户访谈程序，复核
应收账款的真实性和准确性。
(5) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风
险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性。
(6) 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对应收账款可收
回性进行评估的相关考虑及客观证据。
(7) 抽样检查期后回款情况，评价管理层对应收账款坏账准备计提的合理性。
基于以上执行的审计程序，安控科技公司管理层关于应收账款减值测试作出的判
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断和估计的可接受的。
四、其他信息
安控科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安
控科技公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安控科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安控科技公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安控科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
4
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对安控科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致安控科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就安控科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
5
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：纪玉红
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：崔勇趁
2019 年 4 月 25 日
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北京安控科技股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
(一) 历史沿革
北京安控科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由北京安控科技发展有
限公司整体变更设立，于 2007 年 10 月 9 日在北京市工商行政管理局办理了变更手续，
取得注册号为 110108005140392 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3,546.7336
万元。
2007 年 10 月 8 日，本公司 2007 年第一次股东会通过决议，将公司注册资本由人民
币 3,546.7336 万元增加至人民币 4,366 万元，此次增资采取向特定对象新增发行公司股
份的方式，本公司于 2007 年 10 月 9 日至 2007 年 11 月 16 日向 17 名特定对象发行普通
股 819.2664 万元，每股面值 1 元。此次增资由利安达信隆会计师事务所审验，于 2007
年 11 月 16 日出具利安达验字[2007]第 A-1094 号验资报告予以验证，本公司于 2007 年
11 月 23 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2014 年 1 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]23 号文件核准，公司
首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）1,345 万股，其中发行新股 495.57 万股，老
股转让 849.43 万股。公司股票于 2014 年 1 月 23 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。
首次公开发行股票后，公司股本总额由 4,366 万股变更为 4,861.57 万股。
2014 年 4 月 29 日，根据公司 2013 年年度股东大会审议通过的《公司 2013 年度利
润分配方案》，公司以总股本 48,615,700 股为基数，向全体股东每 10 股派红股 10 股，
派发现金红利 2.5 元人民币（含税）。本次转增后，公司股本总数由 4,861.57 万股变更
为 9,723.14 万股。
2015 年 4 月 16 日，根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《公司 2014 年度利
润分配方案》，以公司总股本 97,231,400 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，
派 1.50 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
次转增后，公司股本总数由 97,231,400 股变更为 243,078,500 股。
根据中国证券监督委员会《关于核准北京安控科技股份有限公司向林悦等发行股份
购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1903 号）核准，以及公司 2015 年
第一次临时股东大会决议，公司发行股份购买资产新增股份 24,811,836 股。经本次新增
股份，公司股本总数由 243,078,500 股变更为 267,890,336 股，本公司于 2015 年 12 月 3
日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
2016 年 5 月 18 日，根据公司 2015 年年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分
配方案》，以公司总股本 267,890,336 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.6 元人民币现
金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次转增后，公司股
本总数由 267,890,336 股变更为 535,780,672 股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京安控科技股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2016]950 号）核准，以及公司 2015 年第七次临时股东大会决议，
公司非公开发行股票新增股份 43,103,448 股。本次发行后，公司股本总数由 535,780,672
股变更为 578,884,120 股。
2016 年 9 月 30 日，根据公司 2016 年第七次临时股东大会决议审议通过的《2016
年限制性股票激励计划（草案）》和《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司 2016
年限制性股票激励计划相关事项的议案》，授予 147 名激励对象共 20,292,525 股限制性
股票。本次授予后，公司股本总数由 578,884,120 股变更为 599,176,645 股。
2017 年 4 月 18 日，根据公司 2016 年年度股东大会审议通过的《2016 年度利润分
配方案》，以公司总股本 599,176,645 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.3 元人民币现
金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。本次转增后，公司股
本总数由 599,176,645 股变更为 958,682,632 股。
2018 年 1 月 4 日，根据公司 2018 年第一次临时股东审议通过的《关于回购注销部
分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票的议案》，同意回购注销 3 名离职激励对象
所持有已获授但尚未解锁的限制性股票共计 238,208 股。本次回购注销事项于 2018 年 2
月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕注销手续，公司股本总数
由 958,682,632 股减少至 958,444,424 股。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司现持有统一社会信用代码为 91110000633710213T 号
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
的营业执照，注册资本 958,444,424 元，股份总数为 958,444,424 股（每股面值 1 元），
其中：有限售条件的流通股股份为 251,069,932 股；无限售条件的流通股股份为
707,374,492 股。
(二) 公司经营范围
公司经营范围：计算机应用软件开发及服务；技术开发、技术服务、技术咨询、技
术转让、技术培训；销售开发后的产品、可编程控制器、机械电器设备、电子计算机及
外部设备、通讯设备（含无线数据通信设备）、照相器材、文化办公设备、建筑材料、
化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；货物进出口、技术进出口、代理进
出口；专业承包；生产环保监测仪器、污染治理设备、计算机及外部设备、通讯设备、
油气自动化和环境在线检测仪器仪表、RTU（远程测控单元）；燃烧器控制系统制造和
维修（限在外埠从事生产生活）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法
须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三) 公司主营业务
本公司的主营业务为以自动化、信息化技术为核心的智慧产业解决方案和产品的研
发、生产、销售及运营。在报告期内，主要业务集中在自动化、油气服务、智慧产业等
业务领域为客户提供自主产品、解决方案及服务。
公司经营地址：北京市海淀区地锦路 9 号院 6 号楼。法定代表人俞凌。
(四) 本公司的实际控制人为俞凌
(五) 财务报告批准报出日
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第四届第四十七次董事会批准对外报出。
(六) 合并财务报表范围
1. 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 新疆天安工程有限责任公司 新疆天安 70.00
2 北京安控自动化有限公司 安控自动化 100.00
3 杭州安控环保科技有限公司 杭州安控 100.00
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
4 陕西天安科技工程有限公司 陕西天安 100.00
5 浙江安控科技有限公司 浙江安控 100.00
6 安控科技（香港）有限公司 香港安控 100.00
7 ETROL TECHNOLOGIES(USA)INC. ETROL (USA) 100.00
8 陕西安控科技有限公司 陕西安控 100.00
9 郑州鑫胜电子科技有限公司 郑州鑫胜 51.00
10 郑州安控智慧粮库技术研究有限公司 智慧粮库 100.00
11 北京泽天盛海油田技术服务有限公司 泽天盛海 100.00
12 北京泽天盛海石油工程技术有限公司 泽天工程 100.00
克拉玛依泽天盛海石油工程技术有限公
13 克拉玛依泽天 100.00
司
14 北京泽天盛海能源技术服务有限公司 泽天能源 90.70
15 西安安控鼎辉信息技术有限公司 安控鼎辉 51.00
16 杭州青鸟电子有限公司 青鸟电子 100.00
17 克拉玛依市三达新技术股份有限公司 三达新技术 52.40
18 克拉玛依安控科技有限公司 克拉玛依安控 100.00
19 浙江求是嘉禾信息技术有限公司 求是嘉禾 90.00
20 宁波市东望智能系统工程有限公司 东望智能 70.00
21 陕西安控石油技术有限公司 安控石油 51.00
22 江苏景雄科技有限公司 江苏景雄 100.00
克拉玛依龙达安控智能设备测试有限责
23 克拉玛依龙达安控 80.00
任公司
24 北京安控油气技术有限责任公司 安控油气 51.00
ETROL
25 GEOSHINE(SINGAPORE)ENERGY 新加坡安控泽天 100.00
TECHNOLOGY PTE.LTD.
26 ТОО ЮВИНАЛ 余维纳乐 100.00
27 杭州科聪自动化有限公司 科聪自动化 100.00
28 北京时代启程物联科技有限公司 时代启程 51.00
29 海南安控科技有限公司 海南安控 100.00
上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2. 本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
ETROL
1 GEOSHINE(SINGAPORE)ENERGY 新加坡安控泽天 新设成立
TECHNOLOGY PTE.LTD.
2 ТОО ЮВИНАЛ 余维纳乐 其他方式取得
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序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
3 杭州科聪自动化有限公司 科聪自动化 非同一控制下的控股合并
4 北京时代启程物联科技有限公司 时代启程 新设成立
5 海南安控科技有限公司 海南安控 新设成立
本期减少的子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期减少原因
1 北京泽天盛海能源技术服务有限公司 泽天能源 注销
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的
账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价的余额不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行
调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
② 处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得
税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
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所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积股本溢价，资本
公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差
额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，
视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
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（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在
个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控
制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的
比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因
合并方的资本公积股本溢价余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并
方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说
明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余
额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留
存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资
且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照
成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原
持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允
价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资
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成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入
合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
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生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币
（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
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④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表
中单独列报。
10. 金融工具
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认
金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利
息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有
至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计
入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供
劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的
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公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金
融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工
具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公
允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期
损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公
司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分
出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，
但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投
资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是
发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金
融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同
义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无
论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工
具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而
变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在
的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
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与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
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H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相
关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认
该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未
来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认
减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资
产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于
成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资
产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将
原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行
分析判断。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金
流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，8 万元以
上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单
独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：本公司合并报表范围的母子公司之间和子公司之间的应收款项，本公司作
为关联方信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备，即根据以前年度按账龄划分的各段应收款项
实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比
例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
应收账款计提比例（%）
账龄 其他应收款计提比例（%）
除 BOT 类业务外 BOT 类业务
0-6 个月 1
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6-12 个月 3
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 30 30 30
3-4 年 50 50 50
4-5 年 70 70 70
5 年以上 100 100 100
组合 2：经测试未发生减值，不需计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计
提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制
半成品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司原材料、自制半成品、库存商品发出采用加权平均法核算，为特定项目采购
的材料按个别计价法计价，为特定项目单独下达生产任务生产的库存商品发出采用个别
计价法核算。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
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资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
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内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分
别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
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合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
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与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
15. 投资性房地产
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
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① 已出租的土地使用权。
② 持有并准备增值后转让的土地使用权。
③ 已出租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 4-5 1.90-1.92
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 4-5 1.90-4.80
机器设备 年限平均法 5-10 4-5 9.50-19.20
运输设备 年限平均法 5-10 4-5 9.50-19.20
办公设备及其他 年限平均法 5 4-5 19.00-19.20
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
18. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
19. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、软件著作权、软件使用权、专利技术、会员资格
等。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使
用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
类别 摊销方法 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 直线法 50 法定使用权
知识产权 直线法 10-20 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 直线法 5 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时
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购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿
命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的产品样机评审工作后，在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等活动的阶段作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不符合上述开发阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段或开发阶
段的支出，于发生时全部计入当期损益。
20. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
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象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面
价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，
前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金
额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发
生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行
减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
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③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况
的，对无形资产进行减值测试：
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组
这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资
产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用参考预期经济利益实现的期限，在受益期内按月平均摊销。
22. 职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
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C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
23. 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。预计
负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予
股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
