鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
鼎捷软件股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-07092
2021 年 07 月
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人叶子祯、主管会计工作负责人张苑逸及会计机构负责人(会计主
管人员)朱锐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
（一）境外股东和子公司住所地法律、法规发生变化导致的风险。《台湾人
民与大陆地区人民关系条例》、《在大陆地区从事投资或技术合作许可办法》与
《在大陆地区从事投资或技术合作审查原则》针对中国台湾籍自然人、法人到
大陆地区投资的范围加以限制，分为禁止类与一般类。本公司所处于的管理软
件行业属于一般类项目，不受上述法规关于投资范围的限制。同时，本公司的
子公司台湾鼎新目前是本公司合并报表中营业收入和利润的主要来源，其对台
湾地区以外的母公司进行利润分配及汇出的行为受台湾地区《公司法》的约束。
如果台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化，对在大陆地区投资范
围加以限制或向大陆地区分配利润采取较为严格的限制措施，或者证券期货监
管政策发生变化，将会对本公司的生产经营产生不利影响。
（二）无实际控制人风险。本公司股权结构相对分散，单一股东的持股比
例均为 30%以下。由于公司股权相对分散，使得公司上市后有可能成为被收购
对象，如果公司被收购，会导致公司控制权发生变化，可能会给公司业务或经
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营管理等带来一定影响。另外，公司所有重大决策必须民主讨论，由公司股东
充分协商后确定，虽然避免因单个股东滥用控制权或决策失误而导致公司出现
重大损失的可能性，但存在决策效率较低的风险。
（三）业绩增长放缓的风险。本公司客户主要集中在制造业和流通行业，
受宏观经济波动影响较大，如果本公司未来不能有效开拓其他行业客户，本公
司将面临宏观经济不景气带来的成长性风险。
（四）人力成本上升风险。管理软件行业属于知识密集型产业，不仅需要
较多的软件研发人员，还需要大量的实施和咨询服务人员，行业内企业对人才
的竞争推高了行业内的整体薪酬水平。公司最主要的经营成本是人力成本，占
经营成本的 50%以上，但是如果市场因素使单位人力成本的上升速度快于人均
产值的增长速度，则公司仍将面临人均利润率水平下降的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 29
第五节 环境与社会责任.................................................................................................................. 31
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 32
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 43
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 44
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 45
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备查文件目录
一、载有法定代表人签字的2021年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券办。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、鼎捷软件 指 鼎捷软件股份有限公司
台湾鼎新、鼎新电脑 指 本公司全资子公司鼎新电脑股份有限公司
本公司全资子公司上海鼎捷网络科技有限公司，旨在以互联网云服
鼎捷网络 指 务为核心的互联网产品及数据信息服务产品的研发、销售、实施和
服务及投资。
本公司控股子公司智互联（深圳）科技有限公司，旨在专注企业客
智互联 指 户的经营，利用互联网与云计算技术，协助企业做到资源透通、资
源互联与资源重组再利用的企业间资源优化利用目的。
本公司控股子公司上海鼎捷移动科技有限公司，主要业务为计算机
鼎捷移动 指
系统集成与服务。
工业富联 指 富士康工业互联网股份有限公司
T100 指 公司针对大型集团、超大型企业推出的智能制造解决方案
E10 指 公司针对中型企业推出的智能制造解决方案
制造执行系统（Manufacturing Execution System），面向制造企业的
MES 指
生产过程执行管理系统。
软件即服务（Software-as-a-Service）指 SaaS 提供商为企业搭建信
息 化所需要的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台，并负责
SaaS 指
所有 前期的实施、后期的维护等一系列服务，企业无需购买软硬
件、建 设机房、招聘 IT 人员，即可通过互联网使用信息系统。
产品生命周期管理（Product Life cycle Management）是支持产品全
PLM 指
生命周期信息创建、管理、分发和应用的解决方案。
企业资源计划（Enterprise Resource Planning）是整合了企业管理理
念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的
企业资源管理系统。根据 2003 年信息产业部组织制定的《企业信
ERP 指 息化技术规范》（SJ/T11293-2003），ERP 系统的主要功能模块被定
义为：库存、采购、营销、BOM、车间任务管理、工艺、MRP、成
本、人力资源、质量管理、经营决策、总账、自动分录、应收、应
付、固定资产等功能模块。
本报告期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鼎捷软件 股票代码 300378
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鼎捷软件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鼎捷软件
公司的外文名称（如有） DIGIWIN SOFTWARE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） DIGIWIN SOFTWARE
公司的法定代表人 叶子祯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张苑逸 王濛
上海市静安区江场路 1377 弄绿地中央 上海市静安区江场路 1377 弄绿地中央
联系地址
广场 1 号楼 22 层 广场 1 号楼 22 层
电话 021-51791699 021-51791699
传真 021-51791660 021-51791660
电子信箱 digiwin-zhengquan@digiwin.com digiwin-zhengquan@digiwin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 723,299,393.31 602,033,403.01 20.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 34,190,817.60 -10,762,776.05 417.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
25,299,762.11 -19,312,331.32 231.00%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -9,340,394.75 -87,590,201.79 89.34%
基本每股收益（元/股） 0.13 -0.04 425.00%
稀释每股收益（元/股） 0.13 -0.04 425.00%
加权平均净资产收益率 2.23% -0.77% 3.00%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 2,498,849,393.49 2,329,025,578.88 7.29%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,553,819,331.19 1,520,889,077.23 2.17%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-82,471.00
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,381,461.98
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,654,220.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 271,123.36
减：所得税影响额 333,256.86
少数股东权益影响额（税后） 22.56
合计 8,891,055.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务及经营模式
公司成立于1982年，是国内领先的企业数字化解决方案与服务提供商，主营业务是为制造业、流
通业企业提供数字化、网络化、智能化解决方案。通过多年的技术沉淀与经验积累，公司在上述领域
的产品研发能力、软件实施能力、管理与咨询规划能力处于国内同行业领先水平。
公司坚持“智能+”的战略，推动“一线、三环、互联”的实践路径，业务领域已由管理软件的
销售与实施向工业软件、智能制造及新零售数字化领域拓展，并积极推进云与工业互联网领域的研究
与开发。公司不断创新，持续深化发展工业软件、智能制造、工业互联网相关领域的产品与解决方案；
推动商业模式变革，发展敏捷交付的服务商品，提升服务价值及交付效率，助力企业降本增效，创造
客户数字价值。
（二）公司主要产品及服务
1、面向行业的数字化服务
（1）面向制造业的数字化解决方案与专业服务
公司专注于制造业领域的数字化、网络化、智能化解决方案，通过多年的技术发展与行业经验沉
淀，已在汽车零部件、机械装备制造、半导体、电子、品牌分销等行业积累了丰富的软件实施与行业
精益管理经验，帮助企业实现数字化转型。
1）汽车零部件行业
鼎捷软件专注于为汽车零部件企业提供整体的数字化咨询服务和产业链端到端的智能制造解决
方案，已累计服务近千家汽车零部件企业。在汽车零部件企业的运营管理、产品设计管理、生产计划
与物流管理、质量控制与追溯管理、成本管理等核心业务场景提供完整的数字化解决方案，赋能企业
高效研发、敏捷供应链、精益生产等核心能力，助力汽车零部件企业卓越运营与敏捷创新的高质量发
展。同时，公司积极与国内大型汽车整车企业展开深度合作，通过物联网、云计算、大数据等先进技
术，合力打造面向汽车行业的工业互联网平台与应用，为汽车行业的数字化、网络化、智能化提供从
咨询规划到方案交付及运维的全过程服务。
2）机械装备制造业
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鼎捷软件致力于为机械装备（通用设备与专用设备）企业提供从营销管理到研发设计、项目运营
管理、制造管理、协同供应链管理、售后服务管理的全价值链数字化、网络化、智能化解决方案。充
分结合机械装备行业的标准机改制、订单选配生产、接单定制、项目型制造等行业特性，满足企业图
文协同、快速设计变更、装配齐套管理、项目进度透明化、项目四算管理、远程运维服务等行业核心
需求，帮助多家客户实现数字化转型，创造数字化运营、服务化转型、设备智能化三个方向的数字应
用价值。
3）半导体行业
鼎捷软件深耕半导体数字化及智能制造领域20余年，积累了丰富的数字化改造经验，打造了一批
知名行业案例，形成涵盖芯片设计、芯片制造、芯片测试、集成电路封装等多个环节的数字化解决方
案，并发展出独特的优势。公司响应国产替代、双循环等国家政策并顺应市场需求，积极布局第三代
半导体产业数字化转型。通过数字化方式，进一步助力半导体企业在芯片设计、制造、封测等环节大
幅提升供应链效率、生产制造效率及产品质量，缩小与国际第一梯队的差距。
4）电子行业
鼎捷软件也致力于为通讯、新能源电子、汽车电子、3C电子等行业企业提供研发管理、智能排程、
制造运营管理、智能仓储物流、品质追溯及财务成本管理等核心业务场景解决方案。将新一代技术融
入智能制造解决方案，为电子的AOI检测图谱识别、品质视觉扫描检测、AGV行动路线规划等环节全方
位打造高效敏捷的管理体系，打通外部与供应商和客户及上下游的环节，形成生态链的互联互通。
5）品牌分销行业
在家装、家具、厨电、快销品分销领域，鼎捷品牌分销解决方案为品牌商、经销商、服务商提供
业务流程专业咨询和客户关系管理、订单管理、渠道管理及售后服务等核心业务系统的全渠道分销解
决方案。依托鼎捷智能营销平台，对传统渠道营销中的流通成本高、资金匹配效率低、信息不透明等
重要瓶颈问题进行改善，实现品牌企业全渠道的数字化。
（2）面向流通零售业的数字化解决方案与专业服务
鼎捷软件聚焦为食品、餐饮、美妆等流通零售业企业提供新零售解决方案及相关数字化服务。在
食品业，鼎捷食品业解决方案以数字化运营为基础，整合线上线下平台的一体化运作，推动多业种与
业态的会员整合，提供丰富的营销策略，帮助客户实施精准营销，完善销售管理、赊销管理及售后服
务机制，全方位提升企业的运营管理能力；在餐饮行业，鼎捷新餐饮整体解决方案通过数字化方式，
优化企业的产销流程，建立高效分拣机制，整合线上线下的全渠道经营模式，确保食品全程可追溯，
全面杜绝供需错配，打造高效的餐饮业数字化管理体系；在美妆业，鼎捷软件透过数字化解决方案，
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优化代工企业生产的供需平衡、提升成本管理与获利掌控、满足GMP认证管理规范、品牌商多渠道供
应链管理、会员精准营销等需求，助力客户实现从代工到自有品牌经营的转变。
2、透过服务商品推动企业数字化转型
服务商品是基于企业经营管理咨询和数字化软硬件（IT+OT）融合的综合性解决方案，交付标的
包含了知识、机制、流程、工具、监控、预警等六个要素。不同于传统的实施服务，服务商品从用户
需求视角出发，以改善企业管理瓶颈、提升企业运营能力、支撑企业战略达成为目标，满足不同行业
特性或处于不同发展阶段企业的降本增效、提质减存的需求。
传统的软件销售模式是以产品为视角，偏向于一次性服务；服务商品是以企业管理议题为导向，
聚焦客户管理痛点，通过综合分析与诊断，制定机制和流程，运用产品工具去解决客户痛点，并用量
化指标衡量取得的效益。因此，透过服务商品的业务模式，摆脱了工时计费的制约，提升了经营效率，
公司会随着客户的精进管理而持续服务，助力客户实现数字化转型。
3、云与工业互联网业务
公司以企业核心需求结合新一代信息技术，把企业价值链各环节（研发设计、供应链管理、生产
制造、售后服务、财务管理等）的管理机制和工业机理萃取转换成工业APP，通过工业互联网平台连
接用户、连接设备、连接系统，将实体企业映射成由数据+模型+软件所构建的数字化企业，以数据驱
动企业数字化转型升级。
鼎捷工业互联网平台支持云化软件、IT与OT融合、产业互联协同等应用服务。在云地协同上，支
持混合云部署架构、发展云地集成技术，让设备数据、用户数据、系统数据可以实时地传送至云端，
支持新型工业APP的应用发展。
公司工业APP基于鼎捷工业互联网平台微服务应用架构开发，具备轻量化、服务化、场景化、智
能化的优点。工业APP以设备为中心，为制造业客户提供设备云、售后云服务，赋能工业设备从自动
化到智能化，构建智能售后运维体系，推动装备制造业服务化发展。
（三）公司所处的行业情况说明
公司深耕制造业近40年，在国内企业级数字化服务及智能制造厂商中处于领先地位，经过多年的
探索与实践，已在工业软件领域形成优势地位。近年来，公司连续荣获“2019上海软件和信息技术服
务业百强”、“2019年度最具成长性人工智能产业上市公司”、“2019行业最佳工业互联网方案应用奖”、
“2020工业互联网解决方案提供商TOP100”、“2021年工业互联网先锋榜TOP100”等多项奖项，并入选
中国工业技术软件化产业联盟副理事长单位，获得了各界的高度认可。
随着国内政策推动以及企业自身数字化转型需求提升，我国智能制造、工业互联网与云服务正快
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速发展。未来，随着国家政策的扶持以及产业的成熟与发展，预计将涌现一批智能制造、工业互联网
行业龙头。面对新的发展局势，公司将积极抓住机遇，继续保持自身领先的市场地位；另一方面，公
司也将持续深化“智能+”战略，创造客户数字价值，实现互利共赢。
1、智能制造领域
2021年是“十四五”规划的开局之年，国家相继出台《国务院关于积极推进“互联网＋”行动的
指导意见》、《国家信息化发展战略纲要》等一系列战略举措，促进企业数字化转型。根据工信部《智
能制造发展规划》，到2022年，预计智能制造产业销售收入将接近4万亿元，制造业重点领域企业数字
化研发设计工具普及率超过70%，关键工序数控化率超过50%，数字化车间/智能工厂普及率超过20%。
加快制造业数字化转型对于构建新发展格局、推动经济高质量发展具有重要意义。
工业软件作为推进制造业数字化转型的有力抓手，是“中国制造”向“中国智造”升级的利刃。
国家各省、市级政府高度重视智能制造产业的发展，加快智能制造、数字化转型也成为各级政府2021
年的工作部署重点。加快制造业数字化转型对于构建新发展格局、推动经济高质量发展具有重要意义。
良好的行业环境为鼎捷软件带来良好的发展机遇，凭借在工业软件方面的优势，公司积极调整经营步
调，持续加大投入资源，推动各项业务快速发展，赢取领先的市场地位。
2、工业互联网领域
工业互联网对支撑制造强国建设、提升生产效率、促进我国经济高质量发展具有重要意义。作为
推动制造业数字化转型的重要方式，获得了各级政府的全力推动及相关政策的大力支持。在国家政策
和各方的共同努力下，我国工业互联网正由理念倡导加速走向落地深耕阶段，对经济发展的带动作用
日益彰显。作为整个工业数字化转型的赋能者和关键载体，工业互联网将成为国民经济中增长最为活
跃的领域之一。根据中国互联网络信息中心(CNNIC)以及赛迪顾问的预测，2025年我国工业互联网市
场规模将达到9.42万亿元，工业软件市场规模4,743亿元左右。
数据来源：中国互联网络信息中心(CNNIC)、赛迪顾问
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近年来，党中央、国务院高度重视工业互联网发展。习近平总书记多次作出重要指示，指出5G与
工业互联网的融合将加速数字中国、智慧社会建设，加速中国新型工业化进程，为中国经济发展注入
新动能。工信部2021年发布《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023年）》，提出：加快覆盖各地
区及各行业的工业互联网网络基础设施；推动智能化制造、网络化协同、个性化定制、服务化延伸、
数字化管理等新模式、新业态广泛普及等。预计2023年，我国工业互联网新型基础设施建设进一步完
善，产业综合实力显著提升；同时，随着5G快速发展，5G与工业互联网将加速融合，促进实体经济向
数字化、网络化、智能化转型升级，为各垂直行业和领域赋能、赋智，行业前景广阔。在党中央、国
务院等各方共同努力下，我国工业互联网行业即将驶入快速发展阶段，成为推动经济高质量发展的新
引擎。
3、云服务领域
2020年，国家发改委、中央网信办印发《关于推进“上云用数赋智”行动培育新经济发展实施方
案》的通知。通知提出，在已有工作基础上，大力培育数字经济新业态，深入推进企业数字化转型，
构建设备数字化-生产线数字化-车间数字化-工厂数字化-企业数字化-产业链数字化-数字化生态的
典型范式。在企业上云等工作基础上，促进企业研发设计、生产加工、经营管理、销售服务等业务数
字化转型。打破传统商业模式，通过产业与金融、物流、交易市场、社交网络等生产性服务业的跨界
融合，着力推进农业、工业服务型创新，培育新业态。以数字化平台为依托，构建“生产服务+商业
模式+金融服务”数字化生态，形成数字经济新实体，充分发掘新内需。在国家政策及国内经济转型、
企业需求的推动下，企业上云空间广阔。
（四）报告期内主要经营情况
报告期内，公司按照董事会制定的年度经营计划，围绕“智能制造”、“工业互联网”的战略布局，
贯彻落实“领先市场的产品、聚焦行业经营、高效价值服务”的经营策略，聚焦垂直行业深度经营，
深化发展工业软件，提高应用深度及广度，积极拓展智能制造与工业互联网领域，通过改善经营管理、
优化运作流程、推行价值交付等方式帮助企业实现数字化、智能化转型升级。
报告期内，公司优化组织布局及资源投入，聚焦优势行业，深耕行业经营，持续推进产品创新发
展，克服台湾及东南亚疫情的不利影响，公司各项业务持续增长。公司积极响应工业互联网、智能制
造等国家政策，推动与各级政府合作，参与多场由政府主管部门、产业协会及媒体单位等举办的智能
制造活动，助推企业加速实现智能制造，迈向数字化。同时，公司持续深化产业合作：联合工业富联
卓越制造顶层规划，携手打造细分行业头部客户的灯塔工厂，并积极推进双方创新融合，为客户数字
化赋能；加强与华为合作，联手打造智能制造应用场景，共建数字产业生态，实现更为深度的技术共
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生与商业共赢。
报告期内，公司主要业绩驱动因素为：随着国内经济转型升级以及企业数字化需求不断增加，公
司的数字化解决方案与服务业务或将进一步增长。公司将进一步投入研发资源，促进产品的优化与迭
代升级，持续提升管理水平，积极拓展市场，采用内涵式增长和外延式拓展并重的发展策略来实现公
司业绩的稳定成长。
报告期内，公司实现营业收入723,299,393.31元，同比增加121,265,990.30元，同比增长20.14%；
实现归属于上市公司股东的净利润34,190,817.60元，实现扭亏为盈，同比增加44,953,593.65元。
1、服务商品发展情况
报告期内，公司聚焦优势行业，从客户视角出发，根据企业数字化运营、研发、制造等需求，以
企业管理议题为导向，挖掘客户管理痛点，不断丰富行业服务商品库，支撑企业客户战略达成。目前，
服务商品已覆盖汽车零部件、机械装备、半导体、电子等行业领域。
报告期内，公司透过对制造业战略议题的解构，从用户角度出发，通过梳理企业全流程，找到企
业在每个业务节点的需求，并将需求与管理议题结合。透过对企业生产与经营管理的共性问题萃取，
形成生产运营、研发、采购、制造、供应链及财务等多个行业级与领域级的服务商品。
2、智能制造业务发展情况
报告期内，公司面对智能制造快速发展的历史机遇及政策支持，持续探索制造行业数字化转型价
值与产业生态，透过深耕优势行业，萃取行业工业机理，洞察行业数字化转型发展路径，促进行业深
度经营，进一步抢占智能制造市场。报告期内，公司智能制造业务收入1.12亿元，同比增长33.3%；
营收占比15.49%。
（1）完善产品解决方案
报告期内，公司以发展领先市场的制造运营管理（Manufacture Operation Management，MOM）
为核心，持续优化制造执行系统(MES)、先进排成系统(APS)、质量管理系统(QMS)、数智工厂战情室(FWR)
及智能制造中台(MMP)等智能制造方案的迭代与创新，加强新技术及应用场景的融合，完善数字工厂
相关的IT+OT整体解决方案，满足客户不同阶段的数字化管理需求，助力制造业务客户实现智能制造。
同时，公司进一步发展与完善专业领域的APS产品，满足制造业客户在排产上的需求，并获得高度肯
定。
（2）聚焦行业经营
报告期内，公司持续专注半导体、电子组装、五金机加、汽车零部件、注塑加工及机械装备等优
势行业，深入客户经营、挖掘企业生产管理痛点，以行业场景为主轴，企业精进管理为核心，实现产
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品联动协作发展，完善细分行业解决方案。
面对半导体产业快速发展的机遇，公司逐步完善在芯片设计、芯片生产、外延片管理、晶圆级封
测、集成电路封测、分立器件封测、LED封测等细分领域的运营数字化、生产智能化业务的布局。公
司通过研判行业趋势议题，及全方位的价值售前论述，提升售前项目胜率及签约率；通过高效的价值
交付模型，提升行业快速交付能力；通过老客精益管理，进一步提升客户满意度，老客经营成效显著。
（3）积极参与智能制造相关标准制定及政府单位协作
报告期内，公司积极参与上海市机械工程学会《机械制造企业数字化转型实施指南》团体标准的
制定；公司与各地政府、协会开展智能制造诊断咨询合作，为制造企业提供多方位咨询诊断服务；与
河南省、江苏省、广东省等多个华为产业基地联手推进区域业务赋能培训；与太仓市工信局、苏州电
