深圳市 设备股份有限公 2015 年半
公司 文
动化设备
深圳市劲拓自动 有限公司
2015 年 度报告
20115 年 08 月
1
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人吴限、主管会计工作负责人王德祥及会计机构负责人(会计主管
人员)毛一静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 33
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 35
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 138
3
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
复蝶智能 指 上海复蝶智能科技有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司董事会
监事会 指 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司监事会
波峰焊的一类，可编程逐点局部用液态焊锡将电子元件焊接在
选择性波峰焊 指
电路板上的设备，又称机器人焊接，主要应用于精密电子焊接。
Automatic Optic Inspection 的缩写，自动光学检测，基于光学原
AOI 指 理利用机器视觉对焊接生产中遇到的常见缺陷进行检测的设
备，是电子产品生产线配置的主要品质检测设备之一。
Solder Paste Inspection System 的缩写，即应用机器视觉来对电
SPI 指 路板上的锡膏进行三维检测的设备，是电子产品生产线配置的
主要品质检测设备之一，尤其是智能手机生产线的必配设备。
Printed Circuit Board 的缩写，即印制电路板，是重要的电子部
PCB 指 件，是电子元器件的支撑体，是电子元器件电气连接的载体。
由于它是采用电子印刷术制作的，故被称为“印刷”电路板。
Printed Circuit Board Assembly 的缩写，即印刷电路板组件，也
PCBA 指 就是说 PCB 空板经过放置元器件，再经过焊接而形成一个功能
组件的整个制程，简称 PCBA 。
Surface Mounting Technology 的缩写，即表面贴装技术，电子元
SMT 指 器件通过锡膏粘贴在电路板上，再通过回流焊使锡膏融化，将
器件和电路板连在一起。
锡膏 指 一种合金焊接材料，主要是把电子元件粘贴到印刷电路板上。
REFINE 系列 及 ZEN 系列 指 公司 SPI 新产品的系列名称。
通常指电脑、平板电脑、移动电话、数码相机、电视机、随身
3C 类电子消费品 指
听、电子辞典、影音播放之硬件设备或数字音频播放器等。
4
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 劲拓股份 股票代码 300400
公司的中文名称 深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 劲拓股份
公司的外文名称（如有） SHENZHEN JT AUTOMATION EQUIPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）JT
公司的法定代表人 吴限
深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动
注册地址
化工业厂区
注册地址的邮政编码 518126
深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动
办公地址
化工业厂区
办公地址的邮政编码 518126
公司国际互联网网址 http://www.jt-ele.com
电子信箱 zqtzb@jt-ele.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王德祥
深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工
联系地址
业区劲拓自动化工业厂区
电话 0755-89481726
传真 0755-89481726
电子信箱 zqtzb@jt-ele.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定
http://www.cninfo.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业总收入（元） 134,836,071.35 134,001,144.92 0.62%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 18,763,878.88 17,671,251.55 6.18%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常
16,034,241.92 16,312,887.64 -1.71%
性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 18,564,516.01 12,766,845.77 45.41%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.1547 0.2128 -27.30%
基本每股收益（元/股） 0.16 0.19 -15.79%
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.19 -15.79%
加权平均净资产收益率 5.11% 8.17% -3.06%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
4.36% 7.54% -3.18%
益率
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 476,808,736.99 457,597,840.53 4.20%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益
370,130,263.44 359,366,384.56 3.00%
（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资产
3.0844 4.4921 -31.34%
（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 28,628.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,800,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
206,849.30
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -560.00
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减：所得税影响额 305,321.73
少数股东权益影响额（税后） -40.50
合计 2,729,636.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
七、重大风险提示
1、市场竞争加剧的风险
2015 年上半年，国内电子整机装联设备行业竞争依然激烈。在电子焊接设备领域和 AOI
设备领域，价格和综合实力是市场参与者的主要竞争手段，日趋激烈的产品竞争，最终会导
致市场参与者整体销售收入及毛利率的逐渐降低。为保证公司未来实现可持续增长，公司根
据市场情况及客户需求，积极优化产品结构、调整销售政策、加速产品创新及新品的推出、
提升客户服务水平，以有效应对产品市场竞争风险。
2、产品毛利率波动的风险
公司目前主营产品为电子焊接设备和 AOI 设备，其中毛利率相对较低的焊接设备占公司
主营业务收入 83.14%，而毛利率相对较高的 AOI 设备占公司主营业务收入比例为 11.02%。
由于公司目前的利润主要来源焊接设备，如果公司未来焊接设备不能使产品成本与收入同比
例下降，公司将面临毛利率进一步下降风险。
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公司通过加大研发力度，开发出全新智能波峰焊 SMART 系列，丰富焊接设备的产品线，
提高焊接设备的竞争力；同时公司以在焊接设备、AOI 检测设备领域积累的丰富经验和技术，
开发出智能波峰焊零缺陷制造系统；以自动化、智能化为代表的 AOI 设备、SPI 设备等高毛
利率产品的研发与推广；通过优化公司产品结构以及与南京航空航天大学等高校技术合作等
方式，进一步拓宽公司的产品线和应用领域，从而稳定公司产品毛利率。
3、产品技术研发风险
为进一步拓宽公司产品应用领域，开拓新的市场，公司加大对除电子焊接设备之外的其
它智能化、自动化产品的研发投入。公司先后研发能实现 3D 检测的 SPI 设备以及点胶机、
涂覆机等产品线。此外与南京航空航天大学合作开发智能重载全向移动平台，进入航空生产
线装备制造领域。尽管公司在进入上述领域进行了深入的市场调研与初步可行性分析，但如
果未来相关技术未能有效转化为产品或顺利实现市场化，将会对公司的技术开发和经营业绩
产生一定的影响。
4、人力成本上涨的风险
随着中国人口红利消失，公司用人成本增加，给公司经营带来一定压力。对此，公司通
过完善个人激励措施，充分发挥人才的积极性和创造性，提高人员利用效率，增加公司产品
附加值，以应对人力成本上升的风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015 年上半年，我国经济发展形势放缓，围绕 3C 类电子消费品的装备制造业发展势头
良好。受该因素影响，报告期内公司的营业收入较上年同期有所增长。随着“互联网+制造”
的影响逐步深入以及《中国制造 2025》规划的出台，为中国智能装备制造业发展提供良好的
发展环境。公司紧抓有利时机，加快战略调整，以整机装联一体化综合服务为先导，积极发
展以工业 4.0 为代表的机器视觉技术、人工智能等业务。同时，公司在航空装备等新兴产业
领域加大投入力度，进一步巩固在该等领域的优势地位。
报告期内，公司实现营业收入 13,483.61 万元，较上年同期增长 0.62%，实现归属于母公
司所有者的净利润为 1,876.39 万元， 较上年同期增长 6.18%。公司营业收入的增长主要来源
于焊接设备，焊接设备同比增长 13.81%。机器视觉检测 AOI 产品同比下降 43.05%，主要是
因为行业竞争加剧，产品同质化严重，市场价格下降，大客户的开发未达预期。
面对日趋激烈的市场竞争压力，公司积极调整产品销售政策，以市场为导向加大研发力
度、持续优化产品结构，推出了多款新品，如 SPI 的全新 ZEN 系列及 REFINE 系列产品、视
觉检测 JTA-660B 系列产品、全新智能波峰焊 SMART 系列及智能波峰焊零缺陷制造系统等，
以提高公司产品的竞争力，实现公司的持续稳健发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 134,836,071.35 134,001,144.92 0.62%
营业成本 81,107,920.83 80,580,282.08 0.65%
销售费用 16,442,402.42 16,684,430.35 -1.45%
管理费用 19,354,263.18 16,027,054.44 20.76%
主要系去年 9 月公司募
集资金到账，并在报告
财务费用 -1,810,320.79 -183,151.68 -888.43%
期内产生利息收入导致
财务费用较大下降。
所得税费用 3,427,480.05 3,415,683.72 0.35%
研发投入 9,670,849.53 8,477,031.01 14.08%
经营活动产生的 主要系报告期内政府补
18,564,516.01 12,766,845.77 45.41%
现金流量净额 助较大增长所致。
投资活动产生的 主要系报告期内购买固
-10,811,977.90 -3,723,014.16 -190.41%
现金流量净额 定资产支出大幅增长以
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及购买基金产品所致。
筹资活动产生的
-8,541,352.81 -9,971,105.33 14.34%
现金流量净额
现金及现金等价
-644,402.34 -757,524.35 14.93%
物净增加额
主要系软件增值税退
营业外收入 5,342,696.68 3,439,945.16 55.31% 税、政府补助均大幅增
长所致。
主要系去年同期提前解
营业外支出 2,591.69 110,158.75 -97.65% 除厂房租赁合约，承担
违约金所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期公司实现营业收入 13,483.61 万元，同比增长 0.62%；利润总额 2,204.10 万元，同
比增长 5.37%；归属于母公司普通股股东的净利润 1,876.39 万元，同比增长 6.18%。从产品
结构来看本期“焊接设备”订单增幅较大，实现收入 10,729.94 万元，同比增长 13.81%，增长
额 1,301.85 万元；AOI 产品订单数量有所下降，本期实现收入 1,421.86 万元，同比下降 43.05%，
减少额 1,074.97 万元。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
a) 主营业务经营情况
公司的主营业务为电子整机装联设备的研发、生产和销售。电子整机装联设备主要包括
波峰焊、回流焊、AOI 检测设备、点胶机和涂覆机等设备以及智能波峰焊零缺陷制造系统等。
报告期内，公司的主营业务收入主要来源于电子整机装联设备。
b) 市场开拓情况
公司抓住智能装备行业发展的有利时机，进一步加快战略调整，加大非 SMT 市场产品的
推广力度。另外，公司继续加强主营业务的开拓力度，积极调整产品销售政策，在巩固和深
化广东市场领先地位的同时，积极推进在整个华东及福建地区的市场份额及影响力，从而提
升在整个行业的综合市场竞争能力及市场占有率。
c) 研究与发展
报告期内，公司继续加强技术研发工作，在知识产权申报方面，新申请专利 3 项，均为
实用新型专利。研发生产制造方面，在提升品质的前提下，以提升效率为指导原则，积极推
动公司产品的性能和质量改进，优化新产品研发流程，取得了良好的成效。
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报告期内，结合公司技术发展规划、生产和市场需求，加大对 ZEN 系列 3D SPI、全新一
代 AOI 设备、全新智能波峰焊 SMART 系列及智能波峰焊零缺陷制造系统等市场前景广阔的
技术制高点项目的研发投入。上述研发项目对公司核心竞争力的提升和未来可持续发展能产
生积极的推动作用。
报告期内，在技术交流方面，公司围绕政策方向及发展战略，进一步深化与南京航空航
天大学等高校开展技术交流与合作。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
焊接设备 107,299,425.86 66,978,089.13 37.58% 13.81% 13.98% -0.10%
AOI 14,218,601.53 7,010,098.23 50.70% -43.05% -45.46% 2.17%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2015 年上半年公司前五大供应商采购额占采购总额比重为 16.07%，比上年同期下降
0.94%，主要由于上年同期中 2 家供应商在本期未进入前五，供应商采购状况相对稳定，采购
额变动亦因正常业务需求所致，对公司正常生产经营无重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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2015 年上半年前五大客户销售额占当期营业收入的 22.24%，比上年同期上升 5.08%，鉴
于公司属于装备制造业，客户相对分散，客户变动系正常销售变化。公司不存在向单个客户
销售比例过高或严重依赖少数客户的情况。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
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7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司目前正在研发的主要项目情况如下：
序号 项目名称 进展情况 功用和目标 对公司未来的影响
利用公司在DIP焊点检测技术的
1 视觉检测JTA-660B系列 量产阶段 用于插件后焊点检测 优势和焊接产品庞大客户群，拓
展细分领域市场。
拓展应用于手机面板及可穿戴设
2 高速点胶机 量产阶段 用于底部填充及封胶
备
适用于 SMT（表面贴装技术）领域内 PCBA（印刷电路
板组装）制程中锡膏印刷后 PCB 表面锡膏的 3D 高速
建立公司未来3D视觉检测技术的
3 自动3D锡膏检测Zen系列 市场推广阶段 高精确检测、统计和分析，从而实现产能提高、品质提
领先地位
升、制程改善，为客户创造更多潜在价值增长，有效解
决了当前锡膏 3D 检测的主要困扰与瓶颈。
拓展机器视觉产品的应用，丰富
4 ITO，银浆线路自动光学检测系统 样机调试阶段 用于触摸屏产品的检测
产品线，提升市场竞争力
大承载样机 调试阶段
新一代智能重载 航空柔性装配系统的核心系础装备，实现重载全向精密 进军航空数字化柔性装配系统市
5 小承载样机 生产阶段
全向移动平台 对接 场，打破国外垄断。
自动导航样机 自主研发阶段
用于汽车电子、手机、通信领域。对通孔元器件进行选 丰富产品线，提升市场竞争力。
自主研发，小批量
6 SH-3D一体式选择性波峰焊 性助焊剂涂敷和选择性焊接。设备配置稳定，有效降低 标志公司有能力研发和进入高精
生产。
生产运营成本。 密焊接领域。
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8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区
域市场地位的变动趋势
