江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江西天利科技股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月】
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人高磊、主管会计工作负责人顾兰芳及会计机构负责人(会计主管人员)顾兰芳声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本半年度报告中详细阐述了公司未来可能面临的风险及应对措施，详见报告第三节“管理
层讨论与分析”，敬请投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义......................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................ 9
第四节 公司治理 .................................................................................... 19
第五节 环境和社会责任 .............................................................................. 21
第六节 重要事项 .................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 26
第八节 优先股相关情况 .............................................................................. 30
第九节 债券相关情况 ................................................................................ 31
第十节 财务报告 .................................................................................... 32
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、其他有关资料；
5、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
天利科技、本公司、公司 指 江西天利科技股份有限公司
上饶数金投 指 上饶市数字和金融产业投资集团有限公司
上饶国资委 指 上饶市国有资产监督管理委员会
鑫源投资 指 江阴鑫源投资有限公司
天津智汇 指 天津智汇投资合伙企业（有限合伙）
上海誉好 指 上海誉好数据技术有限公司
天彩经纪 指 天彩保险经纪有限公司
众合四海 指 北京众合四海保险代理有限公司
天利互联 指 北京天利互联科技有限公司
天利融信 指 北京天利融信科技有限公司
天利新云 指 上饶天利新云技术有限公司
天数通投资 指 上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《江西天利科技股份有限公司公司章程》
股东大会 指 江西天利科技股份有限公司股东大会
董事会 指 江西天利科技股份有限公司董事会
监事会 指 江西天利科技股份有限公司监事会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天利科技 股票代码 300399
变更前的股票简称（如有） 江西天利科技股份有限公司
股票上市证券交易所 天利科技
公司的中文名称 江西天利科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天利科技
公司的外文名称（如有） Jiangxi Tianli Technology, INC.
公司的外文名称缩写（如
江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心 2 号楼 139 室
有）
公司的法定代表人 高磊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾兰芳 杨毓哲
江西省上饶市信州区吉阳中路 580 号 江西省上饶市信州区吉阳中路 580 号
联系地址
青龙湖国际公馆 1 号楼 13 楼 青龙湖国际公馆 1 号楼 13 楼
电话 0793-8330399 0793-8330399
传真 0793-8171399 0793-8171399
电子信箱 irm@ihandy.cn irm@ihandy.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 214,402,063.29 249,634,257.85 -14.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） -1,786,534.87 1,009,870.74 -276.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-6,213,926.75 -5,058,420.92 -22.84%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -65,130,692.28 -32,816,151.42 -98.47%
基本每股收益（元/股） -0.01 0.01 -200.00%
稀释每股收益（元/股） -0.01 0.01 -200.00%
加权平均净资产收益率 -0.45% 0.21% -0.66%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 534,207,167.65 541,516,896.12 -1.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 483,507,820.22 487,270,355.09 -0.77%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
30,095.61
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 38,978.65
额或定量持续享受的政府补助除外）
主要是报告期内公司按照权益法确认参股公
委托他人投资或管理资产的损益 5,153,637.41
司天数通的投资收益 474.2 万元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,604.00
减：所得税影响额 735,634.08
少数股东权益影响额（税后） 57,081.71
合计 4,427,391.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务结构未发生变化，按行业划分为移动信息服务以及保险产品服务。
（一）移动信息服务业务
1、行业整体情况
近年来，随着移动互联网的蓬勃发展，即时短信如动态验证码、提醒推送等场景应用正随着互联网行业的不断壮大
而增加，这为移动信息服务市场带来大量包括动态验证码、通知提醒、会员关怀等即时通信需求。虽然 OTT 业务（如微
信、QQ 等）对即时通信市场带来了强大的冲击，但企业短信凭借其高可靠和精准触达的服务能力，依旧受到企业客户的
青睐。根据工业和信息化部发布的《2023 年 1-6 月份通信业经济运行情况》数据显示，2023 年上半年，全国移动短信业
务量同比增长 5.3%，移动短信业务收入同比略有下降，增长比例为-0.2%。移动短信市场仍保持增长态势，总体表现为
量涨价跌。
图表 1 ：移动短信业务量和收入增长情况（2023 年 1 至 6 月）
2、公司主要业务
公司是移动信息技术服务领域的先行者，在相关行业具备比较成熟的资源、技术、渠道与客户积累，尤其是在金融
垂直领域深耕多年，对金融企业客户集团客户的需求、业务逻辑、客户服务痛点有着深刻理解，形成了比较稳定的客户
群体，在银行、证券、保险行业领域取得了良好的形象与口碑。
公司移动信息服务业务主要有 ICT 及 MAS 业务等，具体：
ICT 业务（Infor mationandC ommunicationTechnology）即信息通讯系统的开发及其运营，是公司直接将传统信息
服务资源整合后，升级打造成标准化、集中式的综合移动信息应用服务平台。公司 ICT 业务更侧重于为垂直行业客户提
供信息平台化的软硬件服务，其核心是融合短消息、富媒体、5G 消息、云技术、物联网等通信服务技术手段，为集团客
户提供移动信息综合服务解决方案。公司的 ICT 业务主要通过宜信通平台进行生产，采用 Just-In-Time 的生产方式，即
客户产生需求后，行业客户通过宜信通平台完成对终端客户的信息送达，该种模式最大化地减少了公司采购通信业务的
成本、降低业务预付压力，同时通过分地区、分省采购模式，规避了单一采购的风险，增加了通道资源供应的稳定性和
可靠性。
此外，随着 5G 技术的蓬勃发展，移动通信服务升级体现出更强的链接能力、更快的网络速度和更为丰富的数据信息
展示，而作为科技创新的基础能力，移动通信服务也在助力大数据、云计算、人工智能等新兴技术的快速发展与相互融
合。公司在 5G 消息上做了战略布局，启动了与三家运营商的业务合作，平台建设及自研方面已成功取得包括融合通信平
台、云信平台、云信终端小程序等在内的软件著作权，在此基础上完成了部分金融客户和集团客户的业务授权和私有平
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台部署，场景方面围绕券商、保险、基金等金融客户开展了具体包括服务、拉新、促活等在内的交互及营销功能建设，
协助部分客户完成 5G 消息的试商用，2022 年公司参加由工信部举办的第五届“绽放杯”5G 应用征集大赛，我司参赛项
目获得金融赛道智慧金融专题赛二等奖。
MAS（MobileAgentServer）业务即移动代理服务器业务，是公司依托于移动运营商的通信业务资源，整合其他技术
资源和服务形式，为集团客户提供包括移动办公、业务管理、客户服务、客户关系管理等全方位服务的业务。该业务主
要服务形式包括为集团客户的日常业务运营提供客户服务能力、定制开发移动信息服务平台、制定个性化营销方案等。
软件定制业务主要是为大型金融客户提供业务运营相关的软件定制开发、终端设备服务、运营支撑服务和综合咨询
服务的信息应用整体解决方案。
（二）保险产品服务业务
1、行业整体情况
公司主要通过下属子公司开展保险产品服务业务，在行业上属于保险中介机构服务类。报告期内，保险行业面临新
的机遇与挑战，一方面，利率下行、理财产品收益率下降、老龄化加剧居民健康意识增强等，保险行业迎来新的发展阶
段，根据国家金融监督管理总局发布的数据，截至 2023 年 5 月，全国原保险保费收入累计 32,054 亿元，较上年同期增
长 12.55%，其中财产保险 7,206 亿元、寿险 18,670 亿元。在保费收入增长的大背景下，保险中介机构市场规模也逐步
壮大；另一方面，随着“高质量发展”要求的不断推进，保险行业在发展中也遇到了更多的不确定性，保险中介的监管
政策不断完善，国家对保险中介机构发展提出了更高的要求。
2、公司主要业务
公司保险产品服务业务是公司基于多年保险行业客户服务经验，重点打造的包括保险经纪、保险代理、保险科技、保
险服务于一体的互联网保险业务体系，该业务通过公司子公司开展实施。
其中子公司天彩保险经纪有限公司是具备全国性保险网络销售资质的专业保险经纪公司，主要面向国内保险市场提供
涵盖传统保险产品以及创新型保险产品的专业保险经纪服务。
（三）报告期内公司经营情况
2023 年上半年，公司继续围绕“二融一新”、“二融一数”推进各项工作，将调结构、促发展、提质增效作为重点
工作，通过多层次努力，基本实现预期目标。2023 年上半年，公司实现营业收入 2.14 亿元，较上年同期下降 14.11%，
其中移动信息服务业务实现收入 6,230 万元，较上年同期下降 37.82%，下降主要是为防范风险，公司主动调整客户结构
所致；实现保险产品服务收入 1.52 亿元，比上年同期增长 1.78%。公司整体毛利率 4.63%，比上年同期减少 3.31 个百分
点，其中：移动信息服务业务毛利率 8.64%，比上年同期下降 5.72 个百分点；保险产品服务毛利率 2.99%，比上年同期
下降 0.65 个百分点，整体毛利率下降主要是受移动信息服务业务影响，移动信息服务业务毛利率下降主要是受结算政策
的影响，预计下半年在结算政策逐一实现后会逐步提升，总体趋势与行业整体方向一致。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司主要业务移动信息服务以及保险产品服务核心竞争力未发生变化，主要如下：