信联合举办装备制造业培训。透过多维度、全方位的品牌建设与市场推广，公司在智能制造领域的市
场影响力不断提高。
3、云与工业互联网业务的发展情况
报告期内，公司继续推进软件云转型。在管理软件云部署方面，公司持续与知名公有云服务商合
作，快速推动企业上云；在SaaS应用方面，优先聚焦在装备制造业的核心业务场景，通过鼎捷DAP开
发平台、业务中台、数据中台与智能中台的赋能，利用AI、大数据、知识图谱、物联网、5G等新技术，
研发企业IT+OT融合的SaaS化云原生新应用，助力企业加速数字化转型、提升企业竞争力。
报告期内，公司积极完善在工业互联网领域解决方案的布局，持续深化工业APP的研发，通过优
化模型、算法功能和功能扩展实现运营管理、经营管理、研发设计和生产制造解决方案的优化升级，
实现企业运营的可视化、透明化、预测化和自适业化，并透过企业内以及企业间信息互联互通与共享，
提升企业生产、运营、经营智能化管控水平。
报告期内，公司进一步优化轻量化的SaaS应用“A1商务云”的产品与功能，提升客户服务效能及
管理效益，用户数量及留存率持续上升；通过不断提升IT智能运维服务“服务云”的产品功能，公司
的客户满意度大幅提升；进一步完善“售后云”智能运维体系，实现制造服务化转型；通过一系列的
布局，面向B端的SaaS产品模式得到逐步验证。
4、与工业富联的合作情况
报告期内，公司积极推进与工业富联（股票代码：601138）的战略合作，推动IT与OT的融合，持
续完善在智能制造、工业互联网方面的业务布局。
（1）携手打造灯塔工厂
报告期内，公司积极推进与工业富联的战略合作，以自有技术平台为基座，融合工业富联OT数据
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采集与边缘计算技术，携手打造细分行业头部客户的灯塔工厂。同时，通过灯塔工厂项目的建设，有
助于公司持续探索并总结行业头部客户数字化转型路径，透过萃取头部企业的经营管理与工业机理并
重新封装至软件中，进一步为其它大、中、小型客户赋能，引领制造业企业实现数字化、智能化转型
升级。
（2）联合打造标准化IT+OT解决方案
报告期内，公司联合工业富联富集云进行相关云产品的整合上架及应用试验，合力探索轻量化的
敏态应用；联合工业富联卓越制造顶层规划，为双方上、下游供应链客户提供以业务场景设计、精益
规划、自动化场景设计、数字化设计及路径规划的标准化IT+OT智能工厂解决方案，进一步满足客户
精益管理与数字化需求。
（3）持续推进创新融合
报告期内，公司与工业富联通过优势互补，持续完善工业互联网平台架构的技术融合，为更好地
实现垂直行业的应用创新以及区域工业互联网的业务布局提供了稳固的基础。未来，双方将进一步围
绕在工业自动化、工业软件、工业大数据、工业智能等方面各自的优势能力，打造更加成熟的智能工
业系统，助力我国制造产业的数字化、智能化转型升级。
5、产品研发与应用
报告期内，公司各研发领域的进展情况如下：
（1）数字化转型服务
报告期内，公司向传统软件云化重构的方向发展，依据企业的核心业务需求，基于公司新一代数
字企业平台的微服务架构，发展云原生的SaaS化应用，并优先聚焦在”装备制造业”的核心业务场景。
通过公司数字企业平台（开发平台、业务中台、数据中台与智能中台）的赋能，并结合AI、大数据、
知识图谱、物联网等新技术，研发企业IT+OT虚实融合的SaaS化云原生新应用，助力企业加速数字化
转型、提升企业竞争力。
报告期内，公司完成“项目中控台”、“带图采购”、“设计变更导航”与“项目概算”等多个装备
制造业云化新应用，且已于“阿里云”、“华为云”与“微软云”进行相关部署与运行，并取得多家Beta
客户验证。
（2）智能制造领域
报告期内，公司加速智质量(sQMS)、智战情(sFWR)及智中台(sMMP)等新产品方案的发展与验证,
提升智能制造产品竞争力。公司持续发展细分行业智能制造解决方案，推动行业智能制造优化升级，
积极推动半导体、电子组装、五金机加、注塑、装备制造、汽车零部件等多行业MOM方案的落地与迭
17
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代。
报告期内，公司在半导体行业中的芯片材料,外延与芯片制造,芯片测试，封装及成品测试等五个
细分领域，聚焦核心业务场景，锁定发展柔性生产(Turnkey&ECNSolution),人机协作(高度信息化集
成)及数据增值分析(制造预测)三个方向的解决方案。在电子行业，公司聚焦行业SMT、DIP、组装、
测试、包装等核心业务场景，发展计划排程、物料控制、生产追踪、测试与质量控制、包装与入库等
核心应用，加速电子组装细分行业MOM方案深化，并取得多家客户的上线验证。
（3）工业互联网领域
报告期内，公司持续发展工业互联网平台技术，支持云化软件、虚实融合、产业互联协同等应用
服务。在云地协同上，支持混合云部署架构、发展云地集成技术，使地端设备、机台数据、信息化软
件数据可以实时地传送至云端。通过发展具备OPCUA，MODBUS TCP/RTU, MQTT, WebAPI, MODBUS TCP
等协议通讯的机联网技术，满足制造业企业的设备联网需求。
报告期内，公司加快工业APP的研发与部署，进一步完善在工业互联网领域的方案布局。推动已
经上架的设备水晶球、设备云视界、设备任务管理、设备控制台、设备健康管理、设备模具管理等工
业APP的功能迭代与优化；加快设备知识库管理、设备服务中心、设备刀具管理等新应用的研发。通
过工业APP的持续发展与迭代，结合人工智能、大数据等新技术手段，强化对生产现场数据和远程设
备运行数据的采集能力，进一步提升企业生产与管理效率。
6、海外业务发展情况
报告期内，面对不断反复的海外疫情，公司强化线上营销活动，并举办多场线上活动，加强智能
制造案例宣讲，积极拓展经销商、开拓市场商机，克服疫情带来的不利影响。下半年，公司将持续加
大区域品牌建设，结合当地政策加强市场营销，推广轻方案、易交付的服务商品，持续完善在越南、
马来西亚、泰国等地的业务布局。
7、品牌建设
报告期内，公司积极顺应智能制造的产业数字化方向，为企业提供效益可落地的数字化整合解决
方案。公司多次受政府主管部门、生态伙伴、产业联盟与行业协会等邀请，参与各类会议与活动：公
司与战略股东工业富联携手参与“第四届数字中国建设峰会”，展示了包括“汽车零部件行业端到端
智能制造解决方案”、“设备云”、“TipBiuBI”等行业智能制造解决方案及全新云端应用，获得众多关
注与好评；同时，公司作为华为生态合作伙伴特邀出席“2021华为中国生态大会”，并从与华为携手
打造“生态协同”立方体，共筑行业数字化场景创新的角度发表主题演讲，展现了公司立足于自身在
制造业的长期专注与沉淀以及提供全面完整的数字化解决方案的专业优势。
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内，公司举办并参与多场活动及会议，充分彰显了公司在数字化转型领域专业领先的方案
服务优势与品牌形象。公司围绕智能制造、新零售等产业数字化转型议题方向，以聚焦优势行业深度
经营为策略，在全国各地连续主办多场次行业论坛、方案研讨会、走进标板工厂参观考察、标杆企业
经验分享会等近百场线下活动，累计吸引超过1万多家制造与流通企业参会，全方位展示了公司在机
械装备、汽车零部件、半导体、IC设计等制造行业及餐饮、烘焙等流通零售行业的方案服务成果，协
助企业实现数字应用效益，推进行业及产业整体升级与进步。
报告期内，公司成功上榜“2021年工业互联网先锋榜TOP100”、“2021新零售科技服务商创新排行
榜”等权威资质榜单；在“2021（第十届）中国智能制造高峰论坛”上，公司获评“2020年度中国智
能管理解决方案杰出供应商”；此外，公司荣获“2021年度华为云产业生态优秀伙伴”以及“华为云
优秀严选SaaS伙伴奖”两大奖项，获得生态合作伙伴对双方共建数字产业生态成果的认可。凭借在智
能制造、工业互联网以及新零售领域的实践成果，公司持续受到各界的关注与认可，品牌影响力进一
步增强。
8、人力资源及团队建设情况
报告期内，公司持续推动组织优化管理、绩效管理、薪酬管理制度、培训体质优化等机制变革，
不断推进与完善公司“专业能力与管理能力双轨制”。持续举办活力营、行动主管营、薪传营等培训，
为打造学习型组织和员工能力提升发挥重要作用。
报告期内，公司不断强化人资战略招聘团队，负责公司战略性岗位的招聘，引入合适人才，支持
公司战略转型。同时，公司积极推进并落地新一期股权激励，通过完善中长期激励机制，使员工利益
与公司长远发展目标更紧密地结合，充分调动员工积极性，实现企业与人才的可持续发展。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业
务》的披露要求
二、核心竞争力分析
1、解决方案与专业服务优势
公司深耕企业级软件服务行业近40年，始终坚持自主可控的研发与交付实施，在制造与流通领域
积累了丰富的经验。依托多元化的产品线及深厚的实施经验，公司逐步构建起围绕制造业展开的工业
软件及管理软件产品，形成完善的产品及服务体系，保障优质服务,增强公司的核心竞争力。
公司多年来持续聚焦行业深度经营，以行业核心需求出发，提供跨产品线的服务，全面满足客户
生产、分销、零售等不同发展阶段的多业态经营管理需求，为客户提供全方位的数字化、智能化解决
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
方案，帮助客户数字化转型。积累了半导体、汽车零部件、机械装备、电子、品牌分销、注塑、金属
五金等行业成功服务经验，打造了一批优秀的企业“标杆”典范。
在产品层面，公司具有丰富、完整的产品线，产品定位清晰、功能全面：有面向超大型、大型企
业集团推出的T100等系列产品，并实行本地化原厂服务；有面向中型企业的E10等系列产品及面向中
小企业的易飞、易助等产品；在智能制造领域，目前已发展出多款成熟工业软件，包括MES、PLM、APS
等系列产品，以及在工业互联网、移动应用等领域的工业APP产品。全面满足机械设备、五金机加、
电子组装、汽车零部件、注塑制品、半导体等优势行业客户不同发展阶段的经营管理需求，为客户提
供全方位的数字化、智能化解决方案。
在实施层面，公司不断创新商业模式，推进软件服务的升级换代。发展敏捷交付的服务商品，摆
脱工时计费的束缚，提升服务价值，提高交付效率，推动客户从账务型应用迈向管理型应用，坚守“创
造客户数字价值”的企业使命，助力我国制造业与流通业企业实现数字化转型。
在服务层面，公司对于行业客户从设立到成长到转型的各个阶段所面临的问题，归纳出需求感知
期、方案导入期、管理精进期、经营优化期等四个时期，每个时期都有对应的服务机制与服务内容，
并发展出鼎捷独创的应用价值成熟度模型，引导客户对数字化的转型由浅入深，满足客户各层级全生
命周期的完整服务需求。
引述客户对鼎捷竞争力的评价“鼎捷是所有做管理软件厂商中最懂管理的，是所有做管理咨询中
系统做的最好的，是所有做系统和咨询的公司中信息化实践和管理实践做的最好的”。
2、研发优势
公司自成立以来就将研发与创新作为公司的立足之本，注重自主研发与创新，是公司实现“智能
+”与云转型的重要支柱。公司坚持高比例的研发投入，不断优化产品，持续更新产品和解决方案。
公司形成了独特的创新管理方法和工具，强大的产品研发能力、优质的终端产品助力公司在智能制造、
工业互联网以及新零售领域不断开拓创新。
公司目前拥有高学历、高素质、高技术的研发队伍，专业化的研发人才是公司在转型升级过程中
不断取得突破的重要保证。未来，公司将持续推动在新业务、新领域的技术创新，不断推出符合企业
客户需求的应用与服务，逐步打造具有多元化价值服务的云应用平台与智能制造服务。
3、客户基础优势
凭借对多个行业及客户的业务形态、业务需求、业务模式的深刻理解和丰富经验，公司在大陆、
台湾及东南亚地区积累了50,000多家不同行业、不同规模的客户，并为客户提供数字化、网络化、智
能化的解决方案。同时，公司建立了强大的客户服务体系，能够从人员组织、项目管控、技术支持等
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
多方面高效保障客户项目稳定运行，并因此获得客户高度认可。依靠优质、稳定的客户，公司积极发
展创新型业务，为新、老客户提供更多的创新产品及服务，进一步推动公司与客户共赢发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 723,299,393.31 602,033,403.01 20.14%
营业成本 271,327,536.20 213,595,293.82 27.03%
销售费用 225,088,734.32 216,909,957.73 3.77%
管理费用 112,235,646.47 97,031,395.85 15.67%
主要系本期利息收入
财务费用 -2,221,785.78 -1,440,431.90 54.24%
同比增加所致。
所得税费用 13,693,443.61 11,977,424.96 14.33%
主要系本期销售回款
经营活动产生的现金
-9,340,394.75 -87,590,201.79 -89.34% 大幅上升的影响所
流量净额
致。
主要系本期购买理财
投资活动产生的现金
137,230,986.46 55,172,487.54 148.73% 投资产品较上期减
流量净额
少。
主要系本期新增银行
筹资活动产生的现金
163,717,385.11 -31,480,355.30 -620.06% 借款较上期增加的影
流量净额
响所致。
主要系本期购买理财
现金及现金等价物净
292,270,769.39 -49,463,434.34 -690.88% 产品增加和本期新增
增加额
银行借款增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
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自制软件销售 198,262,465.02 100.00% 28.42%
外购软硬件销
157,496,313.58 115,913,583.91 26.40% 26.80% 22.40% 2.65%
售
技术服务 367,540,614.71 155,413,952.29 57.72% 13.64% 30.72% -5.53%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号—上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求：
报告期内营业收入或营业利润占 10%以上的行业
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分客户所处行业
软件服务业 723,299,393.31 271,327,536.20 62.49% 20.14% 27.03% -2.03%
分产品
自制软件销售 198,262,465.02 100.00% 28.42%
外购软硬件销
157,496,313.58 115,913,583.91 26.40% 26.80% 22.40% 2.65%
售
技术服务 367,540,614.71 155,413,952.29 57.72% 13.64% 30.72% -5.53%
分地区
中国大陆内 301,538,997.13 118,330,543.31 60.76% 39.36% 25.98% 4.17%
中国大陆外 421,760,396.18 152,996,992.89 63.72% 9.36% 27.86% -5.25%
报告期内单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
外购软硬件销售 115,913,583.91 42.72% 94,702,323.40 44.34% 22.40%
技术服务 155,413,952.29 57.28% 118,892,970.42 55.66% 30.72%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 3,493,643.60 7.42% 主为理财收益 是
主为政府补助即征即退
其他收益 14,666,233.47 31.13% 是
增值税收入
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五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主因本期新增银行借款及期末银行
货币资金 812,339,710.55 32.51% 520,152,438.48 22.33% 10.18%
理财产品到期导致金额增加
应收账款 126,022,937.88 5.04% 123,247,484.88 5.29% -0.25%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要系项目进行中尚未完结，以及
存货 45,294,575.61 1.81% 26,593,416.17 1.14% 0.67%
备货增加。
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 54,717,024.23 2.19% 54,943,452.63 2.36% -0.17%
固定资产 731,130,976.02 29.26% 754,229,767.12 32.38% -3.12% 主要系台中办公楼摊提折旧。
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
使用权资产 70,979,929.61 2.84% 0.00% 2.84% 根据新租赁准则调整。
短期借款 355,705,935.00 14.23% 160,351,995.46 6.88% 7.35% 主要系新增银行借款。
合同负债 217,273,239.40 8.69% 215,185,419.10 9.24% -0.55%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 72,303,352.81 2.89% 0.00% 2.89% 根据新租赁准则调整。
交易性金融资 主因期末银行理财产品到期尚未续
196,669,013.70 7.87% 353,430,910.95 15.18% -7.31%
产 购
应收票据 104,794,582.64 4.19% 161,707,872.94 6.94% -2.75% 主因上期应收票据本期已兑现
预付款项 31,362,286.09 1.26% 12,074,247.27 0.52% 0.74% 主要系外购软件款尚未摊销
主因部分定期存款已转为一年内到
其他流动资产 111,685,898.82 4.47% 30,764,377.83 1.32% 3.15%
期
其他非流动资 主因部分定期存款已转为一年内到
33,509,189.91 1.34% 114,403,809.83 4.91% -3.57%
产 期
应付票据 636,760.03 0.03% 265,018.59 0.01% 0.02% 主因本期支付货款票据增加
应付职工薪酬 142,274,349.33 5.69% 252,195,097.51 10.83% -5.14% 主因去年底应付奖金本期已支付
其他应付款 8,344,762.09 0.33% 14,961,593.27 0.64% -0.31% 主要系员工待报销款较年底减少
主因本期合同负债衍生的待结转增
其他流动负债 8,459,486.95 0.34% 13,062,674.60 0.56% -0.22%
值税减少
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具体 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
内容 资产的比
控制措施 风险
重
中国台湾
台北办公楼 18,673 万
自购 新北市新 自用 自用 12.02% 否
及土地 元人民币
店区
中国台湾
台中软件园 31,602 万
自购 台中市大 自用 自用 20.34% 否
区办公楼 元人民币
里区
其他情况说
作为全资子公司台湾鼎新电脑股份有限公司自用办公场所
明
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期购 其他
项目 期初数 累计公允价 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减值 买金额 变动
值变动
金融资产
1.交易
性金融
资产（不 196,669,013
353,430,910.95 1,669,013.70 158,430,910.95
含衍生 .70
金融资
产）
上述合 196,669,013
353,430,910.95 1,669,013.70 158,430,910.95
计 .70
金融负
0.00 0.00 0.00 0.00
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
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项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 4,430,898.33 如合并财务报表项目注释1所述
房屋建筑物-台北办公楼 75,252,448.35 鼎新电脑为获取富邦银行的借款向其提供的抵押
房屋建筑物-台中办公楼 316,020,128.75 鼎新电脑为获取国泰世华商业银行的借款向其提供的抵押
土地-台北办公楼 111,476,889.22 鼎新电脑为获取富邦银行的借款向其提供的抵押
合计 507,180,364.65 --
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
54,717,024.23 60,679,805.81 -9.83%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
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银行理财产品 自有资金 62,500 19,500 0 0
合计 62,500 19,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
注册资本
鼎新电脑 48.01 亿新台
软件开发 1,158,679, 529,712,45 412,934,02 58,549,0 52,613,801.6
股份有限 子公司 币，实收
生产销售 899.94 5.01 7.66 60.38 5
公司 763,689,880
元新台币
鼎华智能 软件开发 注册资本 1.2 28,305,047 21,361,453 18,243,184 -4,524,7 -4,532,987.2
子公司
系统股份 生产销售 亿新台币，实 .13 .62 .43 08.18 1
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有限公司 收 10,023 万
新台币
深圳市鼎
软件开发 2000 万人民 41,224,815 25,334,616 20,719,599 3,352,40
捷软件有 子公司 3,723,952.07
生产销售 币 .56 .43 .30 9.62
限公司
广州鼎捷
软件开发 42,513,229 -49,101,47 38,036,726 -17,942, -15,574,123.
软件有限 子公司 20 万美元
生产销售 .61 6.95 .26 923.53 02
公司
智互联（深
软件开发 5060 万人民 62,416,931 55,912,777 9,851,864. 1,771,25
圳）科技有 子公司 2,627,093.51
生产销售 币 .62 .48 88 8.41
限公司
上海鼎捷 计算机系
5000 万人民 97,327,695 48,879,073 54,251,089 -5,681,4 -4,396,424.4
网络科技 子公司 统集成及
币 .72 .86 .43 06.51 6
有限公司 服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）境外股东和子公司住所地法律、法规发生变化导致的风险。《台湾人民与大陆地区人民关
系条例》、《在大陆地区从事投资或技术合作许可办法》与《在大陆地区从事投资或技术合作审查原则》
针对中国台湾籍自然人、法人到大陆地区投资的范围加以限制，分为禁止类与一般类。本公司所处于
的管理软件行业属于一般类项目，不受上述法规关于投资范围的限制。同时，本公司的子公司台湾鼎
新目前是本公司合并报表中营业收入和利润的主要来源，其对台湾地区以外的母公司进行利润分配及
汇出的行为受台湾地区《公司法》的约束。如果台湾地区在大陆地区投资方面的经贸政策发生变化，
对在大陆地区投资范围加以限制或向大陆地区分配利润采取较为严格的限制措施，或者证券期货监管
政策发生变化，将会对本公司的生产经营产生不利影响。
（二）无实际控制人风险。本公司股权结构相对分散，单一股东的持股比例均为 30%以下。由于
公司股权相对分散，使得公司上市后有可能成为被收购对象，如果公司被收购，会导致公司控制权发