近年来，中国电子装备产业链日趋完善，主要表现在印刷机、回流焊、AOI（自动光学
检测）设备等电子整机制造设备领域获得巨大进步的同时，以工业机器人、服务型机器人及
可穿戴设备为代表的智能装备行业逐渐成为未来电子装备产业的发展趋势，但是传统电子焊
接设备面临行业同质化竞争进一步加剧的挑战。
2015 年 5 月 19 日，国务院正式印发《中国制造 2025》提出全面推进制造强国战略。在
此背景下，公司为了顺应电子装备行业发展趋势以及抓住产业政策利好的机遇，通过加大研
发投入，加强与标杆客户合作开发力度，从而增强客户粘性，提升公司的综合实力。公司未
来以装备制造结合智能化、网络化及系统化作为发展的主攻方向，重点发展工业 4.0 为代表
的大数据、云计算技术、机器视觉技术、人工智能及航空柔性装配系统。
2015 年上半年，中国经济增长放缓，公司作为国内电子焊接设备行业龙头企业，充分运
用资深行业经验、突出的专业化管理经验以及优化业务结构等措施，实现业务稳健增长。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕发展战略和 2015 年度经营计划，在全体员工共同努力下，积极推进
各项工作的落实，具体情况详见本节之“一、报告期内总体经营情况”部分。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
关于公司面临的风险因素和应对措施，详见“第二节公司基本情况简介”之“七、重大风险
提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
募集资金总额 11,983.75
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 805.23
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]951 号文核准，首次向社会公众定价发行人民
币普通股股票 2,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 7.6 元 ，募集资
金总额为人民币 15,200 万元，扣除本次发行费用人民币 32,162,476.45 元，募集资金净额为人
民币 119,837,523.55 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 9 月 30 日对公司首
次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具瑞华验字[2014]48170009 号验资报告。
募集资金使用具体情况见“本节（2）募集资金承诺项目情况”。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 本报 截至期 截至期末 截止报告 是否 项目可行
募集资金 项目达到预 本报告
承诺投资项目和超募资金 变更项 调整后投 告期 末累计 投资进度 期末累计 达到 性是否发
承诺投资 定可使用状 期实现
投向 目(含部 资总额(1) 投入 投入金 (3)＝ 实现的效 预计 生重大变
总额 态日期 的效益
分变更) 金额 额(2) (2)/(1) 益 效益 化
承诺投资项目
1、SMT 焊接设备及 AOI 2016 年 12 月
否 10,517.83 10,501.58 0 690.34 6.57% 0 0 否 否
检测设备扩产项目 31 日
2016 年 12 月
2、研发中心建设项目 否 1,482.17 1,482.17 0 114.89 7.75% 0 0 否 否
31 日
承诺投资项目小计 -- 12,000 11,983.75 0 805.23 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 12,000 11,983.75 0 805.23 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期不存在此情况。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
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募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 在本次募集资金到位前，公司利用自筹资金对投资项目一和项目二已投入人民币 805.23
万元。募集资金到位后，公司用募集资金置换先期投入人民币 805.23 万元。上述事宜
已经公司第二届董事会第十六次会议审议通过。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 截至本报告期末尚未使用的募集资金均储存于募集资金专户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第十六次会议、2015 年 4 月 24 日召开的
2014 年度股东大会分别审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》：
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告确认，2014
年度归属于母公司股东净利润为 33,862,885.2 元，根据《公司法》及《公司章程》规定，按
净利润 10%提取法定盈余公积金后，当年实现的可分配利润为 30,476,596.68 元，2014 年末累
计未分配利润为 140,213,217.99 元，资本公积为 124,341,283.63 元。
公司 2014 年度利润分配方案为：在计提法定盈余公积金后，以公司总股本 80,000,000 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），总计派发现金股利为人
民币 8,000,000.00 元。同时以总股本 80,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 5 股，合计转增股本 40,000,000 股。
2015 年 5 月 11 日，公司发布了《2014 年年度权益分派实施公告》（公告号：2015-023），
本次权益分派股权登记日为 2015 年 5 月 19 日。本次所转增的股份已于 2015 年 5 月 20 日直
接记入股东证券账户，其无限售流通股于当日起开始交易，现金红利亦已完成派付。
权益分派实施后，公司的总股本为 120,000,000 股。公司已就上述变化相应修订公司章程
并已完成工商备案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
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独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
21
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
受托方名 委托起始 委托终止 报酬的确 是否履行
委托金额 实际收益 期末余额
称 日期 日期 定方式 必要程序
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
股权激励承
诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
公司控股股东、实际控制人吴限承诺：自公司股票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司公开发行股票前已
首次公开发
发行的股份，也不由公司回购其持有的公司公开发行股票前已发行的股份； 正在
行或再融资 吴限 2014 年 10 月 10 日 三年
公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行 履行
时所作承诺
价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限
自动延长六个月。
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间
接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间
正在
朱武陵、主逵 接持有的公司公开发行股票前已发行的股份；公司上市后六个月内如公司 2014 年 10 月 10 日 一年
履行
股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收
盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。
劲通电子设
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间
备（深圳）有 正在
接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或间 2014 年 10 月 10 日 一年
限公司、孔 履行
接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。
旭、张纪龙
上市后，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润
的 15%,但出现以下任何一种情形公司可以不进行现金分红：（1）公司当年
实现的净利润低于人民币 1,000 万元；（2）公司当年经营活动产生的现金
流量净额低于当年实现的净利润的 15%；（3）公司次年存在重大投资计划
正在
公司 或重大现金支出的金额超过人民币 5,000 万元； 公司不进行现金分红的议 2014 年 10 月 10 日 长期有效
履行
案应经董事会审议后提交股东大会审批，独立董事和外部监事（如有）发
表独立意见；股东大会表决时，公司应根据证券交易所的有关规定提供网
络或其它方式为公众投资者参加股东大会提供便利；同时公司还应在定期
报告中详细披露未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途。
公司实际控制人及控股股东吴限向公司作出如下承诺：一、本人目前不存
在与劲拓自动化同业竞争的情形，除投资劲拓自动化外，本人未通过其他
任何方式从事与劲拓自动化及其子公司和下属机构构成或可能构成竞争或
潜在竞争的业务或活动。二、本人未来不在中国境内外以任何方式（包括 正在
吴限 2014 年 10 月 10 日 长期有效
但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另外一家经营实体的权益等方式） 履行
从事与劲拓自动化及其子公司和下属机构构成或可能构成竞争或潜在竞争
的业务或活动。三、若违反上述承诺，本人愿意赔偿劲拓自动化因此受到
的全部损失（包括直接损失和间接损失）。
自公司股票上市之日起三年内，若公司股票出现连续二十个交易日的收盘
正在
吴限 价低于公司最近一期末经审计的每股净资产情形，自愿增持公司的股份； 2014 年 10 月 10 日 三年
履行
单一会计年度内用于增持的资金不低于 500 万元，且不低于公司上一年度
24
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现金分红的 50%，若出现以下情形，可不再继续履行增持行为：（1）公司
股票连续二十个交易日收盘价低于最近一期末经审计的每股净资产的情形
已消除；（2）因增持导致公司的股权分布不符合上市条件。 若本人及相关
董事、高级管理人员已实施相应的股价稳定措施，但公司股票连续二十个
交易日的收盘价仍低于公司当时最近一期末经审计的每股净资产，本人承
诺将在上述情形出现后 15 个交易日向董事会提出回购公司股票的议案，并
在董事会和股东大会上对该回购议案投赞成票。本人将严格按照《关于深
圳市劲拓自动化设备股份有限公司上市后三年内稳定股价措施的预案》执
行稳定公司股价的措施；若未履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证
监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向股东
和社会公众投资者道歉。同时，将在认定未履行前述承诺的事实发生之日
起停止其在公司的分红、其持有的公司股份将不得转让，直至相关公开承
诺履行完毕。
自公司股票上市之日起三年内，若公司股票出现连续二十个交易日的收盘
价低于公司最近一期末经审计的每股净资产情形，自愿增持公司的股份；
单一会计年度用于增持的资金不低于本人上一年从公司领取的税后薪酬的
50%，直至消除公司股票连续二十个交易日收盘价低于最近一期末经审计
的每股净资产的情形为止。 本人将严格按照《关于深圳市劲拓自动化设备
正在
主逵 股份有限公司上市后三年内稳定股价措施的预案》执行稳定公司股价的措 2014 年 10 月 10 日 三年
履行
施；若未履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开
说明未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向股东和社会公众投资者道
歉。同时，将在认定未履行上述承诺的事实发生之日起停止其在公司领取
薪酬及股东的分红（如有），且其持有的公司股份（如有）将不得转让，直
至相关公开承诺履行完毕。
（1）在稳定股价预案有效期内，若控股股东和相关董事、高级管理人员已
实施了相应的股价稳定措施，但公司股票连续二十个交易日的收盘价仍低
于公司当时最近一期末经审计的每股净资产的情形，控股股东应在上述情 正在
公司 2014 年 10 月 10 日 三年
形出现后 15 个交易日向董事会提出回购公司股票的议案，并在董事会中对 履行
上述议案投赞成票。（2）公司董事会应在触发稳定股价措施启动条件后的
十五个交易日内做出关于公司股份回购的决议，并发布召开股东大会的通
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
知；公司股东大会对回购股份做出的决议，须经出席会议的股东所持表决
权的三分之二以上通过，公司控股股东承诺就该回购事项在股东大会中投
赞成票；单一会计年度用于回购的资金不少于公司上一年度实现的归属于
母公司股东净利润的 30%。回购过程中，若连续二十个交易日收盘价低于
最近一期末经审计的每股净资产的情形已消除可中止回购。（3）公司为稳
定股价之目的回购股份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试
行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关
法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
控股股东及实际控制人吴限出具了关于企业所得税优惠被追缴风险的承
诺：“如果公司因上市前按照深圳市地方政策享受的企业所得税税收优惠被 正在
吴限 2011 年 03 月 18 日 长期有效
国家有关部门撤销而发生需补缴的企业所得税税款及相关费用，本人愿意 履行
承担公司因此受到的相关损失”。
本人在所持公司股份的锁定期满后两年内，转让股份数量累计不超过公司
股票首次上市之日所持股份总额的 10%。 本人所持公司股票在锁定期满后
两年内减持的，其减持价格不低于发行价；上述发行价如遇除权、除息事
项，应作相应调整。 若未履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会 承诺日至
正在
吴限 指定报刊上进行公开道歉。同时在符合法律、法规及规范性文件规定的情 2014 年 02 月 19 日 2019 年 10
履行
况下 10 个交易日内回购该违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长 月 10 日
持有的全部股份的锁定期 6 个月。在认定未履行上述承诺的事实发生之日
起停止其在公司的分红、其持有的公司股份将不得转让，直至原违规卖出
的股票已购回完毕。
本人在所持公司股份的锁定期满后两年内，每年转让股份数量不超过公司
股票首次上市之日所持股份总额的 25%。本人所持公司股票在锁定期满后
两年内减持的，其减持价格不低于发行价；上述发行价如遇除权、除息事
承诺日至
项，应作相应调整。若未履行上述承诺，本人将在股东大会及中国证监会 正在
朱武陵、主逵 2014 年 02 月 19 日 2019 年 10
指定报刊上进行公开道歉。同时在符合法律、法规及规范性文件规定的情 履行
月 10 日
况下 10 个交易日内回购该违规卖出的股票，且自回购完成之日起自动延长
持有的全部股份的锁定期 6 个月。在认定未履行上述承诺的事实发生之日
起停止其在公司的分红、其持有的公司股份将不得转让，直至原违规卖出
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的股票已购回完毕。
本公司在所持公司股份的锁定期满后两年内，转让股份数量累计不超过公
司股票首次上市之日所持股份总额的 30%；若未履行上述承诺，上述股东
劲通电子设 将在股东大会及中国证监会指定报刊上进行公开道歉。同时在符合法律、
正在
备（深圳）有 法规及规范性文件规定的情况下 10 个交易日内回购该违规卖出的股票，且 2014 年 10 月 10 日 三年
履行
限公司 自回购完成之日起自动延长持有的全部股份的锁定期 6 个月。在认定未履
行上述承诺的事实发生之日起停止其在公司的分红、其持有的公司股份将
不得转让，直至原违规卖出的股票已购回完毕。
本人在所持公司股份的锁定期满后两年内，转让股份数量累计不超过公司
股票首次上市之日所持股份总额的 90%。若未履行上述承诺，上述股东将
在股东大会及中国证监会指定报刊上进行公开道歉。同时在符合法律、法
正在
孔旭 规及规范性文件规定的情况下 10 个交易日内回购该违规卖出的股票，且自 2014 年 10 月 10 日 三年
履行
回购完成之日起自动延长持有的全部股份的锁定期 6 个月。在认定未履行
上述承诺的事实发生之日起停止其在公司的分红、其持有的公司股份将不
得转让，直至原违规卖出的股票已购回完毕。
如果有权部门要求或决定，公司需为员工补缴发行前的社会保险或公司因
发行前未足额缴纳社会保险而遭受任何处罚或损失，本人同意在公司不支
付任何对价情况下承担该等责任。如果有权部门要求或决定，公司需为员 正在
吴限 2014 年 10 月 10 日 长期有效
