广东伊之密精密机械股份有限公司
2018 年度合并审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—96 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕1-325 号
广东伊之密精密机械股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称伊之密公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了伊之密公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊之密公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）所述的收入确认会计政策及附
注五(二)1。
伊之密公司的营业收入主要来自于模压成型设备的研发、生产与销售。2018
年度，伊之密公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 2,014,969,813.68
元，其中模压成型设备销售业务的营业收入为人民币 1,935,951,288.07 元，占
营业收入的 96.08%。
根据伊之密公司与其客户的销售合同约定，伊之密公司根据实际情况分国内
直销、国内经销和出口销售三种情况分别进行收入确认。
由于营业收入是伊之密公司关键业绩指标之一，可能存在伊之密公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、出库单、安装调试报告等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面
记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支
持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、安装调
试报告、客户签收单、出口报关单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间
确认；
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(7) 针对年末发出商品，采取适当的抽样方法选取客户执行函证程序；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）所述的应收账款坏账准备会计政策
及附注五(一)2。
截至 2018 年 12 月 31 日，伊之密公司财务报表所示应收账款项目账面余额
为人民币 396,317,748.07 元，坏账准备为人民币 23,373,704.24 元，账面价值
为人民币 372,944,043.83 元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、
担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采
用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型等依据划分组
合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情
况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄
为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及
对应计提坏账准备的计算是否准确；
(3) 检查应收账款的期后回款情况，评估应收账款的可回收性；
(4) 选取客户样本独立执行应收账款余额函证程序，确认应收账款期末余额
是否准确；
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(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伊之密公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
伊之密公司治理层（以下简称治理层）负责监督伊之密公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对伊之密公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊之密公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就伊之密公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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广东伊之密精密机械股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东伊之密精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东伊之密精密机械
有限公司整体变更设立，于 2011 年 6 月 28 日在佛山市顺德区市场安全监管局登记注册，总
部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440606740846335Y 的营业执照，
注册资本 432,000,000.00 元，股份总数 432,000,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于
2015 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2018 年 12 月 31 日，有限售条件的股
份 147,684,858 股，无限售条件的股份 284,315,142 股。
本公司属机械制造行业。
主要产品：注塑机、压铸机、橡胶注射机及相关配套产品。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 19 日第三届第十次董事会批准对外报出。
本公司将广东伊之密精密注压科技有限公司（以下简称伊之密注压）、佛山伊之密精密
橡胶机械有限公司（以下简称伊之密橡胶）、广东伊之密高速包装系统有限公司（以下简称
伊之密包装）、伊之密机器人自动化科技（苏州）有限公司（以下简称伊之密机器人）、伊之
密精密机械（苏州）有限公司（以下简称苏州伊之密）、佛山市顺德区容桂伊哥体育运动策
划有限公司（以下简称伊之密伊哥）、佛山顺德伊之密模压成型技术有限公司（以下简称伊
之密模压）、伊之密精密机械（香港）有限公司（以下简称香港伊之密）、 YIZUMI-HPM
CORPORATION（原 HPM NORTH AMERICA CORPORATION，后更名为 YIZUMI-HPM CORPORATION，
以下简称 HPM 公司）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) TECHNICAL CENTER PRIVATE
LIMITED（以下简称印度服务中心）、YIZUMI PRECISION MACHINERY (INDIA) PRIVATE LIMITED
（以下简称印度工厂）、YIZUMI GERMANY GMBH（以下简称德国伊之密）、YIZUMI PRECISION
MACHINERY (VIETNAM) Company Limited（以下简称越南伊之密）、粤财信托伊之密集合资
金信托计划 13 家子公司及 1 家结构化主体纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报
表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
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(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款余额 100 万元以上（含），其他应收款余额 30
标准 万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征确定组合的方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
应收公司合并范围内关联方款项及员工备用金等具有
其他组合
类似信用风险特征
(续)
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
其他组合
账准备（经测试未发生减值的，不计提坏账准备）
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存
在显著差异
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标权等知识产权、软件使用权、BOT 项目特许经营权、
专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
商标权等知识产权 10.00
软件 2.00-5.00
BOT 特许经营权 21.75
专利技术 5.00
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
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命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 公司销售商品收入的具体确认方法
公司产品销售包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销为
辅”，出口销售“以直销和经销方式相结合”。公司根据实际情况分国内直销、国内经销和
出口销售三种情况分别进行收入确认，具体情况如下：
(1) 国内销售
1) 直销方式：公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，货物运至合同指定地点，
公司技术人员进行安装调试，客户确认调试合格并在安装调试报告上签字后，相关的风险和
报酬已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。
2) 经销方式：公司根据经销商订单要求完成产品生产后，货物运至合同指定地点，经
销商在整机出仓送货单上签字并盖章后，相关的风险和报酬已转移，并已取得收款的相关权
利，公司据此确认收入。
(2) 出口销售
公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经海关申报后，取得出口报关申
报联和装箱单。货物报关离开口岸一般一个月内（特殊情况会有两个月），海关打印出口报
关单（出口退税联），公司以出口发票专用记账联、出口报关单、销售合同等作为收入确认
的依据，公司据此确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
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〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 204,269,812.97 应收票据及应收
528,473,905.20
应收账款 324,204,092.23 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 6,173,239.46
其他应收款 6,173,239.46
固定资产 399,988,171.01
固定资产 399,988,171.01
固定资产清理
在建工程 98,666,806.46
在建工程 98,666,806.46
工程物资
应付票据 181,245,538.86 应付票据及应付
443,265,749.56
应付账款 262,020,210.70 账款
应付利息 729,825.00
应付股利 603,272.11 其他应付款 7,314,301.52
其他应付款 5,981,204.41
长期应付款 9,418,360.94
长期应付款 9,418,360.94
专项应付款
管理费用 133,774,574.40
管理费用 212,265,452.00
研发费用 78,490,877.60
收到其他与经营活动 收到其他与经营