1、行业先发优势：公司作为早期进入移动信息技术服务领域的公司，与三大运营商保持了良好稳定的合作关系，
通过稳定的通道服务、优质的基础服务平台、完整的服务模式和快速响应的服务流程，为行业客户提供多样化策略的移
动信息服务。
公司作为较早开展互联网保险业务的上市公司，打造了包括保险经纪公司、保险代理公司、保险科技公司为一体的
服务体系，积累了大量的场景化产品的设计运营经验，构建了包括线上平台工具、线下渠道服务体系等成熟服务模
式。
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2、市场及客户资源优势：公司主要面向银行、基金、证券公司等金融垂直客户开展移动信息技术服务，客户群体
对服务商的技术水平和服务能力有较高要求，也相应与公司形成了较为稳固的业务合作关系。在多年的发展过程中，通
过高质量服务和口碑相传，公司的大客户资源相对稳定，且大多数为金融行业高质量客户群体，公司能通过全面产品及
优质服务满足不同客户的各阶段、差异化的信息化需求。
3、业务牌照资源优势：公司是中国移动指定的业务运营支撑单位、集团业务集成商（SI），同时也是中国联通、
中国电信的长期合作伙伴。在保险产品服务业务方面，公司子公司天彩经纪、众合四海拥有保险经纪业务牌照、北京地
区代理业务牌照，全面的行业资质为业务开展奠定了稳定的基础。
4、技术与行业经验优势：公司注重行业技术研发与研究力量培养，通过创新研发掌握自身核心技术，自主研发了
短彩信服务平台、SaaS 云短彩平台等。公司作为最早涉足国内移动信息服务领域的企业之一，历经多年发展，积累了丰
富经验，形成比较突出的行业软件与服务优势；在保险产品服务方面，搭建了分销平台、业务数据统一管理平台、车险
销售管理系统等，为业务拓展提供了有利的技术平台。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是受移动信息服务
营业收入 214,402,063.29 249,634,257.85 -14.11%
业务下降影响。
营业成本 204,470,436.24 229,802,315.44 -11.02%
销售费用 300,621.96 342,742.42 -12.29%
管理费用 14,290,408.63 15,466,294.81 -7.60%
主要系报告期内利息收
财务费用 -4,223,124.75 -3,329,832.70 -26.83%
入增加所致。
主要系本报告期递延所
所得税费用 501,810.08 -529,284.39 194.81%
得税费用增加所致。
研发投入 5,127,576.98 4,767,125.45 7.56%
经营活动产生的现金 主要系支付预付供应商
-65,130,692.28 -32,816,151.42 -98.47%
流量净额 货款增加所致。
投资活动产生的现金 主要系报告期收回到期
40,166,917.71 -36,485,794.13 210.09%
流量净额 理财产品影响。
筹资活动产生的现金 主要系报告期子公司吸
-565,239.59 -2,163,200.00 73.87%
流量净额 收少数股东投资所致。
现金及现金等价物净 主要系投资活动现金流
-25,529,014.16 -71,465,145.55 64.28%
增加额 影响所致。
主要系报告期缴纳增值
税金及附加 204,685.50 601,304.59 -65.96%
税减少所致。
主要系报告期内政府补
其他收益 944,690.31 2,273,952.36 -58.46%
助减少影响。
主要系报告期内赎回交
公允价值变动收益 -117,607.35 85,341.71 -237.81%
易性金融资产影响。
主要系报告期内应收账
信用减值损失 -1,831,966.17 -7,900,293.27 -76.81% 款余额较上年同期减少
影响。
营业外收入 33,714.15 1.80 1,872,908.33% 主要系报告期内处置非
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流动资产影响。
主要系报告期内计入营
营业外支出 6,222.54 16,045.67 -61.22% 业外支出项目非流动资
产处置损失减少影响。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比
营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期
年同期增减 同期增减
增减
分产品或服务
分行业小计 214,402,063.29 204,470,436.24 4.63% -14.11% -11.02% -3.31%
移动信息服务 62,304,080.43 56,918,806.08 8.64% -37.82% -33.67% -5.72%
保险产品服务 152,097,982.86 147,551,630.16 2.99% 1.78% 2.48% -0.65%
分产品小计 214,402,063.29 204,470,436.24 4.63% -14.11% -11.02% -3.31%
行业移动信息
62,304,080.43 56,918,806.08 8.64% -37.82% -33.67% -5.72%
服务
保险产品及运
152,097,982.86 147,551,630.16 2.99% 1.78% 2.48% -0.65%
营支撑服务
分地区小计 214,402,063.29 204,470,436.24 4.63% -14.11% -11.02% -3.31%
北京 65,280,336.66 64,253,501.88 1.57% -32.79% -30.35% -3.45%
上海 91,543,302.75 86,018,099.23 6.04% -7.46% -6.29% -1.17%
深圳 10,214,215.42 9,338,525.67 8.57% 0.00% 6.64% -5.70%
江西 3,443,374.60 2,214,096.93 35.70% -48.94% 136.40% -50.41%
其他地区 43,920,833.86 42,646,212.53 2.90% 19.94% 18.26% 1.38%
四、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
银行理财产品收益及
投资收益 5,239,568.96 -346.76% 按照权益法确认参股 是
公司投资收益
交易性金融资产公允
公允价值变动损益 -117,607.35 7.79% 是
价值变动损益
营业外收入 33,714.15 -2.23% 固定资产处置收益 否
营业外支出 6,222.54 -0.41% 固定资产报废损失 否
增值税加计抵减、政
其他收益 944,690.31 -62.56% 否
府补助等
计提应收款项减值损
信用减值损失 -1,831,966.17 121.33% 失，计提合同资产减 否
值损失
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系报告期内正常
货币资金 280,115,910.06 52.44% 305,644,924.22 56.44% -4.00%
业务结算影响
主要系本报告期末应
应收账款 79,108,427.69 14.81% 43,157,016.06 7.97% 6.84% 收客户账期内的应收
账款增加所致。
合同资产 3,916,994.32 0.73% 8,344,534.29 1.54% -0.81% 无重大变化
存货 550,675.07 0.10% -0.10% 无重大变化
投资性房地产 8,829,696.18 1.65% 9,277,664.70 1.71% -0.06% 无重大变化
长期股权投资 62,784,734.25 11.75% 58,042,656.88 10.72% 1.03% 无重大变化
固定资产 11,486,745.24 2.15% 11,802,188.85 2.18% -0.03% 无重大变化
主要系报告期内确认
使用权资产 2,327,843.66 0.44% 721,303.54 0.13% 0.31%
房屋租赁事项的影响
合同负债 29,369.55 0.01% 3,243,571.28 0.60% -0.59% 主要系业务结算影响
主要系报告期内确认
租赁负债 1,011,121.86 0.19% 0.00 0.00% 0.19%
房屋租赁事项的影响
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价 计提 本期购买 本期出售 其他
项目 期初数 计公允 期末数
值变动损益 的减 金额 金额 变动
价值变
值
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 40,000,0 80,014,25
60,136,440.68 -117,607.35 20,004,583.33
含衍生金融 00.00 0.00
资产）
4.其他权益
218,181.12 218,181.12
工具投资
金融资产小 40,000,0 80,014,25
60,354,621.80 -117,607.35 20,222,764.45
计 00.00 0.00
40,000,0 80,014,25
上述合计 60,354,621.80 -117,607.35 0.00 0.00 0.00 20,222,764.45
00.00 0.00
其他变动的内容：无
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
移动业务保证金 10 万元；
保险经纪机构营业保证金 500 万元；
保险代理机构营业保证金 100 万元。
报告期期末，公司受限资产（受限货币资金）合计为 610 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
计入权
益的累
初始投资 本期公允价值 报告期内 报告期内 累计投 其他
资产类别 计公允 期末金额 资金来源
成本 变动损益 购入金额 售出金额 资收益 变动
价值变
动
60,136,4 40,000,0 80,014,2 376,317 20,004,58
其他 -117,607.35 自有资金
40.68 00.00 50.00 .58 3.33
60,136,4 40,000,0 80,014,2 376,317 20,004,58
合计 -117,607.35 0.00 0.00 --
40.68 00.00 50.00 .58 3.33
5、募集资金使用情况
□适用√不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
14
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1 ） 委托理财情况
√适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 金额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 6,000 2,000 0 0
合计 6,000 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√适用 □不适用
单位：万元
本 事
年 项
受 未
报 度 概
托 来
报 告 计 述
机 是 是
受托 参 预 告 期 提 及
构 报 否 否
机构 考 期 期 损 减 相
（ 产 资 起 终 资 酬 经 还
名称 年 收 实 益 值 关
或 品 金 金 始 止 金 确 过 有
（或 化 益 际 实 准 查
受 类 额 来 日 日 投 定 法 委
受托 收 （ 损 际 备 询
托 型 源 期 期 向 方 定 托
人姓 益 如 益 收 金 索
人 式 程 理
名） 率 有 金 回 额 引
） 序 财
额 情 （ （
类 计
况 如 如
型 划
有 有
） ）
上饶 非
202 202 货
银行 保
自 2年 3年 币
股份 本 不
银 2,0 有 02 01 市 3.4 3.4 10.
有限 浮 适 68 是 是
行 00 资 月 月 场 0% 5 47
公司 动 用
金 11 17 工
恒源 收
日 日 具
支行 益
上饶 非
202 202 货
银行 保
自 2年 3年 币
股份 本 不
银 2,0 有 02 02 市 3.4 6.0 11.
有限 浮 适 68 是 是
行 00 资 月 月 场 0% 1 85
公司 动 用
金 11 15 工
恒源 收
日 日 具
支行 益
非
光大 202 202 货
保
银行 自 2年 3年 币
本 不
北京 银 2,0 有 12 03 市 2.8 14. 13. 13.
浮 适 是 是
西客 行 00 资 月 月 场 5% 25 46 46
动 用
站支 金 26 26 工
收
行 日 日 具
益
光大 银 保 2,0 自 202 202 货 不 2.8 14. 14. 14.