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① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日
对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入确认原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照
提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入确认原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
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① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(4) 建造合同收入确认原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度
按照不同业务类型，分为如下两种方式：
① 自动化及油气服务建造合同项目的完工进度，根据累计实际发生的合同成本占
合同预计总成本的比例确定。
② 智慧产业建造合同项目的完工进度，根据已经完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合
同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
(5) 收入确认的具体方法
根据业务模式不同，本公司主营业务划分为自动化业务、油气服务业务、智慧产业
业务三个类别，收入确认方式分为产品销售、整体解决方案和运维及技术服务。
① 产品销售收入确认具体方法
产品销售收入确认须同时满足以下条件：公司与购货方已经签署产品销售合同或销
售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，取得购货方对货物的签收单或货物发运
单，如需安装调试，还应取得经购货方确认的安装验收单据，产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得收取货款的权利，产品相关的成本能够可靠地计量。
② 整体解决方案收入确认具体方法
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整体解决方案收入确认分为系统集成业务、建设工程业务和 BOT（建设-经营-转让）
业务，收入确认具体方法如下：
系统集成业务：根据客户需求，部分整体解决方案业务的工程施工由甲方自行实施
或委托第三方实施，公司不承担工程施工义务，即定义为系统集成业务。公司该类整体
解决方案业务收入确认、计量执行《企业会计准则第 14 号——收入》，同上述产品销
售业务收入确认政策。由于一般需要安装调试，因此在货物发至项目现场、安装调试验
收合格后确认产品销售收入，具体以客户出具的验收报告为准。
建设工程业务：在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完
工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或按实际测定
的完工进度确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合
同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
BOT 类业务：指公司采用 BOT 模式参与公共基础设施建设，相关收入的确认分为
建设期和运营期。
A.建设期收入确认方法：在建设期间，本公司主要提供设备的采购及后端集成服务，
基建工程部分基本外包，公司实质上提供的是系统集成服务按照《企业会计准则第 14
号－收入》的规定，在项目建成并通过业主方初验时确认收入，同时结转成本。收入按
应收的合同价款的公允价值计量，应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在
合同或协议期内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益；本公司将基础设施建设发包
给其他方未提供实际建设服务的，建设期间不确认相关的收入和费用。
B.运营期收入确认须同时满足以下条件：公司根据合同约定提供运营期运维服务，
服务费用能够根据合同约定的金额进行可靠计量，已经收到服务费或取得收取服务费的
权利，运维及技术服务的成本能够可靠地计量。
公司提供运营期运维服务按照《企业会计准则第 14 号－收入》的规定，在合同约
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定的运营期内分期确认收入。
③ 运维及技术服务收入确认具体方法
运维及技术服务收入确认须同时满足以下条件：公司与客户已签署服务合同，公司
已根据合同约定提供运维及服务，服务费用能够根据合同约定的结算单价和交易双方确
定的工作量进行可靠计量，公司已取得经客户确认的工作量确认单据，已经收到服务费
或取得收取服务费的权利，运维及技术服务的成本能够可靠地计量。
本公司提供的一次性运维及技术服务一般为短期服务，在服务提供完毕并取得客户
出具的验收确认单据后一次性确认技术服务收入。本公司提供的长期运维服务，在合同
约定的运维服务期限内分期确认收入。
公司的产品销售、整体解决方案和运维及技术服务在合同价款的收取采用递延方式
的，实质上具有融资性质，应按照应收合同价款的公允价值确定系统集成收入金额，应
收合同价款与其公允价值之间的差额，在合同约定期间内，按照应收款项的摊余成本与
实际利率计算确定的摊销金额，计入当期损益。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 本公司能够满足政府补助所附条件；
② 本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
① 与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
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产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所
得税负债进行折现。
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(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
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所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融
资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
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当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期
内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租
金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照
63
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
入当期收益。
(2) 售后租回形成融资租赁的会计处理
本公司的售后租回形成融资租赁业务的固定资产出售及租赁交易相互关联，且基本
确定将在租赁期满时回购，回购价格远低于回购时资产的公允价值。公司将这一系列交
易作为一个整体，按照抵押借款进行处理。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础
的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础
的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应
按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；
将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资
产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增
的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；
将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息
费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 110,427,667.84 48,902,719.72
应收账款 1,166,915,522.08 368,492,398.25
应收票据及应收账款 1,277,343,189.92 417,395,117.97
应收利息
应收股利 62,000,000.00
其他应收款 55,704,421.54 55,704,421.54 635,496,677.11 697,496,677.11
固定资产 331,130,855.87 331,130,855.87 136,382,826.57 136,382,826.57
固定资产清理
在建工程 168,766,714.95 168,766,714.95
工程物资
应付票据 49,435,344.00 157,411,884.00
应付账款 527,970,111.52 291,148,648.96
应付票据及应付账款 577,405,455.52 448,560,532.96
应付利息 11,912,790.22 11,648,345.39
应付股利
其他应付款 198,699,662.27 210,612,452.49 163,263,151.70 174,911,497.09
长期应付款 81,689,705.65 81,689,705.65 52,445,160.00 52,445,160.00
专项应付款
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 165,225,392.75 106,677,675.24 47,225,990.15 36,873,297.95
研发费用 58,547,717.51 10,352,692.20
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
3%、6%、10%、11%、12%、16%、
增值税 应税销售额
17%
15%、16.5%、17%、20%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
15%～30%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 企业所得税税率
杭州安控 15%
浙江安控 15%
香港安控 16.5%
ETROL (USA) 15%～30%
陕西安控 15%
郑州鑫胜 15%
泽天盛海 15%
泽天工程 15%
安控鼎辉 15%
青鸟电子 15%
三达新技术 15%
东望智能 15%
克拉玛依安控 15%
克拉玛依泽天 15%
新加坡安控泽天 17%
余维纳乐 15%
时代启程 10%
增值税：
（1）依据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4
号）规定，本公司及子公司安控自动化、泽天盛海、泽天工程、郑州鑫胜、浙江安控销
售自行开发生产的软件产品，按 16%、17%的法定税率缴纳增值税后，对增值税实际税
负超过 3%的部分享受即征即退的政策。
（2）本公司及子公司安控自动化、浙江安控出口的产品在向海关办理出口手续后，
凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退税申报期内向主管税务机关申报办理出口退
税，依据法定的的退税率计算应退税额。
（3）本公司之子公司 ТОО ЮВИНАЛ为 2018 年新并购取得，注册地在哈萨克斯坦，
当地的增值税税率为 12%。
2. 税收优惠
（1）2011 年 9 月 14 日，本公司被认定为高新技术企业，并于 2017 年 10 月 25 日
通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201711004420 的《高新技术企业证书》，有效
期三年，本公司 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
（2）2009 年 10 月 12 日，本公司之全资子公司杭州安控被认定为高新技术企业，
并于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201833002718 的《高
新技术企业证书》，有效期三年，杭州安控在 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税
率计算缴纳。
（3）2017 年 11 月 13 日，本公司之全资子公司浙江安控被认定为高新技术企业，
取得编号为 GR201733002313 的《高新技术企业证书》，有效期三年，浙江安控在 2018
年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（4）2016 年 12 月 6 日，本公司之全资子公司陕西安控被认定为高新技术企业，取
得编号为 GR201661000399 的《高新技术企业证书》，有效期三年，陕西安控在 2018
年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（5）2015 年 11 月 16 日，本公司之控股子公司郑州鑫胜被认定为高新技术企业，
并于 2018 年 12 月 3 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201841001487 的《高新
技术企业证书》，有效期三年，郑州鑫胜在 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税率
计算缴纳。
（6）2012 年 5 月 24 日，本公司之全资子公司泽天盛海被认定为高新技术企业，并
于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201811006877 的《高新
技术企业证书》有效期三年，泽天盛海在 2018 年度企业所得税减按 15%的税率计算缴
纳。
（7）2014 年 10 月 30 日，本公司之全资子公司泽天工程被认定为高新技术企业，
并在 2017 年通过复审，取得编号为 GR201711004295 的《高新技术企业证书》，泽天
工程在 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（8）2017 年 12 月 4 日，本公司之控股子公司安控鼎辉被认定为高新技术企业，取
得编号为 GR201761000724 的《高新技术企业证书》，有效期三年，安控鼎辉在 2018
年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（9）2015 年 9 月 17 日，本公司之全资子公司青鸟电子被认定为高新技术企业，并
于 2018 年通过复审，取得编号为 GFR201833001946 的《高新技术企业证书》，有效期
三年，青鸟电子在 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（10）2012 年 11 月 12 日，本公司之控股子公司三达新技术被认定为高新技术企业，
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
并于 2018 年 11 月 12 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GF201865000212 的《高新
技术企业证书》，有效期三年，三达新技术在 2018 年度企业所得税税率减按 15%的税
率计算缴纳。
（11）2016 年 11 月 30 日，本公司之控股子公司东望智能被认定为高新技术企业，
取得编号为 GR201633100249 的《高新技术企业证书》，有效期三年，东望智能在 2018
年度企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（12）根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告，本公司之全资子公司克拉玛依安控在 2018 年 4 月申请并经主管
税务机关审核确认，可减按 15%税率缴纳企业所得税，享受期限截止至 2020 年 12 月
31 日，克拉玛依安控在 2018 年企业所得税税率减按 15%的税率计算缴纳。
（13）2018 年 11 月 12 日，本公司之全资子公司克拉玛依泽天被认定为高新技术企
业，取得编号为 GR201865000185 的《高新技术企业证书》，有效期三年，克拉玛依泽
天在 2018 年度企业所得税减按 15%的税率计算缴纳。
（14）时代启程为 2018 年新设立的子公司，根据财税 2017 第 43 号文可享受小微
企业企业所得税税收优惠政策，企业所得税税率为 10%。
五、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 380,071.30 213,758.74
银行存款 181,290,967.05 293,106,577.53
其他货币资金 187,824,279.77 58,742,277.82
合计 369,495,318.12 352,062,614.09
其中：存放在境外的款项总额 1,230,456.81 1,819,495.49
(1) 期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 150,552,440.74 元，不能随时支取的定
期存单 210,000.00 元，履约保函保证金 559,059.10 元，融资性保函保证金 2,719,976.34
元，农民工工资专项保证金 500,000.00 元及信用证保证金 33,282,803.59 元。除此之外，
期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 期末存放在境外的货币资金系本公司子公司香港安控、余维纳乐、新加坡安控
泽天及 ETROL (USA)所持有的货币资金。
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,226,960.00
其中：衍生金融资产 1,226,960.00
合计 1,226,960.00
3. 衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
应收东望智能业绩承诺方业绩补
52,445,160.00
偿款估计金额
说明：因子公司东望智能未完成 2018 年度承诺业绩，根据《附条件生效的支付现
金购买资产协议书》之约定，本公司应向业绩承诺方宁波梅山保税港区广翰投资管理合
伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区德皓投资管理合伙企业（有限合伙）收取业绩
补偿款，公司应收业绩补偿款具体金额将根据东望智能实际业绩确认。截至 2018 年 12
月 31 日止，本公司按照《附条件生效的支付现金购买资产协议书》之约定，将无需支
付的第三期股权转让款作为估计金额，确认为衍生金融资产，并计入公允价值变动损益。
4. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 111,460,543.79 110,427,667.84
应收账款 1,093,358,581.94 1,166,915,522.08
合计 1,204,819,125.73 1,277,343,189.92
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,706,770.87 6,375,865.37
商业承兑票据 44,753,772.92 104,051,802.47
合计 111,460,543.79 110,427,667.84
①期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 32,572,515.92
合计 32,572,515.92
说明：期末公司已质押的应收票据的情况详见本附注“五、60. 所有权或使用权受到
限制的资产之注 3~注 16”。
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,611,387.08
商业承兑票据 54,865,941.67 32,572,515.92
合计 89,477,328.75 32,572,515.92
说明：期末未终止确认金额的情况详见本附注“五、60. 所有权或使用权受到限制的
资产之注 3~注 16”。
③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3) 应收账款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
6,344,651.00 0.51 6,344,651.00 100.00
坏账准备的应收账款
按账龄风险特征组合计提
1,225,703,831.72 99.22 132,345,249.78 10.80 1,093,358,581.94
坏账准备的应收账款
其中：除 BOT 类业务外 1,203,558,250.09 97.43 132,032,595.83 10.97 1,071,525,654.26
BOT 类业务 22,145,581.63 1.79 312,653.95 1.41 21,832,927.68
按其他风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,353,549.48 0.27 3,353,549.48 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 1,235,402,032.20 100.00 142,043,450.26 11.50 1,093,358,581.94
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按账龄风险特征组合计提
1,276,256,611.15 100.00 109,341,089.07 8.57 1,166,915,522.08
坏账准备的应收账款
其中：除 BOT 类业务外 1,253,931,959.30 98.25 108,338,429.09 8.64 1,145,593,530.21
BOT 类业务 22,324,651.85 1.75 1,002,659.98 4.49 21,321,991.87
按其他风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,276,256,611.15 100.00 109,341,089.07 8.57 1,166,915,522.08
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
组合中，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
泰州市南方合众能源技 债务人被列为失
5,332,151.00 5,332,151.00 100.00
术有限公司 信执行人
庆阳市鑫源石油钻井工 债务人被列为失
1,012,500.00 1,012,500.00 100.00
程有限责任公司 信执行人
合计 6,344,651.00 6,344,651.00 100.00
组合中，按账龄风险特征组合计提坏账准备的应收账款
A.除 BOT 类业务外
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 630,839,603.72 31,541,980.19 5.00
1至2年 445,712,012.24 44,571,201.23 10.00
2至3年 72,979,944.41 21,893,983.33 30.00
3至4年 31,039,170.36 15,519,585.20 50.00
4至5年 14,938,911.60 10,457,238.12 70.00
5 年以上 8,048,607.76 8,048,607.76 100.00
合计 1,203,558,250.09 132,032,595.83 10.97
B. BOT 类业务
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
0至6月 17,585,674.92 175,856.75 1.00
6 至 12 月 4,559,906.71 136,797.20 3.00
合计 22,145,581.63 312,653.95 1.41
组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
成都瑞兴实业有限公司 853,547.00 853,547.00 100.00 债务人被列为失信执行人
贵州高峰石油机械股份
372,500.00 372,500.00 100.00 债务人失联
有限公司
债务人已关停、失联或被列
其他 2,127,502.48 2,127,502.48 100.00
为失信执行人
合计 3,353,549.48 3,353,549.48 100.00
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 32,708,457.84 元，本期因企业合并增加坏账准备 753.35 元，因
应收账款无法收回而核销的坏账准备 6,850.00 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,850.00
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例（%） 期末余额
西安赛天实业发展有限公司 158,844,705.97 12.86 14,045,866.67
广东中人集团建设有限公司 73,706,559.04 5.97 6,730,040.61
成都广都数据技术有限公司 47,826,125.00 3.87 4,782,612.50
浙江衢时代大数据科技有限公司 46,209,000.00 3.74 2,310,450.00
内蒙古润泽滕达能源开发有限公司 36,480,194.00 2.95 3,508,019.40
合计 363,066,584.01 29.39 31,376,989.18
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 78,032,730.71 88.45 91,470,469.39 82.59
1至2年 7,161,776.61 8.12 15,850,833.44 14.31
2至3年 2,646,891.63 3.00 2,041,429.99 1.84
3 年以上 379,853.37 0.43 1,395,409.59 1.26
合计 88,221,252.32 100.00 110,758,142.41 100.00
(2) 本期无实际核销的预付账款。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
河南省曲速信息科技有限公司 7,495,837.00 8.50
杰瑞石油天然气工程有限公司 5,004,000.00 5.67
北京大漠石油工程技术有限公司 4,978,450.00 5.64
72
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
深圳市高新投集团有限公司 4,287,735.85 4.86
广东广晟通信技术有限公司 3,337,090.91 3.78
合计 25,103,113.76 28.45
6. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 84,566,729.93 55,704,421.54
合计 84,566,729.93 55,704,421.54
(2) 其他应收款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
138,600.00 0.15 138,600.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按账龄风险特征组合计提
93,297,349.88 99.80 8,730,619.95 9.36 84,566,729.93
坏账准备的其他应收款
按其他风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
50,150.00 0.05 50,150.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 93,486,099.88 100.00 8,919,369.95 9.54 84,566,729.93
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄风险特征组合计提
61,291,981.39 100.00 5,587,559.85 9.12 55,704,421.54
坏账准备的其他应收款
按其他风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 61,291,981.39 100.00 5,587,559.85 9.12 55,704,421.54
说明：其他应收款期末余额较期初增长 52.53%，系公司本期根据合同约定支付的抵
73
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
押贷款保证金，待退还的企业所得税及投标及履约保证金大幅增加。
组合中，期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
应收款项（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
甘肃天浩工贸有限公司 138,600.00 138,600.00 100.00 债务人失联
合计 138,600.00 138,600.00 100.00
组合中，按账龄风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 66,693,293.12 3,334,664.65 5.00
1至2年 20,072,912.24 2,007,291.22 10.00
2至3年 2,929,160.41 878,748.13 30.00
3至4年 1,581,715.95 790,857.98 50.00
4至5年 1,004,034.01 702,823.82 70.00
5 年以上 1,016,234.15 1,016,234.15 100.00