生变化，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。另外，公司所有重大决策必须民主讨论，由
公司股东充分协商后确定，虽然避免因单个股东滥用控制权或决策失误而导致公司出现重大损失的可
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
能性，但存在决策效率较低的风险。
（三）业绩增长放缓的风险。本公司客户主要集中在制造业和流通行业，受宏观经济波动影响较
大，如果本公司未来不能有效开拓其他行业客户，本公司将面临宏观经济不景气带来的成长性风险。
（四）人力成本上升风险。管理软件行业属于知识密集型产业，不仅需要较多的软件研发人员，
还需要大量的实施和咨询服务人员，行业内企业对人才的竞争推高了行业内的整体薪酬水平。公司最
主要的经营成本是人力成本，占经营成本的50%以上，但是如果市场因素使单位人力成本的上升速度
快于人均产值的增长速度，则公司仍将面临人均利润率水平下降的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容及 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 提供的资料 引
2020 年度网上业绩
年度报告、经营情 说明会。 详见深交
2021 年 04 月
上海 其他 个人 公众投资者 况与未来发展规划 所互动易
02 日
等 http://www.cninfo.c
om
南方基金、景顺
长城基金、千合
公司基本情况、 详见深交所互动易
2021 年 04 月 资本、汇添富基
上海 实地调研 机构 2020 年经营成果和 http://www.cninfo.c
07 日 金、建信基金、
2021 年发展规划等 om
中欧基金、浦银
安盛基金
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
披露的《2021 年
2021 年第一次临 2021 年 02 月 25 2021 年 02 月 26 第一次临时股东
临时股东大会 35.19%
时股东大会 日 日 大会决议公告》
（公告编号：
2021-02033）
详见巨潮资讯网
披露的《2020 年
2020 年年度股东 2021 年 04 月 27 2021 年 04 月 28
年度股东大会 34.56% 年度股东大会决
大会 日 日
议公告》（公告编
号：2021-04077）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 03 月 陈建勇先生因个人原因向董事会申请辞去公司董事
陈建勇 董事 离任
29 日 及战略委员会委员职务。
公司董事会提名张苑逸女士为公司第四届董事会非
独立董事候选人，经公司第四届董事会第十一次会
2021 年 04 月 议审议通过，任期自股东大会通过之日起至第四届
张苑逸 董事 被选举
27 日 董事会任期届满。2021 年 4 月 27 日召开的 2020 年
年度股东大会同意张苑逸女士为第四届董事会非独
立董事。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2020年9月16日，公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了《关于
公司2017年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分股票期权第二个行权期可行权的议案》。根
据《上市公司股权激励管理办法》以及《公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相
关规定，2017年股权激励计划预留授予部分第二个行权期行权方式采取自主行权模式，行权期为2020
年10月16日起至2021年9月15日。符合行权条件的激励对象8人，合计可行权的股票期权数量为270,000
份。本报告期内，激励对象共计自主行权177,000份，公司股本增加177,000股；
2、2021年2月1日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于
公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2021年2月9日，公司第四届董事会第
九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划
（草案修正案）>及其摘要的议案》，并于2021年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。2021年2
月25日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次
授予股票期权与限制性股票的议案》，于2021年4月19日完成了公司2021年股票期权与限制性股票激励
计划股票期权首次授予登记工作。
具体内容详见公司于中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的相关公告。
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
否
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
本报告期内，公司尚未开展精准扶贫和乡村振兴工作。
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
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（一）关于董事辞职暨补选非独立董事的说明
公司原董事陈建勇先生因个人原因，申请辞去董事及战略委员会委员职务。公司于2021年3月29
日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于提名张苑逸女士为公司第四届董事会董事候选
人》的议案，任期自股东大会通过之日起至第四届董事会届满之日止。公司于2021年4月27日召开2020
年年度股东大会，审议通过了《关于提名张苑逸女士为公司第四届董事会董事候选人》的议案。具体
内容详见公司于中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 402,000 0.15% 0 0 0 162,750 162,750 564,750 0.21%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 94,500 0.03% 0 0 0 24,000 24,000 118,500 0.04%
其中：境内法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境内自然人持股 94,500 0.03% 0 0 0 24,000 24,000 118,500 0.04%
4、外资持股 307,500 0.12% 0 0 0 138,750 138,750 446,250 0.17%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持股 307,500 0.12% 0 0 0 138,750 138,750 446,250 0.17%
265,852 265,866
二、无限售条件股份 99.85% 0 0 0 14,250 14,250 99.79%
,353 ,603
265,852 265,866
1、人民币普通股 99.85% 0 0 0 14,250 14,250 99.79%
,353 ,603
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
266,254 100.00 266,431 100.00
三、股份总数 0 0 0 177,000 177,000
,353 % ,353 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司2017年股权激励计划预留授予部分股票期权第二个行权期采用自主行权模式，激励对象自主行权177,000
股，导致公司总股本增加了177,000股。因此公司股份总数由266,254,353股变更为266,431,353股。
2、报告期内，公司限售股份变动原因为公司高级管理人员行权，导致公司限售股增加162,750股。
股份变动的批准情况
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√ 适用 □ 不适用
1、2020年9月16日，公司2017年股权激励计划预留授予部分股票期权第二个行权期行权条件已满足，并于2020年9月16日召
开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2017年股票期权与限制性股票激励计划预留授
予部分股票期权第二个行权期可行权的议案》。本次自主行权事项已获深圳证券交易所审核通过，且公司已在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成自主行权相关登记申报工作。
2、部分高级管理人员所持股份的锁定情况按照中国证监会的相关规定执行。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017年股权激励计划预留授予部分股票期权的激励对象行权已向中国登记结算公司办理相关股份登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
按高管锁定股
高管锁定股 402,000 0 162,750 564,750 高管锁定股
的规定期限
合计 402,000 0 162,750 564,750 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末表决权恢
决权股份的
报告期末普通股股东总数 25,403 复的优先股股东总 0 0
股东总数（如
数（如有） 参见注 8）
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
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持有 质押、标记或冻结情况
有限
报告期内 持有无限
持股比 报告期末 售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 持股数量 件的 股份状态 数量
情况 股份数量
股份
数量
富士康工业 质押 0
境内非国
互联网股份 15.00% 39,971,265 0 0 39,971,265 标记 0
有法人
有限公司
冻结 0
TOP 质押 0
PARTNER
境外法人 7.40% 19,712,242 0 0 19,712,242 标记 0
HOLDING
LIMITED 冻结 0
STEP BEST 质押 0
HOLDING 境外法人 5.36% 14,285,624 0 0 14,285,624 标记 0
LIMITED
冻结 0
TALENT 质押 0
GAIN
标记 0
DEVELOP 境外法人 2.24% 5,980,830 -200，000 0 5,980,830
MENTS
冻结 0
LIMITED
中国工商银 质押 0
行股份有限 标记 0
公司－财通
资管均衡价 其他 1.56% 4,158,814 3,966,314 0 4,158,814
值一年持有 冻结 0
期混合型证
券投资基金
交通银行股 质押 0
份有限公司
标记 0
－工银瑞信
其他 1.24% 3,300,031 1,500,031 0 3,300,031
双利债券型
证券投资基 冻结 0
金
中国建设银 质押 0
行股份有限 标记 0
公司－南方
其他 1.23% 3,290,339 -6,942,169 0 3,290,339
信息创新混
合型证券投 冻结 0
资基金
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中国农业银 质押 0
行股份有限
标记 0
公司－财通
资管宸瑞一 其他 1.01% 2,681,283 2,681,283 0 2,681,283
年持有期混
冻结 0
合型证券投
资基金
招商银行股 质押 0
份有限公司 标记 0
－银华创业
板两年定期 其他 0.89% 2,371,048 2,371,048 0 2,371,048
开放混合型 冻结 0
证券投资基
金
平安基金－ 质押 0
中国平安人
标记 0
寿保险股份
有限公司－
平安人寿－ 其他 0.77% 2,063,361 2,063,361 0 2,063,361
平安基金权
冻结 0
益委托投资
1 号单一资
产管理计划
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 无
的情况（如有）（参见注 3）
为保持公司股权结构的稳定性，促进公司的持续稳定发展，TOP PARTNER HOLDING
上述股东关联关系或一致
LIMITED 等股东与工业富联于 2020 年 7 月 4 日签署了《一致行动人协议》，协议生效后成
行动的说明
为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
富士康工业互联网股份有
39,971,265 人民币普通股 39,971,265
限公司
TOP PARTNER
19,712,242 人民币普通股 19,712,242
HOLDING LIMITED
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STEP BEST HOLDING
14,285,624 人民币普通股 14,285,624
LIMITED
TALENT GAIN
DEVELOPMENTS 5,980,830 人民币普通股 5,980,830
LIMITED
中国工商银行股份有限公
司－财通资管均衡价值一
4,158,814 人民币普通股 4,158,814
年持有期混合型证券投资
基金
交通银行股份有限公司－
工银瑞信双利债券型证券 3,300,031 人民币普通股 3,300,031
投资基金
中国建设银行股份有限公
司－南方信息创新混合型 3,290,339 人民币普通股 3,290,339
证券投资基金
中国农业银行股份有限公
司－财通资管宸瑞一年持 2,681,283 人民币普通股 2,681,283
有期混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－
银华创业板两年定期开放 2,371,048 人民币普通股 2,371,048
混合型证券投资基金
平安基金－中国平安人寿
保险股份有限公司－平安
人寿－平安基金权益委托 2,063,361 人民币普通股 2,063,361
投资 1 号单一资产管理计
划
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售 为保持公司股权结构的稳定性，促进公司的持续稳定发展，TOP PARTNER HOLDING
流通股股东和前 10 名股东 LIMITED 等股东与工业富联于 2020 年 7 月 4 日签署了《一致行动人协议》，协议生效后成
之间关联关系或一致行动 为一致行动人。
的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
孙蔼彬 董事 现任 21,000 0 0 21,000 21,000 0 21,000
董事长、
叶子祯 现任 228,000 66,000 0 294,000 70,000 0 70,000
总裁
董事、资
刘波 深副总 现任 132,000 26,000 0 158,000 48,000 0 48,000
裁
董事、财
务负责
人兼董
张苑逸 现任 132,000 36,000 0 168,000 48,000 0 48,000
事会秘
书、副总
裁
陈建勇 董事 离任 48,000 36,000 0 84,000 0 0 0
唐世刚 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
揭晓小 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
独立董
林凤仪 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
万华林 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
朱慈蕴 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会
皮世明 现任 0 0 0 0 0 0 0
主席
吴肇铭 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王娟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 561,000 164,000 0 725,000 187,000 0 187,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
44
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鼎捷软件股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 812,339,710.55 520,152,438.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 196,669,013.70 353,430,910.95
衍生金融资产
应收票据 104,794,582.64 161,707,872.94
应收账款 126,022,937.88 123,247,484.88
应收款项融资
预付款项 31,362,286.09 12,074,247.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,708,493.09 13,272,069.65
其中：应收利息 550,292.01
应收股利
买入返售金融资产
存货 45,294,575.61 26,593,416.17
45
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,685,898.82 30,764,377.83
流动资产合计 1,442,877,498.38 1,241,242,818.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 54,717,024.23 54,943,452.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 731,130,976.02 754,229,767.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 70,979,929.61
无形资产 116,682,079.69 116,991,867.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,697,803.80 9,557,936.14
递延所得税资产 40,254,891.85 37,655,927.42
其他非流动资产 33,509,189.91 114,403,809.83
非流动资产合计 1,055,971,895.11 1,087,782,760.71
资产总计 2,498,849,393.49 2,329,025,578.88
流动负债：
短期借款 355,705,935.00 160,351,995.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 636,760.03 265,018.59
46
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应付账款 96,549,873.79 99,933,568.98
预收款项
合同负债 217,273,239.40 215,185,419.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 142,274,349.33 252,195,097.51
应交税费 24,041,177.89 33,519,194.89
其他应付款 8,344,762.09 14,961,593.27
其中：应付利息 122,368.53
应付股利 3,757,678.36
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,428,958.03
其他流动负债 8,459,486.95 13,062,674.60
流动负债合计 855,714,542.51 789,474,562.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 72,303,352.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,949,700.00 7,949,700.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,253,052.81 7,949,700.00
负债合计 935,967,595.32 797,424,262.40
所有者权益：
47
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股本 266,431,353.00 266,254,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 679,327,316.67 656,060,329.73
减：库存股 30,011,095.62 30,011,095.62
其他综合收益 3,988,530.35 2,252,143.40
专项储备
盈余公积 62,736,845.89 62,736,845.89
一般风险准备
未分配利润 571,346,380.90 563,596,500.83
归属于母公司所有者权益合计 1,553,819,331.19 1,520,889,077.23
少数股东权益 9,062,466.98 10,712,239.25
所有者权益合计 1,562,881,798.17 1,531,601,316.48
负债和所有者权益总计 2,498,849,393.49 2,329,025,578.88
法定代表人：叶子祯 主管会计工作负责人：张苑逸 会计机构负责人：朱锐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 279,264,691.99 101,530,461.67
交易性金融资产 95,914,438.36 330,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 18,097,292.09 35,043,844.83
应收账款 65,970,842.11 72,907,687.50
应收款项融资
预付款项 15,324,747.04 9,263,921.98
其他应收款 100,369,106.90 85,630,167.81
其中：应收利息
应收股利
存货 13,889,718.88 7,089,075.23
合同资产
持有待售资产
48
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 108,278,214.65 27,590,804.65
流动资产合计 697,109,052.02 669,055,963.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 386,501,082.82 386,501,082.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 318,527,035.35 325,516,277.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 32,899,024.04
无形资产 483,118.22 554,314.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,451,377.83 7,336,888.07
递延所得税资产 20,168,001.59 19,273,042.08
其他非流动资产 20,000,000.00 100,230,000.00
非流动资产合计 785,029,639.85 839,411,605.15
资产总计 1,482,138,691.87 1,508,467,568.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,104,457.00 33,628,184.89
