南京宝色股份公司
审计报告及财务报表
2018 年度
南京宝色股份公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
公司资产负债表 1-2
公司利润表 3
公司现金流量表 4
公司所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-56
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10824 号
南京宝色股份公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了南京宝色股份公司（以下简称南京宝色）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流
量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了南京宝色 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及
2018 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于南京宝色，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款可收回性
如财务报表附注三（十一）、五（二） 在审计过程中，我们实施的审计程序
所述 ，截至 2018 年 12 月 31 日，南 主要包括：
审计报告 第 1 页
京 宝 色 应 收 账 款 及 应 收 票 据 余 额 （1）了解管理层评估应收账款坏账准
488,013,922.97 元 ， 坏 账 准 备 金 额 备时的判断及考虑因素，并考虑是否
62,602,371.54 元，南京宝色的应收账 存在对应收账款可回收性产生任何影
款账面价值占资产总额的 28.39%，账 响的情况；
面价值较高。若应收账款不能按期收 获取南京宝色坏账准备计提表，检查
回或无法收回而发生坏账对财务报表 计提方法是否与坏账政策一致；
影响较为重大，为此我们确定应收账 （2）通过比较前期坏账准备计提数与
款的坏账准备为关键审计事项。 实际发生数，并结合对期后回款的检
查，评价应收账款坏账准备计提的充
分性；
（3）对于按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款，选取样本对账龄准确性
进行测试，并按照坏账政策重新计算
坏账计提金额是否准确；
（4）对重要应收账款与管理层讨论其
可收回性，并执行独立函证程序。
（二）收入的确认
我们对于收入确认所实施的重要审计
程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相
关的内部控制的设计，并进行控制测
如财务报表附注五(二十四)所示，南京
试，以评价收入确认的内部控制是否
宝 色 2018 年 度 实 现 营 业 收 入
合规、有效；
713,834,462.37 元，较 2017 年度营业
（2）选取样本检查销售合同，识别与
收入增长了 62.21%。南京宝色收入确
商品所有权上的风险和报酬转移相关
认政策详见财务报表附注三(二十二)，
的合同条款与条件，评价公司收入确
营 业收入金额重大且为关键业绩指
认时点是否符合企业会计准则的要
标，可能存在收入确认相关的风险。
求；
因此，我们将公司收入确认作为关键
（3）针对本年记录的交易选取样本，
审计事项。
核对销售合同、出库单、运输单据、
发票、客户验收单、收款凭证等，评
价相关收入确认是否符合公司收入确
认的会计政策；
审计报告 第 2 页
（4）针对出口货物，检查报关单、货
运提单与账面记载的产品名称、数量、
金额是否一致；
（5）向重要客户实施函证程序，询证
本期发生的销售金额及往来款项的余
额；
（6）就资产负债表日前后记录的收入
交易，选取样本，核对客户验收单及
其他支持性文件，以评价收入是否被
记录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
南京宝色管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括南京宝色 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南京宝色的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南京宝色的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对南京宝色持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致南京宝色不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：徐士宝（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张丽芳
中国上海 2019 年 4 月 24 日
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南京宝色股份公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 66,110,006.47 85,087,906.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 425,411,551.43 335,623,304.86
预付款项 （三） 8,286,660.83 55,633,601.13
其他应收款 （四） 10,097,312.87 11,707,580.36
存货 （五） 418,204,416.64 271,396,099.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 6,858,289.46 4,185,734.07
流动资产合计 934,968,237.70 763,634,226.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 439,413,894.07 380,564,353.93
在建工程 （八） 12,868,920.01 32,200,814.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 95,096,464.20 97,198,477.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十） 11,122,316.71 9,943,919.30
其他非流动资产 （十一） 4,736,537.90 4,569,392.31
非流动资产合计 563,238,132.89 524,476,957.59
资产总计 1,498,206,370.59 1,288,111,183.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
南京宝色股份公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十二） 294,937,515.29 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十三） 252,403,642.08 198,124,298.08
预收款项 （十四） 301,755,601.52 192,367,461.69
应付职工薪酬 （十五） 6,792,784.57 6,436,473.91
应交税费 （十六） 1,414,432.20 1,383,764.80
其他应付款 （十七） 2,016,546.52 7,234,656.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （十八） 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 859,320,522.18 655,546,655.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （十九） 20,758,865.38 26,853,231.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,758,865.38 26,853,231.22
负债合计 880,079,387.56 682,399,886.37
所有者权益：
股本 （二十） 202,000,000.00 202,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十一） 224,216,664.96 224,216,664.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十二） 34,426,803.38 32,963,034.82
未分配利润 （二十三） 157,483,514.69 146,531,597.62
所有者权益合计 618,126,983.03 605,711,297.40
负债和所有者权益总计 1,498,206,370.59 1,288,111,183.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
南京宝色股份公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （二十四） 713,834,462.37 440,058,247.68
减：营业成本 （二十四） 578,208,463.49 393,011,624.01
税金及附加 （二十五） 5,341,114.27 5,330,454.18
销售费用 （二十六） 28,673,751.52 23,904,370.83
管理费用 （二十七） 50,546,311.44 50,916,549.36
研发费用 （二十八） 24,291,357.41 15,905,492.17
财务费用 （二十九） 13,354,095.40 13,959,464.78
其中：利息费用 15,440,160.79 13,638,621.43
利息收入 1,333,079.55 553,515.82
资产减值损失 （三十） 9,771,811.54 453,795.67
加：其他收益 （三十一） 3,992,500.00 20,575,707.02
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十二） 32,728,327.16
二、营业利润（亏损以“-”填列） 7,640,057.30 -10,119,469.14