72,641,208.09 73,506,458.09
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
396,295,830.48 395,430,580.48
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 865,250.00 元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
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方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%
土地使用税 土地使用面积 4 元、5 元、6 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30.00%
房产税 房产租金或房产原值 后余值的 1.20%计缴；从租计征的，按租
金收入的 12.00%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00%
15.00%；25.00%；香港和境外子公司根据
企业所得税 应纳税所得额
注册地的相关法律计征
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
伊之密橡胶 15.00%
伊之密注压 15.00%
伊之密包装 15.00%
伊之密机器人 15.00%
香港公司和境外子公司 根据注册地的相关法律计征
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二) 税收优惠
1. 增值税优惠
根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财
税〔2002〕7号），公司出口产品增值税执行“免、抵、退”的出口退税政策，公司注塑机
和橡胶注射机的出口退税率为15.00%，压铸机的出口退税率为17.00%。
根据财政部、国家税务总局《关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知》（财税
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〔2016〕113号），公司注塑机和橡胶注射机自2016年11月1日起，出口退税率由15.00%变更
为17.00%。
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），原适用
17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。
本公司、伊之密橡胶、伊之密包装、伊之密注压、伊之密机器人、苏州伊之密出口货物
享受“免、抵、退”税收政策，2018年5月1日起出口退税率由17.00%调整至16.00%。
2. 企业所得税优惠
2017 年 11 月，公司通过高新技术企业的重新认定，并收到广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201744000672，有效期三年，根据相关税收优惠政策，公司 2018 年度按 15.00%的税率计
列企业所得税。
2016 年 11 月伊之密包装通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201644000664，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密包装 2018 年度按 15.00%的
税率计列企业所得税。
2017 年 11 月，伊之密橡胶通过高新技术企业复审，并收到广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201744002265，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密橡胶 2018 年度按 15.00%的
税率计列企业所得税。
2017 年 11 月伊之密机器人通过高新技术企业审核，并收到江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地税局、联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201732001587，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密机器人 2018 年度按 15.00%
的税率计列企业所得税
2018 年 11 月伊之密注压通过高新技术企业审核，并收到广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR201844001645，有效期三年，根据相关税收优惠政策，伊之密注压 2018 年度按 15.00%的
税率计列企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 178,594.60 244,325.17
银行存款 172,594,873.06 152,472,566.30
其他货币资金 45,977,185.62 27,526,021.59
合 计 218,750,653.28 180,242,913.06
其中：存放在境外的款项总额 23,607,189.58 43,409,525.47
(2) 其他说明
期末，其他货币资金为银行承兑汇票保证金 29,042,730.22 元，保函及信用证保证金
2,951,687.98 元，消费贷项目保证金 5,500,000.00 元，使用受限；股票回购专用证券账户
余额 8,482,767.42 元。
期末，存放在境外的货币资金港币 4,318,372.76 元，折合人民币 3,783,758.21 元；美
元 1,598,599.33 元，折合人民币 10,971,501.24 元；欧元 213,248.51 元，折合人民币
1,673,425.03 元；印度卢比 62,441,206.99 元，折合人民币 6,118,364.11 元；越南盾
3,016,326,306.00 元，折合人民币 890,776.69 元；人民币 169,364.31 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 68,442,102.87 204,269,812.97
应收账款 372,944,043.83 324,204,092.23
合 计 441,386,146.70 528,473,905.20
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 51,336,328.31 51,336,328.31 193,881,398.26 193,881,398.26
商业承兑汇票 17,105,774.56 17,105,774.56 10,388,414.71 10,388,414.71
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期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
小 计 68,442,102.87 68,442,102.87 204,269,812.97 204,269,812.97
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 185,554,619.35
商业承兑汇票 410,000.00
小 计 185,964,619.35
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额 备注
因宝塔实业债务危机，到期票据对方无法履约承
商业承兑汇票 200,000.00
兑，公司将其转为应收账款并已全额计提坏账
小 计 200,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
395,850,242.57 99.88 22,906,198.74 5.79 372,944,043.83
坏账准备
单项金额不重大但单项计
467,505.50 0.12 467,505.50 100.00
提坏账准备
小 计 396,317,748.07 100.00 23,373,704.24 5.90 372,944,043.83
(续上表)
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
343,478,914.66 99.92 19,274,822.43 5.61 324,204,092.23
坏账准备
单项金额不重大但单项计
267,505.50 0.08 267,505.50 100.00
提坏账准备
小 计 343,746,420.16 100.00 19,542,327.93 5.69 324,204,092.23
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 356,625,596.79 17,831,279.84 5.00
1-2 年 29,994,257.58 2,999,425.76 10.00
2-3 年 7,927,936.98 1,585,587.37 20.00
3-4 年 806,599.22 241,979.77 30.00
4-5 年 495,852.00 247,926.00 50.00
小 计 395,850,242.57 22,906,198.74 5.79
2) 本期计提坏账准备 4,021,615.32 元。
3) 本期实际核销应收账款 190,239.01 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 99,623,091.35 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 25.14%，相应计提的坏账准备合计数为 5,606,802.04 元。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 21,276,494.73 98.73 21,276,494.73 27,116,407.89 99.31 27,116,407.89
1-2 年 244,112.19 1.13 244,112.19 119,246.28 0.44 119,246.28
2-3 年 7,304.76 0.03 7,304.76 42,687.14 0.16 42,687.14
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期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3 年以上 24,750.00 0.11 24,750.00 24,750.00 0.09 24,750.00
合 计 21,552,661.68 100.00 21,552,661.68 27,303,091.31 100.00 27,303,091.31
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 6,514,520.51 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 30.23%。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
10,851,365.71 100.00 1,094,571.25 10.09 9,756,794.46
账准备
账龄分析法组合 8,681,128.09 80.00 1,094,571.25 12.61 7,586,556.84
其他组合 2,170,237.62 20.00 2,170,237.62
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 10,851,365.71 100.00 1,094,571.25 10.09 9,756,794.46
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,970,000.00 22.17 1,970,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