预收款项
合同负债 66,407,439.09 68,706,091.10
应付职工薪酬 36,652,135.84 76,666,517.15
应交税费 7,225,974.95 7,800,036.76
49
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其他应付款 6,381,823.65 8,567,308.21
其中：应付利息
应付股利 3,757,678.36
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 845,948.70 5,534,589.22
流动负债合计 151,617,779.23 200,902,727.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 35,249,363.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,110,000.00 5,110,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,359,363.91 5,110,000.00
负债合计 191,977,143.14 206,012,727.33
所有者权益：
股本 266,431,353.00 266,254,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 641,607,482.73 626,682,893.31
减：库存股 30,011,095.62 30,011,095.62
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,736,845.89 62,736,845.89
未分配利润 349,396,962.73 376,791,844.91
所有者权益合计 1,290,161,548.73 1,302,454,841.49
负债和所有者权益总计 1,482,138,691.87 1,508,467,568.82
50
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 723,299,393.31 602,033,403.01
其中：营业收入 723,299,393.31 602,033,403.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 697,695,204.61 605,545,176.37
其中：营业成本 271,327,536.20 213,595,293.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,419,230.26 3,326,031.69
销售费用 225,088,734.32 216,909,957.73
管理费用 112,235,646.47 97,031,395.85
研发费用 86,845,843.14 76,122,929.18
财务费用 -2,221,785.78 -1,440,431.90
其中：利息费用 1,826,004.71 2,080,187.35
利息收入 3,671,720.85 2,634,320.37
加：其他收益 14,666,233.47 12,938,418.26
投资收益（损失以“－”号
3,493,643.60 3,448,798.52
填列）
其中：对联营企业和合营企
-160,576.97 -680,719.29
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
51
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,669,013.70
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
1,485,848.48 -13,085,452.64
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,918,927.95 -210,009.22
加：营业外收入 301,443.65 1,265,522.00
减：营业外支出 112,791.29 528,448.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
47,107,580.31 527,064.45
填列）
减：所得税费用 13,693,443.61 11,977,424.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,414,136.70 -11,450,360.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
33,414,136.70 -11,450,360.51
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 34,190,817.60 -10,762,776.05
2.少数股东损益 -776,680.90 -687,584.46
六、其他综合收益的税后净额 1,512,816.26 13,177,003.84
归属母公司所有者的其他综合收
1,736,386.95 13,111,039.06
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
52
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,736,386.95 13,111,039.06
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,736,386.95 13,111,039.06
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-223,570.69 65,964.78
的税后净额
七、综合收益总额 34,926,952.96 1,726,643.33
归属于母公司所有者的综合收
35,927,204.55 2,348,263.01
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,000,251.59 -621,619.68
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 -0.04
（二）稀释每股收益 0.13 -0.04
本期未发生同一控制下企业合并。
法定代表人：叶子祯 主管会计工作负责人：张苑逸 会计机构负责人：朱锐
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 222,061,262.46 161,772,036.34
减：营业成本 95,680,799.95 78,738,228.67
税金及附加 3,333,606.28 2,555,215.09
销售费用 49,932,569.01 49,390,873.81
管理费用 51,001,666.90 26,883,286.54
53
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研发费用 45,201,473.17 31,970,874.69
财务费用 -1,295,241.07 -681,105.76
其中：利息费用
利息收入 1,807,585.51 314,028.64
加：其他收益 11,973,699.30 9,779,941.35
投资收益（损失以“－”
3,354,056.19 3,979,172.61
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
914,438.36
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
3,711,839.50 -11,536,591.89
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-1,839,578.43 -24,862,814.63
列）
加：营业外收入 6,631.28 800,527.84
减：营业外支出 15,957.01 217,249.87
三、利润总额（亏损总额以“－”
-1,848,904.16 -24,279,536.66
号填列）
减：所得税费用 -894,959.51 -586,114.18
四、净利润（净亏损以“－”号填
-953,944.65 -23,693,422.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-953,944.65 -23,693,422.48
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -953,944.65 -23,693,422.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
828,758,731.23 681,099,964.48
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
55
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,478,853.46 8,059,986.30
收到其他与经营活动有关的现
40,731,868.96 13,760,404.01
金
经营活动现金流入小计 878,969,453.65 702,920,354.79
购买商品、接受劳务支付的现
175,046,641.67 127,371,306.50
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
553,723,806.65 501,313,436.78
现金
支付的各项税费 74,679,041.14 61,505,241.48
支付其他与经营活动有关的现
84,860,358.94 100,320,571.82
金
经营活动现金流出小计 888,309,848.40 790,510,556.58
经营活动产生的现金流量净额 -9,340,394.75 -87,590,201.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 149,589.04
56
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
628,504,631.53 730,129,517.81
金
投资活动现金流入小计 628,654,220.57 730,129,517.81
购建固定资产、无形资产和其
1,423,234.11 3,957,030.27
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
490,000,000.00 671,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 491,423,234.11 674,957,030.27
投资活动产生的现金流量净额 137,230,986.46 55,172,487.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,972,057.17 10,136,018.50
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 388,325,271.50 906,541,808.85
收到其他与筹资活动有关的现
11,585,000.00
金
筹资活动现金流入小计 390,297,328.67 928,262,827.35
偿还债务支付的现金 194,563,285.71 932,122,515.81
分配股利、利润或偿付利息支
23,967,561.32 19,529,966.84
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
597,133.35
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
8,049,096.53 8,090,700.00
金
筹资活动现金流出小计 226,579,943.56 959,743,182.65
筹资活动产生的现金流量净额 163,717,385.11 -31,480,355.30
四、汇率变动对现金及现金等价物
662,792.57 14,434,635.21
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 292,270,769.39 -49,463,434.34
57
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
515,638,042.83 501,226,325.91
额
六、期末现金及现金等价物余额 807,908,812.22 451,762,891.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
268,845,534.10 194,099,043.87
金
收到的税费返还 7,656,737.32 4,777,562.91
收到其他与经营活动有关的现
12,792,265.22 18,973,452.84
金
经营活动现金流入小计 289,294,536.64 217,850,059.62
购买商品、接受劳务支付的现
63,781,524.29 63,591,907.37
金
支付给职工以及为职工支付的
185,050,323.72 149,405,838.10
现金
支付的各项税费 23,287,668.50 18,504,653.71
支付其他与经营活动有关的现
53,098,210.97 51,035,319.37
金
经营活动现金流出小计 325,217,727.48 282,537,718.55
经营活动产生的现金流量净额 -35,923,190.84 -64,687,658.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
568,354,056.19 698,979,172.61
金
投资活动现金流入小计 568,354,056.19 698,979,172.61
购建固定资产、无形资产和其
614,652.00 763,596.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
58
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
330,000,000.00 630,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 330,614,652.00 630,763,596.00
投资活动产生的现金流量净额 237,739,404.19 68,215,576.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,972,057.17 2,831,251.04
取得借款收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现
0.00
金
筹资活动现金流入小计 1,972,057.17 2,831,251.04
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支
22,238,374.61 16,319,300.21
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
3,841,758.33 8,090,700.00
金
筹资活动现金流出小计 26,080,132.94 24,410,000.21
筹资活动产生的现金流量净额 -24,108,075.77 -21,578,749.17
四、汇率变动对现金及现金等价物
-8,278.33 35,213.88
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 177,699,859.25 -18,015,617.61
加：期初现金及现金等价物余
98,707,771.28 99,828,204.17
额
六、期末现金及现金等价物余额 276,407,630.53 81,812,586.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年年末 266 656, 30,0 2,25 62,7 563, 1,52 10,7 1,53
59
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,25 060, 11,0 2,14 36,8 596, 0,88 12,2 1,60
4,3 329. 95.6 3.40 45.8 500. 9,07 39.2 1,31
53. 73 2 9 83 7.23 5 6.48
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
266
656, 30,0 62,7 563, 1,52 10,7 1,53
,25 2,25
二、本年期初 060, 11,0 36,8 596, 0,88 12,2 1,60
4,3 2,14
余额 329. 95.6 45.8 500. 9,07 39.2 1,31
53. 3.40
73 2 9 83 7.23 5 6.48
00
三、本期增减 177 23,2 32,9 -1,6 31,2
1,73 7,74
变动金额（减 ,00 66,9 30,2 49,7 80,4
6,38 9,88
少以“－”号 0.0 86.9 53.9 72.2 81.6
6.95 0.07
填列） 0 4 6 7 9
34,1 35,9 -1,0 34,9
1,73
（一）综合收 90,8 27,2 00,2 26,9
6,38
益总额 17.6 04.5 51.5 52.9
6.95
0 5 9 6
177 23,2 23,4 23,4
（二）所有者
,00 66,9 43,9 43,9
投入和减少
0.0 86.9 86.9 86.9
资本
0 4 4 4
177
1,79 1,97 1,97
1．所有者投 ,00
4,78 1,78 1,78
入的普通股 0.0
0.00 0.00 0.00
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
21,4 21,4 21,4
3．股份支付
72,2 72,2 72,2
计入所有者
06.9 06.9 06.9
权益的金额
4 4 4
60
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-26, -26, -27,
-649
（三）利润分 440, 440, 090,
,520.
配 937. 937. 458.
68
53 53 21
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-26, -26, -27,
3．对所有者 -649
440, 440, 090,
（或股东）的 ,520.
937. 937. 458.
分配 68
53 53 21
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 266 679, 30,0 3,98 62,7 571, 1,55 9,06 1,56
61
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,43 327, 11,0 8,53 36,8 346, 3,81 2,46 2,88
1,3 316. 95.6 0.35 45.8 380. 9,33 6.98 1,79
53. 67 2 9 90 1.19 8.17
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
266
645, 38,1 55,5 463, 1,40 1,410
,01 9,42 8,989
一、上年年末 433, 01,7 96,9 561, 1,92 ,919,
8,9 0,11 ,825.
余额 862. 95.6 15.9 518. 9,56 394.7
53. 4.57 87
50 2 8 46 8.89 6
00
12,1 12,1
12,10
加：会计 03,4 03,4
3,463
政策变更 63.7 63.7
.73
3 3
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
266
645, 38,1 55,5 475, 1,41 1,423
,01 9,42 8,989
二、本年期初 433, 01,7 96,9 664, 4,03 ,022,
8,9 0,11 ,825.
余额 862. 95.6 15.9 982. 3,03 858.4
53. 4.57 87
50 2 8 19 2.62 9
00
三、本期增减 -92 -4,9 -8,0 13,1 -37, -21,
2,431 -19,2
变动金额（减 3,4 24,0 90,7 11,0 064, 709,
,619. 78,19
少以“－”号 00. 87.5 00.0 39.0 061. 809.
46 0.06
填列） 00 3 0 6 05 52
13,1 -10, 2,34 -621, 1,726
（一）综合收
11,0 762, 8,26 619.6 ,643.
益总额
39.0 776. 3.01 8 33
62
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6 05
-92 -4,9 -8,0
（二）所有者 2,24 3,588 5,831
3,4 24,0 90,7
投入和减少 3,21 ,419. ,631.
00. 87.5 00.0
资本 2.47 28 75
00 3 0
162 -5,0 -4,8
3,588 -1,28
1．所有者投 ,60 32,4 69,8
,419. 1,400
入的普通股 0.0 20.0 20.0
28 .72
0 0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 108, 108,
108,3
计入所有者 332. 332.
32.47
权益的金额 47 47
-1,
-8,0
086 7,00 7,004
90,7
4．其他 ,00 4,70 ,700.
00.0
0.0 0.00 00
0
0
-26, -26,
-535, -26,8
（三）利润分 301, 301,
180.1 36,46
配 285. 285.
4 5.14
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-26, -26,
3．对所有者 -535, -26,8
301, 301,
（或股东）的 180.1 36,46
285. 285.
分配 4 5.14
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
63
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
265
640, 30,0 22,5 55,5 438, 1,39 1,403
,09 11,42
四、本期期末 509, 11,0 31,1 96,9 600, 2,32 ,744,
5,5 1,445
余额 774. 95.6 53.6 15.9 921. 3,22 668.4
53. .33
97 2 3 8 14 3.10 3
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
376,
266,2 626,68 30,011 62,736
一、上年年末 791, 1,302,45
54,35 2,893. ,095.6 ,845.8
余额 844. 4,841.49
3.00 31 2 9
91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
64
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
376,
266,2 626,68 30,011 62,736
二、本年期初 791, 1,302,45
54,35 2,893. ,095.6 ,845.8
余额 844. 4,841.49
3.00 31 2 9
91
三、本期增减 -27,3
14,924
变动金额（减 177,0 94,8 -12,293,
,589.4
少以“－”号 00.00 82.1 292.76
2
填列） 8
-953,
（一）综合收 -953,944
944.