加：营业外收入 （三十三） 6,688,264.04 20,616,115.84
减：营业外支出 （三十四） 243,453.68 97,114.34
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,084,867.66 10,399,532.36
减：所得税费用 （三十五） -552,817.97 -138,703.68
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,637,685.63 10,538,236.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,637,685.63 10,538,236.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 14,637,685.63 10,538,236.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
南京宝色股份公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 481,838,307.76 264,902,739.39
收到的税费返还 4,309,423.03 9,909,416.56
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 36,190,522.94 56,599,273.09
经营活动现金流入小计 522,338,253.73 331,411,429.04
购买商品、接受劳务支付的现金 396,136,332.78 165,256,151.92
支付给职工以及为职工支付的现金 81,446,702.11 70,664,422.30
支付的各项税费 5,332,740.89 9,131,175.81
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 46,732,600.58 50,065,773.67
经营活动现金流出小计 529,648,376.36 295,117,523.70
经营活动产生的现金流量净额 -7,310,122.63 36,293,905.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
38,551,059.20
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,551,059.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
45,711,567.17 19,871,732.57
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,711,567.17 19,871,732.57
投资活动产生的现金流量净额 -45,711,567.17 48,679,326.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 395,034,072.27 239,925,939.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 206,355,084.20 77,300,260.48
筹资活动现金流入小计 601,389,156.47 317,226,200.13
偿还债务支付的现金 350,096,556.98 299,923,727.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,478,157.38 13,684,307.24
支付其他与筹资活动有关的现金 162,683,120.65 112,797,035.77
筹资活动现金流出小计 530,257,835.01 426,405,070.07
筹资活动产生的现金流量净额 71,131,321.46 -109,178,869.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 700,426.96 119,903.47
五、现金及现金等价物净增加额 18,810,058.62 -24,085,734.50
加：期初现金及现金等价物余额 33,050,399.53 57,136,134.03
六、期末现金及现金等价物余额 51,860,458.15 33,050,399.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
南京宝色股份公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 202,000,000.00 224,216,664.96 32,963,034.82 146,531,597.62 605,711,297.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,000,000.00 224,216,664.96 32,963,034.82 146,531,597.62 605,711,297.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,463,768.56 10,951,917.07 12,415,685.63
（一）综合收益总额 14,637,685.63 14,637,685.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,463,768.56 -3,685,768.56 -2,222,000.00
1．提取盈余公积 1,463,768.56 -1,463,768.56
2．对所有者（或股东）的分配 -2,222,000.00 -2,222,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,000,000.00 224,216,664.96 34,426,803.38 157,483,514.69 618,126,983.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
南京宝色股份公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 202,000,000.00 224,216,664.96 31,909,211.22 137,047,185.18 595,173,061.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 202,000,000.00 224,216,664.96 31,909,211.22 137,047,185.18 595,173,061.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,053,823.60 9,484,412.44 10,538,236.04
（一）综合收益总额 10,538,236.04 10,538,236.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,053,823.60 -1,053,823.60
1．提取盈余公积 1,053,823.60 -1,053,823.60
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 202,000,000.00 224,216,664.96 32,963,034.82 146,531,597.62 605,711,297.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
南京宝色股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身南京宝色钛业有限公司（以
下简称“宝色钛业”），2008 年 10 月 12 日公司股东会决议：公司以经西安希格玛有限
责任会计师事务所审计的 2008 年 9 月 30 日的净资产为基础，以 1:0.65381 的比例整
体折股为股份有限公司，变更后注册资本 151,000,000.00 元。变更后的股权结构为：
股东名称 金额（元） 所占比例（%）
宝钛集团有限公司 120,800,000.00 80.00
山西华鑫海贸易有限公司 30,200,000.00 20.00
合计 151,000,000.00 100.00
上述注册资本的变更情况，已经西安希格玛有限责任会计师事务所出具希会验字
【2008】0117 号验资报告予以验证。2008 年 10 月 20 日办理完毕工商变更登记手续。
根据公司股东大会和董事会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可(2014)953
号”文《关于核准南京宝色股份公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公
众公开发行人民币普通股股票 5,100.00 万股（每股面值 1 元），发行方式为采用网下
向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式，每股发行价格为人民币
4.47 元，变更后的注册资本为人民币 202,000,000.00 元。公司实际募集资金净额为
人民币 199,684,686.64 元，其中：增加股本 51,000,000.00 元，增加资本公积
148,684,686.64 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资出具信会师报字
[2014]第 211293 号验资报告。
公司所属行业装备制造业。公司的企业法人营业执照注册号：91320100135626086T。
注册地址：南京市江宁滨江经济开发区景明大街 15 号。
法定代表人：高颀。
经营范围：钛、镍、锆、钽、有色金属、钢、不锈钢及其复合材料装备、标准件、
管道及其制品的设计、研发、制造、安装、维修、销售、技术咨询；金属腐蚀试验
检测；经济信息咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司
经营和禁止进出口商品和技术除外）。
本公司的母公司是宝钛集团有限公司，实际控制人陕西有色金属控股集团有限责任
公司。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