工补缴发行前的住房公积金或公司因发行前未按法律、法规规定的方式向 履行
住房公积金账户缴存而遭受任何处罚或损失，本人同意在公司不支付任何
对价情况下承担该等责任。
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
不适用
下一步计划（如有）
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公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 其
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
新股 股 他
一、有限售条件股份 60,000,000 75.00% 30,000,000 30,000,000 90,000,000 75.00%
3、其他内资持股 60,000,000 75.00% 30,000,000 30,000,000 90,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 5,730,600 7.16% 2,865,300 2,865,300 8,595,900 7.16%
境内自然人持股 54,269,400 67.84% 27,134,700 27,134,700 81,404,100 67.84%
二、无限售条件股份 20,000,000 25.00% 10,000,000 10,000,000 30,000,000 25.00%
1、人民币普通股 20,000,000 25.00% 10,000,000 10,000,000 30,000,000 25.00%
三、股份总数 80,000,000 100.00% 40,000,000 40,000,000 120,000,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动情况，请参见本节一、股份变动情况。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第十六次会议、2015 年 4 月 24 日召开的
2014 年度股东大会分别审议通过了公司 2014 年度利润分配方案，具体方案为：在计提法定
盈余公积金后，以公司总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币
1.00 元（含税），总计派发现金股利为人民币 8,000,000.00 元。同时以总股本 80,000,000 股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 40,000,000 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
因实施 2014 年度利润分配方案导致的股份变动已经公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第二
届董事会第十六次会议、2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年度股东大会分别审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
鉴于公司 2014 年度权益分派的股权登记日为 2015 年 5 月 19 日。所转增的股份已于 2015
年 5 月 20 日直接记入股东证券账户，其无限售流通股于当日起开始交易，现金红利亦已完成
派付。公司股份总数由 80,000,000 股增加至 120,000,000 股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司因实施 2014 年利润分配方案，使公司总股本由 2014 年 12 月 31 日的 80,000,000 股
增加至 120,000,000 股。相关变动对公司最近一年和最近一期的基本每股收益和稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
指标 2015年1月-6月 2014年1月-6月
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益（元/股) 0.23 0.16 0.29 0.19
稀释每股收益（元/股) 0.23 0.16 0.29 0.19
指标 2015年6月30日 2014年12月31日
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
归属于公司普通股股东
4.6266 3.0844 4.4921 2.9947
的每股净资产（元/股)
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售 拟解除限
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 股数 售日期
吴限 27,243,000 0 13,621,500 40,864,500 首发承诺 2017-10-10
劲通电子设备（深
5,730,600 0 2,865,300 8,595,900 首发承诺 2015-10-10
圳）有限公司
孔旭 4,512,600 0 2,256,300 6,768,900 首发承诺 2015-10-10
朱武陵 4,315,100 0 2,157,550 6,472,650 首发承诺 2015-10-10
主逵 3,997,200 0 1,998,600 5,995,800 首发承诺 2015-10-10
张纪龙 3,530,000 0 1,765,000 5,295,000 首发承诺 2015-10-10
柴明华 2,815,500 0 1,407,750 4,223,250 首发承诺 2015-10-10
毛一静 1,588,600 0 794,300 2,382,900 首发承诺 2015-10-10
罗昌昌 1,420,600 0 710,300 2,130,900 首发承诺 2015-10-10
30
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
朱玺 1,350,000 0 675,000 2,025,000 首发承诺 2015-10-10
陈洁欣 1,008,200 0 504,100 1,512,300 首发承诺 2015-10-10
罗习雄 988,600 0 494,300 1,482,900 首发承诺 2016-04-21
邹英 825,000 0 412,500 1,237,500 首发承诺 2016-04-21
张卫华 675,000 0 337,500 1,012,500 首发承诺 2015-10-10
合计 60,000,000 0 30,000,000 90,000,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,236
持股 5%以上的股东持股情况
持有 质押或冻结情况
无限
报告期内 持有有限
股东名 持股比 报告期末 售条
股东性质 增减变动 售条件的 股份
称 例 持股数量 件的 数量
情况 股份数量 状态
股份
数量
吴限 境内自然人 34.05% 40,864,500 13,621,500 40,864,500 0 质押 9,405,000
劲通电
子设备
境内非国有
（深 7.16% 8,595,900 2,865,300 8,595,900 0
法人
圳）有
限公司
孔旭 境内自然人 5.64% 6,768,900 2,256,300 6,768,900 0
朱武陵 境内自然人 5.39% 6,472,650 2,157,550 6,472,650 0 质押 3,000,000
主逵 境内自然人 5.00% 5,995,800 1,998,600 5,995,800 0 质押 2,525,000
张纪龙 境内自然人 4.41% 5,295,000 1,765,000 5,295,000 0
柴明华 境内自然人 3.52% 4,223,250 1,407,750 4,223,250 0 质押 855,000
毛一静 境内自然人 1.99% 2,382,900 794,300 2,382,900 0
罗昌昌 境内自然人 1.78% 2,130,900 710,300 2,130,900 0 质押 1,200,000
朱玺 境内自然人 1.69% 2,025,000 675,000 2,025,000 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有 股份种类
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无限售条件股
股份种类 数量
份数量
中国建设银行股份有限公司－宝盈新兴产业灵活配置混
1,803,970 人民币普通股 1,803,970
合型证券投资基金
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 1,720,000 人民币普通股 1,720,000
中国农业银行股份有限公司－宝盈转型动力灵活配置混
1,257,428 人民币普通股 1,257,428
合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－招商行业领先股票型证券投资
732,089 人民币普通股 732,089
基金
招商银行股份有限公司－华夏经典配置混合型证券投资
608,439 人民币普通股 608,439
基金
中国农业银行股份有限公司－华安智能装备主题股票型
430,000 人民币普通股 430,000
证券投资基金
中欧基金－中信证券－中欧青锋资产管理计划 426,060 人民币普通股 426,060
中国工商银行股份有限公司－嘉实事件驱动股票型证券
338,190 人民币普通股 338,190
投资基金
甘忠廉 310,200 人民币普通股 310,200
肖美仙 305,124 人民币普通股 305,124
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
公司未知前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
东之间关联关系或一致行动的说明
公司股东肖美仙未通过普通证券账户持有公司股票，通过招商
参与融资融券业务股东情况说明（如 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
有）（参见注 4） 305,124 股，实际合计持有公司股票 305,124 股。其余股东均
通过普通证券账户持有公司股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
本期 授予的 注销的
权激励 权激励
任职状 本期增持股 减持 股权激 股权激
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 获授予 获授予
态 份数量 股份 励限制 励限制
限制性 限制性
数量 性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
吴限 董事长 现任 27,243,000 13,621,500 0 40,864,500 0 0 0 0
朱武陵 董事 现任 4,315,100 2,157,550 0 6,472,650 0 0 0 0
董事、副
主逵 现任 3,997,200 1,998,600 0 5,995,800 0 0 0 0
总经理
张汉斌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
廖晔 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
徐德勇 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
高凯 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
朱玺 监事 现任 1,350,000 675,000 0 2,025,000 0 0 0 0
陈洁欣 总经理 现任 1,008,200 504,100 0 1,512,300 0 0 0 0
谢加云 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
财务总
王德祥 监、董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
财务总
罗习雄 监、董事 离任 988,600 494,300 0 1,482,900 0 0 0 0
会秘书
邹英 副总经理 离任 825,000 412,500 0 1,237,500 0 0 0 0
合计 -- -- 39,727,100 19,863,550 0 59,590,650 0 0 0 0
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
财务总监、董
罗习雄 离职 2015 年 04 月 21 日 主动辞职
事会秘书
邹英 副总经理 离职 2015 年 04 月 21 日 主动辞职
财务总监 2015 年 04 月 24 日 因公司发展及工作需要，聘任王德祥先生全
王德祥 聘任
董事会秘书 2015 年 07 月 01 日 面负责公司财务管理工作，兼任董事会秘书。
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,839,022.49 189,534,438.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
5,000,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,790,944.49 3,451,236.79
应收账款 124,740,034.80 105,916,246.44
预付款项 5,995,484.40 5,442,928.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 308,000.00 459,649.32
应收股利
其他应收款 641,457.03 1,054,269.91
买入返售金融资产
35
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货 77,471,043.58 82,360,998.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 45,158.82 69,763.10
其他流动资产
流动资产合计 406,831,145.61 388,289,530.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 45,012,077.71 48,286,072.31
在建工程 3,104,665.14 32,300.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,368,385.57 16,571,128.59
开发支出
商誉 2,182,657.85 2,182,657.85
长期待摊费用 1,160,738.21 432,944.15
递延所得税资产 2,149,066.90 1,803,207.03
其他非流动资产
非流动资产合计 69,977,591.38 69,308,309.93
资产总计 476,808,736.99 457,597,840.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,918,210.92 9,085,911.25
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 55,327,168.15 53,913,962.80
预收款项 13,130,225.54 13,907,834.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,078,060.50 3,469,555.10
应交税费 6,702,852.14 4,122,673.91
应付利息
应付股利
其他应付款 3,093,104.73 3,154,857.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 92,249,621.98 87,654,794.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,937,085.26 1,434,553.02
递延收益 12,300,000.00 8,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,237,085.26 10,234,553.02
负债合计 106,486,707.24 97,889,348.01
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
37
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其中：优先股
永续债
资本公积 83,729,437.61 123,729,437.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,024,191.73 19,024,191.73
一般风险准备
未分配利润 147,376,634.10 136,612,755.22
归属于母公司所有者权益合计 370,130,263.44 359,366,384.56
少数股东权益 191,766.31 342,107.96
所有者权益合计 370,322,029.75 359,708,492.52
负债和所有者权益总计 476,808,736.99 457,597,840.53
法定代表人：吴限 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：毛一静
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 188,606,216.68 188,624,326.15
以公允价值计量且其变动计入当期
5,000,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,790,944.49 3,451,236.79