是 是
银行 行 本 00 有 3年 3年 币 适 5% 25 25 25
15
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京 浮 资 03 06 市 用
西城 动 金 月 月 场
支行 收 27 27 工
益 日 日 具
保 202 202 货
光大
本 自 3年 3年 币
银行 不
银 浮 2,0 有 06 09 市 2.7 13. 0.4 0.4
北京 适 是 是
行 动 00 资 月 月 场 5% 75 6 6
西城 用
收 金 27 27 工
支行
益 日 日 具
10, 178 37.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
000 .25 63
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
（2 ） 衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3 ） 委托贷款情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 资本
上海誉好 保险产品
1000 35,242,57 34,446,26 3,792,985
数据技术 子公司 运营支撑 -1,210,105.84 -1,211,009.78
万元 6.63 8.61 .12
有限公司 服务业务
为投保人
天彩保险
拟订投保 5000 48,378,03 12,626,77 127,605,0
经纪有限 子公司 -2,499,737.60 -2,472,807.79
方案、选 万元 1.56 8.05 34.97
公司
择保险
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人、办理
投保手
续；协助
被保险人
或受益人
进行索
赔；再保
险经纪业
务；为委
托人提供
防灾、防
损或风险
评估风险
管理咨询
服务；中
国保监会
批准的其
他业务。
在北京市
行政辖区
内代理销
售保险产
品；代理
北京众合 收取保险
-
四海保险 费；代理 1000 5,547,322 20,737,69
子公司 654,982.8 -29,564.99 -29,660.04
代理有限 相关保险 万元 .28 8.62
0
公司 业务的损
失勘查和
理赔；中
国保监会
批准的其
他业务。
主要是电
上饶天利
信增值业 2000 21,532,38 13,721,90 1,600,899
新云技术 子公司 190,583.44 185,818.87
务、供应 万元 1.69 8.25 .87
有限公司
链业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
主要控股参股公司情况说明：
2023 年 2 月，经天利科技经营层办公会审议，上饶天利新云技术有限公司增资扩股引入新股东浙江海淘云数据有限
公司（以下简称“海淘云”），注册资本由现有的 1,000 万元增加至 2,000 万元，其中天利科技认缴 1,100 万元、持股
55%，海淘云认缴 900 万元、持股 45%，天利新云仍为天利科技的控股子公司。报告期内，各股东依据增资协议履行出资
义务，天利新云实缴资本由期初的 1,000 万元增加至 1,300 万元，其中天利科技实缴 1,100 万元，海淘云实缴 200 万元，
公司依据增资协议完成了天利新云的治理结构调整及工商变更手续。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管政策变动带来的风险
17
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
移动信息行业受益于移动互联网技术的发展以及不断涌现的新商业模式，近年来进入了高速发展通道。与此同时，
工信部、各地通信管理局等政府主管部门针对该行业的监管也在不断完善和细化，陆续出台了多项监管政策。这些法规
政策的出台，极大规范了移动信息市场，促进了行业的健康发展。同步因监管的日益严格也会给公司带来合规成本增加
的风险。公司保险服务行业属于强监管行业。近年来，监管部门推动保险中介的数字化转型抬高了行业服务门槛，也间
接提升了保险服务公司的管理成本。
应对措施：公司将重点通过合作共建方式，努力丰富移动信息服务产品体系，结合企业数字化转型需求，探索行业
客户对 5G 消息上的需求场景，从而完善融通信和融合服务云化解决方案，通过建立稳定优质用户集群方式，争取更多运
营商优质资源，降低运营商政策带来的风险。此外，保持保险业务合规经营，以合规诚信经营为准则，以信息化技术为
手段，通过精简优化内部岗位及工作流程，强化营销队伍能力建设，打造核心重点项目，提升项目质量实现降本增效，
从而驱动公司业务毛利水平的提升。
2、技术革新带来的风险
微信、QQ 等 OTT 业务的发展使得移动信息服务提供商面临挑战。未来，随着通信技术革新及消费者行为模式的
改变，不排除 OTT 应用等新型移动信息服务方式对公司移动信息服务业务产生一定替代作用的可能性，从而对公司经营
产生一定的不利影响。
应对措施：公司将努力提升信息服务平台使用功能，卡位金融大客户服务和垂直行业细分，整合行业上下游服务资
源，提升自身服务和产品的能力，以提升公司口碑和价值。
3 、市场竞争带来的风险
公司移动信息技术服务业务及保险产品服务业务随着通道采购成本和合规成本的变化，业务毛利率逐渐下降，未来
若销售价格上涨幅度不及采购价格的上涨幅度，公司毛利率仍存在下降的可能性。
应对措施：公司一方面不断地调整和丰富供应商资源，与多类型多地区的供应商开展业务合作；另一方面，公司不
断加强产品研发投入和研发力度，提升平台的稳定性和数据传输效率，提高服务的市场竞争力，增强公司议价能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 √不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn)《2023 年
2023 年第一次临
临时股东大会 37.66% 2023 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 07 日 第一次临时股东
时股东大会
大会决议公告》
（公告编号：
2023-023 号）
详见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn)《2022 年
2022 年年度股东
年度股东大会 49.98% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 19 日 年度股东大会决
大会
议公告》（公告编
号：2023-067
号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邝青 原副董事长、原董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
吴宪翔 原董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
姚敬旭 原董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
陈向军 原董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
张永泽 原独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
袁彬 原独立董事 任期满离任 2023 年 04 月 07 日 任期届满离任
顾兰芳 董事会秘书 聘任 2023 年 02 月 22 日 新聘
叶鹏飞 董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
钟继伟 董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
顾兰芳 董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
赵丹 董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
柳习科 独立董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
张骏 独立董事 被选举 2023 年 04 月 07 日 选举新一届董事会成员
赵丹 副总经理 聘任 2023 年 04 月 07 日 聘任新一届高管
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国
环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物
污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司建立健全了法人治理结构及行之有效的内部管理和控制体系, 各部门严格按照《公司章程》和有关制度规范运
作，充分履行各自职责，把服务客户，回报社会，为投资者和债权人负责作为主要目标，从机制上保证了对所有股东和
债权人的各项合法权益。同时，公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露
管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站
和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度，确保股东对公司重大事项和
经营业绩的知情权。
2、员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《工会法》等法律法规的要求，建立了一系列劳动管理制度，从制度上为维护职工权益做
出了保障。根据国家和地方政府的有关规定，公司为员工办理并缴纳五险一金，在此基础上，公司积极参加工会组织活
动，在组织上增加员工对企业的认同感和归属感。此外，公司始终坚持“以人为本”的原则，把员工放在首位，公司引
进先进的管理理念和管理人才，建立了宽松民主的工作氛围，为员工提供优良的福利待遇，采取有效的机制，不断激发
员工的能动性和创造性，使员工从公司的发展中得到精神的激励和物质的回报。
3、履行其他社会责任
公司将诚信经营、依法纳税、遵纪守法、回馈社会作为运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。
公司积极响应国家号召，通过吸纳残疾人就业等方式反哺社会，回馈社会。
注：报告期内，公司暂未开展巩固拓展脱贫攻坚成果以及乡村振兴等工作，暂无后续工作计划。
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 √不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用 □不适用
经公司 2022 年 8 月 8 日第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十一次会议、2022 年 8 月 24 日 2022 年第一次
临时股东大会审议，通过了《关于子公司与关联方开展保理融资暨关联交易的议案》，同意全资子公司天彩经纪江西分
公司与上饶市数金投商业保理有限公司签订《综合授信合同》，上饶数金投保理为天彩经纪江西分公司提供不超过
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3,600 万元应收账款保理融资授信额度，期限一年，截至 2023 年 6 月 30 日，公司已使用 13,276,157.51 元授信额度，
天彩经纪江西分公司按照合同约定向上饶数金投保理公司支付保证金 100 万元及利息费用 24.86 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于子公司与关联方开展保理融资暨
2022 年 08 月 09 日 http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网
关联交易的公告
2022 年第一次临时股东大会会议决议
2022 年 08 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn 巨潮资讯网
公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 √不适用
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十四、公司子公司重大事项
√适用 □不适用
2023 年 2 月，经经营层办公会审议，公司与浙江海淘云数据有限公司签署《关于上饶天利新云技术有限公司之增资
扩股协议》，同意天利新云注册资本由 1,000 万元增加至 2,000 万元，其中天利科技认缴 1,100 万元，持股 55%；浙江
海淘云数据有限公司认缴 900 万元，持股 45%；增资完成后，天利新云由天利科技全资子公司变更为控股子公司。报告
期内，双方已按照合同约定完成首期增资，天利新云注册资本由 1,000 万元增加至 1,300 万元，其中天利科技出资
1,100 万元、海淘云出资 200 万元。天利新云工商变更登记手续已完成。
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售
2,944,832 1.49% 977,011 977,011 3,921,843 1.99%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
2,944,832 1.49% 977,011 977,011 3,921,843 1.99%
资持股
其中：
境内法人持
股
境内自
2,944,832 1.49% 977,011 977,011 3,921,843 1.99%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
194,655,168 98.51% -977,011 -977,011 193,678,157 98.01%
条件股份
1、人民币
194,655,168 98.51% -977,011 -977,011 193,678,157 98.01%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
197,600,000 100.00% 197,600,000 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 √不适用
股份变动的批准情况
□适用 √不适用
股份变动的过户情况
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□适用√不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
按董事、监事
董事、监事和
和高级管理人
邝青 2,931,032 977,011 3,908,043 高级管理人员
员锁定股条件
离任锁定
解除限售
合计 2,931,032 0 977,011 3,908,043 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢 持有特别表
复的优先股股东总 决权股份的
报告期末普通股股东总数 17,586 0 0
数（如有）（参见注 股东总数
8） （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持股数 内增减 限售条 持有无限售条件
股东名称 股份状
质 例 量 变动情 件的股 的股份数量 数量
况 份数量 态
上饶市数字和
国有
金融产业投资 30.00% 59,280,000.00 59,280,000.00 质押 29,640,000.00
法人
集团有限公司
境内自
钱永耀 13.26% 26,211,621.00 26,211,621.00
然人
境内非
江阴鑫源投资
国有法 2.69% 5,316,877.00 5,316,877.00
有限公司
人
天津智汇投资 境内非
合伙企业（有 国有法 2.00% 3,952,100.00 3,952,100.00
限合伙） 人
27
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
境内自 3,908,0
邝青 1.98% 3,908,043.00
然人 43.00
境内自
顾虎兴 1.11% 2,190,500.00 2,190,500.00
然人
境内自
潘正枝 0.57% 1,121,900.00 1,121,900.00
然人
境内自
尹芦笙 0.55% 1,085,200.00 1,085,200.00
然人
中国民生银行
股份有限公司-
国金量化精选 其他 0.41% 804,800.00 804,800.00
混合型证券投
资基金
境外法
UBS AG 0.37% 733,468.00 733,468.00
人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
无
东的情况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系或一致 钱永美和钱永耀系姐弟关系，江阴鑫源的控股股东及法定代表人为钱永美。钱永耀、钱永美、江
行动的说明 阴鑫源和天津智汇为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见注 无
11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
上饶市数字和金融产业投资集团有限公司 59,280,000.00 人民币普通股 59,280,000.00
钱永耀 26,211,621.00 人民币普通股 26,211,621.00
江阴鑫源投资有限公司 5,316,877.00 人民币普通股 5,316,877.00
天津智汇投资合伙企业（有限合伙） 3,952,100.00 人民币普通股 3,952,100.00
顾虎兴 2,190,500.00 人民币普通股 2,190,500.00
潘正枝 1,121,900.00 人民币普通股 1,121,900.00
尹芦笙 1,085,200.00 人民币普通股 1,085,200.00
中国民生银行股份有限公司-国金量化精选混
804,800.00 人民币普通股 804,800.00
合型证券投资基金
UBS AG 733,468.00 人民币普通股 733,468.00
华泰证券股份有限公司 659,984.00 人民币普通股 659,984.00
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
钱永美和钱永耀系姐弟关系，江阴鑫源的控股股东及法定代表人为钱永美。钱
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联
永耀、钱永美、江阴鑫源和天津智汇为一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情 公司股东尹芦笙合计持股 1,085,200 股，其中：通过普通证券账户持股 0 股，
况说明（如有）（参见注 4） 通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,085,200.00 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
28
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 √不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
30
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用√不适用
31
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西天利科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 280,115,910.06 305,644,924.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,004,583.33 60,136,440.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款 79,108,427.69 43,157,016.06
应收款项融资
预付款项 44,960,501.36 24,818,450.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,720,826.47 5,283,669.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 550,675.07
合同资产 3,916,994.32 8,344,534.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,951,252.03 6,148,904.20
流动资产合计 442,778,495.26 454,084,614.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
32
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 62,784,734.25 58,042,656.88
其他权益工具投资 218,181.12 218,181.12
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,829,696.18 9,277,664.70
固定资产 11,486,745.24 11,802,188.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,327,843.66 721,303.54
无形资产 4,231,558.75 5,839,307.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 62,962.70 137,535.54
递延所得税资产 1,486,950.49 1,393,443.20
其他非流动资产
非流动资产合计 91,428,672.39 87,432,281.52
资产总计 534,207,167.65 541,516,896.12
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,088,500.58 28,849,500.27
预收款项 288,310.10 202,642.26
合同负债 29,369.55 3,243,571.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,077,518.97 5,857,062.13
应交税费 285,634.58 860,090.40
其他应付款 2,413,679.26 4,463,456.53
其中：应付利息 29,502.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 1,142,813.53 633,868.60
其他流动负债 3,770,828.57 1,030,351.61
流动负债合计 38,096,655.14 45,140,543.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,011,121.86 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,987,233.73 2,276,422.13
其他非流动负债
非流动负债合计 3,998,355.59 2,276,422.13