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(二) 合并报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无子公司。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
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股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
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各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额重大（大于等于 500 万元人民币）的应收款项，确定为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
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应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合 1 合并范围外公司的款项
组合 2 合并范围内公司的款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单
独进行减值测试，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料发出的计价方法：主要原材料按照个别认定法核算，辅材、一般备件等
按照加权平均法计价。
产成品发出的计价方法：按照个别计价法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权
投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本
按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
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有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
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等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3 2.425-4.85
机械设备 年限平均法 7-15 3 6.47-13.86
运输设备 年限平均法 8 3 12.13
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
购买软件系统的版权原则上不约定使用年限
软件 5年 但是软件系统会随着计算机技术发展不断升级，
根据行业经验，一般 5 年期限为一个更新周期
土地使用权 50 年 公司根据法律规定
非专利技术 10 年 按照合同约定期间
商标权 5年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
租赁设施的改良支出，如装修费用，依据租赁期限与再次装修期限两个时限中
取较短的期限，公司租赁办公设施的装修费用，因租赁期限少于再次装修的期
限，因此参照租赁期限摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司的经营业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品
的设计和生产制造。
公司主要交易方式的具体销售确认的时点为：
内销客户：
①在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，以产品已经发出并送达客
户指定位置，经客户签收确认时确认收入的实现；
②需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合
格时确认收入的实现；
③现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认
收入的实现；
④在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认
时确认收入的实现。
外销客户：
①采用 FOB 和 CIF 贸易结算方式下，在合同约定公司负责送货且无需现场安
装情况下，在货物越过船舷，取得海关报关单时确认收入。
②需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合
格时确认收入的实现；
③在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认
时确认收入的实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
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定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助以实际收到款项时为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 “应收票据”和“应收账款”合并列示
董事会
示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 为“应收票据及应收账款”，本期金额
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 425,411,551.43 元 ， 上 期 金 额
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 335,623,304.86 元；
“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理” “应付票据”和“应付账款”合并列示
并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列 为“应付票据及应付账款”，本期金额
示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据 252,403,642.08 元 ， 上 期 金 额
相应调整。 198,124,298.08 元；
调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“其他应付款”本期金额
444,584.94 元，上期金额 370,677.09
元。
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，
上期金额 0.00 元。
调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额
24,291,357.41 元 ， 上 期 金 额
15,905,492.17 元，重分类至“研发费
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”；
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 在利润表中财务费用项下新增“其
董事会
利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 中 ： 利 息 费 用 ” 本 期 金 额
息收入”项目。比较数据相应调整。 15,440,160.79 元 ， 上 期 金 额
13,638,621.43 元；“利息收入”本期金
额 1,333,079.55 元 ， 上 期 金 额
553,515.82 元。
“设定受益计划变动额结转留存收
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额
董事会 益”本年金额 0.00 元，上年金额 0.00
结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
元。
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。
本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司总资产、负债总额、净资
产及净利润产生任何影响。
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%、16%、
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 11%、10%、6%、
税 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
(二) 税收优惠
2018 年公司通过了高新技术企业重新认定，并于 2018 年 11 月 28 日取得《高新技
术企业证书》，证书号：GR201832004202，连续三年继续享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 47,039.97 39,392.44
银行存款 51,813,418.18 33,011,007.09
其他货币资金 14,249,548.32 52,037,506.87
合计 66,110,006.47 85,087,906.40
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,763,352.27 39,007,128.84
信用证保证金 397,247.78 1,104,528.68
履约保证金 10,088,948.27 11,925,849.35
合计 14,249,548.32 52,037,506.87
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 19,465,015.85 61,990,881.83
应收账款 405,946,535.58 273,632,423.03
合计 425,411,551.43 335,623,304.86
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,465,015.85 58,990,881.83
商业承兑汇票 3,000,000.00
合计 19,465,015.85 61,990,881.83
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 6,000,000.00