6,916,808.18 77.83 743,568.72 10.75 6,173,239.46
账准备
账龄分析法组合 6,007,576.21 67.60 743,568.72 12.38 5,264,007.49
第 40 页 共 96 页
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
其他组合 909,231.97 10.23 909,231.97
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 8,886,808.18 100.00 2,713,568.72 30.53 6,173,239.46
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,200,805.72 260,040.29 5.00
1-2 年 1,275,072.72 127,507.27 10.00
2-3 年 707,345.93 141,469.19 20.00
3-4 年 1,235,056.06 370,516.81 30.00
4-5 年 135,619.95 67,809.98 50.00
5 年以上 127,227.71 127,227.71 100.00
小 计 8,681,128.09 1,094,571.25 12.61
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
备用金 604,230.96
应收暂付款 1,566,006.66
小 计 2,170,237.62
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,618,997.47 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,109,171.37 3,958,596.63
拆借款 2,434,034.72 2,485,592.27
应收暂付款 2,703,928.66 2,265,812.59
备用金 604,230.96 176,806.69
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款项性质 期末数 期初数
合 计 10,851,365.71 8,886,808.18
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
吴江市建筑安装管理处 押金保证金 1,000,000.00 3-4 年 9.22 300,000.00
杭州市市级机关事业单位
押金保证金 882,490.30 1 年以内 8.13 44,124.52
会计结算中心
中国石化销售有限公司广
押金保证金 702,576.75 1-5 年 6.47 138,993.70
东佛山石油分公司
中国国际贸易促进委员会
押金保证金 634,911.70 1 年以内 5.85 31,745.59
广东省顺德区委员会
侯永平 员工借款 600,000.00 1 年以内 5.53 30,000.00
小 计 3,819,978.75 35.20 544,863.81
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 301,297,047.14 301,297,047.14 233,749,564.05 233,749,564.05
在产品 145,820,745.95 145,820,745.95 182,145,373.15 182,145,373.15
库存商品 253,009,566.74 4,193,746.36 248,815,820.38 135,755,108.62 4,410,898.46 131,344,210.16
发出商品 108,664,433.16 108,664,433.16 65,887,869.81 65,887,869.81
委托加工物资 6,362,652.43 6,362,652.43 9,580,707.95 9,580,707.95
合 计 815,154,445.42 4,193,746.36 810,960,699.06 627,118,623.58 4,410,898.46 622,707,725.12
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,410,898.46 2,403,484.58 2,620,636.68 4,193,746.36
小 计 4,410,898.46 2,403,484.58 2,620,636.68 4,193,746.36
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
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确定可变现净值 本期转回 本期转销
目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去估
以前期间计提了存货跌价准 本期已将期初计提存货
库存商品 计的销售费用以及相关税费
备的存货可变现净值上升 跌价准备的存货售出
后的金额确定可变现净值
6. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
一年内到期的
13,669,301.18 13,669,301.18 25,273,038.99 25,273,038.99
长期应收款
合 计 13,669,301.18 13,669,301.18 25,273,038.99 25,273,038.99
(2) 其他说明
一年内到期的长期应收款详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之长期应收款
之说明。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
增值税红字余额重分类 38,006,334.59 10,695,476.37
预缴企业所得税 4,158,059.11 3,565,225.80
合 计 42,164,393.70 14,260,702.17
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 4,180,174.96 4,180,174.96
合 计 4,180,174.96 4,180,174.96
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
第 43 页 共 96 页
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
Weiss AITC PGmbH 4,180,174.96 4,180,174.96
小 计 4,180,174.96 4,180,174.96
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
Weiss AITC PGmbH 9.91
小 计 9.91
[注]：根据 Weiss AITC PGmbH 的公司章程规定，伊之密公司增资入股后，Weiss AITC
PGmbH 共计 222 股无面值的记名股份代表，其中 WEISS Alexander Alfred 与 PRINCE Michael
James 各持 100 股，香港伊之密持 22 股，持有的表决权股份占比为 9.91%。
9. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
折现率
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
应收设备租赁
款收益权认购 1,091,652.37 1,091,652.37 9,914,064.11 9,914,064.11
款
合 计 1,091,652.37 1,091,652.37 9,914,064.11 9,914,064.11
(2) 其他说明
长期应收款系公司纳入合并范围的结构化主体-粤财信托伊之密集合资金信托计划对
广东宏泰融资租赁股份有限公司的应收设备租赁款收益权认购款，期末应收本金金额共计
14,760,953.55 元，其中 13,669,301.18 元在一年内到期的其他非流动资产列示。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 44 页 共 96 页
对联营企
228,617,996.86 228,617,996.86 218,842,454.64 218,842,454.64
业投资
合 计 228,617,996.86 228,617,996.86 218,842,454.64 218,842,454.64
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
佛山海晟金融租赁股份有
188,839,977.14 10,168,139.70
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 30,002,477.50 -392,597.48
合伙企业（有限合伙）
合 计 218,842,454.64 9,775,542.22
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
佛山海晟金融租赁股份有
199,008,116.84
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 29,609,880.02
合伙企业（有限合伙）
合 计 228,617,996.86
(3) 其他说明
1) 佛山海晟金融租赁股份有限公司系于 2016 年 6 月 28 日在广东省佛山市工商行政管
理局登记成立，注册资本为 20 亿元。公司出资 1.8 亿元，持有佛山海晟金融租赁股份有限
公司股权比例为 9.00%，公司派驻董事一名。
2) 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）系 2017
年 4 月 25 日在广东省佛山市顺德区市场监督管理局登记成立，该产业并购基金整体规模为
人民币 10,000 万元，公司作为有限合伙人以自有资金出资人民币 3,000 万元，认缴出资比
例为 30%,已于 2018 年 3 月 5 日完成备案登记。
11. 固定资产
(1) 明细情况
第 45 页 共 96 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 300,981,690.60 225,889,726.17 32,557,123.89 17,456,993.66 36,351,790.70 613,237,325.02
本期增加金额 72,022,799.26 33,807,901.89 5,661,405.88 4,629,233.47 7,243,957.01 123,365,297.51
1)购置 1,197,466.22 11,612,745.35 5,661,405.88 3,514,277.98 4,650,112.24 26,636,007.67
2)在建工程转
70,825,333.04 22,195,156.54 1,114,955.49 2,593,844.77 96,729,289.84
入
本期减少金额 2,816,477.25 1,360,680.59 389,182.55 834,924.52 5,401,264.91
1)处置或报废 2,816,477.25 1,360,680.59 389,182.55 834,924.52 5,401,264.91
期末数 373,004,489.86 256,881,150.81 36,857,849.18 21,697,044.58 42,760,823.19 731,201,357.62
累计折旧
期初数 59,008,099.28 100,656,039.67 21,087,323.21 11,056,526.78 21,441,165.07 213,249,154.01
本期增加金额 16,304,841.46 20,016,825.60 4,409,086.54 3,051,561.19 6,974,147.61 50,756,462.40
1)计提 16,304,841.46 20,016,825.60 4,409,086.54 3,051,561.19 6,974,147.61 50,756,462.40