负债合计 42,095,010.73 47,416,965.21
所有者权益：
股本 197,600,000.00 197,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,273,937.41 21,273,937.41
减：库存股
其他综合收益 -253,087.24 -253,087.24
专项储备
盈余公积 35,353,568.83 35,353,568.83
一般风险准备
未分配利润 229,533,401.22 233,295,936.09
归属于母公司所有者权益合计 483,507,820.22 487,270,355.09
少数股东权益 8,604,336.70 6,829,575.82
所有者权益合计 492,112,156.92 494,099,930.91
负债和所有者权益总计 534,207,167.65 541,516,896.12
法定代表人：高磊 主管会计工作负责人：顾兰芳 会计机构负责人：顾兰芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 237,532,178.97 269,422,648.31
交易性金融资产 40,128,524.01
衍生金融资产
应收票据
应收账款 50,078,487.41 27,287,862.91
34
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 36,012,708.15 2,334,288.90
其他应收款 28,574,584.08 32,754,474.64
其中：应收利息 805,507.56 592,512.88
应收股利
存货
合同资产 3,701,899.98 8,129,439.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,564,580.77 2,745,260.90
流动资产合计 358,464,439.36 382,802,499.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 130,787,837.03 124,997,059.66
其他权益工具投资 218,181.12 218,181.12
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,829,696.18 9,277,664.70
固定资产 11,394,443.07 11,686,876.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,820,422.24 148,620.80
无形资产 2,363,448.28 2,980,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,777.64
递延所得税资产 972,241.83 890,775.98
其他非流动资产
非流动资产合计 156,386,269.75 150,226,956.22
资产总计 514,850,709.11 533,029,455.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,786,214.20 23,946,970.92
预收款项 168,580.60 168,580.64
合同负债 28,679.55 2,240,329.54
应付职工薪酬 1,435,229.36 4,277,431.55
应交税费 83,641.25 544,864.35
35
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 511,697.09 500,514.88
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 657,923.64 123,827.88
其他流动负债 3,483,358.45 706,986.63
流动负债合计 13,155,324.14 32,509,506.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,011,121.86 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,986,546.23 2,275,234.63
其他非流动负债
非流动负债合计 3,997,668.09 2,275,234.63
负债合计 17,152,992.23 34,784,741.02
所有者权益：
股本 197,600,000.00 197,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,757,599.64 21,757,599.64
减：库存股
其他综合收益 -253,087.24 -253,087.24
专项储备
盈余公积 35,353,568.83 35,353,568.83
未分配利润 243,239,635.65 243,786,633.59
所有者权益合计 497,697,716.88 498,244,714.82
负债和所有者权益总计 514,850,709.11 533,029,455.84
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 214,402,063.29 249,634,257.85
其中：营业收入 214,402,063.29 249,634,257.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 220,170,604.56 247,649,950.01
其中：营业成本 204,470,436.24 229,802,315.44
36
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 204,685.50 601,304.59
销售费用 300,621.96 342,742.42
管理费用 14,290,408.63 15,466,294.81
研发费用 5,127,576.98 4,767,125.45
财务费用 -4,223,124.75 -3,329,832.70
其中：利息费用 294,702.67 0.00
利息收入 4,575,351.34 3,444,418.16
加：其他收益 944,690.31 2,273,952.36
投资收益（损失以“－”号填
5,235,968.96 4,207,593.85
列）
其中：对联营企业和合营
4,742,077.37 3,260,397.02
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-117,607.35 85,341.71
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,831,966.17 -7,900,293.27
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-1,537,455.52 650,902.49
列）
加：营业外收入 33,714.15 1.80
减：营业外支出 6,222.54 16,045.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,509,963.91 634,858.62
填列）
减：所得税费用 501,810.08 -529,284.39
五、净利润（净亏损以“－”号填
-2,011,773.99 1,164,143.01
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-2,011,773.99 1,164,143.01
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
37
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-1,786,534.87 1,009,870.74
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-225,239.12 154,272.27
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -2,011,773.99 1,164,143.01
归属于母公司所有者的综合收益总
-1,786,534.87 1,009,870.74
额
归属于少数股东的综合收益总额 -225,239.12 154,272.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.01
（二）稀释每股收益 -0.01 0.01
法定代表人：高磊 主管会计工作负责人：顾兰芳 会计机构负责人：顾兰芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 60,081,558.62 99,829,459.37
减：营业成本 56,155,199.78 86,233,279.96
税金及附加 181,172.59 509,944.11
销售费用 300,621.96 327,722.42
管理费用 6,838,099.72 7,969,813.24
研发费用 3,526,552.37 3,269,102.99
财务费用 -5,062,731.41 -4,365,174.56
38
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用 16,226.33 0.00
利息收入 5,116,766.20 4,432,523.45
加：其他收益 53,532.08 1,629,877.13
投资收益（损失以“－”号填
4,965,218.96 4,003,936.54
列）
其中：对联营企业和合营企
4,742,077.37 3,381,383.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-128,524.01 67,397.26
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,105,799.18 -6,689,932.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
1,927,071.46 4,896,049.34
列）
加：营业外收入 557.99
减：营业外支出 12,515.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
1,927,629.45 4,883,534.28
填列）
减：所得税费用 498,627.39 -254,359.15
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,429,002.06 5,137,893.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,429,002.06 5,137,893.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
39
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,429,002.06 5,137,893.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.03
（二）稀释每股收益 0.01 0.03
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,343,787.86 333,122,965.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 233,169.19 5,895.68
收到其他与经营活动有关的现金 15,163,090.20 37,742,386.98
经营活动现金流入小计 251,740,047.25 370,871,247.99
购买商品、接受劳务支付的现金 276,099,798.85 345,056,633.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,828,324.44 21,102,906.49
支付的各项税费 2,012,261.48 5,376,610.32
支付其他与经营活动有关的现金 19,930,354.76 32,151,249.16
经营活动现金流出小计 316,870,739.53 403,687,399.41
经营活动产生的现金流量净额 -65,130,692.28 -32,816,151.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 65,800,000.00
取得投资收益收到的现金 508,141.59 996,438.84
处置固定资产、无形资产和其他长
230.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,523,366.03
投资活动现金流入小计 80,508,371.59 69,319,804.87
购建固定资产、无形资产和其他长
341,453.88 5,599.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 105,800,000.00
40
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,341,453.88 105,805,599.00
投资活动产生的现金流量净额 40,166,917.71 -36,485,794.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,981,997.59 1,976,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 583,242.00 187,200.00
筹资活动现金流出小计 2,565,239.59 2,163,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -565,239.59 -2,163,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,529,014.16 -71,465,145.55
加：期初现金及现金等价物余额 299,544,924.22 256,379,315.51
六、期末现金及现金等价物余额 274,015,910.06 184,914,169.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,417,297.54 153,164,730.42
收到的税费返还 230,406.30 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,211,487.12 3,974,475.45
经营活动现金流入小计 65,859,190.96 157,139,205.87
购买商品、接受劳务支付的现金 124,464,327.80 160,638,517.72
支付给职工以及为职工支付的现金 10,964,183.59 13,071,145.17
支付的各项税费 844,692.67 3,346,172.17
支付其他与经营活动有关的现金 5,706,208.52 2,001,694.90
经营活动现金流出小计 141,979,412.58 179,057,529.96
经营活动产生的现金流量净额 -76,120,221.62 -21,918,324.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 223,141.59 622,553.47
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00 0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,402,707.59 56,000,561.26
投资活动现金流入小计 59,625,849.18 76,623,114.73
购建固定资产、无形资产和其他长
338,154.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,048,700.00 69,070,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
41
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,450,000.00 50,440,000.00
投资活动现金流出小计 12,836,854.90 119,510,000.00
投资活动产生的现金流量净额 46,788,994.28 -42,886,885.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,976,000.00 1,976,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 583,242.00 187,200.00
筹资活动现金流出小计 2,559,242.00 2,163,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,559,242.00 -2,163,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,890,469.34 -66,968,409.36
加：期初现金及现金等价物余额 269,322,648.31 224,463,453.84
六、期末现金及现金等价物余额 237,432,178.97 157,495,044.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
197 21, - 35, 233 487 494
6,8
,60 273 253 353 ,29 ,27 ,09
一、上年年 29,
0,0 ,93 ,08 ,56 5,9 0,3 9,9
末余额 575
00. 7.4 7.2 8.8 36. 55. 30.
.82
00 1 4 3 09 09 91
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
197 21, - 35, 233 487 494
6,8
,60 273 253 353 ,29 ,27 ,09
二、本年期 29,
0,0 ,93 ,08 ,56 5,9 0,3 9,9
初余额 575
00. 7.4 7.2 8.8 36. 55. 30.
.82
00 1 4 3 09 09 91
三、本期增 - - 1,7 -
42
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 3,7 3,7 74, 1,9
（减少以 62, 62, 760 87,
“－”号填 534 534 .88 773
列） .87 .87 .99
- - - -
1,7 1,7 225 2,0
（一）综合
86, 86, ,23 11,
收益总额
534 534 9.1 773
.87 .87 2 .99
2,0 2,0
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
1,9 1,9 1,9
（三）利润
76, 76, 76,
分配
000 000 000
.00 .00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 1,9 1,9 1,9
者（或股 76, 76, 76,
东）的分配 000 000 000
.00 .00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
43
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
197 21, - 35, 229 483 492
8,6
,60 273 253 353 ,53 ,50 ,11
四、本期期 04,
0,0 ,93 ,08 ,56 3,4 7,8 2,1
末余额 336
00. 7.4 7.2 8.8 01. 20. 56.
.70
00 1 4 3 22 22 92
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
197 21, 34, 218 472 479
6,8
,60 273 798 ,94 ,61 ,42
一、上年年 06,
0,0 ,93 ,59 2,5 5,0 1,5
末余额 465
00. 7.4 5.4 54. 87. 52.
.13
00 1 6 86 73 86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
197 21, 34, 218 472 479
6,8
,60 273 798 ,94 ,61 ,42
二、本年期 06,
0,0 ,93 ,59 2,5 5,0 1,5
初余额 465
00. 7.4 5.4 54. 87. 52.
.13
00 1 6 86 73 86
三、本期增 - - -
154
减变动金额 966 966 811
,27
（减少以 ,12 ,12 ,85
2.2
“－”号填 9.2 9.2 6.9
7
列） 6 6 9
44
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,0 1,0 154 1,1
（一）综合 09, 09, ,27 64,
收益总额 870 870 2.2 143
.74 .74 7 .01
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
1,9 1,9 1,9
（三）利润
76, 76, 76,
分配
000 000 000
.00 .00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 1,9 1,9 1,9
者（或股 76, 76, 76,
东）的分配 000 000 000
.00 .00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
45
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
197 21, 34, 217 471 478
6,9
,60 273 798 ,97 ,64 ,60
四、本期期 60,
0,0 ,93 ,59 6,4 8,9 9,6
末余额 737
00. 7.4 5.4 25. 58. 95.
.40
00 1 6 60 47 87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
197,6 21,75 - 35,35 243,7 498,2
一、上年年
00,00 7,599 253,0 3,568 86,63 44,71
末余额
0.00 .64 87.24 .83 3.59 4.82
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
197,6 21,75 - 35,35 243,7 498,2
二、本年期
00,00 7,599 253,0 3,568 86,63 44,71
初余额
0.00 .64 87.24 .83 3.59 4.82
三、本期增
减变动金额 - -
（减少以 546,9 546,9
“－”号填 97.94 97.94
列）
1,429 1,429
（一）综合
,002. ,002.