商业承兑汇票
合计 6,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 214,771,018.56
商业承兑汇票
合计 214,771,018.56
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
468,548,907.12 100.00 62,602,371.54 13.36 405,946,535.58 327,990,415.81 100.00 54,357,992.78 16.57 273,632,423.03
提坏账准备的应收账款
组合 1： 468,548,907.12 100.00 62,602,371.54 13.36 405,946,535.58 327,990,415.81 100.00 54,357,992.78 16.57 273,632,423.03
组合 2：
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 468,548,907.12 100.00 62,602,371.54 405,946,535.58 327,990,415.81 100.00 54,357,992.78 273,632,423.03
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 298,561,382.52 14,928,069.13 5.00
1至2年 82,879,755.56 8,287,975.56 10.00
2至3年 20,135,929.89 4,027,185.98 20.00
3至4年 40,895,888.36 12,268,766.51 30.00
4至5年 5,971,152.87 2,985,576.44 50.00
5 年以上 20,104,797.92 20,104,797.92 100.00
合计 468,548,907.12 62,602,371.54
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,244,378.76 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
浙江石油化工有限公司 139,453,798.35 29.76 6,972,689.92
新疆中泰昆玉新材料有限公司 66,570,055.57 14.21 3,328,502.78
北京艾路浦科技发展有限公司 46,158,541.00 9.85 4,280,216.23
青海盐湖镁业有限公司 40,490,015.07 8.64 11,987,918.86
浙江卫星能源有限公司 14,557,500.01 3.11 727,875.00
合计 307,229,910.00 65.57 27,297,202.79
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,983,325.93 96.34 54,230,324.50 97.48
1至2年 168,254.90 2.03 983,498.71 1.77
2至3年 10,680.00 0.13 419,777.92 0.75
3 年以上 124,400.00 1.50
合计 8,286,660.83 100.00 55,633,601.13 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
江苏武进不锈股份有限公司 1,393,497.95 16.82
张家港市逸洋制管销售有限公司 959,952.46 11.58
财务报表附注 第 28 页
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占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
如皋市吕尚钢结构安装有限公司 850,916.00 10.27
上海利隆化工化纤有限公司 800,000.00 9.65
上海睿舜流体技术有限公司 546,931.99 6.60
合计 4,551,298.40 54.92
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 10,097,312.87 11,707,580.36
合计 10,097,312.87 11,707,580.36
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
13,310,258.84 100.00 3,212,945.97 24.14 10,097,312.87 14,342,343.83 100.00 2,634,763.47 18.37 11,707,580.36
坏账准备的其他应收款
组合 1： 13,310,258.84 100.00 3,212,945.97 24.14 10,097,312.87 14,342,343.83 100.00 2,634,763.47 18.37 11,707,580.36
组合 2：
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 13,310,258.84 100.00 3,212,945.97 10,097,312.87 14,342,343.83 100.00 2,634,763.47 11,707,580.36
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,777,722.32 388,886.11 5.00
1至2年 1,086,383.28 108,638.33 10.00
2至3年 760,516.93 152,103.39 20.00
3至4年 513,307.97 153,992.39 30.00
4至5年 1,526,005.18 763,002.59 50.00
5 年以上 1,646,323.16 1,646,323.16 100.00
合计 13,310,258.84 3,212,945.97
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 578,182.50 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 691,053.93 679,358.85
备用金 4,613,259.59 4,680,785.01
保证金 6,643,693.06 7,672,796.05
其他 1,362,252.26 1,309,403.92
合计 13,310,258.84 14,342,343.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
1,719,620.00 1 年以内 85,981.00
江苏富强新材料有限公司 保证金 14.10
15,800.00 1-2 年 1,580.00
天津津建工程造价咨询有限
保证金 1,556,340.00 1 年以内 12.64 77,817.00
公司滨海高新区分公司
青海盐湖镁业有限公司 保证金 500,000.00 5 年以上 4.06 500,000.00
连云港石化有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 4.06 25,000.00
8,000.00 1 年以内 400.00
58,000.00 1-2 年 5,800.00
纪军 备用金 65,000.00 2-3 年 3.39 13,000.00
62,000.00 3-4 年 18,600.00
258,780.00 4-5 年 129,390.00
合计 4,743,540.00 38.25 857,568.00
财务报表附注 第 31 页
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(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
104,759,613.37 104,759,613.37 93,722,837.62 93,722,837.62
料
在产
298,577,530.16 5,454,127.20 293,123,402.96 164,701,785.17 6,128,705.75 158,573,079.42
品
库存
16,398,810.69 16,398,810.69 16,773,813.73 16,773,813.73
商品
周转
2,393,590.83 2,393,590.83 2,145,645.76 2,145,645.76
材料
委托
加工 1,528,998.79 1,528,998.79 180,722.83 180,722.83
物资
合计 423,658,543.84 5,454,127.20 418,204,416.64 277,524,805.11 6,128,705.75 271,396,099.36
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 6,128,705.75 949,250.28 1,623,828.83 5,454,127.20
库存商品
周转材料
合计 6,128,705.75 949,250.28 1,623,828.83 5,454,127.20
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 6,858,289.46 4,185,734.07
合计 6,858,289.46 4,185,734.07
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 439,413,894.07 380,564,353.93
固定资产清理
合计 439,413,894.07 380,564,353.93
财务报表附注 第 32 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 374,889,555.77 143,278,773.84 11,575,745.79 10,478,948.86 540,223,024.26
（2）本期增加金额 38,136,865.11 42,784,944.67 462,177.24 1,396,399.63 82,780,386.65
—购置 27,834,020.22 462,177.24 1,396,399.63 29,692,597.09
—在建工程转入 38,136,865.11 14,950,924.45 53,087,789.56
（3）本期减少金额 510,196.00 48,360.00 558,556.00