合计 93,297,349.88 8,730,619.95 9.36
组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
应收款项（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
杭州环猫科技有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 债务人已关停
北京国英恒业商贸中心 150.00 150.00 100.00 债务人失联
合计 50,150.00 50,150.00 100.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备3,331,741.20元，本期因企业合并增加坏账准备788.90元，因其他
应收款无法收回而核销的坏账准备720.00元。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 720.00
④其他应收款按款项性质分类情况。
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 37,455,930.00 28,819,095.38
质量保证金 15,044,022.95 17,124,000.00
待退还企业所得税 10,429,725.85
74
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
抵押贷款保证金 10,050,000.00 2,500,000.00
备用金借款 8,863,610.43 7,891,997.17
待收退回采购款 7,471,540.97
押金 2,985,508.38 2,736,058.64
代垫款 1,185,761.30 2,220,830.20
合计 93,486,099.88 61,291,981.39
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
1 年以内、
广东中人集团建设有限公司 质量保证金 8,054,000.00 8.62 755,400.00
1-2 年
西安赛天实业发展有限公司 质量保证金 6,570,022.95 1 年以内 7.03 328,501.15
远东宏信（天津）融资租赁有限 抵押贷款保
4,000,000.00 1 年以内 4.28 200,000.00
公司 证金
平安国际融资租赁（天津）有限 抵押贷款保
3,550,000.00 1 年以内 3.80 177,500.00
公司 证金
北京江信达新能源科技有限公 待收回采购
3,520,000.00 1 年以内 3.77 176,000.00
司 款
合计 25,694,022.95 27.50 1,637,401.15
⑥本期无涉及政府补助的应收款项。
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,320,977.98 2,483,664.57 37,837,313.41 37,265,435.88 37,265,435.88
在产品 410,166,688.27 3,929,118.79 406,237,569.48 198,911,861.07 198,911,861.07
库存商品 39,388,535.11 1,142,899.99 38,245,635.12 27,247,343.37 1,009,374.10 26,237,969.27
自制半成品 24,299,782.57 2,183,850.19 22,115,932.38 25,801,713.26 25,801,713.26
建造合同形成
的已完工未结 178,137,874.85 179,617.81 177,958,257.04 225,606,359.19 225,606,359.19
算资产
合计 692,313,858.78 9,919,151.35 682,394,707.43 514,832,712.77 1,009,374.10 513,823,338.67
说明：存货期末余额较期初增长34.47%，系公司本期在执行未结算项目增加所致。
(2) 存货跌价准备
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 非同一控制 期末余额
计提 转回或转销 其他
下企业合并
原材料 2,483,664.57 2,483,664.57
在产品 3,929,118.79 3,929,118.79
库存商品 1,009,374.10 777,711.44 644,185.55 1,142,899.99
自制半成品 2,183,850.19 2,183,850.19
建造合同形
成的已完工 179,617.81 179,617.81
未结算资产
合计 1,009,374.10 9,553,962.80 644,185.55 9,919,151.35
(3) 存货期末余额不含借款费用资本化金额。
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生工程施工成本 558,544,873.38
累计已确认工程毛利 127,435,739.04
减：预计损失 179,617.81
已办理结算的金额 507,842,737.57
建造合同形成的已完工未结算资产 177,958,257.04
8. 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 121,169,291.59 51,494,227.37
合计 121,169,291.59 51,494,227.37
9. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 32,612,614.39 27,855,838.45
待抵扣进项税额 36,626,817.10 20,234,104.86
待认证进项税额 9,391,722.73 6,702,368.87
合计 78,631,154.22 54,792,312.18
说明：其他流动资产期末余额较期初增长43.51%，系公司本期未完工项目预缴税款，
增值税待抵扣进项税额以及本期采购收到发票进项税额尚未认证所致。
10. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量的 36,490,000.00 36,490,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00
合计 36,490,000.00 36,490,000.00 20,800,000.00 20,800,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
浙江科聪智能科技有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
杭州衢梦投资合伙企业（有限
10,000,000.00 10,000,000.00
合伙）
杭州叙简科技股份有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00
杭州迦智科技有限公司 4,690,000.00 4,690,000.00
合计 20,800,000.00 15,690,000.00 36,490,000.00
（续上表）
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
浙江科聪智能科技有限公司 15.00
杭州衢梦投资合伙企业（有限
19.57
合伙）
杭州叙简科技股份有限公司 7.91
杭州迦智科技有限公司 2.49
合计
11. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 271,550,816.83 271,550,816.83 170,173,229.89 170,173,229.89 4.75%-6.00%
分期收款提供劳务 88,200,937.55 88,200,937.55 49,023,869.85 49,023,869.85 4.75%-4.90%
BOT 业务 13,224,927.87 13,224,927.87 36,361,171.91 36,361,171.91 4.75%-25.68%
合计 372,976,682.25 372,976,682.25 255,558,271.65 255,558,271.65
(2) 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
(3) 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。
12. 长期股权投资
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本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
新疆宇澄热力股份
59,486,852.17 60,000,000.00 -812,047.07
有限公司
西部智慧城市股权
投资基金成都中心 399,621.22
（有限合伙）
北京大漠石油工程
35,000,000.00 2,213,382.16
技术有限公司
杭州它人机器人技
24,530,273.51 -1,644,837.29
术有限公司
深圳市正邦静联科
159,129.39 -155,229.05
技有限公司
新疆中军融生化研
500,000.00 -366,333.80
究科技有限公司
合计 84,575,876.29 35,500,000.00 60,000,000.00 -765,065.05
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
或利润
一、联营企业
新疆宇澄热力股份
1,325,194.90
有限公司
西部智慧城市股权
投资基金成都中心 399,621.22
（有限合伙）
北京大漠石油工程
37,213,382.16
技术有限公司
杭州它人机器人技
22,885,436.22
术有限公司
深圳市正邦静联科
3,900.34
技有限公司
新疆中军融生化研
133,666.20
究科技有限公司
合计 1,325,194.90 60,636,006.14
13. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,232,450.00 5,232,450.00
2.本期增加金额
（1）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 5,232,450.00 5,232,450.00
二、累计折旧和累计摊销
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项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 1,551,612.85 1,551,612.85
2.本期增加金额 100,920.96 100,920.96
（1）计提或摊销 100,920.96 100,920.96
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 1,652,533.81 1,652,533.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,579,916.19 3,579,916.19
2.期初账面价值 3,680,837.15 3,680,837.15
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
14. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 201,608,924.24 165,975,911.43 38,275,092.97 21,599,658.68 427,459,587.32
2.本期增加金额 30,824,694.96 20,073,391.25 3,235,949.24 2,494,822.58 56,628,858.03
（1）购置 28,406,404.36 13,995,334.80 3,235,949.24 2,474,044.92 48,111,733.32
（2）在建工程转入 2,418,290.60 2,418,290.60
（3）企业合并增加 310,344.83 20,777.66 331,122.49
（4）研发转入 5,767,711.62 5,767,711.62
3.本期减少金额 2,076,384.31 1,364,917.06 1,127,338.49 4,568,639.86
（1）处置或报废 206,239.31 1,364,917.06 1,127,338.49 2,698,494.86
（2）企业合并减少 1,870,145.00 1,870,145.00
4.期末余额 232,433,619.20 183,972,918.37 40,146,125.15 22,967,142.77 479,519,805.49
二、累计折旧
1.期初余额 18,748,774.44 42,100,898.81 16,370,916.83 12,932,704.19 90,153,294.27
2.本期增加金额 5,639,100.22 20,655,463.50 4,818,875.77 3,103,281.37 34,216,720.86
（1）计提 5,639,100.22 20,655,463.50 4,818,875.77 3,102,504.35 34,215,943.84
（2）企业合并增加 777.02 777.02
3.本期减少金额 193,648.60 1,077,777.14 863,048.77 2,134,474.51
（1）处置或报废 193,648.60 1,077,777.14 863,048.77 2,134,474.51
（2）企业合并减少
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
4.期末余额 24,387,874.66 62,562,713.71 20,112,015.46 15,172,936.79 122,235,540.62
三、减值准备
1.期初余额 6,175,437.18 6,175,437.18
2.本期增加金额 838,058.89 838,058.89
（1）计提 838,058.89 838,058.89
3.本期减少金额
4.期末余额 6,175,437.18 838,058.89 7,013,496.07
四、账面价值
1.期末账面价值 201,870,307.36 120,572,145.77 20,034,109.69 7,794,205.98 350,270,768.80
2.期初账面价值 176,684,712.62 123,875,012.62 21,904,176.14 8,666,954.49 331,130,855.87
(2) 本期末无暂时闲置的固定资产。
(3) 无通过融资租赁租入的固定资产。
(4) 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
用于经营租赁租出的运输设备 1,939,688.15
合计 1,939,688.15
(5) 期末未办妥产权证书的固定资产情况
三达新技术和郑州鑫胜本期存在未办妥产权证书的固定资产，其账面价值分别为
8,610,796.16 元和 21,291,373.46 元。
(6) 期末固定资产抵押情况详见本附注“五、60.所有权或使用权受到限制的资产之注
25~注 28”和附注“十三、2.或有事项之（2）房地产抵押情况”。
15. 在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杭州智慧产业园项目 215,559,990.96 215,559,990.96 167,704,064.55 167,704,064.55
消防产品装配车间 210,757.47 210,757.47
加速器产业园房屋 1,062,650.40 1,062,650.40
合计 215,770,748.43 215,770,748.43 168,766,714.95 168,766,714.95
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
80
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本期增加 本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 资产金额 减少金额
杭州智慧产业园项
342,590,000.00 167,704,064.55 47,855,926.41 215,559,990.96
目
料棚、停车棚 420,000.00 407,176.91 407,176.91
消防产品装配车间 291,284.30 210,757.47 210,757.47
加速器产业园房屋 2,200,000.00 1,062,650.40 948,463.29 2,011,113.69
合计 345,501,284.30 168,766,714.95 49,422,324.08 2,418,290.60 215,770,748.43
（续上表）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
杭州智慧产业园项
69.92 70.00 7,431,210.08 7,269,380.23 5.52 募集资金、自筹
目
料棚、停车棚 100.00 100.00 自筹
消防产品装配车间 72.35 72.00 自筹
加速器产业园房屋 100.00 100.00 自筹
合计 7,431,210.08 7,269,380.23 5.52
16. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 知识产权 软件 高尔夫球会籍 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,060,493.51 64,214,052.57 4,291,265.84 4,127,906.00 94,693,717.92
2.本期增加金额 3,087,608.20 21,570,287.67 24,657,895.87
（1）购置 15,986.59 8,760,845.72 8,776,832.31
（2）内部研发 1,336,358.28 12,809,441.95 14,145,800.23
（3）企业合并增加 1,735,263.33 1,735,263.33
3.本期减少金额 1,033,409.18 1,033,409.18
（1）处置 1,033,409.18 1,033,409.18
（2）企业合并减少
4.期末余额 22,060,493.51 67,301,660.77 24,828,144.33 4,127,906.00 118,318,204.61
二、累计摊销
1.期初余额 1,241,480.09 9,457,651.43 1,639,439.98 12,338,571.50
2.本期增加金额 446,952.00 8,407,959.22 1,584,106.11 10,439,017.33
（1）计提 446,952.00 8,407,959.22 1,584,106.11 10,439,017.33
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 386,213.90 38,461.52 424,675.42
（1）处置 386,213.90 38,461.52 424,675.42
（2）企业合并减少
4.期末余额 1,688,432.09 17,479,396.75 3,185,084.57 22,352,913.41
三、减值准备
81
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 知识产权 软件 高尔夫球会籍 合计
1.期初余额 367,493.37 16,248.75 383,742.12
2.本期增加金额 3,409,100.00 3,409,100.00
（1）计提 3,409,100.00 3,409,100.00
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 367,493.37 16,248.75 3,409,100.00 3,792,842.12
四、账面价值
1.期末账面价值 20,004,568.05 49,806,015.27 18,233,959.76 4,127,906.00 92,172,449.08
2.期初账面价值 20,451,520.05 54,740,152.39 2,651,825.86 4,127,906.00 81,971,404.30
说明：高尔夫会籍系终身会员制，属寿命不确定的无形资产，期末经测试未发生减
值。
(2) 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占新增无形资产余额的比例 57.37%。
(3) 无未办妥产权证书的土地使用权。
(4) 无形资产抵押情况：见本附注“五、60.所有权或使用权受到限制的资产之注
25~29” 和附注“十三、2.或有事项之（2）房地产抵押情况”。
17. 开发支出
(1) 开发支出变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认无形资产 转入当期损益 其他
96 项研发 4,842,814.09 58,440,349.85 28,260,422.20 14,145,800.23 65,810,465.99 5,767,711.62 5,819,608.30
合计 4,842,814.09 58,440,349.85 28,260,422.20 14,145,800.23 65,810,465.99 5,767,711.62 5,819,608.30
(2) 本公司以已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，并以此作
为资本化开始时点。
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合并
被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉
郑州鑫胜 31,491,236.13 31,491,236.13
泽天盛海 242,509,225.56 242,509,225.56
求是嘉禾 6,765,465.96 6,765,465.96
青鸟电子 59,738,397.83 59,738,397.83
三达新技术 99,144,832.87 99,144,832.87
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本期企业合并
被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额
形成商誉
东望智能 319,330,758.89 319,330,758.89
江苏景雄 10,994,887.50 10,994,887.50
科聪自动化 8,968,439.24 8,968,439.24
合计 769,974,804.74 8,968,439.24 778,943,243.98
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
郑州鑫胜 31,491,236.13 31,491,236.13
泽天盛海 120,391,500.00 120,391,500.00
求是嘉禾
青鸟电子
三达新技术 25,050,500.00 25,050,500.00
东望智能 312,244,000.00 312,244,000.00
江苏景雄
科聪自动化
合计 489,177,236.13 489,177,236.13
(3) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司将上述每一个子公司单独作为一个资产组，资产组的构成为长期资产，各资
产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流。资产组的划分与以前年度商誉
减值测试保持一致。
(4) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
① 商誉减值测试过程
本公司聘请了中联资产评估集团有限公司对上述各商誉进行减值测试，并于 2019
年 4 月 16 日分别出具了评估报告。
减值测试中，预计未来现金流均采用现金流折现法，通过估算资产在未来预期的净
现金流量和采用税前的折现率折算成现时价值，得出资产预计未来现金流量的现值。
② 关键参数
关键参数
被投资单位名称
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 税前折现率
2019 年-2023 年 根据预测的收
郑州鑫胜 （后续为稳定 注1 持平 入、成本、费用 12.75%
期） 等计算
83
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
关键参数
被投资单位名称
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 税前折现率
2019 年-2021 年 根据预测的收
泽天盛海 （后续为稳定 注2 持平 入、成本、费用 11.97%
期） 等计算
2019 年-2023 年 根据预测的收
求是嘉禾 （后续为稳定 注3 持平 入、成本、费用 12.19%
期） 等计算
2019 年-2020 年 根据预测的收
青鸟电子 （后续为稳定 注4 持平 入、成本、费用 12.41%
期） 等计算
2019 年-2021 年 根据预测的收
三达新技术 （后续为稳定 注5 持平 入、成本、费用 13.10%
期） 等计算
2019 年-2020 年 根据预测的收
东望智能 （后续为稳定 注6 持平 入、成本、费用 14.16%
期） 等计算
2019 年-2023 年 根据预测的收
江苏景雄 （后续为稳定 注7 持平 入、成本、费用 14.74%
期） 等计算
根据预测的收
2019 年（后续为
科聪自动化 注8 持平 入、成本、费用 18.64%
稳定期）
等计算
注 1：根据郑州鑫胜已签订的合同、已取得的中标通知书、经营计划、历史经营业
绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对郑州鑫胜预测期内的营业收入进行了预测，
2019 年度营业收入增长率为 40.77%，2020 至 2023 年期间营业收入增长率均为 5%。
注 2：根据泽天盛海已签订的合同、已取得的中标通知书、已开工项目预计的完工
期和结算期、经营计划、历史经营业绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对泽天盛
海预测期内的营业收入进行了预测，2019 至 2021 年期间营业收入增长率均为 5%。
注 3：根据求是嘉禾已签订的合同、已开工项目预计的完工期和结算期、经营计划、
历史经营业绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对求是嘉禾预测期内的营业收入进
行了预测，2019 年度营业收入增长率为 69.59%，预测 2020 至 2023 年期间营业收入增
长率分别为 12.16%、11.48%、10.00%、10.00%。
注 4：根据青鸟电子已签订的合同、已开工项目预计的完工期和结算期、储备项目、
经营计划、历史经营业绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对青鸟电子预测期内的
营业收入进行了预测，2019 至 2020 年期间营业收入增长率均为 5%，2021-2023 年营业
收入增长率为 0%。
注 5：根据三达新技术已签订的合同、经营计划、历史经营业绩趋势、市场竞争情
况等因素综合考虑，对三达新技术预测期内的营业收入进行了预测，2019 年度营业收入
84
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
增长率为 11.32%，预测 2020 和 2021 年的营业收入增长率分别为 4.90%和 0.31%。
注 6：根据东望智能已签订的合同、已开工项目预计的完工期和结算期、储备项目、
经营计划、历史经营业绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对东望智能预测期内的
营业收入进行了预测，2019 年度营业收入增长率为 16.19%，2020 年度营业收入负增长
率为 0.72%。
注 7：根据江苏景雄已签订的合同、已开工项目预计的完工期和结算期、经营计划、
历史经营业绩趋势、市场竞争情况等因素综合考虑，对江苏景雄预测期内的营业收入进
行了预测，预测 2019 年度营业收入增长率为 94.62%， 2020 年度营业收入增长率为
12.32%，2021 年度营业收入负增长率为 0.52%，2022 年度营业收入增长率为 4.13%。
注 8：根据科聪自动化已签订的合同、经营计划、市场竞争情况等因素综合考虑，
对科聪自动化预测期内的营业收入进行了预测，2019 年营业收入增长率均为 7.06%。
③ 商誉减值测试结果
金额单位：人民币 万元
项目 郑州鑫胜 泽天盛海 求是嘉禾 青鸟电子
商誉账面余额 ① 3,149.12 24,250.92 676.55 5,973.84
商誉减值准备余额 ②
商誉账面价值 ③＝①-② 3,149.12 24,250.92 676.55 5,973.84
本公司的持股比例 ④ 51.00% 100.00% 35.00% 100.00%
未确认归属于少数股东权益的
3,025.63 1,256.44
商誉价值 ⑤
含归属于少数股东权益的商誉
6,174.75 24,250.92 1,932.99 5,973.84
价值 ⑥=③+⑤
资产组的账面价值 ⑦ 957.88 8,330.63 149.61 1,362.20
包含商誉的资产组账面价值 ⑧
7,132.63 32,581.55 2,082.60 7,336.04
=⑥+⑦
预计未来现金流量现值 ⑨ 616.97 20,542.40 2,268.91 8,764.33
减值损失（大于 0 时） ⑩=⑧-
6,515.66 12,039.15
⑨
本公司应确认的商誉减值损失 注
3,322.99 12,039.15
=⑩×④
接上表
项目 三达新技术 东望智能 江苏景雄 科聪自动化
商誉账面余额 ① 9,914.48 31,933.08 1,099.49 896.84
商誉减值准备余额 ②
商誉账面价值 ③＝①-② 9,914.48 31,933.08 1,099.49 896.84
本公司的持股比例 ④ 52.40% 70.00% 100.00% 100.00%
85
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 三达新技术 东望智能 江苏景雄 科聪自动化
未确认归属于少数股东权益的
9,006.29 13,685.60
商誉价值 ⑤
含归属于少数股东权益的商誉
18,920.77 45,618.68 1,099.49 896.84
价值 ⑥=③+⑤
资产组的账面价值 ⑦ 8,778.34 1,785.87 1,448.43 186.94
包含商誉的资产组账面价值 ⑧
27,699.11 47,404.55 2,547.92 1,083.78
=⑥+⑦