本期减少金额 294,855.29 1,223,880.76 365,929.44 710,476.56 2,595,142.05
1)处置或报废 294,855.29 1,223,880.76 365,929.44 710,476.56 2,595,142.05
期末数 75,312,940.74 120,378,009.98 24,272,528.99 13,742,158.53 27,704,836.12 261,410,474.36
账面价值
期末账面价值 297,691,549.12 136,503,140.83 12,585,320.19 7,954,886.05 15,055,987.07 469,790,883.26
期初账面价值 241,973,591.32 125,233,686.50 11,469,800.68 6,400,466.88 14,910,625.63 399,988,171.01
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
苏州车间 33,788,257.66 正在办理中
苏州宿舍楼 30,356,994.66 期后已办证
小 计 64,145,252.32
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在安装设备与软
5,911,973.46 5,911,973.46 19,797,050.64 19,797,050.64
件
车间与办公楼 102,140,662.71 102,140,662.71 78,869,755.82 78,869,755.82
合 计 108,052,636.17 108,052,636.17 98,666,806.46 98,666,806.46
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 其他减少 期末数
在安装设备
7,705,271.05 19,797,050.64 15,288,177.40 14,152,975.58 12,118,292.46 2,901,986.54 5,911,973.46
与软件
车间与办公
207,920,000.00 78,869,755.82 115,356,257.66 82,576,314.26 9,509,036.51 102,140,662.71
楼
小 计 215,625,271.05 98,666,806.46 130,644,435.06 96,729,289.84 12,118,292.46 12,411,023.05 108,052,636.17
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
在安装设备与软件 76.73 80.00 自有资金
车间与办公楼 49.12 50.00 自有资金
小 计
注：本期在建工程其他减少系转入长期待摊费用及管理费用-厂区整修费用。
13. 无形资产
(1) 明细情况
项目 土地使用权 软件 商标权等知识产权 BOT 特许经营权 专利技术 合 计
账面原值
期初数 153,274,525.67 11,832,065.66 3,176,216.18 32,844,979.07 201,127,786.58
本期增加金额 14,857,341.90 3,986,629.00 18,843,970.90
1)购置 14,857,341.90 3,986,629.00 18,843,970.90
2)其他
本期减少金额 13,018.87 13,018.87
1) 处置 13,018.87 13,018.87
期末数 153,274,525.67 26,676,388.69 3,176,216.18 32,844,979.07 3,986,629.00 219,958,738.61
第 47 页 共 96 页
项目 土地使用权 软件 商标权等知识产权 BOT 特许经营权 专利技术 合 计
累计摊销
期初数 16,915,099.86 8,601,138.89 1,917,237.03 1,247,120.11 28,680,595.89
本期增加金额 3,067,480.90 2,127,120.78 426,328.76 1,510,654.58 332,219.10 7,463,804.12
1)计提 3,067,480.90 2,127,120.78 426,328.76 1,510,654.58 332,219.10 7,463,804.12
本期减少金额 13,018.87 13,018.87
1) 处置 13,018.87 13,018.87
期末数 19,982,580.76 10,715,240.80 2,343,565.79 2,757,774.69 332,219.10 36,131,381.14
账面价值
期末账面价值 133,291,944.91 15,961,147.89 832,650.39 30,087,204.38 3,654,409.90 183,827,357.47
期初账面价值 136,359,425.81 3,230,926.77 1,258,979.15 31,597,858.96 172,447,190.69
(2) 其他说明
特许经营权为佛山市顺德区容桂土地发展中心委托公司开发建设的容桂眉蕉河体育公
园 BOT 项目，经营期限为 21.75 年。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
BIVOUAC ENGINEERING
3,625,481.27 182,544.66 3,808,025.93
&SERVICE CO [注]
佛山市顺德区伊明精密模
6,918,878.36 6,918,878.36 6,918,878.36
具有限公司
合 计 10,544,359.63 10,726,904.29
注：本期 BIVOUAC ENGINEERING&SERVICE CO（以下简称 BIV 公司）商誉变动系期末外币
报表折算所致。
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期计提 本期处置 期末数
形成商誉的事项
佛山市顺德区伊明精密模
6,918,878.36 6,918,878.36
具有限公司
合 计 6,918,878.36 6,918,878.36
(3) 商誉减值测试过程
第 48 页 共 96 页
1) 商誉所在资产组相关信息
被投资单位名称或 BIVOUAC ENGINEERING 佛山市顺德区伊明精密模具
形成商誉的事项 &SERVICE CO 有限公司
资产组的构成 经营性资产、经营性负债 经营性资产、经营性负债
资产组的账面价值 USD6,746.50 1,852,794.48
分摊至本资产组的商誉账面价值 USD554,847.00 13,566,428.16
包含商誉的资产组账面价值 USD561,593.50 15,419,222.64
资产组是否与购买日、以前年度商誉
是 是
减值测试时所确定的资产组一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，考虑到主要资产组的预计剩余使
用年限，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量 BIV 公司预
测使用的折现率 6.51%（五年期美元长期借款的平均利率，2017 年：6.009%），伊明模具预
测使用的折现率 4.75%（五年期人民币借款的平均利率，2017 年：4.75% ）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明 BIV 公司商誉并未出现减值损失。
经测试，伊明模具包含商誉的资产组可收回金额为 1,699,398.11 元，低于账面价值
13,719,824.52 元，本期应确认商誉减值损失 13,566,428.16 元，其中归属于本公司应确认
的伊明商誉减值损失 6,918,878.36 元。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 12,452,411.88 17,481,633.45 12,673,670.97 17,260,374.36
刀具 1,906,020.40 6,631,685.67 2,357,633.20 6,180,072.87
合 计 14,358,432.28 24,113,319.12 15,031,304.17 23,440,447.23
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 49 页 共 96 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 19,945,014.09 3,063,639.65 17,251,776.86 2,587,766.53
预计负债 29,743,760.35 4,571,361.74 30,142,796.55 4,521,419.48
递延收益 8,000,369.03 1,200,055.36 18,937,953.28 2,840,693.00
未实现内部交易损益 26,933,838.08 4,040,075.71 13,699,555.17 2,054,933.28
合 计 84,622,981.55 12,875,132.46 80,032,081.86 12,004,812.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
57,258.67 8,588.80
并资产评估增值
合 计 57,258.67 8,588.80
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 8,717,007.76 9,415,018.25
可抵扣亏损 54,709,370.14 28,754,941.43
预计负债 2,207,916.75 149,597.60
小 计 65,634,294.65 38,319,557.28
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 2,705.61
2019 年 1,053,591.88 3,710,090.16
2020 年 2,346,976.95 6,712,082.27
2021 年 1,857,253.67 9,998,160.27
2022 年 7,414,894.90 8,331,903.12
2023 年 42,036,652.74
小 计 54,709,370.14 28,754,941.43
17. 其他非流动资产
第 50 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
预付设备工程款 43,118,936.81 25,588,365.40
合 计 43,118,936.81 25,588,365.40
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 219,061,676.15 229,159,823.86
信用借款 66,762,019.62 75,493,090.28
质押借款 2,893,859.62 9,514,249.61
质押及保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合 计 323,717,555.39 349,167,163.75
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 243,271,211.12 181,245,538.86
应付账款 242,997,617.11 262,020,210.70
合 计 486,268,828.23 443,265,749.56
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 243,271,211.12 181,245,538.86
小 计 243,271,211.12 181,245,538.86
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 207,243,529.69 236,738,020.69
工程款 17,929,450.77 7,474,662.32
其他 17,824,636.65 17,807,527.69
合 计 242,997,617.11 262,020,210.70
20. 预收款项