—处置或报废 510,196.00 48,360.00 558,556.00
（4）期末余额 413,026,420.88 186,063,718.51 11,527,727.03 11,826,988.49 622,444,854.91
2．累计折旧
（1）年初余额 56,535,847.21 87,370,063.79 6,515,297.26 9,237,462.07 159,658,670.33
（2）本期增加金额 10,131,582.41 12,336,270.62 982,762.87 471,876.93 23,922,492.83
—计提 10,131,582.41 12,336,270.62 982,762.87 471,876.93 23,922,492.83
（3）本期减少金额 503,293.12 46,909.20 550,202.32
—处置或报废 503,293.12 46,909.20 550,202.32
（4）期末余额 66,667,429.62 99,706,334.41 6,994,767.01 9,662,429.80 183,030,960.84
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 328,277,320.68 104,439,054.68 4,532,960.02 2,164,558.69 439,413,894.07
（2）年初账面价值 318,353,708.56 55,908,710.05 5,060,448.53 1,241,486.79 380,564,353.93
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
超限厂房 185,132,673.98 正在办理
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 12,868,920.01 32,200,814.56
工程物资
合计 12,868,920.01 32,200,814.56
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩能及科
技产业提 12,868,920.01 12,868,920.01 31,113,338.13 31,113,338.13
升项目
智能制造
1,087,476.43 1,087,476.43
项目
合计 12,868,920.01 12,868,920.01 32,200,814.56 32,200,814.56
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资 其中：本 本期利
项目名 本期转入固定 本期其他减 投入占预 工程进
预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 期利息资 息资本 资金来源
称 资产金额 少金额 算比例 度
计金额 本化金额 化率(%)
(%)
扩能及
科技产 自筹，
70,000,000.00 31,113,338.13 34,843,371.44 53,087,789.56 12,868,920.01 94.22 94.22
业提升 募集
项目
智能制
1,087,476.43 1,087,476.43 1,087,476.43 100.00 100.00 自筹
造项目
合计 32,200,814.56 34,843,371.44 53,087,789.56 1,087,476.43 12,868,920.01
财务报表附注 第 36 页
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(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件 土地使用权 专利权 商标权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,690,236.63 107,553,650.85 2,335,565.92 5,100.00 112,584,553.40
（2）本期增加金额 310,344.84 310,344.84
—购置 310,344.84 310,344.84
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,000,581.47 107,553,650.85 2,335,565.92 5,100.00 112,894,898.24
2．累计摊销
（1）年初余额 1,816,860.35 11,234,991.22 2,329,124.34 5,100.00 15,386,075.91
（2）本期增加金额 254,843.41 2,151,073.14 6,441.58 2,412,358.13
—计提 254,843.41 2,151,073.14 6,441.58 2,412,358.13
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,071,703.76 13,386,064.36 2,335,565.92 5,100.00 17,798,434.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 928,877.71 94,167,586.49 95,096,464.20
（2）年初账面价值 873,376.28 96,318,659.63 6,441.58 97,198,477.49
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 71,269,444.71 10,690,416.71 63,081,553.49 9,468,219.30
递延收益 2,879,333.33 431,900.00 3,171,333.33 475,700.00
合计 74,148,778.04 11,122,316.71 66,252,886.82 9,943,919.30
(十一) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付在建工程设备款 2,762,008.00 3,141,841.88
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
预付浪潮软件款 1,974,529.90 1,427,550.43
合计 4,736,537.90 4,569,392.31
(十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 294,937,515.29 135,000,000.00
信用借款 15,000,000.00
合计 294,937,515.29 150,000,000.00
(十三) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 6,000,000.00 71,297,900.00
应付账款 246,403,642.08 126,826,398.08
合计 252,403,642.08 198,124,298.08
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,000,000.00 71,297,900.00
商业承兑汇票
合计 6,000,000.00 71,297,900.00
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 246,403,642.08 126,826,398.08
合计 246,403,642.08 126,826,398.08
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京大件起重运输集团有限公司 2,644,840.40 未结算
南京宏亚建设有限公司 2,164,942.89 未结算
南京朗驰集团机电有限公司 1,943,524.21 未结算
宝鸡巨隆金属复合材料有限公司 1,285,343.11 未结算
合计 8,038,650.61
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收款项 301,755,601.52 192,367,461.69
合计 301,755,601.52 192,367,461.69
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽华谊化工有限公司 7,826,000.00 未结算
河南省中原大化集团有限责任公司 3,695,283.20 未结算
希柯环保设备（上海）有限公司 1,068,000.00 未结算
合计 12,589,283.20
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,436,473.91 75,696,420.31 75,340,109.65 6,792,784.57
离职后福利-设定
6,539,131.04 6,539,131.04
提存计划
辞退福利 185,000.00 185,000.00
一年内到期的其
他福利
合计 6,436,473.91 82,420,551.35 82,064,240.69 6,792,784.57
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,465,229.13 63,410,872.75 63,054,562.09 1,821,539.79
（2）职工福利费 4,011,687.75 4,011,687.75
（3）社会保险费 3,454,656.70 3,454,656.70
其中：医疗保险费 2,985,242.47 2,985,242.47
工伤保险费 216,287.79 216,287.79
生育保险费 253,126.44 253,126.44
（4）住房公积金 2,951,690.00 2,951,690.00
（5）工会经费和职工教育经费 4,971,244.78 1,867,513.11 1,867,513.11 4,971,244.78
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 6,436,473.91 75,696,420.31 75,340,109.65 6,792,784.57
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,367,734.63 6,367,734.63
失业保险费 171,396.41 171,396.41
企业年金缴费