益总额 .65
65
（二）所有者 14,924
177,0 15,101,5
投入和减少资 ,589.4
00.00 89.42
本 2
1．所有者投入 177,0 2,582, 2,759,43
的普通股 00.00 430.00 0.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 12,342
12,342,1
入所有者权益 ,159.4
59.42
的金额 2
4．其他
-26,4
（三）利润分 40,9 -26,440,
配 37.5 937.53
3
1．提取盈余公
积
-26,4
2．对所有者
40,9 -26,440,
（或股东）的
37.5 937.53
分配
3
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
65
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
349,
266,4 641,60 30,011 62,736
四、本期期末 396, 1,290,16
31,35 7,482. ,095.6 ,845.8
余额 962. 1,548.73
3.00 73 2 9
73
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
266,
616,2 38,10 55,59 334,74
一、上年年末 018, 1,234,49
39,33 1,795. 6,915 4,985.7
余额 953. 8,389.15
0.03 62 .98 6
00
加：会计 4,088,7 4,088,77
政策变更 74.94 4.94
前
期差错更正
其
他
二、本年期初 266, 616,2 38,10 55,59 338,83 1,238,58
66
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 018, 39,33 1,795. 6,915 3,760.7 7,164.09
953. 0.03 62 .98 0
00
三、本期增减
-923, -4,924 -8,090
变动金额（减 -49,994 -47,751,4
400. ,087.5 ,700.0
少以“－”号 ,707.48 95.01
00 3 0
填列）
（一）综合收 -23,693 -23,693,4
益总额 ,422.48 22.48
（二）所有者 -923, -4,924 -8,090
2,243,21
投入和减少 400. ,087.5 ,700.0
2.47
资本 00 3 0
162, -5,032
1．所有者投 -4,869,82
600. ,420.0
入的普通股 0.00
00 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
108,3 108,332.
计入所有者
32.47 47
权益的金额
-1,08 -8,090
7,004,70
4．其他 6,00 ,700.0
0.00
0.00 0
（三）利润分 -26,301 -26,301,2
配 ,285.00 85.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-26,301 -26,301,2
（或股东）的
,285.00 85.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
67
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
265,
611,3 30,01 55,59 288,83
四、本期期末 095, 1,190,83
15,24 1,095. 6,915 9,053.2
余额 553. 5,669.08
2.50 62 .98 2
00
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
鼎捷软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为神州数码管理系统有限公司,
于2001年12月经上海市长宁区人民政府以长府外经[2001]327号《关于设立独资经营神州数码管理系
统有限公司可行性报告、章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资
设立的外商独资企业。2011年5月30日，本公司整体变更为股份有限公司。2014年1月3日，经中国证
券监督管理委员会以证监许可[2014]25号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》的核准，以每股20.77元的发行价，本公司公开发行新股2,878,4681万股，公司
股东公开发售股份121.5319万股。2014年1月27日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票
代码为300378。现持有统一社会信用代码为91310000734084709Q的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行
股本总数26,643.1353万股，注册资本为26,642.3353万元，注册地址：上海市静安区江场路1377弄7
号20层，法定代表人：叶子祯。本公司股权较为分散，无实际最终控制人。
68
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）公司业务性质和主要经营活动
国内企业信息化、数字化解决方案服务提供商，主营业务是为制造业、流通业及小微企业提供信
息化、数字化解决方案。通过多年的技术沉淀与经验积累，公司在上述领域具有的产品研发能力、软
件实施能力。
公司业务领域已逐渐由管理软件的销售与实施向智能制造、工业互联网及新零售领域拓展，积极
推进在云领域的研究与应用。与此同时，公司创新商业模式，推进软件升级换代，发展敏捷交付的服
务商品，推动企业客户从账务型应用向管理型应用的进化，以服务商品拓宽商机来源，提升运营效率，
坚守“创造客户数字价值”的企业使命。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年7月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，具体包括：
公司名称 本报告简称 公司类型 级次 持股比例 表决权比例
1、母公司财务报表汇总范围
鼎捷软件股份有限公司 公司 股份有限公司 1 - -
（中外合资、上市）
鼎捷软件股份有限公司江苏分公司 - 独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司无锡分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司苏州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司宁波分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司杭州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司武汉分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司重庆分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司成都分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司温州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司长沙分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司常州分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司南通分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司合肥分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
鼎捷软件股份有限公司嘉兴分公司 - 非独立核算分公司 1 - -
2、纳入合并范围的子（孙）公司
南京鼎捷软件有限公司 南京鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
南京鼎捷软件有限公司济南分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
北京鼎捷软件有限公司 北京鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
北京鼎捷软件有限公司天津分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司 广州鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
广州鼎捷软件有限公司东莞分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广州鼎捷软件有限公司中山分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司厦门分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司福州分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司佛山分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
广州鼎捷软件有限公司泉州分公司 - 非独立核算分公司 2 - -
深圳市鼎捷软件有限公司 深圳鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
上海鼎捷网络科技有限公司 鼎捷网络 全资子公司 2 100% 100%
上海鼎捷移动科技有限公司 鼎捷移动 控股子公司 3 80.77% 80.77%
智互联（深圳）科技有限公司 智互联 控股子公司 2 98.81% 98.81%
南京鼎华智能系统有限公司 南京鼎华 全资子公司 3 100% 100%
香港鼎捷软件有限公司 香港鼎捷 全资子公司 2 100% 100%
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., 越南鼎捷 控股子公司 3 86.88% 86.88%
LTD.（越南）
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE 荷兰鼎捷 全资子公司 3 100% 100%
COPERATIE U.A.(荷兰鼎捷软件有
限公司)
鼎新电脑股份有限公司 鼎新电脑 全资子公司 4 100% 100%
鼎华智能系统股份有限公司(台湾) 鼎华系统 控股子公司 4 92.93% 92.93%
鼎捷软件（泰国）有限公司 泰国鼎捷 控股子公司 3 49% 75.19%
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、
在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法附注五（15）、应收款项预期信用损
失计提的方法附注（12）、固定资产折旧和无形资产摊销附注五（24）、（30）、收入的确认时点附注五（39）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
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下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估
计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收
账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在
估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和
估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将
对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：1)影响资产
减值的事项是否已经发生；2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及3)预期未来
现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可
能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的
固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境
有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管
理层将对其进行适当调整。
（5）子公司、合营企业与联营企业的划分。
（6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公
允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行
调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司
管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
（8）所得税。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
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4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
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日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续。
（4）依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
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察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
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金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 不计提
据组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
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划分相同 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续预期信用
损失率，计算预期信用损失
台湾银行票据 历史上未发生票据违约，信用损失风险极低 不计提
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方组合 不计提
账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期损失率对照表计算预期信用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
余额百分比组合 押金及保证金 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济情况的预期
计量坏账准备
合并范围内关联 合并范围内关联方 不计提
方
账龄组合 除押金、保证金及合并内关联方之外的应收款项 按账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表计提
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：
账龄 其他应收款计提比例
1年以内 3%
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1-2年 10%
2-3年 50%
3年以上 100%
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、
合同履约成本-服务成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
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承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）6.金融工具减值。
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21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
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融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
1.确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 10% 1.80%－9.00%
办公设备 年限平均法 3-5 10% 18.00%－30.00%
运输工具 年限平均法 5 10% 18.00%
其他设备 年限平均法 3-5 10% 18.00%－30.00%
固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
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扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见附注五（42）
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、专利技术、
非专利技术及计算机软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年 使用寿命
软件源代码共享所有权 5年 使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
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行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注五（42）
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权
的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）商品销售收入
（2）服务收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
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履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户
的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中 存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变
对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价
款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.收入确认的具体方法
（1）按照时点确认的收入
本公司按照时点确认的收入主要为商品销售，主要包括：自制软件销售及外购软、硬件销售。
本公司销售的自制软件、外购软件均为商品化软件，具有通用性强、易于安装、易于使用等特点，自制软件及外购软、
硬件不需要安装的以产品送达客户指定地点并经购货方签收后完成产品的交付履约义务后确认收入；需要提供安装调试的按
合同约定在项目安装完成并经客户确认后完成产品交付履约义务后确认收入。
（2）按履约进度确认的收入
本公司按照履约进度确认收入主要为提供各劳务，主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务（包括随同
软件附带的维护服务）。
项目实施服务、二次开发服务：公司为客户提供与软件产品销售相关的衍生服务及根据客户特定需求提供的二次开发服
务。由于客户能够控制公司履约过程中在建的商品，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按客户定期考核的工作量确认收入。合同约定按工时结算的，经客户签署服务
记录单后，按服务工时及合同约定单价确认收入，合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后确认收入。
年度维护服务：由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按实际提供的服务月数，逐月确认软件维
护服务收入。
随同软件附带的维护服务：从市场维护的角度出发，本公司在软件销售合同中一般会附送一年期软件维护服务，自制软件销
售和提供的软件维护服务属于不同的合同履约义务。根据经验估计，一年期的软件维护服务金额约为自制软件收入金额的
10%。本公司按销售合同价格的10%作为提供软件维护服务履约义务分摊的价格，按约定的维护期限，随着已提供的服务月数
逐月确认软件维护服务收入，摊余金额在合同负债核算。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，公司评估合同是否为
租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和
非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，
本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司
按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了
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与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人
时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重
新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经
营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，对
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行 于首次执行日前的经营租赁，根据剩余租赁付
财政部 2018 年修订的《企业会计 第四届董事会第七次会议 款额折现的现值计量租赁负债，并根据每项租
准则第 21 号—租赁》 赁选择与租赁负债相等的金额，对预付租金进
行必要调整，计提使用权资产。
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本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》，变更后的会计政策详见附注五（42）。
根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，对于首次执行日前的经营租赁，根据剩余租赁付款额折现的现值计量租赁负
债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额，对预付租金进行必要调整，计提使用权资产。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响详见附注五（44）(3)。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 520,152,438.48 520,152,438.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 353,430,910.95 353,430,910.95
衍生金融资产
应收票据 161,707,872.94 161,707,872.94
应收账款 123,247,484.88 123,247,484.88
应收款项融资
预付款项 12,074,247.27 12,074,247.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,272,069.65 13,272,069.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 26,593,416.17 26,593,416.17
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 30,764,377.83 30,764,377.83
流动资产合计 1,241,242,818.17 1,241,242,818.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 54,943,452.63 54,943,452.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 754,229,767.12 754,229,767.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 77,806,197.95 77,806,197.95
无形资产 116,991,867.57 116,991,867.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,557,936.14 9,557,936.14
递延所得税资产 37,655,927.42 37,655,927.42
其他非流动资产 114,403,809.83 114,403,809.83
非流动资产合计 1,087,782,760.71 1,165,588,958.66 77,806,197.95
资产总计 2,329,025,578.88 2,406,831,776.83 77,806,197.95
流动负债：
短期借款 160,351,995.46 160,351,995.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 265,018.59 265,018.59
应付账款 99,933,568.98 99,933,568.98
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预收款项
合同负债 215,185,419.10 215,185,419.10
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 252,195,097.51 252,195,097.51
应交税费 33,519,194.89 33,519,194.89
其他应付款 14,961,593.27 14,961,593.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 13,062,674.60 13,062,674.60
流动负债合计 789,474,562.40 789,474,562.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 77,806,197.95 77,806,197.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,949,700.00 7,949,700.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,949,700.00 85,755,897.95 77,806,197.95
负债合计 797,424,262.40 875,230,460.35 77,806,197.95
所有者权益：
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股本 266,254,353.00 266,254,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 656,060,329.73 656,060,329.73
减：库存股 30,011,095.62 30,011,095.62
其他综合收益 2,252,143.40 2,252,143.40
专项储备
盈余公积 62,736,845.89 62,736,845.89
一般风险准备
未分配利润 563,596,500.83 563,596,500.83
归属于母公司所有者权益
1,520,889,077.23 1,520,889,077.23
合计
少数股东权益 10,712,239.25 10,712,239.25
所有者权益合计 1,531,601,316.48 1,531,601,316.48
负债和所有者权益总计 2,329,025,578.88 2,406,831,776.83 77,806,197.95
调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》。根据衔接规定，对可比期间信息不予调
整，对于首次执行日前的经营租赁，根据剩余租赁付款额折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的
金额，对预付租金进行必要调整，计提使用权资产。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 101,530,461.67 101,530,461.67
交易性金融资产 330,000,000.00 330,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 35,043,844.83 35,043,844.83
应收账款 72,907,687.50 72,907,687.50
应收款项融资
预付款项 9,263,921.98 9,263,921.98
其他应收款 85,630,167.81 85,630,167.81
其中：应收利息
应收股利
存货 7,089,075.23 7,089,075.23
100
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 27,590,804.65 27,590,804.65
流动资产合计 669,055,963.67 669,055,963.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 386,501,082.82 386,501,082.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 325,516,277.54 325,516,277.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 36,032,390.89 36,032,390.89
无形资产 554,314.64 554,314.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,336,888.07 7,336,888.07
递延所得税资产 19,273,042.08 19,273,042.08
其他非流动资产 100,230,000.00 100,230,000.00
非流动资产合计 839,411,605.15 875,443,996.04 36,032,390.89
资产总计 1,508,467,568.82 1,544,499,959.71 36,032,390.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,628,184.89 33,628,184.89
预收款项
101
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 68,706,091.10 68,706,091.10
应付职工薪酬 76,666,517.15 76,666,517.15
应交税费 7,800,036.76 7,800,036.76
其他应付款 8,567,308.21 8,567,308.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 5,534,589.22 5,534,589.22
流动负债合计 200,902,727.33 200,902,727.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,032,390.89 36,032,390.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,110,000.00 5,110,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,110,000.00 41,142,390.89 36,032,390.89
负债合计 206,012,727.33 242,045,118.22 36,032,390.89
所有者权益：
股本 266,254,353.00 266,254,353.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 626,682,893.31 626,682,893.31
减：库存股 30,011,095.62 30,011,095.62
其他综合收益
专项储备
102
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积 62,736,845.89 62,736,845.89
未分配利润 376,791,844.91 376,791,844.91
所有者权益合计 1,302,454,841.49 1,302,454,841.49
负债和所有者权益总计 1,508,467,568.82 1,544,499,959.71 36,032,390.89
调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》。根据衔接规定，对可比期间信息不予调
整，对于首次执行日前的经营租赁，根据剩余租赁付款额折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的
金额，对预付租金进行必要调整，计提使用权资产。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内商品销售收入、销售无形资产或者
增值税 13%
不动产
消费税 无
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
增值税 越南硬件维护收入 10%
增值税 境内应税服务收入 6%
增值税 泰国境内销售额 7%
营业税 台湾：销售货物收入及提供劳务收入 5%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
南京鼎捷软件有限公司 25.00%
深圳市鼎捷软件有限公司 25.00%
广州鼎捷软件有限公司 15.00%
北京鼎捷软件有限公司 25.00%
上海鼎捷网络科技有限公司 25.00%
上海鼎捷移动科技有限公司 25.00%
103
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
智互联（深圳）科技有限公司 25.00%
南京鼎华智能系统有限公司 25.00%
香港鼎捷软件有限公司（DIGIWIN SOFTWARE
16.50%
HONGKONG LIMITED)*1
荷兰鼎捷软件有限公司 ( NEDERLANDS DIGIWIN
25%、20%
SOFTWARE COPERATIE U.A.)*2
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD. （越南）*3 10.00%
鼎新电脑股份有限公司（台湾）*4 20.00%
鼎华智能系统股份有限公司(台湾)*4 20.00%
鼎捷软件（泰国）有限公司）*5 20.00%
2、税收优惠
*1、依《香港法例》第112章“税务条例”，本公司之子公司香港鼎捷软件有限公司适用16.5%企业所得税率。
*2、荷兰企业所得税
依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率25%,但应纳税所得额低于20万欧元（包含20万欧元）的税率为20%。与荷兰签署含
股息条款的税收协定的国家或地区（如中国，香港）境内的股息接收方收到从荷兰分配股息免征荷兰股息预提税。
*3、DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.：根据越南公司相关所得税法规定：所得税税率为25%；软件企业的软件收入自公
司成立起15年内适用10%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征4年，随后的9年享受减半征收的优惠政策；软
件企业的咨询和维护收入自公司成立起10年内适用20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征2年，随后的6年
享受减半征收的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD. 2008年6月设立当年度亏损，故自2009年度起软件收入享
受免征所得税4年的优惠政策；咨询和维护收入享受免征所得税2年的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.本年
度享受减半按10%征收所得税的优惠政策。
*4鼎新电脑股份有限公司、鼎华智能系统股份有限公司实行营利事业所得税起征额、课税级距及累进税率如下：
自2018年1月1日起营利事业所得税税率如下：
（1）应纳税所得额未超过50万元（新台币）之营利事业， 2018年度税率为18%、2019年度税率为19%，2020年度以后始按20%
税率课税。
（2）应纳税所得额超过50万元（新台币）之营利事业，营所税税率由17%调高为20%。
台湾地区营利事业当年度之盈余未分配利润的部分，就该未分配盈余加征5%营利事业所得税。
*5、鼎捷软件（泰国）有限公司
（1）中小型企业（注册资金少于5百万泰铢）且在会计周期中产生的收入不足3千万泰铢，按中小企业企业税率征收，即：
利润0-30万泰铢，免缴；
利润300,001-300万泰铢，税率15%；
利润300万泰铢以上，税率20%。
（2）非中小型企业（即注册资金高于5百万泰铢）企业所得税税率为20%。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
1、即征即退增值税