收益总额
06 06
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
46
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 1,976 1,976
分配 ,000. ,000.
00 00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
1,976 1,976
者（或股
,000. ,000.
东）的分配
00 00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
197,6 21,75 - 35,35 243,2 497,6
四、本期期
00,00 7,599 253,0 3,568 39,63 97,71
末余额
0.00 .64 87.24 .83 5.65 6.88
上期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 所有
股本 其他
优先 永续 其他 公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
47
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股 债 股 收益 润 益合
计
197,6 21,75 34,79 240,7 494,9
一、上年年
00,00 7,599 8,595 67,87 24,06
末余额
0.00 .64 .46 3.24 8.34
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
197,6 21,75 34,79 240,7 494,9
二、本年期
00,00 7,599 8,595 67,87 24,06
初余额
0.00 .64 .46 3.24 8.34
三、本期增
减变动金额 3,161 3,161
（减少以 ,893. ,893.
“－”号填 43 43
列）
5,137 5,137
（一）综合
,893. ,893.
收益总额
43 43
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 1,976 1,976
分配 ,000. ,000.
00 00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
1,976 1,976
者（或股
,000. ,000.
东）的分配
00 00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
48
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
197,6 21,75 34,79 243,9 498,0
四、本期期
00,00 7,599 0.00 8,595 29,76 85,96
末余额
0.00 .64 .46 6.67 1.77
三、公司基本情况
江西天利科技股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京无线天利移动信息技术有限公司，于 2006 年 1 月经北京市
工商行政管理局核准成立，2011 年经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000785541009C。
2014 年 9 月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准北京无线天利移动信息技术股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2014]949 号）核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，并在深圳证券交易所
上市。
2020 年 11 月，本公司名称由北京无线天利移动信息技术股份有限公司变更为江西天利科技股份有限公司。本公司
注册地址由北京市石景山区实兴大街 30 号院 6 号楼 901 室变更为江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心 2 号楼
139 室。
经过历年的转增股本及增发新股，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 19,760 万股，注册资本为
19,760 万元；注册地址：江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心 2 号楼 139 室,公司法定代表人：高磊。
本公司的实际控制人为上饶市国有资产监督管理委员会，母公司为上饶市数字和金融产业投资集团有限公司，详见
“十二、关联方及关联交易（一）本企业的母公司情况”。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 16 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
49
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项预期信用损失计提的方法、固
定资产折旧方法及 折旧率的确定、无形资产摊销方法、长期资产减值方法、收入确认政策等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日合并及母公司财务
状况以及 2023 年 1-6 月合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按
照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中
取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
50
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资
产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务
的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可
以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分
的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利
率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移:
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金
融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司
即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成
分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司应收票据为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支
付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为 0；对
商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
12、应收账款
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信
用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄组合计提预期信用 除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户 按账龄与整个存续期预期信用损失率
损失的客户组合 组合以外的应收账款 对照表，计算预期信用损失。
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
信用风险较低的客户组合 合并范围内公司之间的应收款项 整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期
信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄组合计提预期信 除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组 按账龄与整个存续期预期信用损失率
用损失的客户组合 合以外的其他应收款 对照表，计算预期信用损失。
合并范围内公司之间的应收款项、存出的保证 通过违约风险敞口和未来 12 个月内
信用风险较低的客户组
金、押金、职工备用金等风险能够控制的其他应 或整个存续期预期信用损失率,计算
合
收款 预期信用损失。
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15、存货
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
2 、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注“（10）金融工具”中有关应收账款坏账的会计
处理方式。
17、合同成本
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
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法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确
认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权
投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1 ） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2 ） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
运营设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00－31.67
运输设备 年限平均法 4-5 年 5 19.00－23.75
电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00－31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专
门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租
赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损
失进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
办公软件 3 直线法 预计可使用年限
云端操作系统软件许可 10 直线法 预计可使用年限
生产软件 5 直线法 预计可使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。报告期末本公司无使用寿命不确
定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述
条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发支出的资本化时点：在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本化，在项目达到了预期目标，
符合产品设计的基本需要时，转入无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费用 直线法 3
服务器租赁费 直线法 按照合同约定使用年限
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33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照
公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债
表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划
终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
35、租赁负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
1. 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制
权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期
将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法
摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定
的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2．具体原则
（1）ICT 综合服务平台业务
本公司签署的 ICT 综合服务平台业务合同一般为向电信运营商、集团客户提供综合移动信息服务，该等合同包含三
种模式：
定向通道业务模式下，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进
行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确
认收入；
灵活通道业务模式下，本公司向集团客户提供服务后，根据业务统计表计算应向集团客户收取的服务费用并与集团
客户进行核对，并据此向集团客户发出结算通知并在核对无误后确认收入。涉及电信运营商向本公司支付业务酬金的，
在本公司向电信运营商支付通道使用费后，由电信运营商依据业务开展情况计算应向本公司结算的业务酬金并据此向本
公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。
MAS 业务：本公司与电信运营商签署的 MAS 业务合同一般为向电信运营商提供运营支撑服务，电信运营商收取集团
客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费
用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。
（2）业务平台开发业务
本公司的业务平台开发项目按照履约进度确认收入。业务平台开发项目的履约进度按照完工百分比确定，完工百分
比依据已累计发生的实际成本占预计总成本的比例确定。按照与客户签署的相关合同确定预计总收入，按照预计总收入
乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期营业收入。
在资产负债表日如果本公司业务平台开发项目交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；对于已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
成本计入当期损益，不确认收入。
（3）保险产品及运营支撑服务
1）保险产品运营支撑服务业务
本公司向保险公司或其他客户提供保险产品运营支撑服务，公司根据合同约定提供相应服务后，就结算金额与对方
核对无误且相关成本能够可靠地计量时确认收入。
2）保险经纪业务
本公司代投保客户办理投保服务，每月与保险公司核对投保数据，确认代收的保费金额，并按合同约定的比例确认
佣金收入；本公司协助客户办理理赔服务，每月与保险公司核对理赔数据，确认代赔付的理赔款金额，并按合同约定确
认理赔服务收入。
3） 保险产品销售代理业务
本公司与保险公司或保险经纪公司签署保险产品销售代理协议，在代理的保险产品保单经保险公司受理生效后，按
照代理协议约定计算应收代理手续费，并经保险公司、保险经纪公司核对无误后确认收入。
（4） 其他业务
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权、是否承担履约的主要责任、是否承担存
货风险和信用风险以及是否拥有定价能力，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
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转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关
方的价款后的净额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产
生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
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扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1 ） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2 ） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附
注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修
改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 √不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 √不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售服务收入、无形资产或者不动产 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳
房产税 1.2%、12%
税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海誉好数据技术有限公司 15%
天彩保险经纪有限公司 20%
北京众合四海保险代理有限公司 20%
北京壹路领航科技有限公司 20%
北京天利融信科技有限公司 20%
北京天利互联科技有限公司 20%
上饶天利新云技术有限公司 20%
上饶天利保融科技有限公司 20%
68
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）本公司
根据《关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2016]32 号）、《关于修订印发〈高新技
术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火[2016]195 号）的有关规定，向北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局重新申请高新技术企业认定，并于 2022 年 11 月 4 日取得了《高新技术企业证书》（证书编
号为 GR202236000358），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自 2022 年获得高新技术企业认
定后三年内（含 2022 年），减按 15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日。
（2）小规模企业税收优惠
依据财政部、税务总局联合印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》《财政部税务总局关于实施小
微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）《财政部 税务总局关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，天彩保险经纪有限公司、北京
众合四海保险代理有限公司、北京壹路领航科技有限公司、上饶天利保融科技有限公司、北京天利互联科技有限公司、
北京天利融信科技有限公司、上饶天利新云技术有限公司 2023 年符合小微企业政策，2023 年纳税年度享受对小型微利
企业年纳税所得额不超过 100 万元部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,550.33 36,222.15
银行存款 274,009,359.73 299,508,702.07
其他货币资金 6,100,000.00 6,100,000.00
合计 280,115,910.06 305,644,924.22
其他说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
业务风险保证金 100,000.00 100,000.00
保险机构营业保证金 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 6,100,000.00 6,100,000.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
20,004,583.33 60,136,440.68
益的金融资产
其中：
银行理财产品 20,004,583.33 60,136,440.68
69
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合计 20,004,583.33 60,136,440.68
其他说明：无
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
53,684. 53,684. 53,684. 53,684.
账准备 0.06% 100.00% 0.12% 100.00%
56 56 56 56
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
53,684. 53,684. 53,684. 53,684.