合计 6,539,131.04 6,539,131.04
(十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 -29,921.45
房产税 1,006,121.68 1,019,714.37
土地使用税 353,696.43 353,696.43
教育费附加 601.65 601.65
其他税费 54,012.44 39,673.80
合计 1,414,432.20 1,383,764.80
(十七) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 444,584.94 370,677.09
其他应付款 1,571,961.58 6,863,979.58
合计 2,016,546.52 7,234,656.67
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 193,374.17
短期借款应付利息 444,584.94 177,302.92
合计 444,584.94 370,677.09
2、 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他 1,571,961.58 6,863,979.58
合计 1,571,961.58 6,863,979.58
(十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
(十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 13,098,564.56 5,219,865.84 7,878,698.72
其他政府补
6,384,666.66 874,500.00 5,510,166.66
助
智能制造新
7,370,000.00 7,370,000.00
模式应用
合计 26,853,231.22 6,094,365.84 20,758,865.38
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
南京地铁
一号线南
延线建设
江宁区协 8,249,955.65 371,256.93 7,878,698.72 与资产相关
调服务领
导小组办
公室
南京地铁
一号线南
延线建设
江宁区协 4,848,608.91 4,848,608.91 与资产相关
调服务领
导小组办
公室
退火炉财
300,000.00 300,000.00 与资产相关
政补贴
新能源汽
3,213,333.33 582,500.00 2,630,833.33 与资产相关
车补贴
智能制造
新模式应 7,370,000.00 7,370,000.00 与资产相关
用
新兴产业
引导专项 2,871,333.33 292,000.00 2,579,333.33 与资产相关
资金
合计 26,853,231.22 6,094,365.84 20,758,865.38
财务报表附注 第 41 页
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(二十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 202,000,000.00 202,000,000.00
(二十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 224,216,664.96 224,216,664.96
其他资本公积
合计 224,216,664.96 224,216,664.96
(二十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,963,034.82 1,463,768.56 34,426,803.38
合计 32,963,034.82 1,463,768.56 34,426,803.38
(二十三) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 146,531,597.62 137,047,185.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 146,531,597.62 137,047,185.18
加：本期净利润 14,637,685.63 10,538,236.04
减：提取法定盈余公积 1,463,768.56 1,053,823.60
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,222,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 157,483,514.69 146,531,597.62
(二十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 710,618,187.57 577,097,515.14 434,507,504.54 389,278,454.95
其他业务 3,216,274.80 1,110,948.35 5,550,743.14 3,733,169.06
合计 713,834,462.37 578,208,463.49 440,058,247.68 393,011,624.01
财务报表附注 第 42 页
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(二十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,306.13 10,352.19
教育费附加 7,361.52 7,394.43
房产税 3,657,614.21 3,744,676.24
车船税 10,184.30 8,844.30
土地使用税 1,414,785.72 1,424,608.07
印花税 192,830.40 134,578.95
其他 48,031.99
合计 5,341,114.27 5,330,454.18
(二十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 16,255,815.13 12,204,032.85
职工薪酬 6,267,161.58 5,165,279.36
办公费 42,215.36 49,472.30
差旅费 1,566,443.10 1,850,811.28
邮电费 188,993.73 232,126.23
招标费 276,702.24 821,657.00
招待费 2,206,617.73 2,240,769.95
其他 1,869,802.65 1,340,221.86
合计 28,673,751.52 23,904,370.83
(二十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,253,379.92 26,762,095.66
折旧费 4,265,240.07 4,556,614.74
无形资产摊销 2,259,189.81 2,474,227.30
修理费 684,710.52 431,287.19
业务招待费 465,127.30 495,633.33
差旅费 1,052,242.15 974,155.70
办公费 958,076.36 919,675.85
车辆费用 1,583,246.47 1,095,022.47
保险费 737,979.46 809,374.44
低值易耗品摊销 190,724.19 148,606.34
宣传费 125,872.35 253,743.39
董事会费 36,774.96 1,320.00
绿化费 239,133.04 338,941.77
警卫消防费 2,478.63
财务报表附注 第 43 页
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项目 本期发生额 上期发生额
存货盘盈 -2,741,868.01
劳保费 261,240.40 221,633.51
咨询服务费 1,133,509.18 7,346,939.73
检测费、设计、劳务费、材料费 3,194,020.33 3,481,153.16
其他 3,105,844.93 3,345,514.16
合计 50,546,311.44 50,916,549.36
(二十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 12,028,486.97 10,081,894.47
直接投入费用 10,547,798.86 1,964,400.08
折旧费用与长期待摊费用 262,367.73 981,648.62
设计费用 1,451.46 603,773.58
无形资产摊销费 153,168.32 44,159.56
其他费用 1,298,084.07 2,229,615.86
合计 24,291,357.41 15,905,492.17
(二十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,440,160.79 13,638,621.43
减：利息收入 1,333,079.55 553,515.82
汇兑损益 -1,299,060.59 291,574.49
手续费支出 546,074.75 582,784.68
合计 13,354,095.40 13,959,464.78
(三十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,822,561.26 -2,087,042.17
存货跌价损失 949,250.28 2,540,837.84
合计 9,771,811.54 453,795.67
(三十一) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与资产相关的政府补助 292,000.00 48,666.67 与资产相关
与收益相关的政府补助 3,700,500.00 20,527,040.35 与收益相关
合计 3,992,500.00 20,575,707.02
财务报表附注 第 44 页
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(三十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置 32,728,327.16
合计 32,728,327.16
(三十三) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 5,802,365.84 5,802,365.84 5,802,365.84