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依据财政部、国家税务总局、海关
总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)及2011
年1月28日国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），自2000年6月24
日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%（2019年4月1日后13%）的税率征收增值税后，对实际税负
104
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
超过3%的部分实行即征即退。
2、企业所得税
（1）本公司2016年11月24日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合
颁发的编号为GR201631000577号高新技术企业证书，有效期三年。2020年2月13日，全国高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室发布的国科火字[2020]45号《关于上海市2019年第三批高新技术企业备案的复函》，同意颁发本公司编号为
GR201931003807的《高新技术企业证书》。本年度按15.00%计缴企业所得税。根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统
一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故
本公司所得税中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。
（2）广州鼎捷于2018年11月28日换领了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号
为GR201844007264号高新技术企业证书，有效期三年。广州鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 403,098.10 221,468.15
银行存款 807,505,714.12 515,416,574.68
其他货币资金 4,430,898.33 4,514,395.65
合计 812,339,710.55 520,152,438.48
其中：存放在境外的款项总额 438,247,243.09 229,320,138.76
其中
项目 期末余额 期初余额
履约保证金*1 365,360.00 486,912.77
证券账户*2 4,935.25 4,917.83
支付宝余额*3 282,126.21 247,772.56
涉诉冻结款项*4 3,778,476.87 3,774,792.49
合计 4,430,898.33 4,514,395.65
*1系本公司之子公司鼎新电脑以定期存款质押的履约保证金；
*2系公司证券账户余额；
*3系公司支付宝账户余额；
*4系与苏州市麦点彩印有限公司涉诉案件的冻结资金2,570,000.00元，子公司鼎新电脑与安伯特实业涉诉案件的冻结资金新
台币5,263,401元。在期末上述诉讼案件尚未结案，资金尚未解冻。
除上述受限的款项外，截止2021年6月30日，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
105
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
196,669,013.70 353,430,910.95
益的金融资产
其中：
银行理财产品 196,669,013.70 353,430,910.95
其中：
合计 196,669,013.70 353,430,910.95
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,171,126.16 45,375,016.73
商业承兑票据 174,000.00
台湾地区票据 78,623,456.48 116,164,076.21
减：坏账准备 -5,220.00
合计 104,794,582.64 161,707,872.94
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
104,79 104,79 161,71 161,70
按组合计提坏账 100.00 100.00
4,582.6 4,582.6 3,092.9 5,220.00 7,872.9
准备的应收票据 % %
4 4 4 4
其中：
商业承兑汇票组 174,00 168,78
0.00% 0.11% 5,220.00 3.00%
合 0.00 0.00
无风险银行承兑 26,171, 24.97 26,171, 45,375, 45,375,
28.06%
票据组合 126.16 % 126.16 016.73 016.73
78,623, 75.03 78,623, 116,16 116,16
台湾票据 71.83%
456.48 % 456.48 4,076.2 4,076.2
106
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 1
104,79 104,79 161,71 161,70
100.00 100.00
合计 4,582.6 4,582.6 3,092.9 5,220.00 7,872.9
% %
4 4 4 4
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
应收票据
其中：商业承
5,220.00 5,220.00
兑汇票组合
合计 5,220.00 5,220.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 15,117, 15,117, 100.00 15,527, 15,527, 100.00
5.17% 0.00 5.32% 0.00
准备的应收账款 833.24 833.24 % 427.05 427.05 %
其中：
277,43 151,41 126,02 276,40 153,15
按组合计提坏账 94.83 54.58 123,247,
3,095.4 0,157.5 2,937.8 4,702.8 94.68% 7,217.9 55.41%
准备的应收账款 % % 484.88
0 2 8 1 3
其中：
277,43 151,41 126,02 276,40 153,15
94.83 54.58 123,247,
账龄组合 3,095.4 0,157.5 2,937.8 4,702.8 94.68% 7,217.9 55.41%
% % 484.88
0 2 8 1 3
292,55 100.00 166,52 100.00 126,02 291,93 100.00 168,68 123,247,
合计 57.78%
0,928.6 % 7,990.7 % 2,937.8 2,129.8 % 4,644.9 484.88
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4 6 8 6 8
按单项计提坏账准备：15,117,833.24 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 A 555,432.67 555,432.67 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 B 585,600.00 585,600.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 C 491,105.00 491,105.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 D 471,316.00 471,316.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 E 468,356.40 468,356.40 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 F 406,123.53 406,123.53 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 G 396,497.00 396,497.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 H 391,424.86 391,424.86 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 I 169,760.00 169,760.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 J 339,647.26 339,647.26 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 K 320,600.98 320,600.98 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 L 310,664.46 310,664.46 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 M 309,388.00 309,388.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 N 307,631.00 307,631.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 O 303,500.00 303,500.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 P 303,387.50 303,387.50 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 R 245,772.13 245,772.13 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 S 239,239.97 239,239.97 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 T 235,693.00 235,693.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
单位 U 233,680.00 233,680.00 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
其他 8,033,013.48 8,033,013.48 100.00% 长期挂账，坏账风险较高
合计 15,117,833.24 15,117,833.24 -- --
按组合计提坏账准备：151,410,157.52 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
180 天以内 110,021,139.77 3,300,634.20 3.00%
181-360 天 16,668,929.22 1,666,892.92 10.00%
361-540 天 7,167,326.68 2,866,930.67 40.00%
540 天以上 143,575,699.73 143,575,699.73 100.00%
108
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 277,433,095.40 151,410,157.52 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
180 天以内 110,021,139.77
181-360 天 16,668,929.22
361-540 天 7,167,326.68
540 天以上 158,693,532.97
合计 292,550,928.64
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 15,527,427.05 409,593.81 15,117,833.24
收账款
按组合计提预
期信用损失的 153,157,217.93 783,990.52 963,069.89 151,410,157.52
应收账款
合计 168,684,644.98 1,193,584.33 963,069.89 166,527,990.76
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 963,069.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收
7,305,100.38 2.49% 6,013,418.38
账款汇总
109
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合计 7,305,100.38 2.49%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,748,740.81 66.16% 10,188,510.46 84.38%
1至2年 9,379,491.89 29.91% 1,797,623.59 14.89%
2至3年 1,145,940.17 3.65% 88,113.22 0.73%
3 年以上 88,113.22 0.28%
合计 31,362,286.09 -- 12,074,247.27 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例
期末余额前五名预付账款汇总 14,472,387.73 46.15%
其他说明：
主要系公司预付授权使用费按合同期限摊销。
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 550,292.01
其他应收款 14,158,201.08 13,272,069.65
合计 14,708,493.09 13,272,069.65
（1）应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 550,292.01
合计 550,292.01
110
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 7,997,620.32 7,126,078.75
单位往来 6,538,307.21 5,311,819.07
备用金 10,000.00 930,792.07
其他 664,682.80 1,242,833.16
合计 15,210,610.33 14,611,523.05
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,339,453.40 1,339,453.40
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -287,044.15 -287,044.15
2021 年 6 月 30 日余额 1,052,409.25 1,052,409.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,563,340.51
1至2年 3,384,280.70
2至3年 3,102,955.86
3 年以上 2,160,033.26
合计 15,210,610.33
3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
111
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
末余额合计数的 额
比例
单位一 房租物业押金 2,490,863.00 2-3 年 16.38% 124,543.15
单位二 投标保证金 600,000.00 1 年以内 3.94% 30,000.00
单位三 租房存出保证金 507,960.93 3 年以上 3.34% 25,398.05
1-2 年/2-3 年/3 年
单位四 房屋租赁保证金 370,524.00 2.44% 18,526.20
以上
单位五 押金 342,497.88 3 年以上 2.25% 17,124.89
合计 -- 4,311,845.81 -- 28.35% 215,592.29
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 14,647,599.39 329,697.16 14,317,902.23 2,585,736.84 328,852.82 2,256,884.02
合同履约成本 22,794,864.18 22,794,864.18 13,041,503.21 13,041,503.21
发出商品 8,181,809.20 8,181,809.20 11,295,028.94 11,295,028.94
合计 45,624,272.77 329,697.16 45,294,575.61 26,922,268.99 328,852.82 26,593,416.17
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 328,852.82 844.34 329,697.16
合计 328,852.82 844.34 329,697.16
（3）合同履约成本本期摊销金额的说明
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少-汇率变 期末余额
动折算差
112
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当前合同 13,041,503.21 58,899,807.92 49,156,922.40 -10,475.45 22,794,864.18
小计 13,041,503.21 58,899,807.92 49,156,922.40 -10,475.45 22,794,864.18
减：摊销期限超过一年的
合同履约成本
合计 13,041,503.21 58,899,807.92 49,156,922.40 -10,475.45 22,794,864.18
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 514,178.18 937,551.14
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 10,631,720.64 9,826,826.69
购买定期存单 100,540,000.00 20,000,000.00
合计 111,685,898.82 30,764,377.83
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
广州黄
埔智造
产业投
资基金 44,939, 44,939,
合伙企 283.84 283.84
业（有
限合
伙）
Crowdi
nsight
7,261,2 -155,71 18,626. 7,124,1 5,074,3
corpora
28.42 0.15 33 44.60 71.00
tion
（BVI）
DSC 2,777,9 -4,866. -71,482 2,701,5
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CONS 46.61 82 .67 97.12
ULTIN
G SDN
BHD
（马来
西亚）
中山市
龙鼎家
居科技
有限公
司
广州黄
埔智造
管理咨
5,026,3 5,026,3
询合伙
69.67 69.67
企业
（普通
合伙）
60,004, -160,57 -52,856 59,791, 5,074,3
小计
828.54 6.97 .34 395.23 71.00
二、联营企业
60,004, -160,57 -52,856 59,791, 5,074,3
合计
828.54 6.97 .34 395.23 71.00
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 731,130,976.02 754,229,767.12
合计 731,130,976.02 754,229,767.12
固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 902,214,254.56 10,736,742.42 2,027,862.40 39,233,370.74 954,212,230.12
2.本期增加金
1,273,514.67 96,016.09 -106,023.57 2,307,472.59 3,570,979.78
额
（1）购置 89,643.32 2,697,504.51 2,787,147.83
114
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（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）外币报表折
1,273,514.67 6,372.77 -106,023.57 -390,031.92 783,831.95
算差额
3.本期减少金
38,787.10 766,049.61 804,836.71
额
（1）处置或
38,787.10 766,049.61 804,836.71
报废
4.期末余额 903,487,769.23 10,793,971.41 1,921,838.83 40,774,793.72 956,978,373.19
二、累计折旧
1.期初余额 163,445,494.04 5,625,393.74 1,392,048.28 29,519,526.94 199,982,463.00
2.本期增加金
22,776,671.25 1,367,119.45 188,881.77 2,797,909.19 27,130,581.66
额
（1）计提 22,496,257.28 1,243,299.40 189,958.07 2,847,780.40 26,777,295.15
（2）外币报表折
280,413.97 123,820.05 -1,076.30 -49,871.21 353,286.51
算差额
3.本期减少金
426,393.03 159,006.29 35,619.81 644,628.36 1,265,647.49
额
（1）处置或
426,393.03 159,006.29 35,619.81 644,628.36 1,265,647.49
报废
4.期末余额 185,795,772.26 6,833,506.90 1,545,310.24 31,672,807.77 225,847,397.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
115
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
717,691,996.97 3,960,464.51 376,528.59 9,101,985.95 731,130,976.02
值
2.期初账面价
738,768,760.52 5,111,348.68 635,814.12 9,713,843.80 754,229,767.12
值
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值：
1.期初余额 77,806,197.95 77,806,197.95
2.本期增加金额 348,648.37 348,648.37
3.本期减少金额
4.期末余额 78,154,846.32 78,154,846.32
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 7,174,916.71 7,174,916.71
（1）计提 7,174,916.71 7,174,916.71
3.本期减少金额
4.期末余额 7,174,916.71 7,174,916.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,979,929.61 70,979,929.61
2.期初账面价值 77,806,197.95 77,806,197.95
12、无形资产
单位：元
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
116
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1.期初余额 114,803,998.66 17,375,591.19 132,179,589.85
2.本期增加金额 296,557.95 131,606.03 428,163.98
（1）购置 122,870.84 122,870.84
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额 296,557.95 8,735.19 305,293.14
3.本期减少金额 13,687.58 13,687.58
（1）处置 13,687.58 13,687.58
4.期末余额 115,100,556.61 17,493,509.64 132,594,066.25
二、累计摊销
1.期初余额 15,187,722.28 15,187,722.28
2.本期增加金额 724,264.28 724,264.28
（1）计提 582,249.14 582,249.14
（2）外币报表折算差额 142,015.14 142,015.14
3.本期减少金额 13,120.23 13,120.23
（1）处置 13,120.23 13,120.23
4.期末余额 15,911,986.56 15,911,986.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 115,100,556.61 1,581,523.08 116,682,079.69
2.期初账面价值 114,803,998.66 2,187,868.91 116,991,867.57
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
汇率变动 处置
的事项 的
117
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通过非同一控
制下企业合并
521,911,956.07 1,340,007.13 523,251,963.20
购买原鼎新形
成商誉
合计 521,911,956.07 1,340,007.13 523,251,963.20
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置
的事项
通过非同一控
制下企业合并
521,911,956.07 1,340,007.13 523,251,963.20
购买原鼎新形
成商誉
合计 521,911,956.07 1,340,007.13 523,251,963.20
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁固定资产改
9,557,936.14 921,887.48 1,273,466.05 508,553.77 8,697,803.80
良支出
合计 9,557,936.14 921,887.48 1,273,466.05 508,553.77 8,697,803.80
15、递延所得税资产/递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 162,028,090.51 29,801,350.13 166,620,522.93 29,052,121.59
其他应收款坏账准备 1,356,971.16 257,990.24 1,291,345.70 257,528.99
存货跌价准备 329,858.49 65,971.70 328,852.82 65,770.56
未实现汇兑损益 3,014,458.58 623,592.14 3,005,268.16 601,053.63
可弥补亏损 12,208,172.06 3,652,422.66 13,965,764.23 3,489,518.46
财税收入确认差异 8,506,170.07 1,701,234.01
递延收益所得税影响 25,164,782.24 4,838,194.16 7,949,700.00 1,476,425.00
长期股权投资减值准 5,076,854.12 1,015,370.82 5,061,375.91 1,012,275.18
118
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备
合计 209,179,187.16 40,254,891.85 206,728,999.82 37,655,927.42
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付装修费 230,000.00 230,000.00 524,299.93 524,299.93
台中土地租赁保证金 334,086.14 334,086.14 333,067.58 333,067.58
定期存单 20,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
长期票据 12,945,103.77 12,945,103.77 13,546,442.32 13,546,442.32
合计 33,509,189.91 33,509,189.91 114,403,809.83 114,403,809.83
17、短期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 355,705,935.00 160,351,995.46
合计 355,705,935.00 160,351,995.46
短期借款分类的说明：
2021年1月29日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）就短期授信项目续签《授信
核定通知既确认书》，获取期限至2022年2月1日授权金额新台币12.5亿元的营运周转金的额度。同时鼎新电脑与台北富邦银
行约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，抵押物为：
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围
土地 新店区新坡段 0162-0000 全部
新店区新坡段 0163-0000 全部
新店区新坡段 0164-0001 全部
新店区新坡段 0164-0002 全部
新店区新坡段 0167-0000 全部
房屋建筑物 新店区中兴路一段222号1-13楼 02324-0000至02336-0000 全部
新店区中兴路一段222之1号1-10楼 02346-0000至02355-0000 全部
截至2021年6月30日止，鼎新电脑在上述授权额度内尚有借款余额新台币12.5亿元。
2020年11月20日，鼎新电脑与国泰世华商业银行股份有限公司（以下简称“国泰世华银行”）就短期授信项目续签《額度
通知書》，获取期限至2021年11月20日授权金额新台币10亿元的营运周转金的额度。同时鼎新电脑与国泰世华银行约定以鼎
新电脑之房产为抵押，抵押物为：
119
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围
房屋建筑物 台中市大里区中兴路一段159号 02950-0000 全部
台中市大里区中兴路一段159-1号 02951-0000 全部
台中市大里区中兴路一段161号 02952-0000 全部
截至2021年6月30日止，鼎新电脑在上述授权额度内尚有借款余额新台币3亿元。
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
台湾地区票据 636,760.03 265,018.59
合计 636,760.03 265,018.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付外购软硬件货款及服务款 89,263,653.94 88,770,681.79
应付工程款 1,189,071.43
应付设备款 1,049,312.13 766,079.24
应付费用 6,236,907.72 9,207,736.52
合计 96,549,873.79 99,933,568.98
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 217,273,239.40 215,185,419.10
合计 217,273,239.40 215,185,419.10
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 238,880,070.44 486,469,687.12 597,687,379.51 127,662,378.05
120
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二、离职后福利-设定
6,354,120.15 30,168,898.59 27,133,944.95 9,389,073.79
提存计划
三、辞退福利 32,852.00 32,852.00
四、离职后福利-设定
6,960,906.92 105,639.22 1,843,648.65 5,222,897.49
受益计划
合计 252,195,097.51 516,777,076.93 626,697,825.11 142,274,349.33
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
234,632,365.13 440,451,899.01 553,177,371.95 121,906,892.19
和补贴
2、职工福利费 100,824.73 5,316,886.43 5,316,886.43 100,824.73
3、社会保险费 3,104,661.95 27,096,043.00 26,252,340.97 3,948,363.98
其中：医疗保险
3,053,768.99 17,401,226.87 16,697,342.50 3,757,653.36
费
工伤保险
5,541.37 8,880,526.30 8,770,921.11 115,146.56
费
生育保险
45,351.59 679,237.33 667,339.86 57,249.06
费
4、住房公积金 1,021,187.01 12,526,572.16 11,867,973.66 1,679,785.51
5、工会经费和职工教
21,031.62 1,078,286.52 1,072,806.50 26,511.64
育经费
合计 238,880,070.44 486,469,687.12 597,687,379.51 127,662,378.05
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,336,712.88 29,502,372.13 26,548,944.81 9,290,140.20
2、失业保险费 17,407.27 666,526.46 585,000.14 98,933.59
合计 6,354,120.15 30,168,898.59 27,133,944.95 9,389,073.79
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
121
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增值税 8,350,155.64 10,451,353.09
企业所得税 8,356,337.68 13,834,520.74
个人所得税 1,141,797.62 1,119,919.60
城市维护建设税 496,353.36 715,532.76
教育费附加 646,920.73 610,230.80
境外公司营业税 4,426,109.96 6,708,512.73
其他 623,502.90 79,125.17
合计 24,041,177.89 33,519,194.89
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 122,368.53
应付股利 3,757,678.36
其他应付款 4,464,715.20 14,961,593.27
合计 8,344,762.09 14,961,593.27
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 122,368.53
合计 122,368.53
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,757,678.36
合计 3,757,678.36
（3）其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 732,413.44 730,180.47
押金及保证金 259,387.81 237,851.81
122
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待付员工报销款 2,218,749.08
单位往来 1,403,162.88 2,079,542.64
其他 1,781,913.11 4,860,684.35
房租租金 287,837.96 3,954,801.33
员工工会经费 879,783.59
合计 4,464,715.20 14,961,593.27
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,428,958.03
合计 2,428,958.03
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收待结转增值税 8,459,486.95 13,062,674.60
合计 8,459,486.95 13,062,674.60
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 72,303,352.81 77,806,197.95
合计 72,303,352.81 77,806,197.95
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,949,700.00 7,949,700.00
合计 7,949,700.00 7,949,700.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
123
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入金额 金额 金额 相关
国家重点
研发计划"
网络协同
制造和智
能工厂"、
与收益相
重点专项" 3,510,000.00 3,510,000.00
关
离散行业
网络协同
制造支撑
平台研发"
项目
上海市服
务业发展 与收益相
1,600,000.00 1,600,000.00
引导资金 关
项目
南京房租 与收益相
1,839,700.00 1,839,700.00
补助 关
南京装修 与资产相
1,000,000.00 1,000,000.00
款 关
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
266,254,353. 266,431,353.