应收账款 124,085,739.79 105,221,264.24
预付款项 5,850,160.40 5,192,567.10
应收利息 308,000.00 459,649.32
应收股利
其他应收款 599,825.34 1,006,100.31
存货 76,660,792.79 81,550,986.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 45,158.82 51,613.10
其他流动资产
流动资产合计 404,946,838.31 385,557,743.54
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,112,471.50 9,112,471.50
投资性房地产
固定资产 44,732,390.95 47,960,838.32
在建工程 3,104,665.14 32,300.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,368,385.57 16,571,128.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,160,738.21 432,944.15
递延所得税资产 2,077,091.51 1,742,329.94
其他非流动资产
非流动资产合计 76,555,742.88 75,852,012.50
资产总计 481,502,581.19 461,409,756.04
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,918,210.92 9,085,911.25
应付账款 55,068,069.14 54,180,724.30
预收款项 13,058,175.54 13,839,784.54
应付职工薪酬 4,931,197.00 3,347,596.00
应交税费 6,705,614.15 4,018,756.98
应付利息
应付股利
其他应付款 3,055,651.14 3,141,101.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 91,736,917.89 87,613,875.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,919,719.87 1,417,187.63
递延收益 12,300,000.00 8,800,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,219,719.87 10,217,187.63
负债合计 105,956,637.76 97,831,062.69
所有者权益：
股本 120,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 84,341,283.63 124,341,283.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,024,191.73 19,024,191.73
未分配利润 152,180,468.07 140,213,217.99
所有者权益合计 375,545,943.43 363,578,693.35
负债和所有者权益总计 481,502,581.19 461,409,756.04
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 134,836,071.35 134,001,144.92
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其中：营业收入 134,836,071.35 134,001,144.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,342,008.36 116,412,516.39
其中：营业成本 81,107,920.83 80,580,282.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,271,743.73 1,306,846.43
销售费用 16,442,402.42 16,684,430.35
管理费用 19,354,263.18 16,027,054.44
财务费用 -1,810,320.79 -183,151.68
资产减值损失 1,975,998.99 1,997,054.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 206,849.30
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,700,912.29 17,588,628.53
加：营业外收入 5,342,696.68 3,439,945.16
其中：非流动资产处置利得 30,660.58
减：营业外支出 2,591.69 110,158.75
其中：非流动资产处置损失 2,031.69 678.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,041,017.28 20,918,414.94
减：所得税费用 3,427,480.05 3,415,683.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,613,537.23 17,502,731.22
归属于母公司所有者的净利润 18,763,878.88 17,671,251.55
少数股东损益 -150,341.65 -168,520.33
六、其他综合收益的税后净额
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归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 18,613,537.23 17,502,731.22
归属于母公司所有者的综合收益总
18,763,878.88 17,671,251.55
额
归属于少数股东的综合收益总额 -150,341.65 -168,520.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.19
（二）稀释每股收益 0.16 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并
方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴限 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：毛一静
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 134,828,686.74 134,001,144.92
减：营业成本 81,159,202.89 80,734,128.23
营业税金及附加 1,270,964.35 1,305,980.89
销售费用 16,428,698.76 16,684,430.35
管理费用 17,993,188.13 14,345,682.85
财务费用 -1,810,106.14 -172,653.45
资产减值损失 1,928,224.61 1,990,448.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 206,849.30
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,065,363.44 19,113,127.12
加：营业外收入 5,342,696.68 3,414,768.04
其中：非流动资产处置利得 30,660.58
减：营业外支出 2,231.69 110,158.75
其中：非流动资产处置损失 2,031.69 678.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,405,828.43 22,417,736.41
减：所得税费用 3,438,578.35 3,416,726.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,967,250.08 19,001,010.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
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2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,967,250.08 19,001,010.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.21
（二）稀释每股收益 0.17 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,748,510.85 144,081,417.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,280,062.34 2,817,069.48
收到其他与经营活动有关的现金 11,319,805.44 2,449,381.87
经营活动现金流入小计 147,348,378.63 149,347,868.46
购买商品、接受劳务支付的现金 76,717,312.66 87,064,770.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,660,396.84 24,702,283.76
支付的各项税费 11,712,680.62 11,706,955.42
支付其他与经营活动有关的现金 14,693,472.50 13,107,013.15
经营活动现金流出小计 128,783,862.62 136,581,022.69
经营活动产生的现金流量净额 18,564,516.01 12,766,845.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 206,849.30
处置固定资产、无形资产和其他长期
64,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,849.30
购建固定资产、无形资产和其他长期
6,082,827.20 3,723,014.16
资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,082,827.20 3,723,014.16
投资活动产生的现金流量净额 -10,811,977.90 -3,723,014.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 9,500,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付的现
8,000,000.00 140,916.66
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 541,352.81 330,188.67
筹资活动现金流出小计 8,541,352.81 9,971,105.33
筹资活动产生的现金流量净额 -8,541,352.81 -9,971,105.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 144,412.36 169,749.37
五、现金及现金等价物净增加额 -644,402.34 -757,524.35
加：期初现金及现金等价物余额 186,807,961.48 53,059,102.21
六、期末现金及现金等价物余额 186,163,559.14 52,301,577.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,710,520.85 144,240,617.11
收到的税费返还 3,280,062.34 2,791,892.36
收到其他与经营活动有关的现金 11,298,300.10 2,414,984.04
经营活动现金流入小计 147,288,883.29 149,447,493.51
购买商品、接受劳务支付的现金 77,199,932.66 86,670,843.00
支付给职工以及为职工支付的现金 24,799,497.67 23,649,854.25
支付的各项税费 11,586,388.69 11,678,356.70
支付其他与经营活动有关的现金 14,462,891.28 12,676,143.97
经营活动现金流出小计 128,048,710.30 134,675,197.92
经营活动产生的现金流量净额 19,240,172.99 14,772,295.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 206,849.30
处置固定资产、无形资产和其他长
64,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,849.30
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购建固定资产、无形资产和其他长
6,081,177.20 3,709,414.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,081,177.20 3,709,414.16
投资活动产生的现金流量净额 -10,810,327.90 -3,709,414.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 9,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,000,000.00 140,916.66
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 541,352.81 330,188.67
筹资活动现金流出小计 8,541,352.81 9,971,105.33
筹资活动产生的现金流量净额 -8,541,352.81 -9,971,105.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
144,412.36 169,749.37
响
五、现金及现金等价物净增加额 32,904.64 1,261,525.47
加：期初现金及现金等价物余额 185,897,848.69 49,697,757.31
六、期末现金及现金等价物余额 185,930,753.33 50,959,282.78
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减： 专
具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
库 项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
其 存 储
先 续 收益 准备
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 80,000,000.00 123,729,437.61 19,024,191.73 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 123,729,437.61 19,024,191.73 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52
三、本期增减变动金额
40,000,000.00 -40,000,000.00 10,763,878.88 -150,341.65 10,613,537.23
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,763,878.88 -150,341.65 18,613,537.23
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
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3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,000,000.00 -8,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
40,000,000.00 -40,000,000.00
结转
1．资本公积转增资本
40,000,000.00 -40,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 83,729,437.61 19,024,191.73 147,376,634.10 191,766.31 370,322,029.75
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上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 减： 专
具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合
库 项
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
其 存 储
先 续 收益 准备
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 60,000,000.00 23,891,914.06 15,637,903.21 107,909,566.38 567,174.29 208,006,557.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 23,891,914.06 15,637,903.21 107,909,566.38 567,174.29 208,006,557.94
三、本期增减变动金额