预计未来现金流量现值 ⑨ 22,918.48 2,798.27 2,643.80 1,083.84
减值损失（大于 0 时） ⑩=⑧-
4,780.63 44,606.28
⑨
本公司应确认的商誉减值损失
2,505.05 31,224.40
=⑩×④
注：根据商誉减值测试的结果，郑州鑫胜商誉的减值金额已超过商誉的账面价值，
超出的部分在资产组中进行分摊，计提单项资产的减值损失。
(5) 商誉减值测试的影响
本公司严格按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》和《会计监管风险提示第 8
号——商誉减值》的规定，对商誉进行减值测试。2018 年度，东望智能扣除非经常性损
益后的净利润承诺金额为 6,500 万元，东望智能 2018 年度承诺业绩未完成。郑州鑫胜、
泽天盛海、求是嘉禾、青鸟电子、三达新技术、江苏景雄和科聪自动化在 2018 年度无
业绩承诺。
19. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,551,704.45 1,114,447.55 1,521,210.08 178,851.13 3,966,090.79
北京银行金融服务费 1,768,867.88 471,698.16 1,297,169.72
临时建筑物 1,281,715.51 1,281,715.51
软件授权使用费 597,405.76 48,113.16 549,292.60
房租 48,456.00 21,536.00 26,920.00
邮箱服务费 38,914.92 14,151.00 24,763.92
云服务器费用 7,738.68 3,571.71 4,166.97
合计 7,013,087.69 2,396,163.06 2,080,280.11 178,851.13 7,150,119.51
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 190,178,734.49 29,642,702.56 121,924,587.13 18,855,945.22
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
其中：应收款项坏账准备 139,917,338.64 21,853,634.18 114,928,588.90 17,806,545.49
存货跌价准备 8,733,140.69 1,476,024.22 1,009,374.10 151,406.11
固定资产减值准备 6,286,389.91 1,026,764.37 5,602,882.01 840,432.30
无形资产减值准备 3,750,629.12 562,594.37 383,742.12 57,561.32
商誉减值准备 31,491,236.13 4,723,685.42
可抵扣亏损 205,351,377.36 31,544,862.34 62,251,673.78 10,394,341.20
等待期内确认的股权激励费
9,152,571.49 1,443,176.73 10,717,763.70 1,691,484.47
用
内部交易未实现利润 4,592,719.92 754,363.32 7,653,081.86 1,170,935.29
已计提未支付的职工薪酬 459,267.37 112,715.81
BOT 项目基础设施初始确认
31,565,779.87 4,734,866.98 44,755,208.59 6,713,281.28
的暂时性差异
分期收款销售商品 274,039,154.58 42,091,724.08 145,615,803.35 21,842,370.50
分期收款提供劳务 64,324,363.42 9,648,654.51 43,993,282.43 6,598,992.35
合计 779,204,701.13 119,860,350.52 437,370,668.21 67,380,066.12
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
35,032,318.60 5,508,534.61 42,740,541.02 6,189,951.23
估增值
固定资产加速折旧 5,575,170.88 854,263.03 6,276,943.13 974,487.92
BOT 项目基础设施初始确认
35,516,439.34 5,327,465.91 49,213,689.69 7,382,053.45
的暂时性差异
分期收款销售商品 300,126,379.50 46,246,105.93 168,525,395.04 25,278,809.25
分期收款提供劳务 100,422,251.46 15,063,337.72 49,679,092.46 7,451,863.87
抵押贷款利息会计税法差异 727,875.73 109,181.36
衍生金融资产确认的公允价
52,445,160.00 7,866,774.00
值变动损益
合计 529,845,595.51 80,975,662.56 316,435,661.34 47,277,165.72
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 59,392,322.94 60,468,027.58 37,398,163.21 29,981,902.91
递延所得税负债 59,392,322.94 21,583,339.62 37,398,163.21 9,879,002.51
(4) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,018,979.15 87,309.33
可抵扣亏损 385,072,536.00 3,073,436.66
87
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
未实现内部交易损益 117,668.11
合计 399,091,515.15 3,278,414.10
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 196,657.83
2020 年 503,213.75
2021 年 1,248,297.15
2022 年 9,977.88 1,125,267.93
2023 年 2,396,189.87
2024 年 1,650.00
2025 年 5,297,200.52
2026 年 9,262,518.13
2027 年 9,351,193.11
2028 年 358,753,806.49
合计 385,072,536.00 3,073,436.66
21. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
杭州智慧产业园项目预付款 81,327,201.18 47,975,334.16
预付房屋购置款 16,307,832.00 21,069,736.76
预付其他长期资产购置款 9,103,238.84
农民工工资专项保证金 3,000,000.00 2,400,000.00
预付投资意向款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 111,738,272.02 73,445,070.92
说明 1：杭州智慧产业园项目预付款系预付给施工方上海浦安建设发展有限公司款
项。
说明 2：农民工工资专项保证金系本公司之子公司青鸟电子为保证农民工工资及时
发放向建设监管部门的银行专户存储的工资专项保证金。
说明 3：预付其他长期资产购置款为本公司及本公司之子公司泽天盛海购买固定资
产的预付款项。
22. 短期借款
(1) 短期借款分类
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 246,303,790.29 163,500,000.00
抵押借款 104,282,861.35 90,000,000.00
保证借款 697,405,412.30 458,217,065.00
信用借款
合计 1,047,992,063.94 711,717,065.00
本公司短期借款所涉及的其他质押、抵押及关联担保情况详见本附注“五、60.所有
权或使用权受到限制的资产之注 1、注 3-16、注 18、19、26、28”。
23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变
28,350,000.00
动计入当期损益的金融负债
合计 28,350,000.00
24. 应付票据及应付账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付票据 64,805,105.56 49,435,344.00
应付账款 513,986,268.34 527,970,111.52
合计 578,791,373.90 577,405,455.52
(2) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,900,426.36 33,002,117.00
商业承兑汇票 10,904,679.20 16,433,227.00
合计 64,805,105.56 49,435,344.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(3) 应付账款
①按性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 312,684,279.79 347,127,682.30
应付工程款及服务费 199,306,472.38 179,243,054.76
应付运费 1,995,516.17 1,599,374.46
合计 513,986,268.34 527,970,111.52
89
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
②账龄较长的重要应付账款
公司名称 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆石油管理局有限公司物资供应公司 58,508,584.83 尚未结算
克拉玛依地科能源技术有限公司 18,048,573.00 尚未结算
浙江省公众信息产业有限公司 16,547,969.66 尚未结算
克拉玛依市欣旭石油科技有限公司 13,825,872.00 尚未结算
中国电信股份有限公司衢州分公司 9,681,404.71 尚未结算
山东捷讯通信技术有限公司 8,406,026.82 尚未结算
新疆大兴中盛石油工程技术有限公司 7,363,725.94 尚未结算
广东广晟通信技术有限公司 7,206,158.08 尚未结算
河南省嵩阳电力工程有限公司 6,556,410.61 尚未结算
合计 146,144,725.65
25. 预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 82,287,878.97 29,457,809.39
预收工程款 12,847,122.48 9,291,987.92
预收服务费 7,235,479.99 2,080,888.80
合计 102,370,481.44 40,830,686.11
26. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,453,228.20 195,710,632.24 192,823,822.48 24,340,037.96
二、离职后福利-设定提存计划 751,494.18 17,459,538.71 17,303,923.97 907,108.92
三、辞退福利 1,038,946.00 1,038,946.00
四、一年内到期的其他福利 1,840.66 1,840.66
合计 22,206,563.04 214,209,116.95 211,168,533.11 25,247,146.88
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,971,475.74 171,718,615.93 169,302,094.95 22,387,996.72
二、职工福利费 6,017,157.76 5,558,564.60 458,593.16
三、社会保险费 440,272.22 9,932,473.61 9,936,716.31 436,029.52
其中：医疗保险费 400,924.40 8,809,219.96 8,820,190.61 389,953.75
工伤保险费 9,688.28 350,927.26 349,518.68 11,096.86
生育保险费 29,659.54 772,326.39 767,007.02 34,978.91
四、住房公积金 3,806.00 5,593,659.93 5,576,557.93 20,908.00
五、工会经费和职工教育经费 1,037,674.24 2,429,157.61 2,431,850.31 1,034,981.54
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
六、短期带薪缺勤 19,567.40 18,038.38 1,529.02
七、短期利润分享计划
合计 21,453,228.20 195,710,632.24 192,823,822.48 24,340,037.96
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 725,729.62 16,718,443.45 16,569,946.12 874,226.95
2.失业保险费 25,764.56 621,978.46 614,861.05 32,881.97
3.企业年金缴费 112,368.00 112,368.00
4.强积金 6,748.80 6,748.80
合计 751,494.18 17,459,538.71 17,303,923.97 907,108.92
说明：设定提存计划中列示的“强积金”系子公司香港安控为员工缴纳的香港政府成
立的强制性公积金(Mandatory Provident Fund Schemes，简称强积金或 MPF)。
27. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,889,086.06 36,132,708.85
企业所得税 8,837,377.38 20,725,318.36
城市维护建设税 1,811,692.83 2,532,190.81
教育费附加 1,300,925.48 1,823,706.07
个人所得税 1,153,049.67 429,671.42
其他 344,866.70 329,544.75
水利建设基金 4,149.66 149,955.00
合计 32,341,147.78 62,123,095.26
28. 其他应付款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,838,338.50 11,912,790.22
应付股利
其他应付款 139,249,897.87 198,699,662.27
合计 152,088,236.37 210,612,452.49
(2) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 10,594,109.58 10,594,109.58
短期借款应付利息 1,864,934.80 102,614.98
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款
379,294.12 1,216,065.66
利息
合计 12,838,338.50 11,912,790.22
本期公司债券利息系：
① 本公司于 2016 年 10 月 24 日发行的“16 安控债”产生的利息。该债券采用单利按
年计息，不计复利。利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。
② 本公司于 2017 年 6 月 26 日发行的“17 安控 01”产生的利息。该债券采用单利按
年计息，不计复利。利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。
本期无已逾期未支付的利息。
(3) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 43,812,790.02 75,521,853.70
未支付的股权转让款 40,694,660.00 52,445,160.00
未支付的往来款 23,982,424.46 41,648,391.98
收到的押金保证金 19,609,542.94 19,624,656.44
未支付的经营及办公费用等 10,391,202.57 8,033,242.38
未支付的代缴社保款 383,298.99 605,003.21
未支付的房租 375,978.89 821,354.56
合计 139,249,897.87 198,699,662.27
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州智慧产业园项目尚未完工，
项目总包方支付的工程用地保证
上海浦安建设发展有限公司 18,150,000.00
金和工程质量保证金因而尚未偿
还。
宁波梅山保税港区德皓投资管理
1,588,400.00
合伙企业（有限合伙）
合计 19,738,400.00
29. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 153,628,258.76 43,400,000.00
一年内到期的长期应付款 58,336,806.35 15,057,642.15
一年内到期的股权转让款 52,445,160.00
合计 264,410,225.11 58,457,642.15
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
说明 1：一年内到期的长期借款详见本附注“五、31 长期借款”。
说明 2：一年内到期的长期应付款详见本附注“五、33 长期应付款”。
30. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 17,490,275.33 4,618,938.13
合计 17,490,275.33 4,618,938.13
31. 长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押、保证借款 229,670,694.64 185,399,960.00
抵押、保证借款 97,500,000.00 90,000,000.00
合计 327,170,694.64 275,399,960.00
本公司长期借款所涉及的其他质押、抵押及关联担保情况详见本附注“五、60.所有
权或使用权受到限制的资产之注 17、注 20-25、注 29-31”。
32. 应付债券
(1) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
16 安控债（112460） 296,875,444.87 295,813,068.06
17 安控 01（114182） 248,713,341.67 247,313,993.20
合计 545,588,786.54 543,127,061.26
(2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
本次债券期限为 5 年，附
16 安控债 第 3 年末公司调整票面
300,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 300,000,000.00 295,813,068.06
（112460） 利率选择权及投资者回
售选择权
17 安控 01 250,000,000.00
2017 年 6 月 26 日 本次债券期限为 3 年 250,000,000.00 247,313,993.20
（114182）
合计 550,000,000.00 550,000,000.00 543,127,061.26
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 利息调整 本期偿还 期末余额
16 安控债（112460） 12,900,000.00 1,062,376.81 296,875,444.87
17 安控 01（114182） 15,750,000.00 1,399,348.47 248,713,341.67
合计 28,650,000.00 2,461,725.28 545,588,786.54
说明 1：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2132 号”文核准，本公司于
93
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
2016 年 10 月 24 日至 2016 年 10 月 25 日采取网下面向合格投资者询价配售的方式发行
票面金额为 100 元的面值总额为 3 亿元的公司债券（16 安控债）。
16 安控债的期限自发行之日起 5 年，即 2016 年 10 月 24 日至 2021 年 10 月 23 日。
债券票面年利率为：前三年为固定利率 4.30%，如公司行使调整票面利率选择权，则未
被回售部分在其存续期后 2 年票面利率为前 3 年票面利率加调整基点，在其存续期后 2
年固定不变。如公司未行使调整票面利率选择权，则未被回售部分在其存续期后 2 年票
面利率仍维持原有票面利率不变。本次发行的公司债券采用单利按年计息，不计复利的
计息方式。付息方式为利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支
付。
说明 2：经深圳证券交易所 “深证函[2017]230 号”文确认，本公司于 2017 年 6 月
26 日至 2017 年 6 月 27 日采取向具备相应风险识别和承担能力的合格投资者非公开方式
发行的方式发行票面金额为 100 元的面值总额为 2.5 亿元的公司债券（17 安控 01）。
本次债券发行规模不超过人民币 4 亿元（含 4 亿元），本期为第一期发行，发行规
模为 2.5 亿元，期限为 3 年，即 2017 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 26 日。债券票面年利
率为 6.30%。本期债券采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，
最后一期利息随本金的兑付一起支付。
截至 2018 年 5 月 23 日，公司未能在深交所无异议函规定的有效期内提交除本次债
券第一期以外的相关申请文件，至此深交所出具的无异议函已自动失效。
33. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付货款 83,055,935.87
抵押借款 12,935,248.54 29,244,545.65
未支付的股权转让款 52,445,160.00
合计 95,991,184.41 81,689,705.65
说明 1：本期抵押借款系泽天盛海于 2017 年 10 月 11 日与北京市文化科技融资租赁
股份有限公司（以下简称“文化科技”）签订编号为“17HZ0030 号”的《融资租赁协议》，
泽天盛海以总价为 51,988,761.70 元的标的物，作价 5,000 万元转让与文化科技后回租形
成，租赁期限为 36 个月。根据协议约定，泽天盛海 2017 年已偿还借款本金 3,897,812.20
元，2018 年已偿还借款本金 15,057,642.15 元，2019 年 3 月 21 日应偿还借款本金
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3,956,058.83 元、2019 年 6 月 21 日应偿还借款本金 4,035,824.84 元、2019 年 9 月 21 日
应偿还借款本金 4,117,199.18 元、2019 年 12 月 21 日应偿还借款本金 4,200,214.26 元；
2020 年应偿还本金 12,935,248.54 元。
同日，本公司、俞凌分别与文化科技签订编号为“17FB0030 号”和“17FB0030 号”的
保证合同，对《融资租赁协议》（编号：17HZ0030）项下的全部租前息（如有）、租
金、手续费/服务费、保证金、留购价款、逾期利息等全部款项，还包括主合同项下约定
的利率变化而相应调整的款项；以及文化科技为实现主合同债权及相关担保权益而支付
的一切支出和费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、差旅费及主合同项下租赁
物取回时的运输、拍卖、评估等费用）；以及泽天盛海在主合同项下的其他债务等提供
担保。
说明 2：本期长期应付货款系青鸟电子于 2018 年 9 月 20 日与罗普特（厦门）科技
集团有限公司（以下简称“罗普特”）签订编号为 QNDZ-1808294《采购合同》，购买的
高清探头系统集成项目用于江西省南昌市公安局 2018 年雪亮工程新建高清探头项目（项
目编号：JXFZ2018-C036）。合同金额为 154,646,938.86 元，分 12 期按季支付货款，前
11 季度每季度首月 15 日前支付 13,324,200 元，第 12 季度 2021 年 10 月 15 日前支付
8,080,738.86 元。
34. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助 14,901,632.26 729,848.32 14,171,783.94 资产使用期内确认
相关成本费用尚未
与收益相关的政府补助 408,000.00 300,000.00 708,000.00
发生
合计 15,309,632.26 300,000.00 729,848.32 14,879,783.94
说明：政府补助披露详见附注“十二、政府补助”。
35. 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 42,845,831.17 27,264,443.75
合计 42,845,831.17 27,264,443.75
36. 股本
本次增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股本
958,682,632.00 -238,208.00 -238,208.00 958,444,424.00
总额
95
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说明：本公司本期股本变化系回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股
票所致，详见本附注“一、(一)历史沿革”。
37. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 132,137,514.66 555,322.40 131,582,192.26
其他资本公积 15,737,825.30 330,025.28 16,067,850.58
其中：股权激励 15,553,025.30 330,025.28 15,883,050.58
合计 147,875,339.96 330,025.28 555,322.40 147,650,042.84
说明 1：本期股本溢价减少系公司回购注销已离职员工限制性股票所致。
38. 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 75,521,853.70 31,217,609.08 44,304,244.62
合计 75,521,853.70 31,217,609.08 44,304,244.62
说明：因限制性股票第二期 30%达成解锁条件，冲减库存股 29,985,102.43 元；回
购离职员工未解锁限制性股票，冲减库存股 736,167.24 元；2017 年度利润分配实施完毕
冲减库存股 496,339.41 元，合计冲减库存股 31,217,609.08 元。
39. 其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前发 减：所得 税后归属于 税后归属于
其他综合收益
生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
85,321.61 187,523.43 187,523.43 272,845.04
的其他综合收益
其中：外币财务报表折算
85,321.61 187,523.43 187,523.43 272,845.04
差额
其他综合收益合计 85,321.61 187,523.43 187,523.43 272,845.04
40. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 363,025.75 146,479.32 79,546.38 429,958.69
合计 363,025.75 146,479.32 79,546.38 429,958.69
41. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,180,200.25 34,180,200.25
合计 34,180,200.25 34,180,200.25
42. 未分配利润
96
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 336,277,243.02 250,472,025.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 336,277,243.02 250,472,025.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -550,934,438.73 106,251,226.15
减：提取法定盈余公积 2,470,709.69
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,085,775.73 17,975,299.35
转作股本的普通股股利
其他转入 -14,539,903.59 说明①
股份支付计入所有者权益的金额 57,363.16 说明②
期末未分配利润 -250,225,511.87 336,277,243.02
说明①：其他转入系本公司之二级子公司浙江安控收购三级子公司求是嘉禾 55%少
数股权的溢价款，冲减未分配利润。
说明②：股份支付计入所有者权益的金额系本期回购限制性股票冲减的现金分红。
43. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,366,018,578.18 1,039,973,114.72 1,762,189,353.61 1,254,267,626.99
其他业务 5,026,435.04 2,659,055.17 4,181,618.53 2,397,929.85
合计 1,371,045,013.22 1,042,632,169.89 1,766,370,972.14 1,256,665,556.84
本期公司前五名客户的营业收入情况
占公司本期全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例(%)
中石油新疆油田 286,713,310.76 20.91