第 51 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
整机及随机配件款 171,666,496.66 173,023,463.18
合 计 171,666,496.66 173,023,463.18
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 102,999,324.93 367,149,165.69 376,912,210.72 93,236,279.90
离职后福利—设
13,014,405.85 13,014,405.85
定提存计划
辞退福利 747,499.98 747,499.98
合 计 102,999,324.93 380,911,071.52 390,674,116.55 93,236,279.90
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
96,801,093.65 337,151,950.48 346,157,098.89 87,795,945.24
和补贴
职工福利费 4,064,338.32 16,749,404.49 16,749,404.49 4,064,338.32
社会保险费 8,166,197.04 8,166,197.04
其中：医疗保险费 6,841,131.16 6,841,131.16
工伤保险费 655,010.91 655,010.91
生育保险费 670,054.97 670,054.97
住房公积金 3,044,328.50 3,044,328.50
工会经费和职工
2,133,892.96 2,037,285.18 2,795,181.80 1,375,996.34
教育经费
小 计 102,999,324.93 367,149,165.69 376,912,210.72 93,236,279.90
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,607,601.65 12,607,601.65
失业保险费 406,804.20 406,804.20
小 计 13,014,405.85 13,014,405.85
(4) 其他明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
辞退福利 747,499.98 747,499.98
小 计 747,499.98 747,499.98
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,423,760.93 4,278,043.08
企业所得税 1,865,719.61 7,660,561.94
代扣代缴个人所得税 792,521.80 1,218,813.83
城市维护建设税 737,232.62 738,487.53
房产税 359,471.73 1,861,788.16
土地使用税 58,440.64 1,252,488.91
教育费附加 315,956.83 316,494.65
地方教育附加 210,637.88 210,996.43
印花税 107,231.68 169,267.24
环保税 20,742.35
合 计 10,891,716.07 17,706,941.77
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,015,331.64 729,825.00
应付股利 603,272.11
其他应付款 5,935,055.25 5,981,204.41
合 计 6,950,386.89 7,314,301.52
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
长期借款应付利息 289,437.92 207,669.79
短期借款应付利息 725,893.72 522,155.21
合 计 1,015,331.64 729,825.00
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(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 603,272.11
合 计 603,272.11
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,515,481.08 3,258,172.50
应付暂收款 3,419,574.17 2,723,031.91
合 计 5,935,055.25 5,981,204.41
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 5,890,702.88 8,672,847.04
一年内到期的长期应付款 12,985,836.11 24,009,387.02
合 计 18,876,538.99 32,682,234.06
(2) 其他说明
一年内到期的长期应付款详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之长期应付款
之说明。
25. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
其他借款 41,860,000.00
合 计 41,860,000.00
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 129,930,000.00 41,640,762.37
信用借款 26,080,000.00 28,322,449.40
抵押及保证借款 11,433,333.48 16,333,333.44
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项 目 期末数 期初数
抵押借款 112,676,350.00
合 计 280,119,683.48 86,296,545.21
27. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信托计划长期应付款 1,037,069.84 9,418,360.94
合 计 1,037,069.84 9,418,360.94
(2) 其他说明
长期应付款系公司纳入合并范围的结构化主体-粤财信托伊之密集合资金信托计划对
中国工商银行股份有限公司广东省分行的应付信托申购资金，期末应付本金金额共计
14,022,905.95 元，其中 12,985,836.11 元在一年内到期的其他非流动负债列示。
28. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
根据经验百分比预提
售后服务费 30,863,059.78 29,067,821.13
售后服务费
对外担保风险准备金 759,502.60 1,074,975.42
BOT 项目后续更新支出 329,114.72 149,597.60
合 计 31,951,677.10 30,292,394.15
(2) 其他说明
1) 公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式
购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方
式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商
行）贷款敞口资金不超过 2.6 亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农
商行签订相关文件之日起至 2021 年 4 月 5 日。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共计对外担保
金额为 36,610,600.35 元，考虑本期的实际业务运营情况和相关业务的风险情况，公司按照
担保余额的 1.5%予以计提预计负债。
2) 2016 年 9 月 22 日和 2016 年 10 月 14 日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议
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和 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集
合资金信托计划”并提供担保的议案》，2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 19 日，公司分别
召开第二届董事会第二十二次会议审议和 2016 年股东大会通过了《关于变更信托主体并调
整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同
投资于广东粤财信托有限公司（以下简称粤财信托）设立的应收设备租赁款收益权信托计划，
总投资额合计不超过 40,000 万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为 95%及 5%，
该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过 120 个月（含 120 个月）公司承诺对工商银
行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。截至 2018 年 12 月
31 日，公司共计对外担保金额为 14,022,905.95 元，考虑本期的实际业务运营情况和相关
业务的风险情况，公司按照担保余额的 1.5%予以计提预计负债。
3) 公司伊哥体育公园 BOT 项目 2017 年竣工投入运营，BOT 合同约定了特许经营的伊哥
体育公园经营中需要达到指定可提供服务水平的条件以及经营期满移交资产时的相关要求，
公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状
态，公司在报告期对须履行责任的相关开支进行了最佳金额估计，包括估计特许经营服务期
限内设备更新支出的预计未来现金开支，选择适当折现率计算其现金流量的现值等，并确认
为预计负债。同时，考虑预计负债的资金成本，按照折现率计算利息支出，利息支出一并计
入预计负债。每个资产负债表日，对已确认的预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对原
账面金额进行调整。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与资产相关的政府补助 6,663,068.32 48,200.00 1,202,514.51 5,508,753.81
与收益相关的政府补助 12,274,884.96 9,783,269.74 2,491,615.22
合 计 18,937,953.28 48,200.00 10,985,784.25 8,000,369.03
(2) 政府补助明细情况
本期新增政府补 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
助金额 [注] 收益相关
广东省科学技术厅《关于下达 2016
年度省科技发展专项资金（前沿与 33,333.28 33,333.28 与收益相关
关键技术创新方向）项目计划的通
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本期新增政府补 本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
助金额 [注] 收益相关
知》（粤科规财字〔2016〕33 号）
佛山市顺德区经济和技术促进局
《2016 年股利采购本地装备产品项
86,394.72 9,780.48 76,614.24 与资产相关
目公示》（顺经科公示〔2017〕17
号）
顺德区经济和科技促进局《区经济
829,011.11 134,062.56 694,948.55 与收益相关
和科技促进局专利申请资助经费》
佛山市顺德区财政局《关于下达
2015 年珠江西岸先进装备制造业发 4,800,000.00 800,000.04 3,999,999.96 与资产相关
展专项资金》
广东省财政厅《关于下达 2017 年科
技发展专项资金（协同创新与平台
400,000.00 400,000.00 与收益相关
环境建设）的通知》（粤财教〔2017〕
214 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局、