20,000,000.00 99,837,523.55 3,386,288.52 28,703,188.84 -225,066.33 151,701,934.58
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,089,477.36 -225,066.33 31,864,411.03
（二）所有者投入和减
20,000,000.00 99,837,523.55 119,837,523.55
少资本
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 99,837,523.55 119,837,523.55
2．其他权益工具持有者
50
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投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,386,288.52 -3,386,288.52
1．提取盈余公积 3,386,288.52 -3,386,288.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 123,729,437.61 19,024,191.73 136,612,755.22 342,107.96 359,708,492.52
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 专
其他
项目 优 永 减：库 项 所有者权益合
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
先 续 存股 储 计
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 80,000,000.00 124,341,283.63 19,024,191.73 140,213,217.99 363,578,693.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 124,341,283.63 19,024,191.73 140,213,217.99 363,578,693.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”
40,000,000.00 -40,000,000.00 11,967,250.08 11,967,250.08
号填列）
（一）综合收益总额 19,967,250.08 19,967,250.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
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3．其他
（四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 40,000,000.00 -40,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 84,341,283.63 19,024,191.73 152,180,468.07 375,545,943.43
上年金额
单位：元
上期
其他权益工 其
具 他 专
减：
项目 综 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 股
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 60,000,000.00 24,503,760.08 15,637,903.21 109,736,621.31 209,878,284.60
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年期初余额 60,000,000.00 24,503,760.08 15,637,903.21 109,736,621.31 209,878,284.60
三、本期增减变动金额
20,000,000.00 99,837,523.55 3,386,288.52 30,476,596.68 153,700,408.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,862,885.20 33,862,885.20
（二）所有者投入和减
20,000,000.00 99,837,523.55 119,837,523.55
少资本
1．股东投入的普通股 20,000,000.00 99,837,523.55 119,837,523.55
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,386,288.52 -3,386,288.52
1．提取盈余公积 3,386,288.52 -3,386,288.52
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 124,341,283.63 19,024,191.73 140,213,217.99 363,578,693.35
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三、公司基本情况
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 7
月 27 日，并于 2009 年 11 月通过整体变更方式设立注册资本为人民币 6,000 万元的股份公司，
取得了注册号为 440306103195065 的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]951 号”文核准，发行的股票为境内上市人
民币普通（A 股）2,000 万股，发行价格每股人民币 7.60 元。公司于 2014 年 10 月 10 日，在深
圳证券交易所创业板上市，发行后公司股本变更为 8,000 万股，注册资本为人民币 8,000 万元。
根据公司于 2015 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第十六次会议、2015 年 4 月 24 日召开
的 2014 年度股东大会分别审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》，公司以 2014
年末总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计转增股本 4,000
万股。公司已于 2015 年 5 月 20 日进行了权益分派，权益分派后公司总股本增至 12,000 万股。
公司已就上述变化相应修订公司章程并已完成工商备案。
公司注册地址：深圳市宝安区西乡街道广深高速公路北侧鹤洲工业区劲拓自动化工业厂区
公司法定代表人：吴限。
所属行业：电子专用设备制造业。
经营范围：兴办实业（具体项目另行申报），机械设备、电子设备及其零配件的购销，无铅
波峰焊、无铅回流焊、贴片机、上下料机、接驳台、AOI 产品、太阳能设备的研发、设计、生
产和销售及租赁，货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审
批项目）。
本公司 2015 年上半年纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。公司本报告期合并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报告经公司于 2015 年 08 月 24 日召开的第二届董事会第十九次会议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2
月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
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2、持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6
月 30 日的财务状况及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并
成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解
释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
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价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报
金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行
重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公
司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
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金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附
注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”
（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排
中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按
本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额
所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生
的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于
共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公
司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
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累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
据或金额标准 的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
单项金额重大并单项计 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
提坏账准备的计提方法 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
单项计提坏账准备的理由 应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品等五大类
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计
提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分（或非流动资产）的惯常条
款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需要得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附
注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益
法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
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投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可
供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单
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位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公
允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全
额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损
失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
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余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控
制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对
被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益
法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备及工具 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
无形资产具体摊销如下：
土地使用权：按土地使用权年限平均摊销；
外购 AOI 无形资产：按销量摊销。
已授权专利、商标权：按 10 年平均摊销；
软件：按 5 年平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B：具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C：无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D：有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产；
E：归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
开发阶段的支出，若不满足上述条件的，于发生时计入当期损益，研究阶段的支出，在发
生时计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及
年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授
予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并
相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原
则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
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款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较好低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税扣除允许抵扣的进项税的差额 17%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 15%
上海复蝶智科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税：
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按 15%的税率征收企业所得税。”，公司本部于 2013 年 8 月 19 日经深圳市科技创新委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局复审认定为国家高新技术企
业，证书编号：GR201344200125。
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）增值税优惠政策
财税[2000]25 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发
展有关税收政策问题的通知》第一条规定“自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。”，财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的
通知》自 2011 年 1 月 1 日起延续了上述优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 18,099.41 79,312.75
银行存款 186,145,459.73 186,728,648.73
其他货币资金 2,675,463.35 2,726,477.46
合计 188,839,022.49 189,534,438.94
其他说明：其他货币资金为应付票据银行保证金及保证金利息。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,790,944.49 3,451,236.79
合计 3,790,944.49 3,451,236.79
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,027,536.23
商业承兑票据 252,000.00
合计 9,279,536.23
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
135,564,880.22 100.00% 10,824,845.42 7.98% 124,740,034.80 114,964,877.79 100.00% 9,048,631.35 7.87% 105,916,246.44
提坏账准备
的应收账款