其他 885,898.20 14,813,750.00 885,898.20
合计 6,688,264.04 20,616,115.84 6,688,264.04
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
南京地铁一号线南延线
建设江宁区协调服务领 5,219,865.84 5,219,865.84 与资产相关
导小组办公室
南京市江宁区财政局滨
江开发区分局新能源补 582,500.00 582,500.00 与资产相关
贴款
合计 5,802,365.84 5,802,365.84
(三十四) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 243,453.68 97,114.34 243,453.68
滞纳金
合计 243,453.68 97,114.34 243,453.68
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 625,579.44
递延所得税费用 -1,178,397.41 -138,703.68
合计 -552,817.97 -138,703.68
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 14,084,867.66
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,112,730.14
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项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响 625,579.44
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,291,127.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -552,817.97
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 10,133,551.00 7,361,731.20
存款利息 1,333,079.55 553,515.82
其他 556,177.25 2,610,723.18
往来款 20,000,000.00 20,000,000.00
备用金 467,215.14 2,624,682.54
补助款 3,700,500.00 23,448,620.35
合计 36,190,522.94 56,599,273.09
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 471,234.26 50,040.27
保证金 8,338,755.00 9,386,751.00
差旅费 2,618,685.25 2,939,819.06
交通通讯费 188,993.73 144,708.75
其他 11,571,315.73 9,526,408.95
手续费 563,377.97 582,784.68
往来款 20,000,000.00 22,599,500.04
运费 53,184.00 142,604.00
招待费 741,829.54 1,234,460.92
备用金 2,185,225.10 3,458,696.00
合计 46,732,600.58 50,065,773.67
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函、票据、信用证等到期收到的解冻保证金 200,471,079.20 77,300,260.48
票据贴现收到的现金 5,884,005.00
合计 206,355,084.20 77,300,260.48
财务报表附注 第 46 页
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4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
开具保函、票据、信用证等支付的保证金 162,683,120.65 112,797,035.77
合计 162,683,120.65 112,797,035.77
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,637,685.63 10,538,236.04
加：资产减值准备 9,771,811.54 453,795.67
固定资产折旧 23,922,492.83 22,273,107.87
无形资产摊销 2,412,358.13 2,518,386.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-32,728,327.16
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,440,160.79 13,638,621.43
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,178,397.41 -138,703.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -146,808,317.28 44,874,455.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,761,893.25 -10,288,300.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,253,976.39 -14,847,366.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,310,122.63 36,293,905.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 51,860,458.15 33,050,399.53
减：现金的期初余额 33,050,399.53 57,136,134.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,810,058.62 -24,085,734.50
财务报表附注 第 47 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 51,860,458.15 33,050,399.53
其中：库存现金 47,039.97 39,392.44
可随时用于支付的银行存款 51,813,418.18 33,011,007.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 51,860,458.15 33,050,399.53
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,249,548.32 保证金
应收票据 6,000,000.00 票据质押
合计 20,249,548.32
说明：应收票据质押 6,000,000.00 元为公司在上海浦东发展银行城南支行办理的应
收票据质押，用以开立小金额的应付票据。
(三十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,344,764.83
其中：美元 186,211.12 6.8632 1,278,004.16
欧元 8,507.47 7.8473 66,760.67
英镑
应收账款 3,926,360.52
其中：美元 463,228.82 6.8632 3,179,232.04
欧元 95,208.35 7.8473 747,128.48
英镑
六、 合并范围的变更
报告期内，本公司未发生合并范围的变更。
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七、 在其他主体中的权益
报告期内，本公司无在其他主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，主要为外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
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本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 英镑 合计 美元 欧元 英镑 合计
货币资金 1,278,072.79 66,760.67 1,344,833.46 1,285,456.77 3,062,164.86 4,347,621.63
应收账款 3,179,232.04 747,128.48 3,926,360.52 32,422,234.18 2,625,657.69 240,315.59 35,288,207.46
预付款项 2,668,996.21 76,417.71 2,745,413.92 883,259.11 77,324.91 960,584.02
资产小计 4,457,304.83 3,482,885.36 76,417.71 8,016,607.91 34,590,950.06 5,687,822.55 317,640.50 40,596,413.11
应付账款 3,120,426.22 3,120,426.22 4,528,764.17 189,311.11 4,718,075.28
预收账款 27,373.29 27,373.29
负债小计 3,120,426.22 - 27,373.29 3,147,799.51 4,528,764.17 189,311.11 4,718,075.28
净额 1,336,878.61 3,482,885.36 49,044.42 4,868,808.40 30,062,185.89 5,498,511.45 317,640.50 35,878,337.83
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 4.87 万元（2017 年
12 月 31 日：35.87 万元）。
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
宝钛集团有限公司 陕西宝鸡 钛材生产 75,348.73 57.52 57.52
本公司最终控制方是：陕西有色金属控股集团有限责任公司。
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宝鸡钛业股份有限公司 同一母公司
宝鸡宝钛装备科技有限公司 同一母公司