佛山市顺德区财税局《关于下达
2017 年珠江西岸先进装备制造业专
4,876,666.67 3,080,000.00 1,796,666.67 与收益相关
项资金（科研费用补助及科研成果
专利专题）的通知》（顺经发〔2017〕
213 号)
顺德区《关于下达 2017 年顺德区骨
干企业技术改造专项资金补助》（顺 751,673.60 85,905.60 665,768.00 与资产相关
经发〔2017〕36 号）
佛山市顺德区财政局《关于下达
2016 年珠江西岸先进设备制造业发 4,897,979.17 4,897,979.17 与收益相关
展专项资金》
佛山市顺德区发展规划和统计局
《关于申请拨付广东伊之密精密机
械有限公司 2010 年重点产业振兴和 1,025,000.00 300,000.00 725,000.00 与资产相关
技术改造专项资金的函》（顺规函
〔2011〕250 号）
广东省科学技术厅《广东省省级科
技计划项目-应用性科技研发专项
1,237,894.73 1,237,894.73 与收益相关
资金项目合同书》（粤科规财字
〔2016〕120 号）
佛 山 市 顺 德 区经济 和 科 技 促 进 局
《佛山市顺德区经济和科技促进局
48,200.00 6,828.39 41,371.61 与资产相关
2017 年鼓励采购本地装备产品项目
公公示》（顺经公示〔2018〕3 号）
合 计 18,937,953.28 48,200.00 10,985,784.25 8,000,369.03
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[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
30. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 432,000,000.00 432,000,000.00
31. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 36,214,569.42 36,214,569.42
合 计 36,214,569.42 36,214,569.42
32. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 27,018,942.18 27,018,942.18
合 计 27,018,942.18 27,018,942.18
(2) 其他说明
公司第三届董事会第六次会议于 2018 年 7 月 24 日召开，会议审议通过了《关于公司回
购部分社会公众股份的议案》，截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计通过股票回购专用证券账
户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为 3,921,578 股，占公司总股本的的 0.9078%，
最高成交价为 7.38 元/股，最低成交价为 6.11 元/股，支付的总金额为 27,018,942.18 元
人民币（含交易费用）。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所
项 目 期初数 期末数
税后归属于
本期所得税前发生额 其他综合收益 得税 税后归属于母公司
少数股东
当期转入损益 费用
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本期发生额
减：前期计入 减：所
项 目 期初数 期末数
税后归属于
本期所得税前发生额 其他综合收益 得税 税后归属于母公司
少数股东
当期转入损益 费用
以后将重分类进损益
-6,464,235.16 -1,896,469.53 -1,860,552.05 -35,917.48 -8,324,787.21
的其他综合收益
其中：外币财务报表折
-6,464,235.16 -1,896,469.53 -1,860,552.05 -35,917.48 -8,324,787.21
算差额
其他综合收益合计 -6,464,235.16 -1,896,469.53 -1,860,552.05 -35,917.48 -8,324,787.21
34. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,625,698.02 7,468,869.62 11,198,078.09 6,896,489.55
合 计 10,625,698.02 7,468,869.62 11,198,078.09 6,896,489.55
(2) 报告期内专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、安全监管总局《关于下发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通
知》（财企〔2012〕16 号）规定，公司 2018 年计提安全生产费用 7,468,869.62 元，使用
11,198,078.09 元。
(3) 其他说明
机械制造企业安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照
以下标准平均逐月提取：1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；2）营业收入超过
1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照
0.2%提取；4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；5）营业收入超过
50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
35. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64,796,450.62 22,048,587.26 86,845,037.88
合 计 64,796,450.62 22,048,587.26 86,845,037.88
(2) 其他说明
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2018 年度盈余公积增加 22,048,587.26 元，系按 2018 年度母公司净利润的 10.00%计提
法定盈余公积。
36. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 533,249,084.63 310,970,064.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175,343,828.23 275,488,271.97
减：提取法定盈余公积 22,048,587.26 10,009,251.82
应付普通股股利 77,760,000.00 43,200,000.00
期末未分配利润 608,784,325.60 533,249,084.63
(2) 其他说明
公司于 2018 年 5 月 15 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2017 年
度利润分配预案>的议案》，公司以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 432,000,000.00 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.8 元（含税），共计 77,760,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,935,951,288.07 1,269,986,672.20 1,949,623,940.70 1,235,937,475.96
其他业务 79,018,525.61 43,379,413.46 58,690,625.66 31,899,003.42
合 计 2,014,969,813.68 1,313,366,085.66 2,008,314,566.36 1,267,836,479.38
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 7,639,957.12 7,471,254.79
教育费附加 5,457,112.55 5,336,610.57
房产税 3,633,966.08 3,096,844.11
第 60 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 1,457,764.71 1,432,952.87
印花税 1,443,461.73 1,375,427.77
环保税 39,023.41
合 计 19,671,285.60 18,713,090.11
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 85,695,484.85 81,781,485.08
销售网点租金 2,487,343.89 2,016,974.64
办公费 5,715,104.69 5,408,340.55
折旧费 1,384,154.44 1,406,557.19
差旅费 15,095,663.07 14,231,656.80
培训费 5,533,748.73 4,085,426.59
业务招待费 6,336,178.97 5,695,527.03
广告宣传费 21,559,374.70 20,489,519.57
运输费 28,598,909.87 25,761,861.21
汽车费 2,344,188.78 3,248,016.62
售后服务费 32,474,057.89 30,166,219.31
咨询费 26,283,286.22 6,924,455.26
其他 5,809,047.08 2,063,491.43
合 计 239,316,543.18 203,279,531.28
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,251,186.65 72,999,367.48
办公费 4,307,328.60 4,576,590.33
宣传费 3,245,665.45 1,969,897.26
汽车费 3,295,220.55 2,671,210.51
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项 目 本期数 上年同期数
水电费 2,621,987.76 2,474,124.85
折旧摊销费 18,760,006.97 16,720,934.68
差旅费 3,571,404.91 2,994,970.61
业务招待费 4,912,563.97 2,836,657.30
厂区整修费用 13,597,647.15 10,226,877.67
咨询费 11,482,611.73 11,149,752.85
其他 6,141,367.93 5,154,190.86
合 计 149,186,991.67 133,774,574.40
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 65,176,974.41 56,848,868.59
材料及动力费 7,416,240.07 4,907,134.90
委外研发费 3,836,440.12 3,824,946.35
折旧摊销费 3,694,369.69 3,227,994.03
其他 5,799,323.99 9,681,933.73
合 计 85,923,348.28 78,490,877.60
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 30,820,975.38 17,327,313.10
减：利息收入 2,509,089.76 822,391.67
汇兑损益 -5,845,016.74 4,165,224.94
银行手续费用 1,751,480.43 1,268,571.22
其他[注] 2,449,410.90 -4,016,729.02
合 计 26,667,760.21 17,921,988.57
[注]：其他主要为公司票据贴现息及提前支付材料款供应商给予的现金折扣。
7. 资产减值损失