合计 135,564,880.22 100.00% 10,824,845.42 7.98% 124,740,034.80 114,964,877.79 100.00% 9,048,631.35 7.87% 105,916,246.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,249,043.29 3,127,471.30 3.00%
1至2年 17,818,871.25 1,781,887.13 10.00%
2至3年 7,720,036.41 2,316,010.92 30.00%
3至4年 4,354,906.39 2,177,453.20 50.00%
4至5年 1,236,232.88 1,236,232.88 100.00%
5 年以上 185,790.00 185,790.00 100.00%
合计 135,564,880.22 10,824,845.42 7.98%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,776,214.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为人民币
20,399,166.63 元，占应收账款报告期末余额合计数的比例为 15.05%，相应计提的坏账准备报
告期末余额汇总金额为人民币 803,743.58 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,748,511.40 95.88% 5,084,965.12 93.42%
1至2年 183,573.00 3.06% 357,962.98 6.58%
2至3年 63,400.00 1.06%
合计 5,995,484.40 -- 5,442,928.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数
单位名称 与本公司关系 期末余额
的比例（%）
第一名 非关联方 1,872,980.00 32.09%
第二名 非关联方 750,000.00 12.85%
第三名 非关联方 289,360.00 4.96%
第四名 非关联方 266,202.60 4.56%
第五名 非关联方 264,750.00 4.54%
合计 -- 3,443,292.60 54.32%
其他说明：
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 308,000.00 459,649.32
合计 308,000.00 459,649.32
（2）重要逾期利息
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单 是否发生减值及
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合 995,048.99 100.00% 353,591.96 35.54% 641,457.03 1,404,638.87 100.00% 350,368.96 24.94% 1,054,269.91
计提坏
账准备
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的其他
应收款
合计 995,048.99 100.00% 353,591.96 35.54% 641,457.03 1,404,638.87 100.00% 350,368.96 24.94% 1,054,269.91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 563,709.31 16,911.28 3.00%
1至2年 57,012.00 5,701.20 10.00%
2至3年 51,104.00 15,331.20 30.00%
3至4年 15,150.80 7,575.40 50.00%
5 年以上 308,072.88 308,072.88 100.00%
合计 995,048.99 353,591.96 35.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,223.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 55,900.00 599,120.00
房屋维修基金 308,072.88 308,072.88
代垫社保款 131,303.40 118,355.66
代垫公积金 59,050.00 58,714.50
押金 283,347.06 233,534.80
员工往来 117,720.76 79,531.33
备用金 39,654.89 7,309.70
合计 995,048.99 1,404,638.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 房屋维修基金 308,072.88 4 年以上 30.96% 308,072.88
第二名 代垫社保款 131,303.40 1 年以内 13.20% 3,939.10
第三名 燃气押金 103,050.00 2 年以内 10.36% 4,257.00
第四名 代垫公积金 59,050.00 1 年以内 5.93% 1,771.50
第五名 投标保证金 55,900.00 1 年以内 5.62% 1,677.00
合计 -- 657,376.28 -- 66.06% 319,717.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
政府补助项目名 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
称 金额及依据
公司本年不存在涉及政府补助的应收款项。
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,238,097.12 979,849.55 22,258,247.57 20,610,954.95 939,625.83 19,671,329.12
在产品 18,003,983.62 18,003,983.62 23,042,790.85 23,042,790.85
库存商品 19,324,256.22 1,936.64 19,322,319.58 21,460,742.97 2,913.36 21,457,829.61
发出商品 12,911,003.02 23,335.59 12,887,667.43 12,583,087.99 59,165.13 12,523,922.86
半成品 5,010,111.41 14,533.89 4,995,577.52 5,685,528.02 20,402.46 5,665,125.56
委托加工物质 3,247.86 3,247.86
合计 78,490,699.25 1,019,655.67 77,471,043.58 83,383,104.78 1,022,106.78 82,360,998.00
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 939,625.83 168,916.42 128,692.69 979,849.55
库存商品 2,913.36 -976.73 1,936.64
发出商品 59,165.13 16,073.21 51,902.75 23,335.59
半成品 20,402.46 12,549.02 18,417.59 14,533.89
委托加工物质
合计 1,022,106.78 196,561.92 199,013.03 1,019,655.67
其他说明：
可变现净值的确定按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本期转回或转销的存货跌价的原因为本期生产、研发将该部分存货耗用。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
装修费 45,158.82 69,763.10
合计 45,158.82 69,763.10
其他说明：该装修费用将于一年摊销完毕。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期增 本期减 本期增 本期减 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末
加 少 加 少 例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权 期末公允价 持续下跌时 已计提减值 未计提减值
投资成本 对于成本的
益工具项目 值 间（个月） 金额 原因
下跌幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
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期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
备期末
单位 额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
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一、账面原值：
1.期初余额 40,445,520.75 17,486,432.63 16,574,984.89 5,888,770.84 80,395,709.11
2.本期增加金额 1,701,798.05 788,809.43 2,490,607.48
（1）购置 1,701,798.05 788,809.43 2,490,607.48
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,559,876.00 376,459.29 19,411.32 2,955,746.61
（1）处置或报废 376,459.29 19,411.32 395,870.61
（2）转入在建工程 2,559,876.00 2,559,876.00
4.期末余额 37,885,644.75 18,811,771.39 17,344,383.00 5,888,770.84 79,930,569.98
二、累计折旧
1.期初余额 8,183,441.26 8,912,884.22 10,791,239.96 4,222,071.36 32,109,636.80
2.本期增加金额 640,387.68 854,851.81 1,107,622.70 497,332.51 3,100,194.70
（1）计提 640,387.68 854,851.81 1,107,622.70 497,332.51 3,100,194.70
3.本期减少金额 47,286.61 226,672.99 17,379.63 291,339.23
（1）处置或报废 226,672.99 17,379.63 244,052.62
（2）转入在建工程 47,286.61 47,286.61
4.期末余额 8,776,542.33 9,541,063.04 11,881,483.03 4,719,403.87 34,918,492.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,109,102.42 9,270,708.35 5,462,899.97 1,169,366.97 45,012,077.71
2.期初账面价值 32,262,079.49 8,573,548.41 5,783,744.93 1,666,699.48 48,286,072.31
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
92
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石岩厂房建设项目 256,075.75 256,075.75 32,300.00 32,300.00
人才住房项目 2,848,589.39 2,848,589.39
合计 3,104,665.14 3,104,665.14 32,300.00 32,300.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
93
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,878,877.00 13,060,068.26 1,293,620.90 31,232,566.16
2.本期增加金额 228,051.29 228,051.29
（1）购置 228,051.29 228,051.29
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 16,878,877.00 13,060,068.26 1,521,672.19 31,460,617.45
94
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 1,660,943.82 12,065,594.58 934,899.17 14,661,437.57
2.本期增加金额 251,820.18 59,473.74 119,500.39 430,794.31
（1）计提 251,820.18 59,473.74 119,500.39 430,794.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,912,764.00 12,125,068.32 1,054,399.56 15,092,231.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,966,113.00 934,999.94 467,272.63 16,368,385.57
2.期初账面价值 15,217,933.18 994,473.68 358,721.73 16,571,128.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海复碟智能科技有限公司 2,182,657.85 2,182,657.85
95
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 2,182,657.85 2,182,657.85
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位
名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 432,944.15 982,066.68 232,574.40 21,698.22 1,160,738.21
合计 432,944.15 982,066.68 232,574.40 21,698.22 1,160,738.21
其他说明：其他减少金额为将于一年内到期的长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,198,093.05 1,856,767.57 10,421,107.09 1,586,287.54
预计负债 1,937,085.26 292,299.33 1,434,553.02 216,919.49
合计 14,135,178.31 2,149,066.90 11,855,660.11 1,803,207.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 得税资产或负
96
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债期初余额
递延所得税资产 2,149,066.90 1,803,207.03
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,024,756.92 6,691,549.38
合计 8,024,756.92 6,691,549.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 215,756.68 215,756.68 2010 年税务亏损金额
2016 年 928,887.76 928,887.76 2011 年税务亏损金额
2017 年 782,761.14 782,761.14 2012 年税务亏损金额
2018 年 2,739,961.58 2,739,961.58 2013 年税务亏损金额
2019 年 2,024,182.22 2,024,182.22 2014 年税务亏损金额
2020 年 1,333,207.54 2015 年税务亏损金额
合计 8,024,756.92 6,691,549.38 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
97
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单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,918,210.92 9,085,911.25
合计 8,918,210.92 9,085,911.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 54,640,929.16 53,454,393.14
1至2年 366,327.71 213,275.76
2至3年 316,511.28 243,093.90
3 年以上 3,400.00 3,200.00
合计 55,327,168.15 53,913,962.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
98
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,606,642.26 13,207,941.86
1至2年 1,207,051.28 574,142.68
2至3年 192,782.00 2,000.00
3至4年 99,000.00 123,750.00
4至5年 24,750.00
合计 13,130,225.54 13,907,834.54
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
P AND A INTERNATIONAL TRADING CO.