股份总数 177,000.00 177,000.00
00 00
其他说明：
本期增加：如第十节财务报告十三、（1）所述，根据公司股权激励计划的相关规定本年度股票期权行权增加股本177,000.00
元，增加资本公积2,582,430.00元。
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 593,233,621.19 2,582,430.00 595,816,051.19
其他资本公积 62,826,708.54 21,472,206.94 787,650.00 83,511,265.48
合计 656,060,329.73 24,054,636.94 787,650.00 679,327,316.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
124
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1.股本溢价：
本期增加：如第十节财务报告十三、（1）所述，根据公司股权激励计划的相关规定本年度股票期权行权增加股本
177,000.00元，增加资本公积2,582,430.00元。
本期因限制性股票解锁及股票期权行权原计入资本公积-其他资本公积转为资本公积股本溢价金额为787,650.00元。
2.其他资本公积：
本期增加：系依会计准则规定对2017年度授予的限制性股票、股票期权以及本年度授予的股票期权确认股份支付费用
21,472,206.94元。
本期减少：本期因限制性股票解锁及股票期权行权原计入资本公积-其他资本公积转为资本公积股本溢价金额为
787,650.00元。
30、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 30,011,095.62 30,011,095.62
合计 30,011,095.62 30,011,095.62
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-27,80
一、不能重分类进损益的其他 -27,809,5
9,518.
综合收益 18.80
80
-27,80
其中：重新计量设定受益计划 -27,809,5
9,518.
变动额 18.80
80
31,798
二、将重分类进损益的其他综 30,061,66 1,512,81 1,736,38 -223,57
,049.1
合收益 2.20 6.26 6.95 0.69
5
31,798
30,061,66 1,512,81 1,736,38 -223,57
外币财务报表折算差额 ,049.1
2.20 6.26 6.95 0.69
5
125
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2,252,143 1,512,81 1,736,38 -223,57 3,988,
其他综合收益合计
.40 6.26 6.95 0.69 530.35
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,736,845.89 62,736,845.89
合计 62,736,845.89 62,736,845.89
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 563,596,500.83 463,561,518.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 12,103,463.73
调整后期初未分配利润 563,596,500.83 475,664,982.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,190,817.60 -10,762,776.05
减: 应付普通股股利 26,440,937.53 26,301,285.00
期末未分配利润 571,346,380.90 438,600,921.14
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 723,299,393.31 271,327,536.20 602,033,403.01 213,595,293.82
合计 723,299,393.31 271,327,536.20 602,033,403.01 213,595,293.82
35、税金及附加
单位：元
126
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,733,723.46 1,130,704.56
教育费附加 1,431,620.62 807,646.16
房产税 1,107,503.16 1,107,503.17
其他 146,383.02 280,177.80
合计 4,419,230.26 3,326,031.69
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 178,247,718.21 169,786,447.00
交通及差旅费 9,824,165.69 9,265,853.00
房屋租赁、改良及物业、水电费 4,723,477.88 11,523,966.83
广告、宣传费 1,859,249.89 2,749,559.18
销售佣金 2,656,932.40 2,435,261.26
电话及通讯、通信费 2,277,192.42 2,642,642.77
劳务费 3,130,064.65 3,437,931.09
招待费 2,860,151.82 1,741,626.95
办公费 915,753.95 1,189,327.31
折旧费、摊销费 9,458,937.15 7,679,972.53
股权激励费用 5,194,041.60 69,331.20
其他 3,941,048.66 4,388,038.61
合计 225,088,734.32 216,909,957.73
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 60,422,782.47 66,897,488.55
房屋租赁、改良及物业、水电费 3,342,723.49 3,316,912.67
交通及差旅费 3,690,566.44 2,445,730.56
折旧费、摊销费 18,823,383.58 15,002,547.68
电话及通讯、通信费 909,751.12 710,070.23
劳务费 825,302.53 309,411.38
办公费 654,005.03 552,716.96
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招待费 418,927.72 205,553.25
审计、咨询、顾问费 2,548,310.18 3,872,235.05
广告及宣传费 1,506,721.85 64,019.75
股权激励费用 14,212,027.24 23,835.06
其他 4,881,144.82 3,630,874.71
合计 112,235,646.47 97,031,395.85
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 83,902,702.74 76,107,762.98
股权激励费用 2,066,138.10 15,166.20
其他 877,002.30
合计 86,845,843.14 76,122,929.18
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,826,004.71 2,080,187.35
减：利息收入 3,671,720.85 2,634,320.37
汇兑损益 90,766.52 -64,420.00
其他 -466,836.16 -821,878.88
合计 -2,221,785.78 -1,440,431.90
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税 9,284,771.49 7,721,386.23
静安区财政扶持款 3,900,000.00 4,450,000.00
其他 1,481,461.98 767,032.06
41、投资收益
单位：元
128
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -160,576.97 -680,719.29
银行理财产品收益 3,654,220.57 4,129,517.81
合计 3,493,643.60 3,448,798.52
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,669,013.70
合计 1,669,013.70
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,485,848.48 -13,085,452.64
合计 1,485,848.48 -13,085,452.64
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 301,443.65 1,265,522.00 301,443.65
合计 301,443.65 1,265,522.00 301,443.65
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00
固定资产报废损失 82,471.00 109,371.14 82,471.00
其他 30,320.29 219,077.19 30,320.29
合计 112,791.29 528,448.33 112,791.29
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46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,292,408.04 15,682,099.09
递延所得税费用 -2,598,964.43 -3,704,674.13
合计 13,693,443.61 11,977,424.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,107,580.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,066,137.05
子公司适用不同税率的影响 1,368,875.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,701,639.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 5,806,589.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,221,187.01
亏损的影响
研发加计扣除及残疾员工工资加计扣除 -5,470,985.49
所得税费用 13,693,443.61
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金、备用金收回 2,013,801.65 823,331.00
非税收返还政府补助及项目拨款 14,666,233.47 7,557,404.55
利息收入 3,671,720.85 2,493,033.78
收取单位往来款 16,156,829.71 43,300.96
其他 4,223,283.28 2,843,333.72
合计 40,731,868.96 13,760,404.01
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营管理费用 53,965,064.52 66,079,861.82
财务手续费 229,546.02 36,241.65
备用金、押金、保证金支付 3,929,541.60 1,162,439.60
其他 26,736,206.80 33,042,028.75
合计 84,860,358.94 100,320,571.82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资及保证金 628,504,631.53 730,129,517.81
合计 628,504,631.53 730,129,517.81
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资及保证金 490,000,000.00 671,000,000.00
合计 490,000,000.00 671,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款保证金 11,585,000.00
合计 11,585,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 8,090,700.00
偿还租赁负债 8,049,096.53
合计 8,049,096.53 8,090,700.00
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48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,414,136.70 -11,450,360.51
加：资产减值准备 -1,485,848.48 13,085,452.64
固定资产折旧、油气资产折耗、
26,777,295.15 24,488,577.58
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,174,916.71
无形资产摊销 582,249.14 1,830,152.34
长期待摊费用摊销 1,273,466.05 2,017,811.61
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
82,471.00 109,371.14
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,669,013.70
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,826,004.71 2,080,187.35
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,493,643.60 -3,448,798.52
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,598,964.43 -3,704,674.13
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-18,701,159.44 -4,801,620.89
填列）
经营性应收项目的减少（增加
59,899,533.85 3,899,000.32
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-112,421,838.41 -111,695,300.72
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,340,394.75 -87,590,201.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
132
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 807,908,812.22 451,762,891.57
减：现金的期初余额 515,638,042.83 501,226,325.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 292,270,769.39 -49,463,434.34
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 807,908,812.22 515,638,042.83
其中：库存现金 403,098.10 221,468.15
可随时用于支付的银行存款 807,505,714.12 515,416,574.68
三、期末现金及现金等价物余额 807,908,812.22 515,638,042.83
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,430,898.33 详附注 1 货币资金说明
固定资产 391,272,577.10 鼎新电脑为获取借款抵押给银行
无形资产 111,476,889.22 鼎新电脑为获取借款抵押给银行
合计 507,180,364.65 --
50、外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,597,317.96 6.3570 22,868,150.30
欧元 989,963.54 7.7720 7,693,996.63
133
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港币
新台币 1,251,820,476.00 0.2296 287,417,981.29
越南盾 82,255,728,620.00 0.00030303 24,925,953.44
泰铢 26,152,621.15 0.2094 5,476,358.87
应收票据
其中：新台币 342,631,819.00 0.2296 78,623,456.48
应收账款 -- --
其中：美元 104,585.06 6.3570 664,847.23
欧元
港币 12,400.00 0.8190 10,155.60
新台币 343,528,274.65 0.2296 78,874,091.86
越南盾 11,344,529,783.00 0.00030303 3,437,732.86
其他应收款
其中：美元 70,311.95 6.36 446,973.07
新台币 9,688,293.60 0.2296 2,224,432.21
越南盾 547,001,651.00 0.0003 165,757.91
泰铢 245,250.00 0.2094 51,355.35
马来西亚林吉特 3,168,278.00 1.6559 5,246,351.54
短期借款
其中：新台币 1,550,000,000.00 0.2296 355,705,935.00
应付账款
其中：美元 39,002.88 6.3570 247,941.33
欧元 20,982.76 7.7720 163,077.98
新台币 294,515,426.27 0.2296 67,620,741.87
越南盾 3,377,360,912.00 0.00030303 1,023,441.68
其他应付款
其中：新台币 600,261.00 0.2296 137,819.93
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
134
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51、政府补助
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 7,949,700.00
计入其他收益的政府补助 14,021,672.86 14,021,672.86
八、合并范围的变更
本期无合并范围变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京鼎捷软件 软件开发与销
南京市 南京市 100.00% 投资设立
有限公司 售
北京鼎捷软件 软件开发、生 同一控制下的
北京市 北京市 100.00%
有限公司 产、销售 企业合并
广州鼎捷软件 软件开发、生 同一控制下的
广州市 广州市 100.00%
有限公司 产、销售 企业合并
深圳市鼎捷软 软件开发与销
深圳市 深圳市 100.00% 投资设立
件有限公司 售
上海鼎捷网络 计算机系统集
上海市 上海市 100.00% 投资设立
科技有限公司 成及服务
上海鼎捷移动 计算机系统集
上海市 上海市 80.77% 投资设立
科技有限公司 成及服务
智互联（深圳） 计算机系统集
深圳市 深圳市 98.81% 投资设立
科技有限公司 成及服务
南京鼎华智能 计算机系统集
南京市 南京市 100.00% 投资设立
系统有限公司 成及服务
香港鼎捷软件
香港 香港 投资 100.00% 投资设立
有限公司
DIGIWIN
软件开发与销
SOFTWARE 越南 越南 86.88% 投资设立
售
VIETNAM
135
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
CO., LTD.（越
南）
NEDERLAND
S DIGIWIN
SOFTWARE
荷兰 荷兰 投资 0.01% 99.99% 投资设立
COPERATIE
U.A.(荷兰鼎捷
软件有限公司)
鼎新电脑股份 软件开发与销
中国台湾 中国台湾 100.00% 投资设立
有限公司 售
鼎华智能系统 计算机设备及 非同一控制下
中国台湾 中国台湾 92.93%
股份有限公司 服务 的企业合并
鼎捷软件（泰 软件销售及服
泰国 泰国 49.00% 投资设立
国）有限公司 务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
泰国公司于2020年1月份设立，该公司设立董事会，其中香港鼎捷推选3人，其他股东推选2人，公司章程规定，重大生产经
营决策由董事会成员半数以上通过，故香港鼎捷控制该公司董事会，进而决定该公司重大生产经营决策而控制该公司，本年
度增加该合并主体。
该公司注册资本30,000,000.00泰铢，股权结构如下：
股东 股份数 每股面值 占比
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED 143,799 100 47.93%
DIGIWIN SOFTWARE HONG KONG LIMITED 3,200 100 1.07%
MR.CHIA LIN CHENG 1 100 0.00%
MR.CHIU PENG CHU 93,000 100 31.00%
MR.VIWAT CHAROENTHANGVITAYA 60,000 100 20.00%
合计 300,000 100.00%
关于特别股的约定：
根据泰国《外籍人经商法》法律规定，香港鼎捷投资设立的泰国鼎捷公司属于软件服务行业，泰国籍投资者的持股比例
不得低于51%。泰国鼎捷公司投资协议约定该公司股份总额为300,000股，3,200股为特别表决权股份，其余296,800股为普通
股份。除表决权差异外，特别表决权股份和普通股份享有的其他股东权利（包括分红权、剩余财产分配权等）相同，但特别
表决权股份表决权比例为普通股份的100倍。香港鼎捷持有3,200股特别表决权股份和143,800股普通股股份，故香港鼎捷拥
有泰国鼎捷公司75.19%的表决权，可以控制公司股东会。
本公司通过在泰国鼎捷公司董事会的席位及股东会的表决权设定，可以控制董事会、股东会。并通过对泰国鼎捷公司的
实际经营管理的控制影响该公司的经营成果，即本公司有能力运用对泰国鼎捷公司的权力影响其回报金额。故本公司虽然持
有泰国鼎捷公司半数以下股权比例但仍然控制泰国鼎捷公司。
（2）重要的非全资子公司
无
136
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（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，境内主要业务以人民币结算、中国台湾地区主要业务以新台币结算、
越南主要业务以越南盾结算、泰国主要业务以泰铢结算、其他境外主要业务以美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新台币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责
监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，如本节合并财务报表项目注释32短期借款所述，鼎新电脑公司向中国台湾地区
银行的短期借款，均为固定利率，且借款期限较短，因此利率变动对净利润影响较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
137
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 196,669,013.70 196,669,013.70
金融资产
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末银行理财产品的公允价值按照合同挂钩标的观察值及约定的预期收益率确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于
三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
138
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第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除
报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场
验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 表决权比例
富士康工业互联网 电子设备产品设计、 1987210.268700
深圳 15.00% 15.00%
股份有限公司 研发、制造与销售 万人民币
TOP PARTNER
HOLDING 香港 投资控股 10,000 元美元 7.40% 7.40%
LIMITED
STEP BEST
HOLDING 香港 投资控股 10,000 元美元 5.36% 5.36%
LIMITED
合计 27.76% 27.76%
本企业的母公司情况的说明：
本公司股权较为分散，无实际控制人，截止2021年6月30日持股5%及以上股东情况如上。
本企业最终控制方是无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中山市龙鼎家居科技有限公司 合营企业
DSC CONSULTING SDN BHD(马来西亚) 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
神州数码系统集成服务有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
139
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神州数码软件有限公司 受神州数码控股有限公司控制之公司
北京慧友云商科技有限公司 本公司控股子公司上海移动的合营方
本公司聘任的独立董事林凤仪先生，自 2020 年 7 月在该
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司
公司担任董事