中国电信股份有限公司 188,639,502.95 13.76
浙江衢时代大数据科技有限公
88,093,110.27 6.43
司
中国联合网络通信有限公司上
49,703,740.22 3.63
海市分公司
中石油长庆油田 45,337,760.85 3.31
合计 658,487,425.05 48.04
44. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,902,590.44 4,421,009.03
教育费附加 2,242,246.25 3,187,047.70
97
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,691,704.41 1,647,243.37
残疾人保障金 1,014,610.78 875,932.70
印花税 764,719.55 952,830.10
土地使用税 136,659.35 205,440.16
车船使用税 87,214.98 88,805.24
水利建设基金 7,588.70 292,014.67
其他 88,879.65
合计 8,936,214.11 11,670,322.97
45. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 33,668,401.25 25,577,033.70
五险一金及福利费 7,098,463.99 4,993,651.04
差旅费 5,868,665.87 3,793,106.18
办公费 3,109,022.19 1,848,527.31
汽车费用 2,933,568.78 2,038,715.65
咨询费 2,603,196.08 221,948.02
售后服务费 2,370,799.36 1,547,599.56
房租、水电及物业费 1,938,442.88 1,045,475.82
运费 1,334,330.66 1,502,873.45
业务招待费 1,208,918.53 703,849.04
广告宣传费 1,124,014.21 658,864.13
材料费 1,027,848.93 1,037,863.29
折旧费 1,006,065.66 756,434.42
交通费 894,842.33 685,893.60
会议费 131,917.85 65,691.54
电话费 32,697.89 7,914.84
其他 885,213.90 1,192,860.11
合计 67,236,410.36 47,678,301.70
说明：本期销售费用发生额较上期增长 41.02%，系本期是收购东望智能形成非同
一控制下企业合并的首个完整年度，因此多项费用有所增加。
46. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 52,052,010.22 48,943,942.43
其中：股权激励费用 302,055.19 8,787,602.25
折旧摊销费 18,574,129.32 12,415,034.27
业务招待费 13,204,895.22 8,745,122.12
98
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
五险一金 9,679,798.01 6,369,265.91
咨询费 9,405,776.61 2,647,914.80
房租、水电、物业及暖气费 8,446,562.84 6,439,734.87
审计费 5,829,139.97 3,082,549.02
工会经费、职工教育经费、福
5,383,859.97 3,040,491.95
利费
服务费 2,601,873.49
差旅费 3,826,559.01 3,170,178.25
汽车费用 3,209,703.20 2,473,027.55
办公费 3,167,305.08 3,975,926.10
券商服务费 1,886,792.45
律师费 1,432,646.40 294,150.92
中介服务费 1,343,571.62
维修费 1,301,773.50 842,253.76
交通费 1,127,701.77 595,794.01
装修费 1,066,251.06 1,055,536.16
保险费 1,043,588.08 349,908.23
电话费 521,725.24 317,324.22
会议费 423,431.14 274,138.16
物料消耗 364,204.67 110,611.92
会费年检费 234,648.23
邮寄费 225,855.05
中标费用 137,828.03
安全措施费 107,125.36
税费 41,642.43
其他 1,562,368.71 1,493,128.16
合计 148,161,124.25 106,677,675.24
说明：本期发生额较上期增长 38.89%，系本期是收购东望智能形成非同一控制下
企业合并的首个完整年度。
47. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
委外研发费用 23,650,635.26 19,994,244.05
工资 21,365,493.28 18,737,558.54
物料消耗 4,838,675.62 5,747,255.49
五险一金 3,500,727.94 3,026,701.97
其他 1,940,053.94 1,331,774.79
试验费 1,278,075.91 1,793,265.87
99
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费用 1,901,271.67 2,428,456.99
设备费 948,716.03 521,711.74
房租、水电、物业及暖气费 878,476.26 1,404,955.89
劳务费 597,694.83 1,299,399.91
服务费 567,806.46 226,572.08
差旅交通及会议费 726,593.16 875,752.00
咨询费 428,731.29 180,777.90
工会经费、职工教育经费、福利
424,004.66 204,275.19
费
汽车费用 203,417.51 230,431.83
办公费 204,881.74 280,660.23
设计、制定、资料和翻译费用 151,616.19
知识产权事务费 78,460.34 41,341.06
装修费 55,717.76 40,564.66
外协加工费 18,162.35 19,960.00
维修费 11,355.84 86,443.70
保险费 75,613.62
合计 63,770,568.04 58,547,717.51
48. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 107,467,749.53 60,127,999.38
减：利息收入 8,663,366.54 5,192,371.56
利息净支出 98,804,382.99 54,935,627.82
汇兑损失 1,686,329.54 1,621,003.93
减：汇兑收益 4,391.29
汇兑净损失 1,681,938.25 1,621,003.93
银行手续费及其他 15,623,814.92 5,471,230.98
合计 116,110,136.16 62,027,862.73
说明：本期发生额较上期增长 87.20%，系公司本期融资规模增加及融资成本升高，
利息支出大幅增加所致。
49. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、应收款项坏账损失 36,040,199.04 43,165,343.60
二、存货跌价准备 9,553,962.80 182,565.55
三、固定资产减值损失 838,058.89
四、无形资产减值损失 3,409,100.00
100
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
五、商誉减值损失 489,177,236.13
合计 539,018,556.86 43,347,909.15
说明：本期发生额较上期增长 1,143.47%，系对本期滞销的存货计提存货跌价准备，
和对商誉计提减值，使得本期资产减值损失增大。
50. 其他收益
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
中关村科技园区管理委员会支持资金 5,000,000.00 与收益相关
政府补助增值税返还 4,807,616.85 5,365,791.17 与收益相关
2018 年产业中心创建和企业技术中心创新能力
1,000,000.00 与收益相关
提升项目资金补助
互联网+智慧油气田项目固定资产摊销 406,161.92 与资产相关
自治区财政局科研项目款 200,000.00 与收益相关
成长文化企业专项资金 200,000.00 与收益相关
北京创新基金补助款 186,666.68 186,666.68 与资产相关
土地补贴款 137,019.72 137,019.72 与收益相关
科研经费专利奖 90,000.00 与收益相关
稠油水热催化降粘自治区拨款 50,000.00 与收益相关
应用技术研究与开发资金专项经费 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 47,940.00 与收益相关
中关村科技园区昌平园管理委员会房租补贴款 32,900.00 45,283.02 与收益相关
北京市商务委资金补助 25,000.00 与收益相关
专利专项补助资金 24,783.96 33,922.00 与收益相关
克拉玛依市白碱滩区地税局个税手续费 10,105.76 与收益相关
残疾人岗位补贴 10,000.00 5,000.00 与收益相关
用工补助 9,600.00 与收益相关
白区科技补助费用 6,500.00 与收益相关
中关村信促会中介补贴资金 6,000.00 15,000.00 与收益相关
克拉玛依市职工教育补贴 4,500.00 与收益相关
收郑州市金水区科学技术局 4,000.00 与收益相关
收金水区科技局计算机软件著作权补助款 4,000.00 与收益相关
其他 2,148.80 与收益相关
专利质押奖励 2,000.00 与收益相关
海淀区人民政府补助 2,000.00 与收益相关
并购重组中介费用补贴 1,060,000.00 与收益相关
经信局补助 636,415.00 与收益相关
自治区拨高温稠油污水处理补贴款 300,000.00 与收益相关
中关村融资担保公司补助 250,950.00 与收益相关
101
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
杭州经济技术开发区财政局 2016 年经济发展政
196,500.00 与收益相关
策奖励
高新技术企业认定补助款 166,000.00 与收益相关
白区科技补贴款 57,270.00 与收益相关
反相破乳剂项目补贴款 50,000.00 与收益相关
小升规补助 50,000.00 与收益相关
研发费补贴 35,000.00 与收益相关
安全生产补贴款 30,000.00 与收益相关
中关村创新能力建设资金 24,750.00 与收益相关
白区财政局社保补贴款 15,562.71 与收益相关
失业再就业补贴 15,437.05 与收益相关
合计 12,318,943.69 8,676,567.35
51. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,740,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -765,065.05 -1,187,734.20
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,514,804.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
203.87
在持有期间的投资收益
合计 -15,279,665.69 3,552,265.80
52. 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,672,120.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 53,672,120.00
合计 53,672,120.00
53. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -99,583.46 -162,121.40
合计 -99,583.46 -162,121.40
54. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 4,141,643.07 187,100.80 4,141,643.07
其他 33,491.41 149,792.25 33,491.41
合计 4,175,134.48 336,893.05 4,175,134.48
102
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
西安高新区落地奖励政策 1,545,889.00 与收益相关
海淀园管理委员会资金补助 600,000.00 与收益相关
海淀区人民政府资金补助 580,000.00 与收益相关
中关村股权交易服务集团有限公司上市资金补
500,000.00 与收益相关
助
收到杭州经济技术开发区财政局国高新补助 300,000.00 与收益相关
苏州市新宇创业投资有限公司扶持资金 123,679.00 与收益相关
收到就业补助 102,075.07 与收益相关
国家和市级高新技术企业首次认定奖补 100,000.00 与收益相关
收金水区科学技术局奖补经费 100,000.00 与收益相关
2017 年优惠政策补贴 60,000.00 与资产相关
陕西省科学技术厅 50,000.00 与收益相关
收到杭州经济技术开发区研发投入资助 38,000.00 与收益相关
质量强区政府奖励 20,000.00 与收益相关
收到财政局高新项目专项资金补助 17,200.00 与收益相关
收金水区科学技术局拨 2018 年金水区第三批金
4,000.00 与收益相关
典六策科技创新奖经费（专利专项）
收郑州市金水区科学技术局下拨 18 年市级第二
800.00 与收益相关
批专利申请资助金
郑州市丰产路街道办事处奖励 80,000.00 与收益相关
鄞州首南街道财政补贴 50,000.00 与收益相关
街办财政审计科非税资金补助 36,513.00 与收益相关
政府补贴社保及公积金款 18,387.80 与收益相关
拱墅区米市街道促进就业部奖励的资金补贴 1,800.00 与收益相关
郑州市金水区科学技术局补助款 400.00 与收益相关
合计 4,141,643.07 187,100.80
55. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金 1,132,891.25 1,132,891.25
非流动资产毁损报废损失 478,214.12 478,214.12
罚款及滞纳金 63,350.36 118,999.67 63,350.36
对外捐赠 53,000.00 50,000.00 53,000.00
其他 93,466.12 271,528.35 93,466.12
合计 1,820,921.85 440,528.02 1,820,921.85
56. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
103
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,133,547.40 31,572,515.73
递延所得税费用 -18,633,726.39 -4,396,311.74
合计 -5,500,178.99 27,176,203.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -561,854,139.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 -84,278,120.89
子公司适用不同税率的影响 3,456,569.62
调整以前期间所得税的影响 1,556,080.53
非应税收入的影响 -3,460,816.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,802,116.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
79,289,758.75
或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -6,865,766.38
所得税费用 -5,500,178.99
57. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见本附注“五、39.其他综合收益”。
58. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金及履约保函保证金 42,404,598.20 14,175,512.00
收到定期存单 15,300,000.00
投标保证金及押金 12,289,582.25 7,594,746.79
政府补助 9,208,593.45 9,816,057.84
备用金 2,451,640.25 2,060,968.38
预付货款退还 2,308,000.00
利息收入 2,191,698.72 2,771,045.71
工程质量保证金 1,564,429.40 10,000,000.00
其他 1,289,136.04 150,000.00
往来款 1,098,136.02 78,381,012.62
贷款贴息 534,600.00
营业外收入 451,649.42 100,242.08
经营性租赁收款 388,826.98
合计 91,480,890.73 125,049,585.42
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票及农民工保证金 150,971,998.05 41,503,263.62
办公费、差旅费等支出 95,857,309.45 97,901,026.88
往来款 40,000,000.00 8,002,200.00
定期存单 35,210,000.00 15,300,000.00
投标保证金及押金 22,897,780.46 35,940,339.11
备用金 7,941,251.43 5,621,233.05
房租 6,614,584.55 6,875,926.24
银行手续费 1,505,995.44 883,738.03
营业外支出 353,705.70 127,601.46
支付代收的股权转让款 34,999,980.00
合计 361,352,625.08 247,155,308.39
说明 1：本期发生额较上期增长 46.20%，系缴纳银行承兑汇票及农民工保证金及本
公司之子公司偿还借款所致。
说明 2：本期发生的往来款系本公司之子公司向股东宁波梅山保税港区广翰投资管
理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区乐融投资管理合伙企业（有限合伙）、宁
波梅山保税港区德皓投资管理合伙企业（有限合伙）偿还借款。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对外投资意向款退还 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
按协议约定应承担的非关联方股权转让损失 15,840,000.00
投资设立子公司支付的费用 2,120.00
对外投资意向金 3,000,000.00
收购支付的中介费 2,405,310.00
合计 15,842,120.00 5,405,310.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方以外的借款 13,000,000.00
其他（吴标、田维宽） 7,500,000.00
退还的公司债手续费 1,125,000.00
收到贷款贴息 1,389,047.00
合计 21,625,000.00 1,389,047.00
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(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产 18,182,866.40
金融服务费 16,929,369.93 9,140,761.04
贷款保证金 7,550,000.00
发行股份、债券相关费用 2,075,471.68 13,970,000.00
限制性股票回购款 910,060.44
借款担保费及手续费 1,868,863.89
合计 45,647,768.45 24,979,624.93
59. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -556,353,960.29 164,542,498.79
加：资产减值准备 539,018,556.86 43,347,909.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
33,615,307.83 27,517,734.54
旧
无形资产摊销 10,036,516.32 5,195,843.89
长期待摊费用摊销 2,080,280.11 2,084,790.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
99,583.46 162,121.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 478,214.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -53,672,120.00
财务费用（收益以“－”号填列） 114,957,740.51 65,112,506.75
投资损失（收益以“－”号填列） 15,279,665.69 -3,552,265.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,395,349.17 -5,915,640.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,270,521.28 1,557,348.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -175,737,720.85 -200,005,684.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -267,658,842.56 1,011,072,459.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 260,341,374.87 -1,522,839,200.51
其他 -129,313,013.82 -18,305,370.86
经营活动产生的现金流量净额 -225,953,245.64 -430,024,950.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,671,038.35 293,320,336.27
减：现金的期初余额 293,320,336.27 615,160,135.28
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补充资料 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -111,649,297.92 -321,839,799.01
说明：本期其他项目系确认的股份支付 302,055.19 元，计提专项储备 66,932.94 元，
缴存农民工工资专项保证金（正数为收回，负数为缴存）-600,000.00 元，向各类保证金
账户缴存和收回银行存款的净额（正数为收回，负数为缴存）-129,082,001.95 元。
(2) 本报告期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
15,000,000.00 298,750,680.00
价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,134,960.11 8,265,973.34
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 10,865,039.89 290,484,706.66
说明：本期支付收购科聪自动化股权转让款 15,000,000.00 元，向控股子公司东望智
能原股东支付的股权转让款 11,750,500.00 元，科聪自动化在购买日 2018 年 7 月 1 日持
有的现金及现金等价物 4,134,960.11 元。
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 181,671,038.35 293,320,336.27
其中：库存现金 380,071.30 213,758.74
可随时用于支付的银行存款 181,290,967.05 293,106,577.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 181,671,038.35 293,320,336.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
说明 1：现金及现金等价物的期末余额较资产负债表中货币资金少 187,824,279.77
元，系银行承兑汇票保证金 150,552,440.74 元，不能随时支取的定期存单 210,000.00 元，
履约保函保证金 559,059.10 元，融资性保函保证金 2,719,976.34 元，农民工工资专项保
证金 500,000.00 元及信用证保证金 33,282,803.59 元。
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60. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 187,824,279.77 注 1～注 2
应收票据 219,398,838.17 注 3～注 16
应收账款 203,188,374.70 注 17～注 24
其他非流动资产 39,627,839.96 注 21～注 24
长期应收款 197,541,079.66 注 21～注 24
固定资产 130,539,620.18 注 25～注 28
无形资产 12,125,413.02 注 25～注 29
在建工程 216,904,961.69 注 29
长期股权投资 507,541,000.00 注 30～注 31
合计 1,714,691,407.15
注 1：2018 年 12 月 18 日，本公司之全资子公司泽天盛海与华夏银行魏公村支行签
订编号为“BJZX2310120180052-31”的质押合同，本协议项下业务的担保方式为定期存
款质押，存款金额为人民币 21 万元，用于取得华夏银行 20 万元贷款，质押期间为 2018
年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 20 日。
注 2：除上述定期存款外，其余受限货币资金为银行承兑汇票保证金 150,552,440.74
元，履约保函保证金 559,059.10 元，农民工专户保证金 500,000.00 元，信用证保证金
33,282,803.59 元，融资性保函保证金 2,719,976.34 元。
注 3：2018 年 9 月 10 日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号为
“07700DP20188178”的《电子商票贴现协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑
汇票质押，票面金额为人民币 2,800 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇
票均未到期。
注 4：2018 年 10 月 19 日，本公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号
为“C8820991181019860”的《商信通业务融信协议》，本协议项下业务的担保方式为商
业承兑汇票质押，票面金额为人民币 2,120.36 万元，用于取得该行等额银行承兑汇票。
截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票已全部到期。
注 5：2017 年 11 月 29 日，本公司之控股子公司东望智能与宁波银行股份有限公司
江北支行签订了编号为“04000DP20178087 号”的《电子商业汇票贴现总协议》，本协议
项下业务的担保方式为商业承兑汇票和银行承兑汇票质押，其中商业承兑汇票的票面金
额人民币 2,500 万元，银行承兑汇票的票面金额为人民币 2,237.72 万元。截至 2018 年
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12 月 31 日，质押的商业承兑汇票和银行承兑汇票均未到期。
注 6：2018 年 7 月 25 日，本公司之全资子公司浙江安控与宁波银行股份有限公司
杭州分行签订了编号为“07100DP20188122”的《电子商业汇票贴现总协议》，本协议项
下业务的担保方式为电子银行承兑汇票质押，票面金额人民币 1,020.36 万元。截至 2018
年 12 月 31 日，质押的电子银行承兑汇票均未到期。
注 7：2018 年 11 月 13 日，本公司之全资子公司青鸟电子与交通银行股份有限公司
杭州西湖之后签订了编号为“18187015”的《汇票贴现合同》，本协议项下业务的担保方
式为银行承兑汇票质押，票面金额人民币 1,500 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，质押的
银行承兑汇票均未到期。
注 8：2018 年 11 月 16 日，本公司之全资子公司青鸟电子与交通银行股份有限公司
杭州西湖之后签订了编号为“18187016”的《汇票贴现合同》，本协议项下业务的担保方
式为银行承兑汇票质押，票面金额人民币 1,434.40 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，质
押的银行承兑汇票均未到期。
注 9：2018 年 11 月 20 日，本公司之全资子公司青鸟电子与江苏银行股份有限公司
杭州分行之后签订了《江苏银行商业汇票贴现业务合作协议》，本协议项下业务的担保
方式为银行承兑汇票质押，票面金额人民币 3,000 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，质押
的银行承兑汇票均未到期。
注 10：2018 年 11 月 16 日，本公司之全资子公司青鸟电子与江苏银行股份有限公
司杭州分行之后签订了《江苏银行商业汇票贴现业务合作协议》，本协议项下业务的担
保方式为银行承兑汇票质押，票面金额人民币 1,900 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，质