陕西泰乐节能技术服务有限公司 同一母公司
宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 同一母公司
陕西有色天宏瑞科硅材料有限责任公司 受同一实质控制人控制
山西宝太新金属开发有限公司 母公司间接控制的公司
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
原材料采购、
宝钛集团有限公司 30,476,831.12 4,228,712.14
接受劳务
宝鸡钛业股份有限公司 原材料采购 42,169,719.28 31,444,881.51
山西宝太新金属开发有限公司 原材料采购 14,252,535.32
宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 采购商品 524,786.32
陕西泰乐节能技术服务公司 采购商品 677,230.77
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 20,000,000.00 2017/2/17 2018/2/16 是
财务报表附注 第 51 页
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本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宝钛集团有限公司 30,000,000.00 2017/5/2 2018/5/2 是
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2017/5/27 2018/5/27 是
宝钛集团有限公司 5,000,000.00 2017/7/21 2018/7/18 是
宝钛集团有限公司 10,000,000.00 2017/8/9 2018/7/27 是
宝钛集团有限公司 30,000,000.00 2017/8/4 2018/8/3 是
宝钛集团有限公司 40,000,000.00 2017/10/23 2018/10/23 是
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/7/6 2019/7/6 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/6/1 2019/6/1 否
宝钛集团有限公司 10,000,000.00 2018/11/26 2019/11/26 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/10/12 2019/10/12 否
宝钛集团有限公司 30,000,000.00 2018/5/15 2019/5/15 否
宝钛集团有限公司 15,000,000.00 2018/1/4 2019/1/3 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/7/3 2019/5/1 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/12/28 2019/12/27 否
宝钛集团有限公司 9,937,515.29 2018/10/18 2019//6 否
宝钛集团有限公司 19,000,000.00 2018/7/24 2019/7/23 否
宝钛集团有限公司 15,000,000.00 2018/8/14 2019/8/16 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/3/8 2019/3/7 否
宝钛集团有限公司 5,000,000.00 2018/9/10 2019/9/9 否
宝钛集团有限公司 40,000,000.00 2018/11/09 2019/11/08 否
宝钛集团有限公司 20,000,000.00 2018/2/28 2019/2/28 否
宝钛集团有限公司 15,000,000.00 2018/7/19 2019/7/18 否
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,959,269.92 1,473,702.40
4、 控股股东宝钛集团有限公司为公司提供委托贷款
2018 年 6 月 15 日，公司、宝钛集团有限公司以及中国建设银行股份有限公司
宝鸡分行签订了《委托贷款合同》，宝钛集团有限公司通过中国建设银行股份
有限公司宝鸡分行为公司提供贷款 5,000 万元。截至 2018 年 12 月 14 日，公
司已归还完该笔贷款。
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(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宝鸡钛业股份有限公
14,460.00 1,446.00
司
陕西有色天宏瑞科硅
8,919,232.00 1,783,876.40 10,726,372.00 1,072,637.20
材料有限责任公司
预付账款
宝钛集团有限公司 168,625.37
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
宝鸡钛业股份有限公司 24,484,307.92 24,494,251.07
宝钛集团有限公司 19,560,691.48
宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 66,641.10 66,641.10
宝鸡宝钛装备科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
陕西泰乐节能技术服务公司 792,360.00
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
南京地铁一
号线南延线
59,881,603.62 递延收益 5,219,865.84 5,219,865.84 营业外收入
建设拆迁补
偿
新能源汽车
4,660,000.00 递延收益 582,500.00 582,500.00 营业外收入
补贴款
新兴产业专
2,920,000.00 递延收益 292,000.00 48,666.67 其他收益
项引导资金
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
南京江宁滨江经济开发区管理委
员会文件江宁滨江管委会【2017】 19,850,000.00 19,850,000.00 其他收益
76 号
第一批“省重点企业研发机构能力
75,000.00 75,000.00 其他收益
建设后补助”
南京市江宁区财政局科技局—专
50,000.00 50,000.00 其他收益
利补助
南京市江宁区财政局科技局—苏
南自主创新示范区建设专项资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
——宁科（2017）181 号
南京滨江科创投资有限公司科技
8,600.00 8,600.00 其他收益
创新奖励款
南京市江宁区财政局科技局——
6,300.00 6,300.00 其他收益
专利补助
江苏省企业研发机构促进会 18,000.00 18,000.00 其他收益
南京市江宁区财政局科技局——
4,000.00 4,000.00 其他收益
知识产权战略专项款
南京市社会保险管理中心稳岗补
184,140.35 184,140.35 其他收益
贴款
科技局—创新型企业及研发机构
100,000.00 100,000.00 其他收益
培育项目补助
2016 年职培补贴 31,000.00 31,000.00 其他收益
南京滨江科创投资有限公司科技
17,300.00 17,300.00 其他收益
项目
南京市江宁区经济和信息化局关
于工业和信息化局——工业投资 220,000.00 220,000.00 其他收益
及重点项目激励款
2017 年度企业研发开发费用省级
353,000.00 353,000.00 其他收益
财政奖励资金
南京江宁滨江经济开发区管理委
3,800.00 3,800.00 其他收益
员会区专利补助
2017 年度南京市三化示范单位创
10,000.00 10,000.00 其他收益
建工作经费
南京江宁滨江经济开发区管理委
6,400.00 6,400.00 其他收益
员会科技项目奖励资金
2018 年商务发展资金 70,000.00 70,000.00 其他收益
南京市江宁区财政局关于 2018 年 20,000.00 20,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲
种类 金额 费用损失的金额 减相关成本费用损
本期发生额 上期发生额 失的项目
度安全生产专项资金
南京市江宁区经济和信息化局关
于工业和信息化局——工业投资 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
及重点项目激励款
十一、 承诺及或有事项
公司没有需要披露的承诺及或有事项
十二、 资产负债表日后事项
公司 2018 年利润分配政策为：以公司 2018 年 12 月 31 日总股本 202,000,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.25 元（含税），合计派发现金股利人
民币 5,050,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度，用于发展公司主营业
务。
十三、 其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
9,794,865.84
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注 第 55 页
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项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 642,444.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
合计 10,437,310.36
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 2.39 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 0.69 0.02 0.02
南京宝色股份公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 56 页