富集云(深圳)科技有限公司 受富士康工业互联网股份有限公司控制之公司
工业富联（杭州）数据科技有限公司 受富士康工业互联网股份有限公司控制之公司
注：2020年12月15日神州数码控股有限公司将其所持本公司15.02%股份协议转让给富士康工业互联网股份有限公司，之后与
本公司无关联关系。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
工业富联（杭州） 购买软硬件、接受
1,471,698.11
数据科技有限公司 服务和劳务
中山市龙鼎家居科 购买软硬件、接受
1,119,759.97 227,816.62
技有限公司 服务和劳务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
DSC CONSULTING SDN BHD(马来西亚) 提供技术服务 1,363,614.15 766,131.40
神州数码系统集成服务有限公司 销售软件、提供服务 14,281.08 18,784.48
富集云(深圳)科技有限公司 销售软件、提供服务 105,424.53
中山市龙鼎家居科技有限公司 销售软件、提供服务 271,968.05 166,210.88
上海冠龙阀门节能设备股份有限公司 销售软硬件、提供服务 160,849.03
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
神州数码软件有限公司 租赁房屋及相关配套服务 451,641.50 854,486.82
140
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中山市龙鼎家居科技有
应收账款 278,250.94 11,742.48 48,499.32 2,374.65
限公司
工业富联（杭州）数据
预付账款 88,301.89
科技有限公司
中山市龙鼎家居科技有
预付账款 84,777.94 383,594.66
限公司
其他应收款 神州数码软件有限公司 96,118.63 5,976.61 96,118.63 5,976.61
DSC CONSULTING
其他应收款 5,956,069.21 313,036.86 4,913,786.23 647,450.62
SDN BHD(马来西亚)
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京慧友云商科技有限公司 533,962.28 533,962.28
神州数码系统集成服务有限
预收账款 20,184.28 35,322.22
公司
预收账款 富集云(深圳)科技有限公司 21,599.99
中山市龙鼎家居科技有限公
预收账款 652,761.56 847,612.50
司
上海冠龙阀门节能设备股份
预收账款 2,608,077.54
有限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 8,790,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 177,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
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公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
具体详见下述说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
具体详见下述说明
其他说明
2017年度激励计划情况：
1、授予价格及总额
根据公司2017年8月临时股东大会审议通过的《关于<鼎捷软件股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草
案）及其摘要>的议案》（以下简称“激励计划”，公司股票期权、限制性股票拟授予数量为850万份，其中首次授予760万份，
预留90万份。（1）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予470万份股票期权，其中首次授予380万份，预留90万份。行权
价格15.30元/股；（2）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予380万股公司限制性股票，授予价格为每股7.65元；本
计划首次授予的激励对象总人数为132人。
2017年8月29日鼎捷软件第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整公司2017年股票期权与限制性股票激励计划
相关事项的议案》，公司激励对象人数由132名变更为129名；首次授予的股票期权由380万份变更为374万份；授予的限制性
股票数量由380万股变更为374万股。首次股票期权数量、限制性股票数量各374万股，预留90万份股票期权。
根据公司2018年8月27日第三届董事会第十二次会议决议，确定2018年8月27日为授予日，将公司2017年激励计划预留的
90万份股票期权授予给8名激励对象，行权价格为11.34元/股。
2、授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各行权/解锁时间安排如下所示：
行权/解锁安排 行权/解锁时间 行权/解锁比例
第一次行权/解锁 自股权登记之日起12个月后的首个交易日起至股权登记之日起24个月内 40%
的最后一个交易日当日止
第二次行权/解锁 自股权登记之日起24个月后的首个交易日起至股权登记之日起36个月内 30%
的最后一个交易日当日止
第三次行权/解锁 自股权登记之日起36个月后的首个交易日起至股权登记之日起48个月内 30%
的最后一个交易日当日止
3、股票期权行权条件/限制性股票解锁条件
①授予的股票期权/限制性股票各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁安排 业绩考核目标
第一次行权/解锁 相比2016年，2017年净利润增长率不低于50%
第二次行权/解锁 相比2016年，2018年净利润增长率不低于100%
第三次行权/解锁 相比2016年，2019年净利润增长率不低于300%
2021年度激励计划情况：
1、授予价格及总额
2021年2月25日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2021年股票期权与限制性股票激励计划
（草案修正案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励计划”）。激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票（第二类限制性
股票）两部分。（1）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予240万份股票期权，其中首次授予189万份，预留51万份。行
权价格24.22元/股；（2）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予760万股公司限制性股票，其中首次授予690万股，预
留70万股。授予价格为12.11元/股；
激励计划首次授予的激励对象总人数为219人，为公司董事、高级管理人员、管理人员及核心员工（含台籍）
2021年2月25日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授
予股票期权与限制性股票的议案》。确定以2021年2月25日为授予日，向10名激励对象授予189万份股票期权，行权价格为24.22
元/份，向219名激励对象授予690万股第二类限制性股票，授予价格为12.11元/股。
142
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2、首次授予的股票期权/限制性股票行权期/归属期及各期行权/归属时间安排如下所示：
行权期/归属安排 行权时间/归属时间 行权比例/归属比例
第一个行权期/归属期 自授权之日起12个月后的首个交易日起至授权之日起24个月 40%
内的最后一个交易日当日止
第二个行权期/归属期 自授权之日起24个月后的首个交易日起至授权之日起36个月 30%
内的最后一个交易日当日止
第三个行权期/归属期 自授权之日起36个月后的首个交易日起至授权之日起48个月 30%
内的最后一个交易日当日止
3、股票期权行权条件/限制性股票归属条件
1.股票期权激励计划
（1）公司层面业绩考核要求
考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 考核年度 中国大陆内营业收入较2019年增长率
第一个行权期 2021年 30%
第二个行权期 2022年 70%
第三个行权期 2023年 100%
预留部分的股票期权业绩考核目标与首次授予部分一致。
若公司满足上述业绩考核目标的，公司层面当期实际行权比例=100%
若公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权均不得行权，由公司注销。
（2）个人层面绩效考核要求
激励对象当年实际可行权的股票期权数量同时与其个人上一年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考核
结果确定，具体如下：
年度考核结果 A（优秀） B（良好） C（合格） D（不合格）
个人层面行权比例 100% 80% 0%
若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际行权的股票数量=个人当年计划行权的股票数量*公司层面当期实际行权比
例*个人层面行权比例。
激励对象当期计划行权的股票因考核原因不能行权或不能完全行权的，由公司注销，不可递延至以后年度。
2.限制性股票激励计划
（1）公司层面业绩考核要求
考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
①营业收入增长率
归属期 考核年度 营业收入相较于2019年增长（X）
第一个归属期 2021年 X＜10% 10%≤X＜11% 11%≤X＜12% 12%≤X＜13% 13%≤X＜14% 14%≤X＜15% 15%≤X
第二个归属期 2022年 X＜20% 20%≤X＜22% 22%≤X＜24% 24%≤X＜26% 26%≤X＜28% 28%≤X＜30% 30%≤X
第三个归属期 2023年 X＜30% 30%≤X＜33% 33%≤X＜36% 36%≤X＜39% 39%≤X＜42% 42%≤X＜45% 45%≤X
可归属比例（M） 0% 50% 55% 60% 70% 85% 100%
②净利润增长率
143
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属期 考核年度 净利润相较于2019年增长（Y）
第一个归属期 2021年 Y＜5% Y≥5%
第二个归属期 2022年 Y＜8% Y≥8%
第三个归属期 2023年 Y＜10% Y≥10%
可归属比例（N） 0% 100%
注：上述“净利润”指标以公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润,但剔除股权激励费用的影响后的数值
为计算依据。
该部分预留部分的限制性股票业绩考核目标与首次授予部分一致。
公司层面当期实际归属比例=可归属比例（M）*可归属比例（N）
若公司未满足上述业绩考核目标的，则所有激励对象对应考核当年计划归属的限制性股票均不得归属或递延至下期归
属，并作废失效。
（2）个人层面绩效考核要求
激励对象当年实际可归属的限制性股票数量同时与其个人上一年度的绩效考核挂钩，具体比例依据激励对象个人绩效考
核结果确定，具体如下：
年度考核结果 A（优秀） B（良好） C（合格） D（不合格）
个人层面归属比例 100% 80% 0%
若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量*公司层面当期实际
归属比例*个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属的，作废失效，不可递延至以后年度。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Sceholes 期权定价模型
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 68,572,528.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,472,206.94
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
144
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
租台中市软件园区土地
2014年9月5日，本公司董事会决议，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼。2013年12月30日，鼎新
电脑与台湾地区经济部加工出口区管理处中港分处签订《经济部加工出口区管理处台中软体园区土地租赁契约书（区内事
业）》，双方约定：鼎新电脑承租台中市大里区东湖段275（地号）；承租面积13,073.49平方公尺；租金每月新台币242,513
元；公共设施建设费用园区整体公共设施验收完成后，始办理公共设施建设核算及计收102,104.00元；土地租率采年息5%
计收；租赁期间为2013年12月31日起至2023年12月30日止共计10年，自签订土地租约日起，第1、2、3年免土地租金，第4、
5年土地租金打6折，第6、7年土地租金打8折，第8年起回复原订租金计收；保证金为6个月租金总额，计新台币145.51万元，
由鼎新电脑签约时一并缴纳。本期土地租金依平均法计提新台币843,945.00元土地租赁费。
抵押资产情况
如附注七、注释17短期借款所述，2021年1月29日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦
银行”）就短期授信项目续签《授信核定通知既确认书》，获取期限至2022年2月1日授权金额新台币12.5亿元的营运周转金的
额度。同时鼎新电脑与台北富邦银行约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，抵押物为：
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围
土地 新店区新坡段 0162-0000 全部
新店区新坡段 0163-0000 全部
新店区新坡段 0164-0001 全部
新店区新坡段 0164-0002 全部
新店区新坡段 0167-0000 全部
房屋建筑物 新店区中兴路一段222号1-13楼 02324-0000至02336-0000 全部
新店区中兴路一段222之1号1-10楼 02346-0000至02355-0000 全部
截至2021年6月30日止，鼎新电脑动用借款余额新台币12.5亿元尚未偿还，上述土地、房产抵押尚未解除。
如附注七、注释17短期借款所述，2020年11月20日，鼎新电脑与国泰世华商业银行股份有限公司（以下简称“国泰世华
银行”）就短期授信项目续签《额度通知书》，获取期限至2021年11月20日授权金额新台币10亿元的营运周转金的额度。同时
鼎新电脑与国泰世华银行约定以鼎新电脑之房产为抵押，抵押物为
类别 坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围
房屋建筑物 台中市大里区中兴路一段159号 02950-0000 全部
台中市大里区中兴路一段159-1号 02951-0000 全部
台中市大里区中兴路一段161号 02952-0000 全部
截至2021年6月30日止，鼎新电脑在上述授权额度内尚有借款余额新台币3亿元。
145
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
除存在上述承诺事项外，截止2021年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
截至2021年6月30日止，公司无重大未决诉讼或仲裁。
对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止2021年6月30日，本公司无对外提供债务担保形成的或有事项。
除存在上述或有事项外，截止2021年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
因应公司业务发展需要，公司拟于广州市设立全资子公司，并通过该子公司购买位于广州市黄埔区映山路的房产用于华南地
区的业务开展及办公运营。上述购买议案已提交董事会审议。
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 14,200, 14,200, 100.00 14,610, 14,610, 100.00
7.69% 0.00 7.45% 0.00
准备的应收账款 446.07 446.07 % 039.88 039.88 %
其中：
146
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
170,48 104,51 181,44 108,53
按组合计提坏账 92.31 61.30 65,970, 72,907,6
1,999.8 1,157.7 7,601.8 92.55% 9,914.3 59.82%
准备的应收账款 % % 842.11 87.50
6 5 9 9
其中：
133,33 104,51 145,80 108,53
72.20 78.38 28,827, 37,263,4
账龄分析组合： 8,524.6 1,157.7 3,330.1 74.37% 9,914.3 74.44%
% % 366.91 15.79
6 5 8 9
集团内之间的关 37,143, 20.11 37,143, 35,644, 35,644,2
0.00% 18.18%
系人交易 475.20 % 475.20 271.71 71.71
184,68 118,71 196,05 123,14
100.00 64.28 65,970, 100.00 72,907,6
合计 2,445.9 1,603.8 7,641.7 9,954.2 62.81%
% % 842.11 % 87.50
3 2 7 7
按单项计提坏账准备：14,200,446.07 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 A 555,432.67 555,432.67 100.00% 长期挂账，坏账风险高
单位 B 585,600.00 585,600.00 100.00% 长期挂账，坏账风险高
单位 C 491,105.00 491,105.00 100.00% 长期挂账，坏账风险高
单位 D 471,316.00 471,316.00 100.00% 长期挂账，坏账风险高
单位 E 468,356.40 468,356.40 100.00% 长期挂账，坏账风险高
单位 F 406,123.53 406,123.53 100.00% 长期挂账，坏账风险高
其他 11,222,512.47 11,222,512.47 100.00% 长期挂账，坏账风险高
合计 14,200,446.07 14,200,446.07 -- --
按组合计提坏账准备：133,338,524.66 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
180 天以内 25,492,085.55 764,762.56 3.00%
181-360 天 2,060,245.78 206,024.58 10.00%
361-540 天 3,743,037.87 1,497,215.15 40.00%
540 天以上 102,043,155.46 102,043,155.46 100.00%
合计 133,338,524.66 104,511,157.75 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
147
鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
180 天以内 25,492,085.55
181-360 天 2,060,245.78
361-540 天 3,743,037.87
540 天以上 116,243,601.53
集团内之间的关系人交易 37,143,475.20
合计 184,682,445.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 14,610,039.88 409,593.81 14,200,446.07
收账款
按组合计提预
期信用损失的 108,539,914.39 -3,075,252.77 953,503.87 104,511,157.75
应收账款
合计 123,149,954.27 -3,075,252.77 409,593.81 953,503.87 0.00 118,711,603.82
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
7,072,401.17 3.83% 5,809,094.83
总
合计 7,072,401.17 3.83%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 100,369,106.90 85,630,167.81
合计 100,369,106.90 85,630,167.81
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1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 7,000.00 434,663.38
保证金及押金 3,987,527.19 3,668,086.66
其他 283,406.40 516,920.54
集团内之间的关系人交易 96,091,173.31 81,237,490.15
合计 100,369,106.90 85,857,160.73
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 226,992.92 226,992.92
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 226,992.92 226,992.92
2021 年 6 月 30 日余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,906,252.46
1至2年 21,835,569.22
2至3年 6,821,174.19
3 年以上 55,806,111.03
合计 100,369,106.90
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对子公司投资 341,561,798.98 341,561,798.98 341,561,798.98 341,561,798.98
对联营、合营
44,939,283.84 44,939,283.84 44,939,283.84 44,939,283.84
企业投资
合计 386,501,082.82 386,501,082.82 386,501,082.82 386,501,082.82
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账 减值准备
被投资单位 计提减值
价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 期末余额
准备
香港鼎捷软
件有限公司
（Digiwin
147,752,905.00 147,752,905.00
Software
HongKong
Limited)
南京鼎捷软
30,316,145.00 30,316,145.00
件有限公司
广州鼎捷软
24,091,327.31 24,091,327.31
件有限公司
北京鼎捷软
2,519,890.82 2,519,890.82
件有限公司
深圳市鼎捷
软件有限公 20,854,686.66 20,854,686.66
司
上海鼎捷网
络科技有限 66,000,000.00 66,000,000.00
公司
智互联（深
圳）科技有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
(荷兰鼎捷软
件有限公司）
NEDERLAN
DS DIGIWIN 26,844.19 26,844.19
SOFTWARE
COPERATI
E U.A.
合计 341,561,798.98 341,561,798.98
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鼎捷软件股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
广州黄
埔智造
产业投
资基金 44,939, 44,939,
合伙企 283.84 283.84
业（ 有
限合
伙）
44,939, 44,939,
小计
283.84 283.84
二、联营企业
44,939, 44,939,
合计
283.84 283.84
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,061,262.46 95,680,799.95 161,772,036.34 78,738,228.67
合计 222,061,262.46 95,680,799.95 161,772,036.34 78,738,228.67
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 3,354,056.19 3,979,172.61
合计 3,354,056.19 3,979,172.61
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -82,471.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,381,461.98
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,654,220.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支
271,123.36
出
减：所得税影响额 333,256.86
少数股东权益影响额 22.56
合计 8,891,055.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
2.23% 0.13 0.13
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.65% 0.10 0.10
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √不适用
152