独计提 0.06% 100.00% 0.12% 100.00%
56 56 56 56
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
83,713, 4,605,4 79,108, 45,883, 2,726,9 43,157,
账准备 99.94% 5.50% 99.88% 5.94%
872.15 44.46 427.69 988.35 72.29 016.06
的应收
账款
其
中：
账龄分
析法计
83,713, 4,605,4 79,108, 45,883, 2,726,9 43,157,
提坏账 99.94% 5.50% 99.88% 5.94%
872.15 44.46 427.69 988.35 72.29 016.06
准备组
合
83,767, 4,659,1 79,108, 45,937, 2,780,6 43,157,
合计 100.00% 100.00%
556.71 29.02 427.69 672.91 56.85 016.06
按单项计提坏账准备：53,684.56 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 53,684.56 53,684.56 100.00% 预计无法收回
70
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 53,684.56 53,684.56
按组合计提坏账准备：4,605,444.46 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 82,990,538.82 4,149,526.94 5.00%
1-2 年 297,128.69 29,712.87 10.00%
3 年以上 426,204.64 426,204.64 100.00%
合计 83,713,872.15 4,605,444.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 82,990,538.82
1至2年 297,128.69
2至3年 0.00
3 年以上 479,889.20
5 年以上 479,889.20
合计 83,767,556.71
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 53,684.56 53,684.56
收账款
按组合计提预
期信用损失的 2,726,972.29 1,878,472.16 4,605,444.45
应收账款
合计 2,780,656.85 1,878,472.16 4,659,129.01
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 19,591,997.00 23.39% 979,599.85
第二名 13,680,000.00 16.33% 684,000.00
71
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第三名 13,276,157.51 15.85% 663,807.88
第四名 6,039,495.44 7.21% 301,974.78
第五名 5,400,000.00 6.45% 270,000.00
合计 57,987,649.95 69.23%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,916,615.65 99.90% 24,668,029.46 99.40%
1至2年 40,637.42 0.09% 7,453.29 0.03%
2至3年 0.00% 134,429.80 0.54%
3 年以上 3,248.29 0.01% 8,537.79 0.03%
合计 44,960,501.36 24,818,450.34
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
第一名 13,200,000.00 29.36%
第二名 11,320,000.00 25.18%
第三名 5,340,000.00 11.88%
第四名 3,531,840.72 7.86%
第五名 2,009,434.06 4.47%
合 计 35,401,274.78 78.75%
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,720,826.47 5,283,669.74
合计 9,720,826.47 5,283,669.74
72
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（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,908,025.51 5,816,987.00
保证金、押金、备用金 8,672,100.95 3,245,228.72
合计 13,580,126.46 9,062,215.72
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 419,380.69 3,359,165.29 3,778,545.98
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 80,754.01 80,754.01
2023 年 6 月 30 日余额 500,134.70 3,359,165.29 3,859,299.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,726,352.87
1至2年 1,288,100.13
2至3年 3,106,872.75
3 年以上 2,458,800.71
3至4年 154,326.62
4至5年 330,503.45
5 年以上 1,973,970.64
合计 13,580,126.46
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
73
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计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,359,165.29 3,359,165.29
账准备
按组合计提坏
419,380.69 80,754.01 500,134.70
账准备
合计 3,778,545.98 80,754.01 3,859,299.99
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 押金 3,000,000.00 1 年以内 22.09%
第二名 往来款 2,509,433.89 2 至3年 18.48% 2,509,433.89
1 年以内 100 万元;
第三名 往来款 2,000,000.00 14.73% 150,000.00
1 至 2 年 100 万元。
第四名 押金 1,000,000.00 1 年以内 7.36%
第五名 往来款 634,855.98 1 年以内 4.67% 31,742.80
合计 9,144,289.87 67.33% 2,691,176.69
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
发出商品 550,675.07 550,675.07
合计 550,675.07 550,675.07
74
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按单项计提减
350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
值准备
按组合计提减
4,256,015.06 339,020.74 3,916,994.32 8,810,815.04 466,280.75 8,344,534.29
值准备
合计 4,606,015.06 689,020.74 3,916,994.32 9,160,815.04 816,280.75 8,344,534.29
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 √不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄分析法组合 127,260.01
合计 127,260.01 ——
其他说明：无
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,444.03
进项税额（留抵税额） 4,951,252.03 6,146,460.17
合计 4,951,252.03 6,148,904.20
其他说明：无
14、债权投资
15、其他债权投资
17、长期股权投资
单位：元
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资单 额（账 其他综 额（账
追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上饶市天
数通投资 58,042
4,742, 62,784,
管理中心 ,656.8
077.37 734.25
（有限合 8
伙）
北京理与
算技术有
0.00 0.00
限责任公
司
58,042
4,742, 62,784,
小计 ,656.8
077.37 734.25
8
58,042
4,742, 62,784,
合计 ,656.8
077.37 734.25
8
其他说明：无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海优保网络科技有限公司 218,181.12 218,181.12
合计 218,181.12 218,181.12
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,812,121.77 18,812,121.77
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,812,121.77 18,812,121.77
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,534,457.07 9,534,457.07
2.本期增加金额 447,968.52 447,968.52
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,982,425.59 9,982,425.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,829,696.18 8,829,696.18
2.期初账面价值 9,277,664.70 9,277,664.70
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 11,486,745.24 11,802,188.85
合计 11,486,745.24 11,802,188.85
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运营设备 运输工具 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,149,440.93 1,775,642.35 577,462.02 1,634,317.27 30,136,862.57
77
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2.本期增加金额 129,646.03 239,541.61 369,187.64
（1）购置 129,646.03 239,541.61 369,187.64
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 62,268.95 62,268.95
（1）处置或
62,268.95 62,268.95
报废
4.期末余额 26,149,440.93 1,905,288.38 577,462.02 1,811,589.93 30,443,781.26
二、累计折旧
1.期初余额 14,949,617.27 1,650,026.48 262,489.44 1,472,540.53 18,334,673.72
2.本期增加金额 557,024.94 11,940.55 68,573.58 38,595.73 676,134.80
（1）计提 557,024.94 11,940.55 68,573.58 38,595.73 676,134.80
3.本期减少金额 53,772.50 53,772.50
（1）处置或
53,772.50 53,772.50
报废
4.期末余额 15,506,642.21 1,661,967.03 331,063.02 1,457,363.76 18,957,036.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,642,798.72 243,321.35 246,399.00 354,226.17 11,486,745.24
2.期初账面价值 11,199,823.66 125,615.87 314,972.58 161,776.74 11,802,188.85
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
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22、在建工程
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,752,254.25 2,752,254.25
2.本期增加金额 2,388,972.06 2,388,972.06
3.本期减少金额
4.期末余额 5,141,226.31 5,141,226.31
二、累计折旧
1.期初余额 2,030,950.71 958,905.51
2.本期增加金额 782,431.94 782,431.94
（1）计提 782,431.94 782,431.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,813,382.65 2,813,382.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,327,843.66 2,327,843.66
2.期初账面价值 721,303.54 721,303.54
其他说明：无
79
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利
项目 专利权 办公软件 云端操作系统 生产软件 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 7,668,397.06 23,584,905.66 9,323,789.78 40,577,092.50
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,668,397.06 23,584,905.66 9,323,789.78 40,577,092.50
二、累计摊销
1.期初余额 7,269,440.21 17,885,220.08 6,863,438.94 32,018,099.23
2.本期增加金额 188,679.24 616,551.72 802,517.98 1,607,748.94
（1）计提 188,679.24 616,551.72 802,517.98 1,607,748.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,458,119.45 18,501,771.80 7,665,956.92 33,625,848.17
三、减值准备
1.期初余额 2,719,685.58 2,719,685.58
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,719,685.58 2,719,685.58
四、账面价值
1.期末账面
210,277.61 2,363,448.28 1,657,832.86 4,231,558.75
价值
2.期初账面
398,956.85 2,980,000.00 2,460,350.84 5,839,307.69
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无
80
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 27,777.64 27,777.64
服务器租赁费 109,757.90 46,795.20 62,962.70
合计 137,535.54 74,572.84 62,962.70
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 5,237,153.07 675,277.06 3,602,771.52 497,365.73
无形资产摊销差异 5,411,156.20 811,673.43 5,973,849.78 896,077.47
合计 10,648,309.27 1,486,950.49 9,576,621.30 1,393,443.20
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 19,914,891.53 2,987,233.73 15,176,147.56 2,276,422.13
合计 19,914,891.53 2,987,233.73 15,176,147.56 2,276,422.13
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,486,950.49 1,393,443.20
递延所得税负债 2,987,233.73 2,276,422.13
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,097,556.69 3,772,712.06
81
江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可抵扣亏损 46,306,400.26 40,896,434.97
使用权资产税会差异 84,498.38 31,055.91
合计 50,488,455.33 44,700,202.94
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
32、短期借款
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 0.00 14,448,190.30
应付服务费 5,016,489.21 7,267,784.77
应付保险费 20,515,340.37 5,699,075.34
应付通道费用 1,556,671.00 1,434,449.86
合计 27,088,500.58 28,849,500.27
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款：无
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 288,310.10 202,642.26
合计 288,310.10 202,642.26
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项：无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 695,228.59
预收服务费 28,679.55 2,240,329.54
预收保费及手续费 690.00 308,013.15
82
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合计 29,369.55 3,243,571.28
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,313,465.49 14,280,255.91 16,773,161.73 2,820,559.67
二、离职后福利-设定提存计
267,096.64 1,910,671.95 1,920,809.29 256,959.30
划
三、辞退福利 276,500.00 -29,169.40 247,330.60 0.00
合计 5,857,062.13 16,161,758.46 18,941,301.62 3,077,518.97
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,927,138.10 11,848,508.20 14,273,871.96 2,501,774.34
2、职工福利费 0.00 105,158.51 105,158.51 0.00
3、社会保险费 231,968.87 1,122,072.65 1,194,581.14 159,460.38
其中：医疗保险费 219,047.12 1,081,082.53 1,155,519.38 144,610.27
工伤保险费 3,712.07 24,907.22 25,000.93 3,618.36
生育保险费 9,209.68 16,082.90 14,060.83 11,231.75
4、住房公积金 44,300.00 1,110,479.80 1,120,580.80 34,199.00
5、工会经费和职工教育经费 110,058.52 94,036.75 78,969.32 125,125.95
合计 5,313,465.49 14,280,255.91 16,773,161.73 2,820,559.67
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 259,003.35 1,855,359.84 1,859,936.16 254,427.03
2、失业保险费 8,093.29 55,312.11 60,873.13 2,532.27
合计 267,096.64 1,910,671.95 1,920,809.29 256,959.30
其他说明：无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 145,650.48 254,836.34
企业所得税 15,730.41 473,913.40
个人所得税 95,263.14 104,925.10
83
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城市维护建设税 9,154.09 11,502.32
印花税 4,157.27 4,401.42
教育费附加 8,780.91 10,511.82
房产税及土地使用税 6,898.28
合计 285,634.58 860,090.40
其他说明：无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 29,502.57
其他应付款 2,384,176.69 4,463,456.53
合计 2,413,679.26 4,463,456.53
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 29,502.57
合计 29,502.57
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2 ） 应付股利
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代垫款 773,685.70 1,169,643.24
往来款及其他 890,487.66 675,561.23
保证金、押金 720,003.33 2,618,252.06
合计 2,384,176.69 4,463,456.53
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,142,813.53 633,868.60