押的银行承兑汇票均未到期。
注 11：2018 年 4 月 26 日，本公司之控股子公司郑州鑫胜与中国民生银行股份有限
公司郑州分行签订了编号为“公授信字第 ZH1800000037732”的《商业汇票贴现协议》，
本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额人民币 800 万元。截至 2018
年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票均未到期。
注 12：2018 年 11 月 23 日，本公司之全资子公司克拉玛依安控与昆仑银行股份有
限公司克拉玛依分行签订合同编号为 C882091181122544 的《昆仑银行股份有限公司商
信通业务融信协议》，借款金额为 500 万，借款时间自 2018 年 11 月 23 日至 2019 年 11
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
月 22 日。本协议业务约定的担保方式为商业承兑汇票质押，截止 2018 年 12 月 31 日，
质押的商业承兑汇票未到期。
注 13：2018 年 9 月 19 日，本公司之控股子公司克拉玛依安控科技有限公司与昆仑
银行股份有限公司签订了编号为“2018 年电商贴昆仑路支行第 0021 号”的《商业汇票贴
现协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额合计人民币 604.99
万元，用于取得该行同等金额的借款，截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票
均未到期。
注 14：2018 年 11 月 6 日，本公司之控股子公司克拉玛依安控科技有限公司与昆仑
银行股份有限公司签订了编号为“2018 年电商贴昆仑路支行第 0028 号”的《商业汇票贴
现协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额合计人民币 283.30
万元，用于取得该行同等金额的借款，截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票
均未到期。
注 15：2018 年 12 月 13 日，本公司之控股子公司克拉玛依安控科技有限公司与昆
仑银行股份有限公司签订了编号为“2018 年电商贴公司字第 0276 号”的《商业汇票贴现
协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额合计人民币 899.37
万元，用于取得该行同等金额的借款，截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票
均未到期。
注 16：2018 年 12 月 25 日，本公司之控股子公司克拉玛依安控科技有限公司与昆
仑银行股份有限公司签订了编号为“2018 年电商贴昆仑路支行第 031 号”的《商信通业务
融资协议》，本协议项下业务的担保方式为商业承兑汇票质押，票面金额为人民币 339.39
万元，用于取得该行同等金额的借款，截至 2018 年 12 月 31 日，质押的商业承兑汇票
未到期。
注 17：2018 年 5 月 30 日，北京安控科技股份有限公司与平安国际融资租赁（天津）
有限公司签订编号“2018PAZL(TJ)0100758-ZY-01”的《应收账款质押合同》，对北京安
控 于 2018 年 5 月 30 日 与 平 安 租 赁 签 署 的 《 委 托 贷 款 协 议 》 （ 编 号 ：
2018PAZL(TJ)0100758-WD-01）提供金额为人民币 3,555 万元的债权质押，主合同项下
主债务履行期 2018 年 6 月 15 日至 2020 年 12 月 15 日，质押财产为出质人签署的金额
为 3,024.12 万的合同所产生的的应收账款收益权。
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
注 18：2018 年 11 月 16 日，北京安控科技股份有限公司与易派客商业保理有限公
司签订编号为 18CWAAABLSPECBL04029 的《国内商业保理合同》，并签署《应收账
款转让申请暨确认书》，转让的应收账款金额为 3,525.52 万元，并取得 2,671 万元的保
理融资款。保理融资期限为自实际放款之日起至应收账款到期日止。
注 19：2018 年 06 月 14 日，克拉玛依市三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份
有限公司签订了合同编号为：C8820991180614370 的 30,000,000.00 元油企通业务融资合
同，贷款期限为壹拾贰个月，从 2018 年 06 月 14 日到 2019 年 06 月 13 日止，固定年利
率为 4.785%贷款用途：支付员工工资、货款及经营相关的费用等。同日，三达技术与
该行签订了编号为“C8820991180614370-001”的《应收账款质押登记协议》，质押财产
为出质人签署的金额为 6,741.89 万的合同所产生的的应收账款收益权。
注 20：2018 年 10 月 30 日在克拉玛依市，新疆天安与昆仑银行股份有限公司克拉
玛依分行签订了编号为“C8820991181030078”的油企通融资合同，借款金额为 14,000,000
元,合同期限从 2018 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日止。贷款用途：支付工程款、材
料费及日常经营支出。同日，新疆天安与该行签订了编号为“C8820991181030078-001”
的《应收账款质押登记协议》，质押财产为出质人签署的金额为 3,635.00 万元的合同所
产生的的应收账款收益权。
注 21：2017 年 1 月 17 日，公司之控股子公司东望智能与中信银行股份有限公司宁
波分行签订了编号为“2017 信甬北银贷字 172001 号”的《人民币流动资金贷款合同》，
贷款金额为人民币 1,400 万元，贷款期限为 2017 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 17 日；2013
年 7 月 23 日，顾笑也与该行签订了编号为“2013 信甬北银最保字 135066 号”《最高额保
证合同》，为该笔借款提供连带责任保证，被担保的主债权为 2013 年 7 月 23 日至 2018
年 7 月 23 日期间因中信银行股份有限公司宁波分行向东望智能授信发生的一系列债权，
保证的最高债权为人民币 20,000 万元；2016 年 7 月 22 日，东望智能与该行签订了编号
为“（2016）信甬北银最应质字第 162028 号”《最高额应收账款质押合同》，以东望智
能 2016 年 7 月 22 日至 2020 年 9 月 8 日期间签署的合同而享有的一系列债权为该笔借
款提供质押担保，即慈溪天网工程项目和鄞州统一视频项目应收账款；2017 年 1 月 16
日，王瑜与该行签订了编号为“2017 信甬北银最保字 170004 号”的《最高额保证合同》，
为该笔借款提供连带责任保证，担保的债权最高额度为人民币 15,000 万元，截至 2017
年 12 月 31 日，鄞州统一视频项目项下应收账款质押授信额度已全部偿还，不再受
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限。
注 22：2017 年 6 月 26 日，公司之控股子公司东望智能与中信银行股份有限公司宁
波分行签订了编号为“2017 信甬北银贷字 172006 号”的《人民币流动资金贷款合同》，
贷款金额为人民币 2,700 万元，贷款期限自 2017 年 6 月 26 日至 2020 年 6 月 26 日；2013
年 7 月 23 日，顾笑也与该行签订了编号为“2013 信甬北银最保字 135066 号”《最高额保
证合同》，为该笔借款提供连带责任保证，被保证的主债权为 2013 年 7 月 23 日至 2018
年 7 月 23 日期间因中信银行股份有限公司宁波分行向东望智能授信发生的一系列债权，
保证的最高债权为人民币 20,000 万元；2017 年 1 月 16 日，王瑜与该行签订了编号为“2017
信甬北银最保字 170004 号”的《最高额保证合同》，为该笔借款提供连带责任保证，担
保的债权最高额度为人民币 15,000 万元；2017 年 6 月 20 日，东望智能与该行签订了编
号为“（2017）信甬北银最应质字第 172003 号”的《最高额应收账款质押合同》，以东
望智能应收中国电信股份有限公司慈溪分公司的未来债权额为该笔借款提供质押担保。
注 23：2018 年 6 月 7 日，公司之控股子公司东望智能与江苏银行股份有限公司杭
州分行签订了编号为“JK1830180000060”的《流动资金借款合同》，贷款金额为人民币
8,000 万元，贷款期限自 2018 年 6 月 7 日至 2021 年 5 月 22 日；2018 年 6 月 6 日，北京
安控科技股份有限公司与该行签订了编号为“BZ183018000007”《最高额保证合同》，为
该笔借款提供责任保证，被保证的主债权为 2018 年 6 月 6 日至 2019 年 5 月 22 日期间
因江苏银行股份有限公司杭州分行向东望智能授信发生的一系列债权，保证的最高债权
为人民币 8,000 万元；2018 年 6 月 6 日，俞凌与该行签订了编号为“BZ183018000008”
《最高额个人连带责任保证书》，为该笔借款提供连带责任保证，保证的最高债权为人
民币 8,000 万元；2018 年 6 月 6 日，董爱民与该行签订了编号为“BZ183018000009”的《最
高额个人连带责任保证书》，为该笔借款提供连带责任保证，担保的债权最高额度为人
民币 8,000 万元；2018 年 6 月 21 日，顾笑也与该行签订了编号为“BZ183018000100”的
《最高额个人连带责任保证书》，为该笔借款提供连带责任保证，担保的债权最高额度
为人民币 8,000 万元；2018 年 6 月 7 日，东望智能与该行签订了编号为“ZY183018000006”
的《最高额质押合同》，以东望智能中国联通上海市分公司城市图像监控系统建设及维
护项目（前、后端部分）合同项下应收账款债权为该笔借款提供质押担保，质物暂作价
356,162,143.54 元。
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注 24：2018 年 7 月 5 日，杭州青鸟电子有限公司与浙商银行股份有限公司杭州城
西支行签订编号“（331685）浙商银权质字（2018）第 00023 号”的《权利质押合同》，
对杭州青鸟与浙商银行杭州城西支行的 3,000 万元授信额度提供债权质押担保，主合同
项下主债务履行期自 2018 年 7 月 5 日至 2019 年 1 月 5 日，质押财产为出质人签署的金
额为 4,442.41 万元的合同所产生的的应收账款收益权。
注 25：2016 年 9 月 30 日，公司与北京银行上地支行签署了合同编号为“0361941-001”
的《抵押合同》，合同的抵押物为坐落于海淀区创业路 8 号 3 号楼-1 层 3-10、3-11 和海
淀区上地东路 25 号 5 层 6 单元，《房屋所有权证》编号为“X 京房权证海字第 319796
号”、“X 京房权证海字第 319795 号”和“X 京房权证市股字第 005444 号”的房屋，以及《国
有土地使用证》编号为“京市海股国用(2008 出)第 7007538 号”、“京市海股国用(2008 出)
第 7007537 号”和“京市海股国用(2007 出)第 0002254 号”的土地使用权。2016 年 9 月 5
日，俞凌、董爱民共同与北京银行上地支行签署了合同编号为“0361941-001”的《保证合
同》，合同规定主债务人为北京安控科技股份有限公司。主合同为北京银行与主债务人
已经订立的编号为“0361941”名称为《借款合同》的合同及其有效修订与补充。主债权
本金为人民币 5,000 万元，债务履行期为：2016 年 9 月 5 日至 2021 年 9 月 5 日。同日，
本公司与北京银行上地支行签署了合同编号为“0361941”的《借款合同》，贷款金额为
人民币 5,000 万元，贷款期限为 2016 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日。截至 2018
年 12 月 31 日此款项未到期。
注 26：2018 年 6 月 1 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编
号为“ZD9120201800000003”的《最高额抵押合同》，对公司在 2018 年 6 月 1 日与上海
浦东发展银行股份有限公司北京分行签署的《融资额度协议》（编号：
BC2018061900001186）提供作价金额为人民币 9,000.00 万元的固定资产抵押。合同的
抵押物为坐落于北京市海淀区地锦路 9 号院，《房屋所有权证》编号为“X 京房权证海
字第 441387 号”和“X 京房权证海字第 441379 号”，《国有土地使用证》编号为“京海国
用（2014 出）第 00268 号”和“京海国用（2014 出）第 00256 号”。
注 27：2017 年 10 月 11 日，泽天盛海与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签
订编号为“17XS0030”的买卖合同回租-设备类，对泽天盛海在 2017 年 10 月 11 日与北京
市文化科技融资租赁股份有限公司签署的融资租赁合同（编号：17HZ0030）提供金额
为人民币 5,000 万元的融资租赁款。主合同项下主债务履行期为：2017 年 10 月 18 日至
113
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
2020 年 10 月 17 日，质押财产为 AutoTrakG3 旋转导向系统 1 套（2 串），质押期间为
2017 年 10 月 18 日至 2020 年 10 月 17 日。
注 28：2017 年 12 月 11 日，郑州鑫胜与中国银行股份有限公司文化路支行签订编
号为“DWHH20E201766”的《最高额抵押合同》，对郑州鑫胜于 2017 年 12 月 11 日与中
国银行股份有限公司文化路支行签订的编号为“WHH201701077”的《流动资金借款合同》
提供金额为人民币 451.55 万元的固定资产抵押，合同的抵押物是坐落于郑州市高新技术
产业开发区冬青街 26 号 1 幢 2 层 9 号的房产，房屋所有权证编号为“郑房权证字第
1501261994 号”。截止 2018 年 12 月 31 日该笔款项尚未到期。
注 29：2017 年 10 月 31 日，本公司之全资子公司浙江安控与交通银行股份有限公
司杭州西湖支行签订了编号为“17180017”的《固定资产贷款合同》，贷款金额为人民币
15,000 万元，贷款期限自 2017 年 10 月 31 日至 2020 年 12 月 31 日。2017 年 10 月 17
日，浙江安控与交通银行股份有限公司杭州西湖支行签订编号为“17180017-1”的《抵押
合同》，合同的抵押物是坐落在杭州经济技术开发区围垦路与福成路交叉口东北角、《国
有土地使用证》编号为“杭经国用（2015）第 100018 号”的土地使用权和建设工程施工
许可证号为“建字第 330100201600303 号”的在建工程，抵押期间为 2017 年 10 月 17 日
至 2021 年 8 月 19 日。截止 2018 年 12 月 31 日本公司从该行贷款余额为人民币 13,500
万元。
注 30：本公司于 2017 年 7 月 28 日与平安银行股份有限公司北京分行签订了“平银
京首体质字 20170728 第 001 号”质押担保合同，质押标的为本公司持有的东望智能 70%
股权，为公司于 2017 年 7 月 20 日与平安银行签订的编号为“平银京首体并贷字 20170716
第 001 号”的《贷款合同（并购）》提供质押担保，贷款金额为人民币 129,999,960.00
元，贷款期限为 2017 年 7 月 24 日至 2021 年 7 月 24 日。截至 2018 年 12 月 31 日此款
项未到期。
注 31：2016 年 9 月 5 日，本公司之子公司浙江安控科技有限公司与北京银行股份
有限公司上地支行签订编号为“0361941-005”的《质押合同》，出质青鸟电子 100%的股
权，为本公司与北京银行签订的编号为“0361941”的《借款合同》提供担保，贷款金额
为人民币 5,000 万元，贷款期限为：2016 年 10 月 20 日至 2021 年 10 月 20 日。截至 2018
年 12 月 31 日此款项未到期。
114
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
61. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 153,512.43 6.8632 1,053,586.51
港币 75,140.35 0.8762 65,837.97
坚戈 6,100,677.63 0.0182 111,032.33
应收账款及应收票据
其中：坚戈 19,494,819.78 0.0182 354,805.72
其他应收款
其中：美元 120,062.41 6.8632 824,012.36
应付账款及应付票据
其中：坚戈 6,578,739.56 0.0182 119,733.06
其他应付款
其中：美元 90,589.39 6.8632 621,733.09
坚戈 58,060,229.12 0.0182 1,056,696.17
港币 8,000.00 0.8762 7,009.60
(2) 境外经营实体的记账本位币
经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
ETROL(USA) 美国西雅图 美元 所在国家或地区的货币
香港安控 中国香港 港币 所在国家或地区的货币
新加坡安控泽天 新加坡 新加坡元 所在国家或地区的货币
余维纳乐 哈萨克斯坦 坚戈 所在国家或地区的货币
六、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
科聪自动化 2018 年 6 月 25 日 15,000,000.00 100.00 协议收购股权
（续上表）
购买日的 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买
被购买方名称 购买日
确定依据 方的收入 方的净利润
本公司自 2018 年 7
月 1 日起取得被购买
科聪自动化 2018 年 7 月 1 日 方经营和财务决策的 2,662,147.00 1,332,591.71
控制权，享有收益并
承担相应风险。
(2) 合并成本及商誉
115
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
合并成本 科聪自动化
—现金 15,000,000.00
合并成本合计 15,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,031,560.76
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
8,968,439.24
值份额的金额
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
科聪自动化
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,134,960.11 4,134,960.11
应收票据及应收账款 25,507.25 25,507.25
预付款项 42,714.05 42,714.05
其他应收款 14,989.13 14,989.13
存货 58,817.72 58,817.72
其他流动资产 60,514.36 60,514.36
固定资产 330,345.47 330,345.47
无形资产 1,735,263.33
递延所得税资产 90,775.50 90,775.50
负债：
应付职工薪酬 20,907.87 20,907.87
应交税费 4,664.08 4,664.08
其他应付款 2,938.38 2,938.38
递延所得税负债 433,815.83
净资产 6,031,560.76 4,730,113.26
减：少数股东权益
取得的净资产 6,031,560.76 4,730,113.26
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
科聪自动化于购买日的可辨认资产和负债公允价值根据中联资产评估集团有限公
司对科聪自动化出具的“中联评报字[2018]第 891 号”评估报告，以 2018 年 4 月 30 日为
基准日股东全部权益的评估结果作为基础，将可辨认资产和负债持续计算至购买日而确
定。
2. 其他原因的合并范围变动
其他原因导致的合并范围变动及其相关情况如下：
116
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
(1) 公司根据第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于对外投资设立合资公司
的议案》，由本公司、应城征程网络科技咨询中心 (有限合伙)、安吉新定企业管理合伙
企业（有限合伙）在北京市共同投资设立北京时代启程物联科技有限公司，成立日期 2018
年 3 月 7 日，注册资本人民币 1,000 万元，统一社会信用代码：91110108MA01ALW626。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实际出资 200 万元。
(2) 公司根据第四届董事会第三十一次会议审议通过的《关于对外投资设立全资子
公司的议案》，由本公司投资设立海南安控科技有限公司，成立日期 2018 年 3 月 13 日，
注册资本 1,000 万元人民币，统一信用代码 91460100MA5T3G0E7G。截止 2018 年 12
月 31 日，本公司已实际出资 2,000.00 元。
(3) 公司根据第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于全资一级子公司北京泽
天盛海油田技术服务有限公司对外投资的议案》，公司全资一级子公司北京泽天盛海油
田技术服务有限公司在新加坡投资设立安控泽天（新加坡）能源技术有限公司，成立日
期 2018 年 3 月 26 日，注册资本 13 万新加坡元，公司注册号：201810275D。2018 年
12 月 31 日，泽天盛海已实际出资人民币 652,569.91 元。
(4) 本公司之子公司新加坡安控泽天基于在哈萨克斯坦开展业务的需要，本期以 10
万坚戈的价格取得了已设立于哈萨克斯坦的余维纳乐的所有权和经营权，此项交易不构
成业务。
(5) 公司根据第四届董事会第四十次会议审议并通过的《关于清算并注销控股二级
子公司北京泽天能源技术服务有限公司的议案》，会议决定终止泽天能源的生产经营，
依法进行清算并解散。泽天能源于 2018 年 12 月 12 日收到北京市工商行政管理局朝阳
分局注销核准通知书。截至 2018 年 12 月 31 日，泽天能源已完成注销登记手续。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆克拉玛依市克拉 工程施工、建筑安装、技
新疆天安 新疆 70.00 设立取得
玛依区友谊路 135 号 术服务
北京市海淀区创业路 8
安控自动化 北京 研发、销售开发后的产品 100.00 设立取得
号 3 号楼 3－11 号
117
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州市富阳区银湖街
环保产品的系统集成、销
杭州安控 浙江 道富闲路 9 号银湖创新 100.00 设立取得
售与运营维护
中心 1 号楼 1006 室
安装施工、系统集成及技
西安市莲湖区习武园
陕西天安 陕西 术服务、自动化电子产品 100.00 设立取得
39 号
销售
杭州经济技术开发区
自动化产品、环保产品研
浙江安控 浙江 杭州东部国际商务中 100.00 设立取得
发、销售、集成
心 2 幢 1502 室
香港长沙湾瓊林街 82 货物、技术进出口，销售
香港安控 香港 100.00 设立取得
号陸佰中心 21 楼 C 室 自产产品
15400SE30THPLACE，
SUITE105， 电子、自动化仪表的开发
ETROL(USA) 美国 100.00 设立取得
BELLEVUE， 和销售
WA98007USA
仪器仪表自动化产品研
西安市高新区锦业一
陕西安控 陕西 发、生产、销售，自动化 100.00 设立取得
路 56 号
系统集成和技术服务
郑州高新技术产业开
发区长椿路 55 号企业
郑州鑫胜 河南 粮情测控系统生产、销售 51.00 收购取得
加速器产业园 D8-6 号
楼
粮情测控系统、信息化系
郑州高新技术产业开
统软硬件的技术开发、技
智慧粮库 河南 发区翠竹街 1 号 25 幢 6 100.00 设立取得
术转让、技术咨询、技术
层 06 号
服务及销售
北京市海淀区西小口
仪器仪表研发、销售，为
路 66 号中关村东升科
泽天盛海 北京 石油天然气的开发提供 100.00 收购取得
技园 C 区 7 号楼二层
技术服务
201 室
北京市昌平区沙河镇 石油天然气开采仪器仪
泽天工程 北京 100.00 收购取得
昌平路 97 号 2 号楼 706 表研发、生产、销售
新疆克拉玛依市经四 工程管理服务、工程勘察
克拉玛依泽天 新疆 街 206 号（科技创业服 设计、地质勘查技术服 100.00 收购取得
务大厦） 务、技术推广服务
西安市高新区高新路 网络设计，网络建设、网
安控鼎辉 陕西 33 号新汇大厦 1 幢 2 络施工、系统集成、软件 51.00 设立取得
单元 B1702 室 开发
智慧城市、建筑智能化、
杭州市拱墅区湖墅南
安防系统、计算机系统集
青鸟电子 浙江 路 103 号百大花园 100.00 收购取得
成、生物识别技术的设计
B-1604
施工及产品研发、生产
油田污水处理剂、采油助
新疆克拉玛依市白碱
三达新技术 新疆 剂、撬装设备的产销、技 52.40 收购取得
滩区平北四路 526-3 号
术服务及劳务
销售仪器仪表、电子设
新疆克拉玛依市克拉
克拉玛依安控 新疆 备、输配电及控制谁制造 100.00 设立取得
玛依区阿山路 40 号
与销售
“智慧粮库”信息化综合
浙江省杭州市余杭区
管控平台的研发、销售及
求是嘉禾 杭州 五常街道文一西路 998 90.00 收购取得
粮食信息化智慧应用解
号 13 幢 1 单元 202 室
决方案
宁波市鄞州区首南街
安防监控和城市大数据
东望智能 宁波 道茶亭庵村（新兴工业 70.00 收购取得
平台建设与运营
区）
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西安经济技术开发区
B4 区迎宾大道 138 号 为石油天然气的开发提
安控石油 陕西 51.00 设立取得
豪盛花园 1 幢 1 单元 供技术服务
11105 室
网络技术、多媒体技术的
苏州市吴中区木渎镇 技术服务、承接建筑智能
江苏景雄 苏州 金枫南路 1258 号 10 幢 化系统工程和建筑装饰 100.00 收购取得
5楼 装修工程设计与施工一
体化
智能车载设备、智能无人
飞行器、服务消费机器人
克拉玛依龙达 新疆克拉玛依市乌尔
新疆 测试及相关技术服务与 80.00 设立取得
安控 禾区龙脊路 115 号
自动化系统集成及技术
服务
北京市朝阳区阜通东
安控油气 北京 大街 6 号院 1 号楼 7 层 技术推广服务 51.00 设立取得
802
新加坡安控
新加坡 新加坡 进出口贸易 100.00 设立取得
泽天
哈萨克斯坦阿拉木图
其他方式
余维纳乐 哈萨克斯坦 市博斯坦德克斯区阿 建筑和安装工程 100.00
取得
里法拉宾街 7 号 72 室
浙江省杭州经济技术
技术开发、技术服务、技
科聪自动化 杭州 开发区杭州东部国际 100.00 收购取得
术咨询、成果转让
商务中心 2 幢 1501 室
北京市海淀区地锦路 9 技术开发、技术转让、技
时代启程 北京 51.00 设立取得
号院 5 号楼四层 101-12 术咨询、技术服务
海口市南海大道 266 号
海口国家高新区创业 计算机应用软件开发及
海南安控 海南 100.00 设立取得
孵化中心 A 楼 5 层 服务;计算机网络系统
A1-835 室
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
（%） 东的损益 告分派的股利 余额
三达新技术 47.60 8,899,959.27 60,980,497.08
安控鼎辉 49.00 109,348.58 18,973,212.41 42,158,085.88
东望智能 30.00 71,714.82 38,476,349.45
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三达新技术 191,752,989.11 98,441,825.50 290,194,814.61 153,516,036.67 8,568,489.97 162,084,526.64
安控鼎辉 360,501,879.13 33,031,664.66 393,533,543.79 304,428,761.30 3,067,872.52 307,496,633.82
东望智能 554,787,224.95 205,421,606.32 760,208,831.27 522,691,222.31 109,263,110.77 631,954,333.08
119
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三达新技术 164,372,894.90 92,909,081.15 257,281,976.05 139,126,509.68 8,742,571.83 147,869,081.51
安控鼎辉 401,734,060.20 16,542,921.93 418,276,982.13 333,915,757.22 333,915,757.22
东望智能 267,395,664.73 223,518,132.12 490,913,796.85 293,836,527.11 69,061,820.95 362,898,348.06
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
三达新技术 208,590,066.64 18,697,393.43 18,697,393.43 31,231,051.30
安控鼎辉 118,155,084.76 223,160.37 223,160.37 23,088,576.64
东望智能 178,806,284.75 239,049.40 239,049.40 -214,232,826.35
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
三达新技术 222,203,263.88 26,989,815.20 26,989,815.20 13,349,638.86
安控鼎辉 288,035,140.44 42,316,984.15 42,316,984.15 -118,153,994.38
东望智能 307,212,806.92 50,572,247.21 50,572,247.21 -12,301,992.04
2. 在联营企业中的权益