300,736.30 收客户定金
胜雅国际贸易
常州格力博有限公司 198,900.00 收客户定金
深圳市同洲电子股份有限公司 133,700.00 收客户定金
深圳市晶欣电子科技有限公司 80,000.00 收客户定金
合计 713,336.30 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,469,555.10 25,457,815.28 23,849,309.88 5,078,060.50
二、离职后福利-
1,280,111.52 1,280,111.52
设定提存计划
合计 3,469,555.10 26,737,926.80 25,129,421.40 5,078,060.50
99
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,469,555.10 23,003,554.42 21,395,049.02 5,078,060.50
2、职工福利费 1,832,431.40 1,832,431.40
3、社会保险费 249,635.46 249,635.46
其中：医疗保险费 171,143.02 171,143.02
工伤保险费 20,205.30 20,205.30
生育保险费 58,287.14 58,287.14
4、住房公积金 372,194.00 372,194.00
合计 3,469,555.10 25,457,815.28 23,849,309.88 5,078,060.50
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,145,806.80 1,145,806.80
2、失业保险费 134,304.72 134,304.72
合计 1,280,111.52 1,280,111.52
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,640,071.78 1,881,946.92
企业所得税 2,995,029.09 1,304,079.60
个人所得税 527,314.71 508,923.80
城市维护建设税 233,182.19 166,973.67
教育费附加 99,935.22 71,560.14
房产税 74,740.97 74,740.97
地方教育费附加 66,623.49 47,706.78
土地使用税 65,954.69 65,954.69
河道费 787.34
合计 6,702,852.14 4,122,673.91
其他说明：
100
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款等 3,093,104.73 3,154,857.39
合计 3,093,104.73 3,154,857.39
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
101
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期 期末余
债券名称 面值
期 限 额 额 行 提利息 摊销 偿还 额
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券名 面 发行日 债券期 发行金 期初金 本期发 按面值计提 溢折价摊 本期偿 期末金
称 值 期 限 额 额 行 利息 销 还 额
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
102
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
103
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49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,937,085.26 1,434,553.02 主营业务收入的 1%计提产品维修费
合计 1,937,085.26 1,434,553.02 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,800,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 12,300,000.00
合计 8,800,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 12,300,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
与资产相
本期新增补 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
助金额 外收入金额 变动
益相关
AOI 在线式自动光
500,000.00 500,000.00
学检测设备
链式扩散炉研发 1,000,000.00 1,000,000.00
模组式焊接机器人
4,000,000.00 4,000,000.00
研发
企业技术中心建设 3,000,000.00 3,000,000.00
高速点胶机产业化 300,000.00 300,000.00
深圳市机器视觉检
5,000,000.00 5,000,000.00
测技术工程实验室
合计 8,800,000.00 5,000,000.00 1,500,000.00 12,300,000.00 --
其他说明：
（1）2014 年 6 月 25 日，深圳市科技创新委员会与深圳市财政委员会下发深科技创新【2014】
91 号文件“关于下达 2014 年市科技研发资金第一批技术创新计划技术攻关项目和资助资金的
104
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
通知”，深圳市财政委员会于 2014 年 7 月拨款 400 万元用于公司模组式焊接机器人研发项目。
（2）2013 年 7 月 3 日，深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市发展和改革委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局下发深经贸信息技术字【2013】137
号文件“关于认定深圳市远望谷信息技术股份有限公司等 24 家企业技术中心为市级研究开发
中心（技术中心类）的通知”，深圳市财政委员会于 2014 年 8 月拨款 300 万元用于公司企业技
术中心建设资助项目。
（3）2014 年 11 月 25 日，深圳市宝安区科技创新局下发深宝科【2014】61 号文件“关于
深圳市电明科技有限责任公司软件开发奖励等 444 个项目科技研发资金安排的通知”，深圳市
宝安区财政局于 2014 年 12 月拨款 30 万元用于公司高速点胶机产业化项目。
（4）2014 年 12 月 31 日，深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下发深发改【2014】1857 号文件“关于下达深圳市
未来产业发展专项资金 2014 年第二批扶持计划的通知”，深圳市财政委员会于 2015 年 2 月拔
款 500 万元用于公司“深圳市机器视觉检测技术工程实验室 ”项目建设资助。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
经公司分别于 2015 年 3 月 30 日召开的第二届董事会召开第十六次会议及 2015 年 4 月 24
日召开的 2014 年度股东大会分别审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》，公司以
2014 年年末总股本 80,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税）；同时每
10 股转增 5 股，合计共转增股本 40,000,000 股，转增后股本总数为 120,000,000 股。公司于
2015 年 5 月完成现金股利发放和资本公积金转增股本，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2015 年 5 月 20 日出具了【2015】48170005 号验资报告。
105
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 123,729,437.61 40,000,000.00 83,729,437.61
合计 123,729,437.61 40,000,000.00 83,729,437.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经公司分别于 2015 年 3 月 30 日召开的第二届董事会召开第十六次会议及 2015 年 4 月 24
日召开的 2014 年度股东大会分别审议通过了《关于 2014 年度利润分配预案的议案》，公司以
2014 年年末总股本 80,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税）；同时每
10 股转增 5 股，合计共转增股本 40,000,000 股，转增后股本总数为 120,000,000 股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
期末余
项目 期初余额 本期所 入其他综 减：所得 税后归 税后归
得税前 合收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,024,191.73 19,024,191.73
合计 19,024,191.73 19,024,191.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 136,612,755.22 107,909,566.38
调整后期初未分配利润 136,612,755.22 107,909,566.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,763,878.88 32,089,477.36
减：提取法定盈余公积 3,386,288.52
应付普通股股利 8,000,000.00
期末未分配利润 147,376,634.10 136,612,755.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,061,383.86 78,911,484.62 125,515,437.59 76,310,436.20
107
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其他业务 5,774,687.49 2,196,436.21 8,485,707.33 4,269,845.88
合计 134,836,071.35 81,107,920.83 134,001,144.92 80,580,282.08
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 741,815.54 754,471.52
教育费附加 317,920.93 323,344.94
堤围费 59.95 13,466.69
地方教育附加 211,947.31 215,563.28
合计 1,271,743.73 1,306,846.43
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 6,766,204.87 7,821,211.27
运输及保险 4,101,058.18 3,897,563.24
租赁及水电费 180,915.12 171,385.42
办公费 261,732.15 53,726.51
差旅费 1,933,308.50 1,996,829.90
业务招待费 773,833.94 262,882.70
通讯费 154,589.78 167,177.62
折旧费 534,474.12 523,342.80
展览费 442,005.56 530,674.56
产品维修费 1,294,280.20 1,256,610.69
其他 3,025.64
合计 16,442,402.42 16,684,430.35
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 3,396,287.97 2,197,657.28
办公费 837,748.34 763,399.08
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折旧及摊销 750,199.20 691,433.12
维护费 831,455.02 384,348.12
差旅费 373,546.56 262,266.70
业务招待费 367,769.95 231,567.40
租赁、水电及排污费 281,042.32 382,955.06
税费 268,451.90 252,150.29
通讯费 80,287.87 89,285.09
研究开发费 9,670,849.53 8,477,031.01
社会保险及住房公积金 1,655,776.70 1,652,966.25
中介机构费 726,499.52 498,518.83
其他 114,348.30 143,476.21
合计 19,354,263.18 16,027,054.44
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 125,083.33
减：利息收入 -1,699,259.04 -214,841.77
汇兑损益 -144,412.36 -169,749.37
银行手续费 33,350.61 23,300.12
融资费用 53,056.01
合计 -1,810,320.79 -183,151.68
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,779,437.07 1,797,057.77
二、存货跌价损失 196,561.92 199,997.00
合计 1,975,998.99 1,997,054.77
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
206,849.30
金融资产在持有期间的投资收益
合计 206,849.30
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 30,660.58 30,660.58
其中：固定资产处置利得 30,660.58 30,660.58
政府补助 2,800,000.00 1,639,000.00 2,800,000.00
软件增值税退税 2,512,036.10 1,731,675.93
其他 69,269.23
合计 5,342,696.68 3,439,945.16 2,830,660.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
深圳市宝安区经济促进局拨入贷款贴息 1,120,000.00
2012 年深圳市宝安区科学技术奖励 100,000.00
深圳市知识产权优势企业资助经费 200,000.00
2013 年度宝安区市级企业技术中心奖励资金 200,000.00
专利资助款项 19,000.00
深圳市宝安区经济促进局拨入上市补贴资金 1,000,000.00
AOI 在线式自动光学检测设备 500,000.00
2013 年深圳市专利奖 300,000.00
链式扩散炉 1,000,000.00
合计 2,800,000.00 1,639,000.00 --
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其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,031.69 678.75 2,031.69
其中：固定资产处置损失 2,031.69 678.75 2,031.69
违约金 109,280.00
其他 560.00 200.00 560.00
合计 2,591.69 110,158.75 2,591.69
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,773,339.92 3,707,218.87
递延所得税费用 -345,859.87 -291,535.15
合计 3,427,480.05 3,415,683.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 22,041,017.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,306,152.59
子公司适用不同税率的影响 201,416.03
非应税收入的影响 -150,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,911.43
所得税费用 3,427,480.05
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
111
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
科技经费 6,300,000.00 1,639,000.00
利息收入 1,850,908.36 237,962.87
往来 442,419.62
保证金转回 2,726,477.46 572,419.00
合计 11,319,805.44 2,449,381.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 3,834,968.38 3,687,553.34
差旅费 1,962,251.76 2,285,135.19
招待费 1,141,603.89 489,497.85
研发费用的其他费用 1,251,925.19 1,527,371.05
展销费、广告费 442,005.56 535,343.64
办公费 932,788.13 372,624.98
中介机构费 724,099.52 498,518.83
通讯费 234,877.65 255,277.71
车辆费 360,849.60 285,793.79
维修费 353,530.76 313,167.34
租赁费、水电费 461,957.44 564,852.48
保安服务费 186,798.00 190,815.00
往来款 0.00 762,099.68
其他 130,353.27 122,171.21
汇票保证金 2,675,463.35 1,216,791.06
合计 14,693,472.50 13,107,013.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费用 541,352.81 330,188.67
合计 541,352.81 330,188.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,613,537.23 17,502,731.22
加：资产减值准备 1,975,998.99 1,997,054.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,100,194.70 3,044,253.25
折旧
无形资产摊销 430,794.31 1,645,522.79
长期待摊费用摊销 260,726.90 121,317.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
678.75
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,031.69