合计 1,142,813.53 633,868.60
84
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其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,770,828.57 1,030,351.61
合计 3,770,828.57 1,030,351.61
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,232,637.51 646,445.27
未确认的融资费用 -78,702.12 -12,576.67
重分类至一年内到期的非流动负债 -1,142,813.53 -633,868.60
合计 1,011,121.86 0.00
其他说明：无
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
197,600,000.0 197,600,00
股份总数
0 0.00
其他说明：无
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
85
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
21,273,937.41 21,273,937.41
价）
合计 21,273,937.41 21,273,937.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 减：所 税后归 税后归 期末余额
税前发生 综合收益 综合收益 得税费 属于母 属于少
额 当期转入 当期转入 用 公司 数股东
损益 留存收益
一、不能重
分类进损益
-253,087.24 -253,087.24
的其他综合
收益
其他权
益工具投资
-253,087.24 -253,087.24
公允价值变
动
其他综合收
-253,087.24 -253,087.24
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,353,568.83 35,353,568.83
合计 35,353,568.83 35,353,568.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 233,295,936.09 218,942,554.86
调整后期初未分配利润 233,295,936.09 218,942,554.86
加：本期归属于母公司所有者的净利
-1,786,534.87 16,884,354.60
润
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减：提取法定盈余公积 554,973.37
应付普通股股利 1,976,000.00 1,976,000.00
期末未分配利润 229,533,401.22 233,295,936.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 213,766,346.50 203,901,538.26 249,159,613.28 229,233,417.46
其他业务 635,716.79 568,897.98 474,644.57 568,897.98
合计 214,402,063.29 204,470,436.24 249,634,257.85 229,802,315.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期累计 合计
按经营地区分类
其中：
北京 65,280,336.66 65,280,336.66
上海 91,543,302.75 91,543,302.75
深圳 10,214,215.42 10,214,215.42
江西 3,443,374.60 3,443,374.60
其他 43,920,833.86 43,920,833.86
合计 214,402,063.29 214,402,063.29
与履约义务相关的信息：
公司与客户签订技术服务合同对应履约义务为时段履约义务，项目自合同签订之日起开始实施，至权利义务结束项
目周期一般是一年。项目的阶段性交付或验收，是按照合同约定进行结算的重要依据。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 989,622.64 元，其中，
989,622.64 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 16,268.03 187,428.42
教育费附加 11,404.15 130,131.64
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资源税 0.00
房产税 147,412.43 157,319.42
土地使用税 913.41 913.41
车船使用税 1,110.00 750.00
印花税 27,577.48 124,761.70
合计 204,685.50 601,304.59
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 276,504.36 316,769.42
业务招待费 13,054.62 2,619.00
交通差旅费 11,062.98 1,874.00
租赁费 20,400.00
其他费用 1,080.00
合计 300,621.96 342,742.42
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 7,632,553.16 8,572,583.27
折旧及摊销费用 2,384,809.36 3,466,477.51
房屋租赁及物业费 1,671,706.19 994,182.02
中介机构费用 893,186.97 1,238,191.96
其他费用 1,708,152.95 1,194,860.05
合计 14,290,408.63 15,466,294.81
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 4,956,966.90 4,653,252.51
交通差旅费 65,462.57 5,171.24
业务招待费 6,687.99 18,561.29
其他费用 98,459.52 90,140.41
合计 5,127,576.98 4,767,125.45
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
未实现融资费用 41,571.91 31,581.20
减：利息收入 4,575,351.34 3,444,418.16
利息支出 294,702.67
银行手续费 15,952.01 83,004.26
合计 -4,223,124.75 -3,329,832.70
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 20,000.00 126,738.53
代扣个人所得税手续费返还 18,978.65 21,440.32
增值税加计抵减 905,711.66 2,125,773.51
合计 944,690.31 2,273,952.36
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,742,077.37 3,260,397.02
交易性金融资产在持有期间的投资收
387,127.73 562,232.85
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 106,763.86 384,963.98
合计 5,235,968.96 4,207,593.85
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -117,607.35 85,341.71
合计 -117,607.35 85,341.71
其他说明：交易性金融资产公允价值变动损益全部为理财产品收益，本期为负，主要是赎回理财产品，相应的公允价值
变动损益转投资收益。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -80,754.01 438,619.71
合同资产减值损失 127,260.01 -422,820.58
应收账款坏账损失 -1,878,472.17 -7,916,092.40
合计 -1,831,966.17 -7,900,293.27
其他说明：无
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元
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计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 33,714.15 1.80 33,156.15
合计 33,714.15 1.80 33,156.15
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失 3,056.06 16,045.67 3,056.06
其他 3,166.48 3,166.48
合计 6,222.54 16,045.67 6,222.54
其他说明：无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -115,494.23 645,334.78
递延所得税费用 617,304.31 -1,174,619.17
合计 501,810.08 -529,284.39
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -1,509,963.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 -292,408.25
子公司适用不同税率的影响 -237,204.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
965,509.15
亏损的影响
所得税费用 501,810.08
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
90
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代垫款 4,988,332.68 24,074,047.96
收到的银行存款利息收入 4,675,610.78 3,489,498.52
收往来款、备用金、保证金等 5,453,318.40 9,997,439.35
收到的政府补助等 45,828.34 181,401.15
合计 15,163,090.20 37,742,386.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代垫款 5,480,650.97 24,583,847.49
支付的管理费用 3,697,496.93 2,792,130.82
支付的销售费用 24,159.83 25,973.00
支付的往来款项、押金及备用金 9,958,212.09 4,189,806.99
支付的其他款项 769,834.94 559,490.86
合计 19,930,354.76 32,151,249.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款本金和利息收到的现金 2,523,366.03
合计 2,523,366.03
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产的租金支出 583,242.00 187,200.00
合计 583,242.00 187,200.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
91
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,011,773.99 1,164,143.01
加：资产减值准备 1,831,966.17 7,900,293.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
676,134.80 684,570.40
生物资产折旧
使用权资产折旧 782,431.94 536,022.60
无形资产摊销 1,607,748.94 2,673,199.17
长期待摊费用摊销 74,572.84 80,128.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
3,056.06 16,045.67
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
117,607.35 -85,341.71
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,571.91 31,581.20
投资损失（收益以“－”号填列） -5,235,968.96 -4,207,593.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-93,507.29 -1,180,034.13
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
644,897.94 5,414.96
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 550,675.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-59,332,967.21 -105,087,957.20
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-7,552,832.87 69,684,997.37
号填列）
其他 2,765,695.02 -5,031,620.74
经营活动产生的现金流量净额 -65,130,692.28 -32,816,151.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 274,015,910.06 184,914,169.96
减：现金的期初余额 299,544,924.22 256,379,315.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,529,014.16 -71,465,145.55
92
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 274,015,910.06 299,544,924.22
其中：库存现金 6,550.33 36,222.15
可随时用于支付的银行存款 274,009,359.73 299,508,702.07
三、期末现金及现金等价物余额 274,015,910.06 299,544,924.22
其他说明：无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,100,000.00 保险经纪及代理机构营业保证金等
合计 6,100,000.00
其他说明：无
82、外币货币性项目
83、套期
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上饶高铁经济试验区优秀企
20,000.00 其他收益 20,000.00
业奖励
（2） 政府补助退回情况
□适用 √不适用
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 √否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 √否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海誉好数据技术 同一控制下企
北京 上海 信息技术服务行业 80.00%
有限公司 业合并
天彩保险经纪有限 同一控制下企
北京 上海 保险经纪业 100.00%
公司 业合并
北京众合四海保险 非同一控制下
北京 北京 保险代理服务行业 51.00%
代理有限公司 企业合并
非同一控制下
北京壹路领航科技 企业合并的控
北京 北京 信息技术服务行业 51.00%
有限公司 股子公司的子
公司
北京天利融信科技 科技推广和应用服务 通过投资设立
北京 北京 100.00%
有限公司 业 的子公司
北京天利互联科技 科技推广和应用服务 通过投资设立
北京 北京 100.00%
有限公司 业 的子公司
上饶天利新云技术 科学研究和技术服务 通过投资设立
上饶 上饶 84.62%
有限公司 业 的子公司
上饶天利保融科技 科学研究和技术服务 通过投资设立
上饶 上饶 100.00%
有限公司 业 的子公司
94
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（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 分派的股利 额
上海誉好数据技术有限公司 20.00% -242,201.96 6,889,253.72
北京众合四海保险代理有限
49.00% -14,533.42 -320,941.57
公司
上饶天利新云技术有限公司 15.38% 31,496.26 2,031,496.26
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
誉好
34,67 35,24 36,01 36,63
数据 572,0 795,6 687.5 796,3 620,2 981,0 1,187 982,2
0,545 2,576 9,204 9,482
技术 31.31 20.52 0 08.02 78.26 17.06 .50 04.56
.32 .63 .69 .95
有限
公司
北京
众合
四海 5,149 5,547 6,202 6,202 7,983 8,473 9,099 9,099
397,4 489,9
保险 ,917. ,322. ,305. ,305. ,777. ,701. ,024. ,024.
04.82 24.21
代理 46 28 08 08 59 80 56 56
有限
公司
上饶
天利
21,51 21,53 7,810 7,810 24,88 24,89 14,40 14,40
新云 17,63 8,610
4,743 2,381 ,473. ,473. 2,526 1,136 3,747 3,747
技术 8.13 .00
.56 .69 44 44 .98 .98 .60 .60
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海誉好 - - - - - -
3,792,985 2,504,690
数据技术 1,211,009 1,211,009 1,837,187 2,037,411 2,037,411 1,933,246
.12 .57
有限公司 .78 .78 .96 .18 .18 .24
北京众合
四海保险 20,737,69 - - 1,451,869 16,286,86 1,023,757 1,023,757 1,168,619
代理有限 8.62 29,660.04 29,660.04 .84 6.20 .05 .05 .33
公司
上饶天利 - -
1,600,899 185,818.8 185,818.8 7,325,441 906,307.6 22,964,50
新云技术 302,575.8 302,575.8
.87 7 7 .90 6 2.45
有限公司 2 2
其他说明：无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023 年 2 月，本公司与浙江海淘云数据有限公司签署《关于上饶天利新云技术有限公司之增资扩股协议》，同意将
天利新云注册资本由 1,000 万元增加至 2,000 万元，其中：本公司以货币出资 1,100 万元、浙江海淘云数据有限公司以
货币出资 900 万元。报告期内，协议双方已按照约定履行出资义务，天利新云实缴资本由 1,000 万元增加至 1,300 万元，
其中天利科技出资 1,100 万元，海淘云出资 200 万元，剩余出资额将于 2024 年年底前到位。
协议约定情况：
增资前 增资后
股东名称
认缴出资额（万元） 持股比例 认缴出资额（万元） 持股比例
江西天利科技股份有限公司 1,000.00 100.00% 1,100.00 55.00%
浙江海淘云数据有限公司 - - 900.00 45.00%
合计 1,000.00 100.00% 2,000.00 100.00%
报告期内实际出资额情况如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元）
江西天利科技股份有限公司 1,100.00 1,100.00
浙江海淘云数据有限公司 900.00 200.00
合计 2,000.00 1,300.00
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
上饶天利新云技术有限公司
购买成本/处置对价 2,000,000.00
--现金 2,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 2,031,496.26
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,031,496.26
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：无
96
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上饶市天数通投资
租赁和商务服
管理中心（有限合 江西 江西上饶 43.35% 权益法
务业
伙）
北京理与算技术有 科学研究和技
北京 北京 30.10% 权益法
限责任公司 术服务业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上饶市天数通投资管理中心 上饶市天数通投资管理中心
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 159,681,022.60 145,034,747.94
非流动资产
资产合计 159,681,022.60 145,034,747.94
流动负债 2,077,402.15 1,083,717.09
非流动负债
负债合计 2,077,402.15 1,083,717.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 157,603,620.45 143,951,030.85
按持股比例计算的净资产份额 68,321,169.47 62,402,771.87
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -5,536,435.22 -4,360,114.99
对联营企业权益投资的账面价值 62,784,734.25 58,042,656.88
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 13,673,866.82 4,830,615.21
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 13,673,866.82 4,830,615.21
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计的 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 分享的净利润）
北京理与算技术有限责任公司 -663,677.65 -66,233.86 -729,911.51