(1) 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
北京大漠石油工程技术有限公司
流动资产 103,902,132.99
非流动资产 30,915,969.76
资产合计 134,818,102.75
流动负债 53,070,833.42
非流动负债
负债合计 53,070,833.42
少数股东权益 -108,407.10
归属于母公司股东权益 81,855,676.43
按持股比例计算的净资产份额 37,213,382.16
对联营企业权益投资的账面价值 37,213,382.16
营业收入 45,852,618.19
净利润 6,323,949.04
其他综合收益
综合收益总额 6,323,949.04
本期收到的来自联营企业的股利
120
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
说明：本公司对北京大漠石油工程技术有限公司的投资情况详见本附注“五、10.长
期股权投资”。
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应
收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高的信誉和较好的资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已减值的金融资产如下：
已发生单项减值的金融资产的分析
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款 9,698,200.48 9,698,200.48
其他应收款 188,750.00 188,750.00
合计 9,886,950.48 9,886,950.48
121
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司金融负债将于未来 1 年内到期金额如下：
项目名称 期末余额 期初余额
短期借款 1,047,992,063.94 711,717,065.00
应付票据 64,805,105.56 49,435,344.00
应付账款 513,986,268.34 527,970,111.52
应付利息 12,838,338.50 11,912,790.22
其他应付款 139,249,897.87 198,699,662.27
长期借款 153,628,258.76 43,400,000.00
长期应付款 58,336,806.35 15,057,642.15
合计 1,990,836,739.32 1,558,192,615.16
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。 本公司承受汇率风险主要与美元计价的借款有关，除本集团设立在
香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、新加坡币或坚戈计价结算外，本
公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司外币业务占比较小，公司对美元借款已采取了远
期锁汇的方式来控制汇率波动可能会带来的影响。
（2）利率分析
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务等长期金融
资产。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金
融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
122
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2018 年 12 月 31 日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降 30 个
基点，本公司当年的净利润就会增加 186.66 万元，这一增加主要来自可变利率借款利息
费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升 30 个基点，本公
司当年的净利润就会减少 186.66 万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增
加。
九、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
指定为以公允价值计量且其变动
1,226,960.00 1,226,960.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 52,445,160.00 52,445,160.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,226,960.00 52,445,160.00 53,672,120.00
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层公允价价值计量项目为：
① 美元贷款远期锁汇，公允价值以资产负债表日中国人民银行公布的人民币兑美
元汇率中间价与锁汇汇率之间的差额确定。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
详见本附注“五、3.衍生金融资产之说明”。
十、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人系自然人俞凌，现任公司董事长，截至 2018 年 12 月 31 日，
俞凌持股比例为 23.22%。
123
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宋卫红 副董事长
张磊 董事、总经理
董爱民 董事
庄贵林 董事
卓明 董事
聂荣欣 副总经理、董事会秘书
卢铭 总工程师、副总经理
张滨 副总经理、财务总监
李春福 副总经理
王彬 副总经理
李明 副总经理
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大漠石油工程技术有限公司 采购油田设备物资 2,059,482.77
北京大漠石油工程技术有限公司 采购服务 415,094.34
合计 2,474,577.11
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大漠石油工程技术有限公司 销售产品 4,784.48
合计 4,784.48
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：与关联方发生的交易定价均按照市场
价格定价。
(2) 关联担保情况
124
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本公司作为被担保方
资产负债
表日担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
是否已经
履行完毕
俞凌、董爱民 本公司 30,000,000.00 2017 年 4 月 27 日 2018 年 4 月 23 日 是
俞凌、董爱民 本公司 13,000,000.00 2017 年 6 月 14 日 2018 年 6 月 6 日 是
俞凌、董爱民 本公司 30,000,000.00 2017 年 3 月 16 日 2018 年 3 月 15 日 是
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2016 年 9 月 5 日 2021 年 9 月 5 日 否
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2018 年 8 月 27 日 2019 年 8 月 26 日 否
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2017 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 23 日 是
俞凌、泽天盛海 本公司 40,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2018 年 5 月 30 日 是
俞凌、董爱民 本公司 80,000,000.00 2017 年 11 月 24 日 2018 年 11 月 24 日 是
俞凌、董爱民 本公司 129,999,960.00 2017 年 7 月 24 日 2021 年 7 月 24 日 否
俞凌、董爱民 本公司 14,000,000.00 2018 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 12 日 否
俞凌、董爱民 本公司 36,000,000.00 2018 年 5 月 3 日 2019 年 5 月 2 日 否
俞凌、董爱民 本公司 16,000,000.00 2017 年 3 月 23 日 2018 年 3 月 22 日 是
俞凌 本公司 30,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 18 日 是
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2018 年 3 月 15 日 2019 年 3 月 15 日 否
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2018 年 2 月 28 日 2019 年 3 月 31 日 否
俞凌 本公司 80,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2020 年 10 月 16 日 否
俞凌 本公司 74,000,000.00 2018 年 1 月 18 日 2020 年 1 月 18 日 否
俞凌、董爱民 本公司 50,000,000.00 2018 年 9 月 10 日 2019 年 9 月 9 日 否
俞凌 本公司 35,550,000.00 2018 年 6 月 15 日 2020 年 12 月 15 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 20,000,000.00 2018 年 6 月 1 日 2019 年 6 月 1 日 否
俞凌 本公司之子公司 50,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2020 年 10 月 11 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 45,000,000.00 2018 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 31 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 25,000,000.00 2016 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 31 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 10,000,000.00 2018 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 20,000,000.00 2018 年 2 月 1 日 2019 年 1 月 31 日 是
俞凌、董爱民 本公司之子公司 50,000,000.00 2017 年 9 月 18 日 2018 年 9 月 17 日 是
俞凌、董爱民 本公司之子公司 30,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 2019 年 9 月 27 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 33,000,000.00 2018 年 7 月 2 日 2021 年 7 月 2 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 30,000,000.00 2017 年 11 月 22 日 2018 年 9 月 29 日 是
俞凌、董爱民 本公司之子公司 30,000,000.00 2017 年 7 月 18 日 2018 年 6 月 22 日 是
俞凌、董爱民 本公司之子公司 150,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2021 年 8 月 19 日 否
俞凌 本公司之子公司 50,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2018 年 10 月 17 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 80,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2019 年 5 月 22 日 否
俞凌 本公司之子公司 30,000,000.00 2018 年 1 月 29 日 2019 年 2 月 28 日 否
俞凌 本公司之子公司 30,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2019 年 6 月 6 日 否
俞凌、董爱民 本公司之子公司 50,000,000.00 2018 年 5 月 29 日 2019 年 5 月 29 日 否
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(3) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,053,400.00 7,883,100.00
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京大漠石油工程
预付款项 4,978,450.00
技术有限公司
北京大漠石油工程
应收账款 4,699,913.00 457,399.30
技术有限公司
(2) 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京大漠石油工程技术有限公司 759,651.00
十一、 股份支付
（一）股票期权激励计划
1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 2,304,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 股票期权行权价格 6.528 元，剩余期限 2 个月零 7
合同剩余期限 天
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
2015 年 9 月 8 日，本公司向激励对象授予 560 万份股票期权，占公司期末股本总额
的 2.09%。在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以 21.08 元的价格购买 1 股公司
股票的权利。股票期权的有效期为自授权日起 48 个月，在授权日起满 12 个月后可行权，
按 40%、30%、30%的比例在三个行权生效日分三批生效，即每个行权生效日分别为自
授权日起算满 12 个月、24 个月、36 个月后的首个交易日。
2016 年 5 月 30 日，公司召开了第三届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于
调整股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》，鉴于公司 2015 年度利润分配及
资本公积转增股本方案已于 2016 年 5 月 27 日实施完毕，公司对股票期权激励计划期权
数量和行权价格作出相应调整：由原期权数量 560 万份调整为 1,120 万份；由原每股行
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
权价格 21.08 元调整为 10.51 元。
2017 年 5 月 22 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调
整 2015 年股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》，鉴于公司 2016 年度利润分
配及资本公积转增股本方案已于 2017 年 5 月 10 日实施完毕，公司对股票期权激励计划
期权数量和行权价格作出相应调整：由原期权数量 1,120 万份调整为 1,792 万份；由原
每股行权价格 10.51 元调整为 6.55 元。
2017 年 9 月 11 日，公司召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于
注销公司 2015 年股票期权激励计划部分已授予股票期权的议案》，决议注销已授予但
尚未行权的股票期权数量共计 13,312,000 份，其中：
① 公司 2015 年股票期权激励计划授予的股票期权第一个行权期已于 2017 年 9 月
8 日结束，第一个行权期已授予但尚未行权的股票期权数量合计 3,072,000 份。根据《北
京安控科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“股票期权激励计划”）
的有关规定，需注销股票期权激励计划第一个行权期已授予但尚未行权的股票期权数量
合计 3,072,000 份。
② 激励对象唐新强先生因个人原因已离职，激励对象成波先生因第三届董事会任
期届满不再担任公司董事、总经理职务，该 2 名激励对象已不符合公司《股票期权激励
计划》中有关激励对象的规定。根据《股票期权激励计划》的规定，公司将取消 2 名人
员激励对象资格并注销其在股票期权激励计划有效期内已获授但尚未行权的股票期权
数量合计 10,240,000 份。
2017 年 9 月 14 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次
注销已授予但尚未行权的股票期权数量共计 13,312,000 份的相关注销手续已经办理完
毕。
2018 年 7 月 6 日，公司召开了第四届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于调
整 2015 年股票期权激励计划期权行权价格的议案》，鉴于公司 2017 年度利润分配方案
已于 2018 年 7 月 5 日实施完毕，公司对 2015 年股票期权激励计划期权行权价格作出相
应调整：由每股行权价格 6.55 元调整为 6.528 元。
2018 年 9 月 10 日，公司第四届董事会第四十一会议审议通过了 《关于注销公司
2015 年股票期权激励计划部分已授予股票期权的议案》，决定注销 2015 年股票期权激
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
励计划中，第二个行权期已授予但尚未行权的股票期权数量共计 230.40 万份。
2018 年 9 月 11 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本次
注销已授予但尚未行权的股票期权数量共计 230.40 万份的相关注销手续已经办理完毕。
股票期权行权条件：
(1) 公司层面业绩考核要求
本激励计划中授予的股票期权分三期行权，行权考核年度为 2015—2017 年，公司
将对激励对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为
激励对象的行权条件之一。绩效考核中公司业绩考核目标具体如下：
行权期 业绩考核目标
以 2014 年净利润值为基数，2015 年净利润增长率不低于 9%，净资产收
第一个行权期
益率不低于 8%
以 2014 年净利润值为基数，2016 年净利润增长率不低于 17%，净资产
第二个行权期
收益率不低于 6.5%
以 2014 年净利润值为基数，2017 年净利润增长率不低于 25%，净资产
第三个行权期
收益率不低于 5%
说明：以上净利润增长率与净资产收益率指标均为归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益后的净利润作为计算依据。
(2) 个人绩效考核要求
根据《高级管理人员股票期权激励计划实施考核管理办法》，激励对象只有在行权
的上一年度考核结果超过 60 分（含 60 分），才可按照本激励计划的相关规定对该行权
期内所获授的全部期权申请行权；否则其相对应的期权全部作废，由公司注销。
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,013,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 538,460.00
3. 本报告期，未发生股份支付修改、终止的情况。
（二）限制性股票计划
1. 限制性股票支付总体情况
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公司本期授予的限制性股票总额
公司本期解禁的限制性股票总额
公司本期注销的限制性股票总额 238,208.00
公司本期末发行在外尚未满足解禁条件的限制性
22,560,882.00
股票数量
2016 年 12 月 15 日，公司向激励对象授予限制性股票数量为 20,292,525.00 股，占
公司目前总股本的比例 3.51%。本激励计划授予激励对象的标的股票来源为向激励对象
定向发行新股，限制性股票的授予价格为 5.33 元/股。限制性股票的有效期为自授权日
起 48 个月，在授权日起满 12 个月后可行权，按 30%、30%、40%的比例在三个行权生
效日分三批生效，即每个解除限售期分别为自授予日起算满 12 个月、24 个月、36 个月
后的首个交易日。
2017 年 12 月 18 日，公司召开了第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于
调整 2016 年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于 2016 年限制性股票激励计
划第一个解除限售期解锁条件成就的议案》及《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的
2016 年限制性股票的议案》，鉴于公司 2016 年度权益分派方案已于 2017 年 5 月 10 日
实施完毕，公司 2016 年限制性股票授予数量由 20,292,525.00 股调整为 32,468,040.00 股；
2016 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）回购价格由 5.33 元/股调整为
3.3125 元/股；董事会认为公司实施的本激励计划设定的第一个解除限售期解锁条件已经
成就，同意对符合解锁条件的激励对象办理解锁事宜；同意回购注销 3 名离职激励对象
所持有已获授但尚未解锁的限制性股票共计 238,208 股。
2018 年 1 月 4 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回
购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票的议案》。2018 年 2 月 1 日，业经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，3 名离职激励对象所持有已获授
但尚未解锁的限制性股票共计 238,208 股的注销事宜已完成。
2018 年 6 月 13 日，公司召开了第四届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于
回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票的议案》，根据《北京安控科技
股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，决定对 6 名离职激励对
象所持有已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票共计 633,696 股需进行回购注销，回购
价格 3.3125 元/股。
2018 年 7 月 6 日，公司召开了第四届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于调
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整 2016 年限制性股票激励计划回购价格的议案》。鉴于公司 2017 年度权益分派方案已
于 2018 年 7 月 5 日实施完毕，2016 年限制性股票激励计划回购价格由 3.3125 元/股调整
为 3.2905 元/股。鉴于上述回购价格的调整，公司于 2018 年 6 月 29 日召开的 2018 年第
三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性
股票的议案》中涉及回购注销的限制性股票回购价格也将同步调整，即由 3.3125 元/股
调整为 3.2905 元/股。
2018 年 12 月 21 日，公司召开了第四届董事会第四十四次会议，审议通过了《关于
2016 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解锁条件成就的议案》，同意公司按照《北
京安控科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定办理本激
励计划第二个解除限售期的解锁事宜。本次可申请解除限售的限制性股票数量为
9,112,628 股，占公司股本总额的 0.9508%。
2018 年 12 月 21 日，公司召开了第四届董事会第四十四次会议，审议通过了《关于
回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票的议案》，根据《北京安控科技
股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》的规定，决定对 6 名离职激励对
象所持有已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票共计 664,384 股进行回购注销，回购价
格 3.2905 元/股。
限制性股票考核条件：
（1）公司层面业绩考核要求
本激励计划的解除限售考核年度为 2016-2018 年三个会计年度，每个会计年度考核
一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一个解除限售期 以 2013-2015 年净利润均值为基数，2016 年净利润增长率不低于 30%
第二个解除限售期 以 2013-2015 年净利润均值为基数，2017 年净利润增长率不低于 40%
第三个解除限售期 以 2013-2015 年净利润均值为基数，2018 年净利润增长率不低于 50%
说明：上述净利润增长率指标以扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，各年
净利润均指归属于上市公司股东的净利润。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性
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北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
股票均不得解除限售，由公司按照本激励计划回购注销。
（二）个人层面绩效考核
薪酬与考核委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对
象的业绩完成率确定其解除限售比例，个人当年实际可解除限售数量＝标准系数×个人
当年计划解除限售数量。
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A/B/C 档，则上一年度激励对象个人绩效
考核“合格”，激励对象可按照本激励计划规定的比例分批次解除限售。
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 D 档，则上一年度激励对象个人绩效考核
为“不合格”，公司将按照本激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，限制
性股票由公司按照本激励计划回购并注销。
目前对个人绩效考核结果共有 A、B、C、D 四档，对应的考核结果如下：
A B C D
等级
优 良 合格 不合格
分数段 80 分以上 70~80 分 60~70 分 60 分以下
标准系数 100% 80% 0%
2. 限制性股票的股份支付情况
授予日限制性股票公允价值的确定方法 采用布莱克—斯克尔斯期权定价模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权限制性股票数量的确定依据 可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
限制性股票的股份支付计入资本公积的累计金额 10,869,450.58
本期以限制性股票的股份支付确认的费用总额 -236,404.81
3. 本报告期，未发生股份支付修改、终止的情况。
十二、 政府补助
（一）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益 本期计入损益
补助项目 种类
的金额 的列报项目
中关村科技园区管理委员会支持资金 财政拨款 5,000,000.00 其他收益
政府补助-增值税返还 财政拨款 4,807,616.85 其他收益
西安高新区落地奖励政策 财政拨款 1,545,889.00 营业外收入
2018 年产业中心创建和企业技术中心创新能
财政拨款 1,000,000.00 其他收益
力提升项目资金补助
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本期计入损益 本期计入损益
补助项目 种类
的金额 的列报项目
海淀园管理委员会资金补助 财政拨款 600,000.00 营业外收入
海淀区人民政府资金补助 财政拨款 580,000.00 营业外收入
中关村股权交易服务集团有限公司上市资金
财政拨款 500,000.00 营业外收入
补助
杭州经济技术开发区财政局国高新补助 财政拨款 300,000.00 营业外收入
自治区财政局科研项目款 财政拨款 200,000.00 其他收益
成长文化企业专项资金 财政拨款 200,000.00 其他收益
苏州市新宇创业投资有限公司扶持资金 财政拨款 123,679.00 营业外收入
就业补助 财政拨款 102,075.07 营业外收入
国家和市级高新技术企业首次认定奖补 财政拨款 100,000.00 营业外收入
金水区科学技术局奖补经费 财政拨款 100,000.00 营业外收入
科研经费专利奖 财政拨款 90,000.00 其他收益
2017 年优惠政策补贴 财政拨款 60,000.00 营业外收入
陕西省科学技术厅 财政拨款 50,000.00 营业外收入
稠油水热催化降粘自治区拨款 财政拨款 50,000.00 其他收益
应用技术研究与开发资金专项经费 财政拨款 50,000.00 其他收益