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项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,402,617.85 4,009,996.96
存货跌价损失 2,403,484.58 3,190,038.93
商誉减值损失 6,918,878.36
合 计 11,724,980.79 7,200,035.89
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 1,202,514.51 3,602,971.15 1,202,514.51
与收益相关的政府补助 27,340,355.88 28,852,951.93 27,340,355.88
合 计 28,542,870.39 32,455,923.08 28,542,870.39
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
9. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
理财收益 306,701.56 390,770.18
权益法核算的长期股权投资收益 9,775,542.22 8,395,321.61
信托计划利息收入 126,175.19 684,293.93
合 计 10,208,418.97 9,470,385.72
(2) 其他说明
1) 佛山海晟金融租赁股份有限公司 2018 年度财务数据业经毕马威华振会计师事务所
（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（毕马威华振审字第 1900270 号），经审计的本期
净利润金额为 112,979,330.02 元。公司根据持有股权的 9.00%，确认本期投资收益金额
10,168,139.70 元。
2) 佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）2018 年度
财务数据业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具《审计报告》（中喜审字〔2019〕
第 0630 号），经审计的本期净利润金额为-1,308,658.27 元。公司根据持有股权的 30.00%，
第 63 页 共 96 页
确认本期投资收益金额-392,597.48 元。
10. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 2,000,000.00
非流动资产毁损报废利得 89,870.78 105,047.66 89,870.78
对外担保风险计提金转回[注] 315,472.82
其他 1,576,220.37 1,414,117.84 1,576,220.37
合 计 1,981,563.97 3,519,165.50 1,666,091.15
[注]：对外担保风险计提金转回与计提保持一致，不计入非经常性损益。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 337,891.32 1,021,124.28 337,891.32
对外捐赠 951,171.17 30,000.00 951,171.17
对外担保风险计提金 860,583.48
其他 1,365,198.87 671,191.12 1,365,198.87
合 计 2,654,261.36 2,582,898.88 2,654,261.36
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,024,403.65 45,619,688.80
递延所得税费用 -878,908.97 -3,031,561.64
合 计 27,145,494.68 42,588,127.16
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 207,191,410.26 323,960,564.55
按母公司适用税率计算的所得税费用（15%） 31,078,711.53 48,594,084.69
第 64 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
子公司适用不同税率的影响 1,146,808.63 1,079,140.29
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响（权益法核算的投资收益） -1,466,331.33 -1,259,298.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,025,987.47 1,329,065.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-4,284,488.46 -2,800,068.43
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
7,820,141.96 1,612,419.33
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -8,543,484.25 -4,987,781.90
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
64,016.87
变化
其他 -631,850.87 -1,043,450.54
所得税费用 27,145,494.68 42,588,127.16
13. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
政府补助 17,692,614.22 31,117,556.00
利息收入 2,509,089.76 822,391.67
往来款 11,167,374.92
保证金 26,418,931.24 28,985,017.66
其他 3,127,680.67 1,414,117.84
合 计 49,748,315.89 73,506,458.09
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 65 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
付现销售、管理及研发费用 194,040,166.38 152,180,278.08
银行手续费 1,751,480.43 1,268,571.22
保证金 32,201,327.85 26,418,931.24
往来款 2,711,211.37 1,694,230.21
其他 1,645,198.87 701,191.12
合 计 232,349,384.90 182,263,201.87
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 259,700,000.00 387,000,000.00
应收租赁款收益权认购款本期收回 35,384,449.55 8,153,807.89
保证金 276,772.59
合 计 295,084,449.55 395,430,580.48
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 259,700,000.00 387,000,000.00
应收租赁款收益权认购款本期支付 14,958,300.00 43,340,910.99
合 计 274,658,300.00 430,340,910.99
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
关联方票据贴现款 41,860,000.00
关联方票据贴现款保证金 10,690,563.89
信托计划工商银行申购本金本期收到 14,210,385.00 41,173,865.44
合 计 56,070,385.00 51,864,429.33
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
第 66 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
关联方票据贴现款 106,905,638.90
信托计划工商银行申购本息本期偿还 33,727,622.95 8,430,133.52
关联方票据贴现款保证金 4,186,000.00
股份回购 27,018,942.18
合 计 64,932,565.13 115,335,772.42
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 180,045,915.58 281,372,437.39
加：资产减值准备 11,724,980.79 7,200,035.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
50,756,462.40 45,237,119.53
产折旧
无形资产摊销 7,463,804.12 6,470,783.42
长期待摊费用摊销 15,031,304.17 8,610,014.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 248,020.54 916,076.62
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 25,053,802.56 21,436,515.44
投资损失(收益以“－”号填列) -10,208,418.97 -9,470,385.72
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -870,320.17 -3,021,745.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -8,588.80 -9,815.77
存货的减少(增加以“－”号填列) -190,656,458.52 -170,061,012.60
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 44,017,391.13 -225,952,482.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,155,104.40 183,980,124.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 153,752,999.23 146,707,664.50
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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补充资料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,256,235.08 152,716,891.47
减：现金的期初余额 152,716,891.47 113,881,300.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,539,343.61 38,835,591.28
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 181,256,235.08 152,716,891.47
其中：库存现金 178,594.60 244,325.17
可随时用于支付的银行存款 172,594,873.06 152,472,566.30
可随时用于支付的其他货币资金 8,482,767.42
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 181,256,235.08 152,716,891.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
23,722,708.45 43,615,498.59
金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 115,284,640.34 255,368,028.54
其中：支付货款 113,424,640.34 254,284,420.54
支付固定资产等长期资产购置款 1,860,000.00 1,083,608.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