其他说明：无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。上
述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认
为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 83,767,556.71 4,659,129.02
其他应收款 13,580,126.46 3,859,299.99
合同资产 4,606,015.06 689,020.74
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面
持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下：
单位：元
期末余额
项目 账面净值 账面原值 1 年以内
货币资金 280,115,910.06 280,115,910.06 280,115,910.06
交易性金融资产 20,004,583.33 20,000,000.00 20,000,000.00
应收账款 79,108,427.69 83,767,556.71 82,990,538.82
其他应收款 9,720,826.47 13,580,126.46 6,726,352.87
金融资产小计 388,949,747.55 397,463,593.23 389,832,801.75
应付账款 27,088,500.58 27,088,500.58 26,866,925.22
其他应付款 2,413,679.26 2,413,679.26 1,320,738.53
金融负债小计 29,502,179.84 29,502,179.84 28,187,663.75
续:
期初余额
项目 账面净值 账面原值 1 年以内
货币资金 305,644,924.22 305,644,924.22 305,644,924.22
交易性金融资产 60,136,440.68 60,000,000.00 60,000,000.00
应收账款 43,157,016.06 45,937,672.91 44,973,407.47
其他应收款 5,283,669.74 9,062,215.72 2,304,195.77
金融资产小计 414,222,050.70 420,644,812.85 412,922,527.46
应付账款 28,849,500.27 28,849,500.27 12,156,386.08
其他应付款 4,463,456.53 4,463,456.53 765,863.50
金融负债小计 33,312,956.80 33,312,956.80 12,922,249.58
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其
他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境
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来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司
会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第三层次公允价值计
第二层次公允价值计量 合计
价值计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 20,004,583.33 20,004,583.33
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 20,004,583.33 20,004,583.33
产
（三）其他权益工具投资 218,181.12 218,181.12
持续以公允价值计量的资
20,004,583.33 218,181.12 20,222,764.45
产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
非持续以公允价值计量的
20,004,583.33 218,181.12 20,222,764.45
资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
转入 转出
项目 上年年末余额 计入其他 期末余额
第三层次 第三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益
◆其他权益工具投资 218,181.12 218,181.12
合计 218,181.12 218,181.12
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
100
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上饶市数字和金
融产业投资集团 江西省上饶市 金融业 300,000.00 万元 30.00% 30.00%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是上饶市国有资产监督管理委员会。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
钱永耀 公司原控股股东、实际控制人、董事、总经理
上饶投资控股集团有限公司 母公司的控股股东
上饶市数金投商业保理有限公司 母公司控制的其他公司
上饶市数金投大数据有限公司 母公司控制的其他公司
上海优保网络科技有限公司 参股公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海优保网络科
接受服务 63,679.25 否 308,963.66
技有限公司
北京理与算技术
接受服务 2,322,178.70 否 330,358.10
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
101
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上饶市数金投大数据有限公司 提供服务 169,811.33
上海优保网络科技有限公司 通道使用费 66,675.47 43,989.00
上饶投资控股集团有限公司 提供服务 301,886.79
上饶市数字和金融产业投资集团
提供服务 1,158,714.31
有限公司
上饶市数金投商业保理有限公司 提供服务 123,140.84
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海优保网络科技有限公司 房屋建筑物 9,125.00 18,250.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
上饶市
数字和
金融产 房屋建 390,00 34,000 1,041,
业投资 筑物 0.00 .34 057.73
集团有
限公司
关联租赁情况说明：无
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
公司于 2022 年 8 月与
上饶市数金投商业保
理有限公司签订综合
上饶市数金投商业保 授信合同，合同约定
13,276,157.51 2022 年 08 月 26 日 2024 年 08 月 25 日
理有限公司 上饶市数金投商业保
理有限公司在授信额
度有效期间内向乙方
提供保理融资累计额
102
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不超过人民币叁仟陆
佰万元整（小写：
￥36,000,000.00 ）
的授信额度，截至
2023 年 6 月 30 日，
公司已使用
13,276,157.51 元授
信额度，发生利息费
用 248,644.52 元。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,322,448.58 1,235,558.60
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上饶市数金投大
48,000.00 2,400.00 48,000.00 2,400.00
数据有限公司
上海优保网络科
33,583.00 3,224.55 64,491.00 3,224.55
技有限公司
其他应收款
上饶市数金投商
1,000,000.00 1,000,000.00
业保理有限公司
上海优保网络科
456.25 22.81
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债
上饶市数字和金融产业投资
695,228.59
集团有限公司
应付账款
上饶市数金投商业保理有限
13,276,157.51 1,972,387.44
公司
其他应付款
上海优保网络科技有限公司 194,380.13
103
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7、关联方承诺
截至资产负债表日，公司需披露的承诺事项详见附注十二 5 （5）关联方资金拆借。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
104
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的 10%或者以上。
上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个
报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
105
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项目 移动信息服务 保险产品服务 分部间抵销 合计
一、营业收入 62,304,080.43 152,097,982.86 214,402,063.29
其中：对外交易收入 62,304,080.43 152,097,982.86 214,402,063.29
分部间交易收入 254,938.53 37,735.85 -292,674.38
二、营业费用 68,340,489.79 156,141,228.40 -292,674.38 224,189,043.81
其中：折旧费和摊销费 1,701,320.91 2,272,599.82 3,973,920.73
三、对联营和合营企业
4,742,077.37 4,742,077.37
的投资收益
四、信用减值损失 -1,484,608.38 -347,357.79 -1,831,966.17
五、利润总额
2,202,510.91 -3,712,474.82 -1,509,963.91
（亏损总额）
六、所得税费用 500,807.29 1,002.79 501,810.08
七、净利润（净亏损） 1,701,703.62 -3,713,477.61 -2,011,773.99
八、资产总额 531,881,602.10 89,166,930.47 -86,841,364.92 534,207,167.65
九、负债总额 17,355,703.56 42,748,866.61 -18,009,559.44 42,095,010.73
十、其他重要的非现金
项目
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提比 价值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 53,684. 53,684. 53,684. 53,684.
0.10% 100.00% 0.18% 100.00%
备的应收 56 56 56 56
账款
其中：
单项金额
不重大但
单独计提 53,684. 53,684. 53,684. 53,684.
0.10% 100.00% 0.18% 100.00%
坏账准备 56 56 56 56
的应收账
款
按组合计 53,104, 99.90% 3,026,5 5.70% 50,07 29,113, 99.82% 1,825,9 6.27% 27,287
106
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提坏账准 987.64 00.23 8,487 803.95 41.04 ,862.9
备的应收 .41 1
账款
其中：
按账龄组
合计提预 49,25 26,467
52,284, 3,026,5 28,293, 1,825,9
期信用损 98.36% 5.79% 8,487 97.00% 6.45% ,862.9
987.64 00.23 803.95 41.04
失的客户 .41 1
组合
信用风险
820,000 820,0 820,000 820,00
较低的客 1.54% 2.81%
.00 00.00 .00 0.00
户组合
50,07 27,287
53,158, 3,080,1 29,167, 1,879,6
合计 100.00% 8,487 ,862.9
672.20 84.79 488.51 25.60
.41 1
按单项计提坏账准备：53,684.56 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 53,684.56 53,684.56 100.00% 预计无法收回
合计 53,684.56 53,684.56
按组合计提坏账准备：3,026,500.23 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提预期信用损
52,284,987.64 3,026,500.23 5.79%
失的客户组合
信用风险较低的客户组合 820,000.00 0.00%
合计 53,104,987.64 3,026,500.23
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 51,711,654.31
1 年以内小计 51,711,654.31
1至2年 417,128.69
2至3年 550,000.00
3 年以上 479,889.20
5 年以上 479,889.20
合计 53,158,672.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
107
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 53,684.56 53,684.56
收账款
按组合计提预
期信用损失的 1,825,941.04 1,200,559.19 3,026,500.23
应收账款
合计 1,879,625.60 1,200,559.19 3,080,184.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 19,591,997.00 36.86% 979,599.85
第二名 6,039,495.44 11.36% 301,974.78
第三名 5,400,000.00 10.16% 270,000.00
第四名 5,016,304.00 9.44% 250,815.20
第五名 3,610,000.00 6.79% 180,500.00
合计 39,657,796.44 74.61%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 805,507.56 592,512.88
其他应收款 27,769,076.52 32,161,961.76
合计 28,574,584.08 32,754,474.64
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 805,507.56 592,512.88
合计 805,507.56 592,512.88
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2 ） 重要逾期利息
3 ） 坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 22,900,000.00 30,400,000.00
保证金、押金 4,806,341.80 1,761,984.57
往来款 629,470.04 534,212.51
合计 28,335,811.84 32,696,197.08
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 22.81 534,212.51 534,235.32
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 32,500.00 32,500.00
2023 年 6 月 30 日余额 32,522.81 534,212.51 566,735.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,251,469.33
1 年以内小计 23,251,469.33
1至2年 200,000.00
109
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2至3年 50,200.00
3 年以上 4,834,142.51
3至4年 3,137,400.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 1,676,742.51
合计 28,335,811.84
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按照单项计提
534,212.51 534,212.51
坏账准备
按组合计提坏
22.81 32,500.00 32,522.81
账准备
合计 534,235.32 32,500.00 566,735.32
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 10,400,000.00 1 年以内 36.70% 0.00
第二名 内部往来 6,500,000.00 1 年以内 22.94% 0.00
第三名 内部往来 3,000,000.00 1 年以内 10.59% 0.00
第四名 保证金、押金 3,000,000.00 1 年以内 10.59% 0.00
第五名 内部往来 3,000,000.00 3 至4年 10.59% 0.00
合计 25,900,000.00 91.41% 0.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
85,326,269.88 17,323,167.10 68,003,102.78 84,277,569.88 17,323,167.10 66,954,402.78
投资
110
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对联营、
合营企业 62,784,734.25 62,784,734.25 58,042,656.88 0.00 58,042,656.88
投资
142,320,226.7
合计 148,111,004.13 17,323,167.10 130,787,837.03 17,323,167.10 124,997,059.66
6
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备期末余
被投资单位 减少投 计提减值准
（账面价值） 追加投资 其他 （账面价值） 额
资 备
上海誉好数
据技术有限 19,287,514.96 19,287,514.96
公司
天彩保险经
32,168,193.47 32,168,193.47 16,781,440.59
纪有限公司
北京众合四
海保险代理 2,897,520.86 2,897,520.86 541,726.51
有限公司
北京天利融
信科技有限 1,508,273.49 1,508,273.49
公司
北京天利互
联科技有限 592,900.00 592,900.00
公司
上饶天利新
云技术有限 10,000,000.00 1,048,700.00 11,048,700.00
公司
上饶天利保
融科技有限 500,000.00 500,000.00
公司
合计 66,954,402.78 1,048,700.00 68,003,102.78 17,323,167.10
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
额（账 其他综 额（账
投资单位 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上饶市天
数通投资 58,042 62,784
4,742,
管理中心 ,656.8 ,734.2
077.37
（有限合 8 5
伙）
58,042 62,784
4,742,
小计 ,656.8 ,734.2
077.37
8 5
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江西天利科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
58,042 62,784
4,742,
合计 ,656.8 ,734.2
077.37
8 5
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 59,547,146.84 55,707,231.26 99,391,376.70 85,785,311.44
其他业务 534,411.78 447,968.52 438,082.67 447,968.52
合计 60,081,558.62 56,155,199.78 99,829,459.37 86,233,279.96
与履约义务相关的信息：
公司与客户签订技术服务合同对应履约义务为时段履约义务，项目自合同签订之日起开始实施，至权利义务结束项
目周期一般是一年。项目的阶段性交付或验收，是按照合同约定进行结算的重要依据。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 989,622.64 元，其中，
989,622.64 元预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,742,077.37 3,381,383.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益 116,377.73 562,232.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 106,763.86 60,320.62
合计 4,965,218.96 4,003,936.54
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
30,095.61
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
38,978.65
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,153,637.41 主要是报告期内公司按照权益法确认参股
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公司天数通的投资收益 474.2 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,604.00
支出
减：所得税影响额 735,634.08
少数股东权益影响额 57,081.71
合计 4,427,391.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.44% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.27% -0.03 -0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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