稳岗补贴 财政拨款 39,340.00 其他收益
杭州经济技术开发区研发投入资助 财政拨款 38,000.00 营业外收入
中关村科技园区昌平园管理委员会——房租
财政拨款 32,900.00 其他收益
补贴款
北京市商务委资金补助 财政拨款 25,000.00 其他收益
质量强区政府奖励 财政拨款 20,000.00 营业外收入
财政局高新项目专项资金补助 财政拨款 17,200.00 营业外收入
白区地税局个税手续费 财政拨款 10,105.76 其他收益
专利专项补助资金 财政拨款 10,000.00 其他收益
残疾人岗位补贴 财政拨款 10,000.00 其他收益
用工补助 财政拨款 9,600.00 其他收益
自治区专利资金 财政拨款 9,433.96 其他收益
社保局失业稳岗补贴 财政拨款 8,600.00 其他收益
白区科技补助费用 财政拨款 6,500.00 其他收益
中关村信促会中介补贴资金 财政拨款 6,000.00 其他收益
克拉玛依市职工教育补贴 财政拨款 4,500.00 其他收益
郑州市金水区科学技术局 财政拨款 4,000.00 其他收益
计算机软件著作权补助款 财政拨款 4,000.00 其他收益
2018 年金水区第三批金典六策科技创新奖经
财政拨款 4,000.00 营业外收入
费（专利专项）
克拉玛依市专利奖励款 财政拨款 3,500.00 其他收益
其他 财政拨款 2,148.80 其他收益
专利质押奖励 财政拨款 2,000.00 其他收益
海淀区人民政府补助 财政拨款 2,000.00 其他收益
国家知识产权局专利局北京代办处补助 财政拨款 1,850.00 其他收益
郑州市金水区科学技术局下拨 18 年市级第
财政拨款 800.00 营业外收入
二批专利申请资助金
合计 15,730,738.44
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（二）计入递延收益的政府补助明细
本期结转计 本期结转计
本期新增
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额 入损益的列
金额
额 报项目
与收益相
高效有机磷项目 300,000.00 100,000.00 400,000.00
关
吸附法去 COD 技术的研究 与收益相
200,000.00 200,000.00
与应 关
与收益相
吸附法去 COD 研究与应用 108,000.00 108,000.00
关
与资产相
三达固定资产投资补贴 6,131,632.28 137,019.72 5,994,612.56 其他收益
关
与资产相
北京创新基金补助款 279,999.98 186,666.68 93,333.30 其他收益
关
“互联网+指挥油气田”网络
化生产关键技术北京市工 与资产相
8,490,000.00 406,161.92 8,083,838.08 其他收益
程实验室创新能力建设项 关
目
合计 15,309,632.26 300,000.00 729,848.32 14,879,783.94
（三）本期无退还的政府补助
十三、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
对外承诺事项 性质 金额
经营性租赁 经常性 8,817,655.58
本公司对外承诺事项系为取得经营和员工居住所承租的办公及居住用房。
2. 或有事项
(1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响（结论）
本公司与山东天一水务有限公司（以下简称“天一水务”）的买卖合同纠纷一案，本
公司不服山东省潍坊市坊子区人民法院（2015）坊商初字第 10 号民事判决，一审判决
本公司返还天一水务货款 152,000.00 元，支付违约金 15,200.00 元，于本判决生效之日
后十日内付清。本公司不服判决，依法向山东省潍坊市中级人民法院提起上诉，原判决
已于 2017 年 6 月 21 日由山东省潍坊市中级人民法院撤销，并发回山东省潍坊市坊子区
人员法院重审。
(2) 房地产抵押情况
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建筑面积 截至报告日
抵押房地产权利证书及编号 坐落
（㎡） 抵押情况
《房屋所有权证》编号为：X 京房权证 海淀区地锦路 9 号院 5 号
3,756.55 尚在抵押期内
海字第 441387 号 楼-1 至 4 层 101
《国有土地使用证》编号为：京海国用 北京市海淀区地锦路 9 号
2,539.78 尚在抵押期内
（2014 出）第 00268 号 院
《房屋所有权证》编号为：X 京房权证 海淀区地锦路 9 号院 6 号
3,066.20 尚在抵押期内
海字第 441379 号 楼 1 至 4 层 101 的房地产
《国有土地使用证》编号为：京海国用 北京市海淀区地锦路 9 号
2,073.04 尚在抵押期内
（2014 出）第 00256 号 院
《房屋所有权证》编号为：X 京房权证 海淀区创业路 8 号 3 号楼
1,226.67 尚在抵押期内
海字第 319796 号 -1 层 3-10
《国有土地使用证》编号为：京市海股 海淀区创业路 8 号 3 号楼
526.35 尚在抵押期内
国用（2008 出）字第 7007538 号 3-10
《房屋所有权证》编号为：X 京房权证 海淀区创业路 8 号 3 号楼
1,001.70 尚在抵押期内
海字第 319795 号 -1 层 3-11
《国有土地使用证》编号为：京市海股 海淀区创业路 8 号 3 号楼
429.83 尚在抵押期内
国用（2008 出）第 7007537 号 3-11
《房屋所有权证》编号为：郑房权证字 高新技术产业开发区冬青
580.67 尚在抵押期内
第 1501261994 号 街 26 号 1 号楼 2 层 9 号
《国有土地使用证》编号为：京市海股 海淀区上地东路 25 号 5
195.20 尚在抵押期内
国用（2007 出）第 0002254 号 层 6 单元
《房屋所有权证》编号为：X 京房权证 海淀区上地东路 25 号 5
387.92 尚在抵押期内
市股字第 005444 号 层 6 单元
《国有土地使用证》编号为：杭经国用 杭州经济技术开发区围垦
25,628.00 尚在抵押期内
（2015）第 100018 号 路与福成路交叉口东北角
上述房地产抵押情况详见本附注“五、60.所有权或使用权受到限制的资产之注
25-29”。
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要非调整事项
对财务状况和经营成 无法估计影
项目 内容
果的影响数 响数的原因
公司于 2018 年 12 月 21 日分别召开第四届董事会第是
四十四次会议和第四届监事会第二十七次会议，审议通过了
《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股
票的议案》，根据《北京安控科技股份有限公司 2016 年限
制性股票激励计划（草案）》的规定，决定对该 12 名激励
对象所持有已获授但尚未解锁的 2016 年限制性股票共计
1,298,080 股进行回购注销，回购价格 3.29 元/股，在扣除激
已获授但尚未 本次回购注销完成
励对象待注销部分限制性股票所获 2017 年度现金分红款
解锁的 2016 年 后，公司总股本由
28,557.76 元后，应就本次回购支付回购款共计 4,242,774.48
限制性股票回 958,444,424 股 减 至
元。本次回购注销完成后，公司总股本将由 958,444,424 股
购注销 957,146,344 股。
减至 957,146,344 股。
2019 年 1 月 22 日，华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）对本次回购注销事项进行了审验并出具《验资报告》
（会验字[2019]1070 号）。
2019 年 3 月 22 日，经中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司审核确认，公司本次限制性股票的注销事宜已完
成。
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对财务状况和经营成 无法估计影
项目 内容
果的影响数 响数的原因
公司于 2018 年 4 月 24 日公司召开第四届董事会第三十
四次会议，审议通过了《关于清算并注销公司全资一级子公
公司清算并注 司郑州安控智慧粮库技术研究有限公司的议案》
销全资一级子 2019 年 3 月 5 日，公司接到郑州市工商行政管理局的《准 无法估计
公司完成 予注销登记通知书》，智慧粮库已被准予注销登记。
公司名称：郑州安控智慧粮库技术研究有限公司
统一社会信用代码：914101003495060204
本次股权解除质押
后，俞凌先生持有公
司 股 份 数 量 为
2019 年 3 月 11 日，公司接到公司控股股东、实际控制 222,547,936 股，占公
公司控股股东、
人俞凌先生的函告，获悉俞凌先生将其所持有公司部分股权 司总股本的 23.22%，
实际控制人部
办理了解除质押的业务，本次解除质押股数 51,896,099 股， 其中所持有公司股份
分股权解除质
其中 15,320,100 股为无限售流通股，36,575,999 股为高管锁 累计被质押的数量为
押
定股。 168,608,662 股，占其
本人持有公司股份总
数的 75.76%，占公司
总股本的 17.59%。
十五、 其他重要事项
1. 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
① 按照业务类型划分：分自动化业务、油气服务业务、智慧产业业务
② 按照销售类型划分：分产品销售、整体解决方案、运维及服务
③ 按照客户区域划分：境内销售、境外销售
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2) 报告分部的财务信息
① 按业务类别划分的报告分部财务信息
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本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
自动化 240,888,694.48 151,854,637.52 251,754,089.93 150,998,565.81
油气服务 420,114,223.80 305,213,530.65 493,392,437.57 349,566,545.32
智慧产业 705,015,659.90 582,904,946.55 1,017,042,826.11 753,702,515.86
合计 1,366,018,578.18 1,039,973,114.72 1,762,189,353.61 1,254,267,626.99
② 按产品类别划分的报告分部财务信息
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
产品销售 329,042,341.11 212,820,177.94 506,607,691.79 361,267,254.78
整体解决方案 808,340,879.32 697,975,353.99 924,440,280.90 676,718,220.85
运维及服务 228,635,357.75 129,177,582.79 331,141,380.92 216,282,151.36
合计 1,366,018,578.18 1,039,973,114.72 1,762,189,353.61 1,254,267,626.99
③ 按地区类别划分的报告分部财务信息
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内销售 1,365,992,325.63 1,039,963,564.72 1,762,147,943.04 1,254,249,000.16
境外销售 26,252.55 9,550.00 41,410.57 18,626.83
合计 1,366,018,578.18 1,039,973,114.72 1,762,189,353.61 1,254,267,626.99
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 166,748,065.68 48,902,719.72
应收账款 314,579,572.63 368,492,398.25
合计 481,327,638.31 417,395,117.97
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 133,958,567.30 3,750,000.00
商业承兑票据 32,789,498.38 45,152,719.72
合计 166,748,065.68 48,902,719.72
①期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 133,818,567.30
商业承兑票据 31,818,199.62
合计 165,636,766.92
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说明：期末公司已质押的应收票据的情况详见本附注“五、60. 所有权或使用权受到
限制的资产之注 3、注 4”。
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,867,967.08 133,818,567.30
商业承兑票据 34,810,415.74 31,818,199.62
合计 64,678,382.82 165,636,766.92
说明：期末未终止确认金额的情况详见本附注“五、60. 所有权或使用权受到限制的
资产之注 5-7”。
③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3) 应收账款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按账龄风险特征组合计提
175,445,670.17 50.52 31,192,157.81 17.78 144,253,512.36
坏账准备的应收账款
其中：除 BOT 类业务外 175,445,670.17 50.52 31,192,157.81 17.78 144,253,512.36
BOT 类业务
按其他风险特征组合计提
170,326,060.27 49.05 170,326,060.27
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,503,117.85 0.43 1,503,117.85 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 347,274,848.29 100.00 32,695,275.66 9.41 314,579,572.63
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按账龄风险特征组合计提
249,104,762.15 61.79 34,670,085.78 13.92 214,434,676.37
坏账准备的应收账款
其中：除 BOT 类业务外 249,104,762.15 61.79 34,670,085.78 13.92 214,434,676.37
BOT 类业务
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按其他风险特征组合计提
154,057,721.88 38.21 154,057,721.88
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 403,162,484.03 100.00 34,670,085.78 8.60 368,492,398.25
说明：应收账款期末余额较期初减少 14.00%，系公司本期业务减少所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
除 BOT 类业务外
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,235,363.09 5,361,768.16 5.00
1至2年 28,605,382.50 2,860,538.25 10.00
2至3年 7,569,919.74 2,270,975.92 30.00
3至4年 15,337,732.83 7,668,866.42 50.00
4至5年 12,224,209.83 8,556,946.88 70.00
5 年以上 4,473,062.18 4,473,062.18 100.00
合计 175,445,670.17 31,192,157.81 17.78
组合中，按其他风险特征组合计提坏账准备的应收账款
按关联方信用风险组合，经测试未发生减值，不需计提坏账准备情况：
期末余额
关联方名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
陕西安控 98,892,316.95
陕西天安 25,756,736.84
求是嘉禾 21,118,716.00
安控鼎辉 15,750,391.00
泽天盛海 5,596,860.88
新疆天安 1,122,744.00
克拉玛依安控 1,039,130.00
浙江安控 664,985.08
安控油气 306,355.52
时代启程 77,824.00
合计 170,326,060.27
组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
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期末余额
应收款项
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
债务人失联或被列为失
32 个债务人 1,503,117.85 1,503,117.85 100.00
信执行人
合计 1,503,117.85 1,503,117.85 100.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,974,810.12 元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例（%） 期末余额
陕西安控 98,892,316.95 28.48
陕西天安 25,756,736.84 7.42
中国石油化工股份有限公司
23,204,324.60 6.68 1,160,216.23
华北油气分公司
求是嘉禾 21,118,716.00 6.08
安控鼎辉 15,750,391.00 4.54
合计 184,722,485.39 53.20 1,160,216.23
④因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 54,000,000.00 62,000,000.00
其他应收款 537,179,625.55 635,496,677.11
合计 591,179,625.55 697,496,677.11
(2) 应收股利
①分类
被投资单位 期末余额 期初余额
北京泽天盛海油田技术服务有
54,000,000.00 62,000,000.00
限公司
合计 54,000,000.00 62,000,000.00
②重要的账龄超过1年的应收股利
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是否发生减值及
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
被投资公司目前业务 未发生减值，被投
北京泽天盛海油田技术 1-2 年、2-3
54,000,000.00 需要垫付资金，尚未 资公司有能力支
服务有限公司 年
支付该股利 付该股利
合计 54,000,000.00
(3) 其他应收款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按账龄风险特征组合计提坏账
16,423,792.94 3.05 1,403,414.29 8.55 15,020,378.65
准备的其他应收款
按其他风险特征组合计提坏账
522,159,246.90 96.95 522,159,246.90
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 538,583,039.84 100 1,403,414.29 0.26 537,179,625.55
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按账龄风险特征组合计提坏账
8,123,140.83 1.28 924,207.62 11.38 7,198,933.21
准备的其他应收款
按其他风险特征组合计提坏账
628,297,743.90 98.72 628,297,743.90
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 636,420,884.73 100.00 924,207.62 0.15 635,496,677.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,262,020.74 713,101.04 5.00
1至2年 1,310,635.43 131,063.54 10.00
2至3年 93,614.12 28,084.24 30.00
3至4年 161,051.27 80,525.64 50.00
4至5年 486,105.18 340,273.63 70.00
5 年以上 110,366.20 110,366.20 100.00
合计 16,423,792.94 1,403,414.29 8.55
140
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
组合中，按其他风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按关联方信用风险组合，经测试未发生减值，不需计提坏账准备情况：
期末余额
关联方名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
安控鼎辉 199,563,224.47
郑州鑫胜 99,817,384.50
浙江安控 72,017,284.08
泽天盛海 51,406,055.00
陕西安控 49,119,811.33
安控石油 19,046,647.73
陕西天安 15,276,163.44
克拉玛依安控 7,420,627.21
新疆天安 5,185,173.47
青鸟电子 1,321,526.21
泽天工程 1,000,033.00
新加坡安控泽天 557,405.46
智慧粮库 427,900.00
克拉玛依泽天 11.00
合计 522,159,246.90
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额479,206.67元。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 522,159,246.90 628,297,743.90
抵押贷款保证金 7,550,000.00
投标及履约保证金 4,471,012.00 4,199,859.00
备用金借款 3,852,375.30 3,280,987.13
押金 480,575.42 518,255.42
代垫款 69,830.22 124,039.28
合计 538,583,039.84 636,420,884.73
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
安控鼎辉 往来款 199,563,224.47 1 年以内、1-2 年 37.05
郑州鑫胜 往来款 99,817,384.50 1 年以内、1-2 年 18.53
141
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙江安控 往来款 72,017,284.08 1 年以内 13.37
泽天盛海 往来款 51,406,055.00 1 年以内 9.54
陕西安控 往来款 49,119,811.33 1 年以内、1-2 年 9.12
合计 471,923,759.38 87.61
⑥无涉及政府补助的应收款项。
⑦无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司
1,394,351,392.74 335,205,513.77 1,059,145,878.97 1,328,390,923.75 1,328,390,923.75
投资
对联营企
37,613,003.38 37,613,003.38 59,886,473.39 59,886,473.39
业投资
合计 1,431,964,396.12 335,205,513.77 1,096,758,882.35 1,388,277,397.14 1,388,277,397.14
(1) 对子公司投资
本期增加
被投资单 本期计提减值 减值准备期末
期初余额 其他 期末余额
位 限制性股票股 准备 余额
追加投资
权激励
陕西天安 30,765,214.59 -18,732.81 30,746,481.78
安控自动
5,000,000.00 5,000,000.00
化
浙江安控 401,008,678.28 -111,895.54 400,896,782.74
香港安控 846,284.00 320,323.98 1,166,607.98
ETROL(U
5,916,067.22 5,916,067.22
SA)
陕西安控 48,317,513.99 15,765.61 48,333,279.60
智慧粮库 3,152,324.94 53,188.83 3,205,513.77 3,205,513.77 3,205,513.77
泽天盛海 310,106,430.36 868.72 310,107,299.08 55,000,000.00 55,000,000.00
克拉玛依
21,137,410.37 5,000,000.00 -9,593.33 26,127,817.04
安控
安控鼎辉 40,800,000.00 7,908,543.53 48,708,543.53
三达新技
128,600,000.00 128,600,000.00
术
东望智能 373,541,000.00 373,541,000.00 277,000,000.00 277,000,000.00
安控油气 10,000,000.00 10,000,000.00
时代启程 2,000,000.00 2,000,000.00
海南安控 2,000.00 2,000.00
合计 1,328,390,923.75 58,122,323.98 -70,398.52 7,908,543.53 1,394,351,392.74 335,205,513.77 335,205,513.77
(2) 对联营企业投资
142
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确
其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 认的投资损
收益调整 变动
益
一、联营企业
新疆宇澄热力股份
59,486,852.17 60,000,000.00 -812,047.07
有限公司
西部智慧城市股权
投资基金成都中心 399,621.22
（有限合伙）
北京大漠石油工程
35,000,000.00 2,213,382.16
技术有限公司
合计 59,886,473.39 35,000,000.00 60,000,000.00 1,401,335.09
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
或利润
一、联营企业
新疆宇澄热力股份
1,325,194.90
有限公司
西部智慧城市股权
投资基金成都中心 399,621.22
（有限合伙）
北京大漠石油工程
37,213,382.16
技术有限公司
合计 1,325,194.90 37,613,003.38
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 369,442,262.90 314,407,479.60 333,213,230.82 242,459,657.80
其他业务 3,961,390.24 2,392,564.44 3,669,973.13 2,125,518.63
合计 373,403,653.14 316,800,044.04 336,883,203.95 244,585,176.43
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 45,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,401,335.09 222,862.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,514,805.10
收到的子公司分红 18,973,212.41
合计 5,859,742.40 45,222,862.90
十七、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
143
北京安控科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -15,092,602.68 -162,121.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
12,187,569.91 4,886,923.98
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 4,740,000.00
价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
53,672,323.87
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,309,216.32 -290,735.77
减：所得税影响额 7,484,547.75 691,343.17
少数股东权益影响额 727,150.29 209,469.96
合计 41,246,376.74 8,273,253.68
2. 净资产收益率及每股收益
2018 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -49.48 -0.5748 -0.5748
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-53.18 -0.6178 -0.6178
股东的净利润
2017 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.1108 0.1108
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.45 0.1022 0.1022
股东的净利润
公司名称：北京安控科技股份有限公司
法定代表人：俞凌 主管会计工作负责人：张滨 会计机构负责人：佟荣坤
日期：2019 年 4 月 25 日
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