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财务费用（收益以“－”号填列） -144,412.36 8,389.97
投资损失（收益以“－”号填列） -206,849.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -345,859.87 -291,535.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,892,644.85 -2,350,307.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,742,204.14 -18,773,644.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,727,913.01 9,862,384.68
经营活动产生的现金流量净额 18,564,516.01 12,766,845.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 186,163,559.14 52,301,577.86
减：现金的期初余额 186,807,961.48 53,059,102.21
现金及现金等价物净增加额 -644,402.34 -757,524.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 186,163,559.14 186,807,961.48
其中：库存现金 18,099.41 79,312.75
可随时用于支付的银行存款 186,145,459.73 186,728,648.73
三、期末现金及现金等价物余额 186,163,559.14 186,807,961.48
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其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,675,463.35 应付票据保证金存款
合计 2,675,463.35 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 60,449.23 6.1136 369,562.40
欧元
港币 162,084.08 0.78861 127,821.13
应收账款 -- --
其中：美元 1,714,762.92 6.1136 10,483,374.59
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款
其中：美元 210,937.93 6.1136 1,289,590.13
预付账款
其中：美元 43,500.00 6.1136 265,941.60
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本期未发生非同一控制下的企业合并
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
116
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本期未发生同一控制下的企业合并
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、
合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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本期未发生反向购买的情况
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海复蝶智能科技有限公司 上海 上海 生产、销售、研发 88.75% 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的
依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海复蝶智能科技有限公司 11.25% -150,341.65 191,766.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动 流动负 非流动 负债合 非流动 流动负 非流动 负债合
流动资产 资产合计 流动资产 资产合计
资产 债 负债 计 资产 债 负债 计
上海复蝶
智能科技 1,942,507.29 352,112.15 2,294,619.44 572,704.08 17,365.39 590,069.47 3,305,299.86 391,225.19 3,696,525.05 638,270.34 17,365.39 655,635.73
有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
金流量 额 金流量
上海复蝶智能科技有限公司 58,666.67 -1,336,339.35 -1,336,339.35 -675,656.98 153,846.15 -1,497,923.84 -1,497,923.84 -2,005,449.82
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业 累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
名称 认的损失 本期分享的净利润） 损失
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
121
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绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，本
公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元
余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项目
美元 港币 美元 港币
现金及现金等价物 60,449.23 162,084.08 78,128.08 162,073.66
预付款项 43,500.00 26,250.00
应收账款 1,714,762.92 1,331,344.23
预收账款 210,937.93 329,789.73
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。由于该等外币资产和负债余额较小，
对公司经营业绩产生的影响有限，故本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风
险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
122
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二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴限。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九,在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
123
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吴限 实际控制人
主逵、朱武陵、廖晔、张汉斌 董事会成员
朱玺、高凯、徐德勇 监事会成员
陈洁欣、王德祥、谢加云 高级管理人员
深圳市运英软件开发有限公司 公司原副总经理邹英控制的公司
贵州劲同矿业有限公司
贵州劲同耐火材料有限公司
与本公司同一实际控制人
贵州劲同机械设备有限公司
贵州劲同投资有限公司
劲通电子设备（深圳）有限公司、孔旭 持有公司 5%以上股份的股东
其他说明：
鉴于吴限为公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东以及董事会成员；朱武陵为持有
公司 5%以上股份的股东以及董事会成员；主逵为持有公司 5%以上股份的股东、董事会成员以及
公司高级管理人员，故仅在其中一项列示。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度 额度
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
124
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
125
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 778,712.00 1,159,901.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市运英软件开发有限公司 1,060,000.00 3,220,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 期末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第1年 637,072.00 377,088.00
资产负债表日后第2年 303,608.00 54,964.00
合计 940,680.00 432,052.00
公司与深圳市倍思源电器有限公司（以下简称“出租方”）签订了《厂房租赁合同书》，出
租方将其位深圳市宝安区西乡鹤洲华佳工业园厂房第三层西面及配套二号楼员工宿舍二楼全层
（7 间）出租给公司使用，厂房面积 931 平方米，每平方米月租金 26 元，宿舍每月每间 468 元，
每月合计租金 27,482 元，租赁期限自 2014 年 3 月 1 日至 2016 年 2 月 28 日。
公司子公司复蝶智能与上海复旦科技园股份有限公司签订租赁合同，出租方将位于上海市
杨浦区邯郸路 100 号大院 69 号楼 1 层 1020、1022 室（288 平方米）出租给复蝶智能作为办公
用地，租期：原合同租赁期限自 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 25 日，到期日经双方友好协
商将租赁期延至 2016 年 12 月 31 日；租金：每平方米 1.8 元，年租金为 189,216 元。
公司与熊佳、陈道梅（以下简称“出租方”）签订了《房屋租赁合同》，出租方将其位于南
京市中山南路 414 号 801 室之房产出租给公司办公使用，该房屋建筑面积为 190.06 平方，租赁
期限为 24 个月，每月租金为 19,000.00 元。自 2015 年 6 月 8 日起至 2017 年 6 月 7 日止。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因
的影响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
128
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公
司所有者的
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
终止经营利
润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
129
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（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 134,655,030.21 100.00% 10,569,290.42 7.85% 124,085,739.79 114,052,378.20 100.00% 8,831,113.96 7.74% 105,221,264.24
备的应收账款
合计 134,655,030.21 100.00% 10,569,290.42 7.85% 124,085,739.79 114,052,378.20 100.00% 8,831,113.96 7.74% 105,221,264.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 104,249,043.28 3,127,471.30 3.00%
1至2年 17,731,871.25 1,773,187.13 10.00%
2至3年 6,897,186.41 2,069,155.92 30.00%
3至4年 4,354,906.39 2,177,453.20 50.00%
4至5年 1,236,232.88 1,236,232.88 100.00%
130
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5 年以上 185,790.00 185,790.00 100.00%
合计 134,655,030.21 10,569,290.42 7.85%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,776,214.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
131
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的报告期末余额前五名应收账款汇总金额为人民币 20,399,166.63 元，占应收账款报告期末余额合计数的比例
为 15.15%，相应计提的坏账准备报告期末余额汇总金额为人民币 803,743.58 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组合计提
938,436.13 100.00% 338,610.79 36.08% 599,825.34 1,351,224.87 100.00% 345,124.56 25.54% 1,006,100.31
坏账准备的其他应收款
合计 938,436.13 100.00% 338,610.79 36.08% 599,825.34 1,351,224.87 100.00% 345,124.56 25.54% 1,006,100.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 557,810.45 16,734.31 3.00%
1至2年 54,732.00 5,473.20 10.00%
2至3年 2,900.00 870.00 30.00%
3至4年 14,920.80 7,460.40 50.00%
5 年以上 308,072.88 308,072.88 100.00%
合计 938,436.13 338,610.79 36.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,513.77 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 55,900.00 599,120.00
房屋维修基金 308,072.88 308,072.88
代垫社保款 131,303.40 118,355.66
代垫公积金 59,050.00 58,714.50
押金 232,933.06 183,120.80
员工往来 116,720.76 76,531.33
备用金 34,456.03 7,309.70
合计 938,436.13 1,351,224.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 房屋维修基金 308,072.88 5 年以上 32.83% 308,072.88
第二名 代垫社保款 131,303.40 1 年以内 13.99% 3,939.10
第三名 燃气押金 103,050.00 2 年以内 10.98% 4,257.00
第四名 代垫公积金 59,050.00 1 年以内 6.29% 1,771.50
第五名 投标保证金 55,900.00 1 年以内 5.96% 1,677.00
合计 -- 657,376.28 -- 70.05% 319,717.48
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
政府补助项目名 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
称 金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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对子公司投资 9,112,471.50 9,112,471.50 9,112,471.50 9,112,471.50
合计 9,112,471.50 9,112,471.50 9,112,471.50 9,112,471.50
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
上海复蝶智能科技有限公司 9,112,471.50 9,112,471.50
合计 9,112,471.50 9,112,471.50
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投 期 本期增减变动
减值准
资 初 期末
备期末
单 余 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 其 余额
余额
位 额 投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,061,383.86 78,962,766.68 125,515,437.59 76,464,282.35
其他业务 5,767,302.88 2,196,436.21 8,485,707.33 4,269,845.88
合计 134,828,686.74 81,159,202.89 134,001,144.92 80,734,128.23
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
206,849.30
的金融资产在持有期间的投资收益
合计 206,849.30
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 28,628.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,800,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 206,849.30
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -560.00
减：所得税影响额 305,321.73
少数股东权益影响额 -40.50
合计 2,729,636.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.11% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.36% 0.13 0.13
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市劲拓自动化设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料
深圳市劲拓自动化设备股份有限公司
2015 年 8 月 24 日
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