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项 目 期末账面价值 受限原因
应付票据、信用证/保函、票
货币资金 37,494,418.20
据贴现融资及消费贷保证金
固定资产 117,755,819.77 长期借款抵押
无形资产 110,859,213.84 长期借款抵押
合 计 266,109,451.81
(2) 其他说明
香港伊之密公司本期将国外客户提供的信用证质押给 HANG SENG BANK LIMITED，用于
取得短期借款。截至本期末质押信用证明细如下：
客户名称 开具银行 信用证编号 币种 信用证金额
OVERSEA-CHINESE BANKING CORP
LC5TF82009820 美元 USD 275,523.00
客户 1 LTD
UNITED OVERSEAS BANK LTD 1CMLC613611 美元 USD 146,126.00
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 53,493,885.27
其中：美元 4,958,537.89 6.86320 34,031,437.25
欧元 1,085,679.46 7.84730 8,519,652.43
港币 4,486,326.05 0.87620 3,930,918.89
日元 39,549.00 0.061887 2,447.57
印度卢比 62,441,206.99 0.097986 6,118,364.11
越南盾 3,016,326,306.00 0.000295414 891,065.02
应收账款 121,975,463.79
其中：美元 16,868,716.70 6.8632 115,773,376.46
欧元 28,800.00 7.8473 226,002.24
印度卢比 60,989,172.81 0.097986 5,976,085.09
其他应收款 1,828,472.38
其中：美元 66,324.00 6.86320 455,194.88
欧元 175,000.00 7.84730 1,373,277.50
印度卢比 290,875.00 0.097986 28,501.68
第 69 页 共 96 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
短期借款 2,893,861.42
其中：美元 421,649.00 6.86320 2,893,861.42
应付账款 21,038,742.50
其中：美元 1,960,926.48 6.86320 13,458,230.62
欧元 49,952.61 7.84730 391,993.12
港元 4,322,582.00 0.87620 3,787,446.35
印度卢比 34,115,754.09 0.097986 3,342,866.28
越南盾 197,032,398.00 0.000295414 58,206.13
其他应付款 2,127,230.09
其中：美元 304,356.10 6.86320 2,088,856.79
欧元 4,890.00 7.84730 38,373.30
长期借款 599,500.52
其中：美元 87,350.00 6.86320 599,500.52
(2) 境外经营实体说明
本公司境外经营实体有在美国设立的 HPM 公司、在德国设立的德国伊之密，在香港设立
的香港伊之密，在印度设立的印度服务中心、印度工厂，在越南设立的越南伊之密，上述公
司分别采用美元、欧元、港币、印度卢比和越南盾作为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助(总额法)
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 助 递延收益 列报项目
佛山市顺德区经济和技术促进局 《2016
年鼓励采购本地装备产品项目公示》（顺经 86,394.72 9,780.48 76,614.24 其他收益
科公示〔2017〕17 号）
财税局《关于下达 2015 年珠江西岸先进装
4,800,000.00 800,000.04 3,999,999.96 其他收益
备制造业发展专项资金的通知》
佛山市顺德区经济和科技促进局《佛山市
顺德区经济和科技促进局 2017 年鼓励采
48,200.00 6,828.39 41,371.61 其他收益
购本地装备产品项目公公示》（顺经公示
〔2018〕3 号）
顺德区《关于下达 2017 年顺德区骨干企业
751,673.60 85,905.60 665,768.00 其他收益
技术改造专项资金补助》（顺经发〔2017〕
第 70 页 共 96 页
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 助 递延收益 列报项目
36 号）
佛山市顺德区发展规划和统计局《关于申
请拨付广东伊之密精密机械有限公司 2010
1,025,000.00 300,000.00 725,000.00 其他收益
年重点产业振兴和技术改造专项资金的
函》（顺规函〔2011〕250 号）
小 计 6,663,068.32 48,200.00 1,202,514.51 5,508,753.81
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内平均分期计入损益。
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
广东省科学技术厅 广东省财政厅 《关
于下达 2016 年度省科技发展专项资金
33,333.28 33,333.28 其他收益
（前沿与关键技术创新方向）项目计划
的通知》(粤科财字〔2016〕33 号)
广东省财政厅 《关于下达 2017 年科技
发展专项资金（协同创新与平台环境建 400,000.00 400,000.00 其他收益
设）的通知》（粤财教〔2017〕214 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局 佛山
市顺德区财税局 《关于下达 2017 年珠
江西岸先进装备制造业专项资金（科研 4,876,666.67 3,080,000.00 1,796,666.67 其他收益
费用补助及科研成果专利专题）的通知》
（顺经发〔2017〕213 号)
顺德区经济和科技促进局《区经济和科
829,011.11 134,062.56 694,948.55 其他收益
技促进局专利申请资助经费》
佛山市顺德区财政局《关于下达 2016 年
珠江西岸先进设备制造业发展专项资 4,897,979.17 4,897,979.17 其他收益
金》
广东省科学技术厅《广东省省级科技计
划项目-应用性科技研发专项资金项目 1,237,894.73 1,237,894.73 其他收益
合同书》（粤科规财字〔2016〕120 号）
小 计 12,274,884.96 9,783,269.74 2,491,615.22
与收益相关的政府补助确认为递延收益的，在相关项目周期内平均分期计入损益。
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目
广东省科学技术厅 广东省财政厅《关于下达 2017 年度省企业研究
797,500.00 其他收益
开发省级财政补助项目计划的通知》（粤科规划〔2017〕190 号）
专利补贴 10,500.00 其他收益
第 71 页 共 96 页
项 目 金额 列报项目
佛山市经济和信息化局 佛山财政局《关于下达 2017 年佛山市技术
130,000.00 其他收益
改造专项资金项目计划的通知》（佛经信〔2017〕463 号）
佛山市经济和信息化局 佛山财政局《关于下达 2017 年上半年降低
17,802.00 其他收益
企业用电用气成本补贴资金计划的通知》（佛经信〔2017〕640 号）
佛山市财政局《关于下达 2016 年度佛山市重大科技项目（应用型核
心技术攻关领域）市级财政补助资金的通知》（佛财工〔2017〕111 200,000.00 其他收益
号）
佛山市顺德区经济和科技促进局 佛山市顺德区财政局《关于下达
2017 年高新技术企业补助资金和项目计划（区级第一批）的通知》 100,000.00 其他收益
（顺经发〔2018〕136 号）
用气用电补助 21,900.00 其他收益
佛山市财政局《关于下达中央财政 2018 年工业转型升级资金的通知》
250,000.00 其他收益
（佛财工〔2018〕108 号）
容桂街道财政局补贴款 100,000.00 其他收益
财政部 国家发展改革委 工业和信息化部《关于下达 2012 年智能制
1,500,000.00 其他收益
造装备发展专项补助资金的通知》（财建〔2012〕571 号）
佛山市质量技术监督局《关于下达 2018 年佛山市技术标准战略资金
150,000.00 其他收益
项目的通知》（佛质监函〔2018〕328 号）
佛山市科学技术局《关于安排 2018 年强化知识产权工专项资金（第
500,000.00 其他收益
一批）分配方案的函》（佛科函〔2018〕118 号
广东省人民政府《关于表彰 2017 年度广东政府质量奖获奖企业的通
1,000,000.00 其他收益
报》（粤府函〔2018〕22 号）
佛山市人力资源和社会保障局《关于明确我市失业保险支持企业稳
190,444.34 其他收益
定岗位实施意见有关工作事项的通知》（佛人社〔2016〕165 号）
佛山市顺德区人民政府办公室《关于印发顺德区加快培育高新技术
100,000.00 其他收益
企业专项行动方案》（顺府办发〔2017〕77 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局《关于下达 2017 年度顺德区专利资
50,600.00 其他收益
助名单的公告》（顺经公示〔2018〕44 号）
顺德区人民政府《关于加强高层次人才和团队引进培养工作的若干
200,000.00 其他收益
意见》（顺府发〔2015〕25 号）
专利补助款 3,500.00 其他收益
广东省商务厅 广东省财政厅《关于印发中央财政 2018 年度外经贸
发展专项资金（外贸稳增长、调结构）事项申报的通知》（粤商务财 31,353.00 其他收益
字〔2018〕6 号）
两新组织党建工作经费 8,200.00 其他收益
佛山市人民政府办公室《关于印发佛山市工业产品质量扶持办法的
1,000,000.00 其他收益
通知》（佛府办〔2017〕24 号）
佛山市人民政府办公室《关于印发佛山市商标国际注册资助办法的
3,000.00 其他收益
通知》（佛府办〔2015〕69 号）
佛山市顺德区容桂街道经济和科技促进局《关于 2017 年度容桂促进 1,600,000.00 其他收益
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项 目 金额 列报项目
企业突破发展专项资金扶持项目的公示》（容桂经发〔2018〕36 号）
广东省人民政府《广东省科学技术奖励》（粤府证〔2018〕0089 号） 100,000.00 其他收益
佛山市顺德区经济和科技促进局 佛山市顺德区财税局《关于下达
2017 年广东省工业企业技术改造事后奖补省级扶持资金项目计划的 4,749,290.00 其他收益
通知》（顺经发〔2017〕369 号）
顺德区财政局 2017 年度政府补贴款 20,000.00 其他收益
佛山市经济和信息化局 佛山市财政局《关于下达 2017 年上半年降
低企业用电用气成本补贴资金计划的通知》（粤科规财字〔2019〕190 32,430.00 其他收益
号）
佛山市财政局《关于下达 2018 年省级促进经济发展专项资金（珠江
1,247,200.00 其他收益
西岸先进装备制造业发展）的通知》（佛财工〔2018〕192）
广东省科学技术厅 广东省财政厅《关于下达 2017 年度省企业研究
1,661,500.00 其他收益
开发省级财政补助项目计划的通知》（粤科规财字〔2017〕190）
佛山市顺德区经济和科技促进局《关于下达 2017 年度企业研究开发
360,200.00 其他收益
省级财政补助项目计划的通知》（顺经发〔2018〕30 号）
佛山市人民政府办公室《关于印发佛山市专利资助办法补充规定》
4,000.00 其他收益
(佛府办〔2014〕44 号）
佛山市顺德区容桂街道经济和科技促进局《关于下达 2017 年度容桂
5,500.00 其他收益
街道促进知识产权发展专项资金的通知》（容桂经发〔2018〕13 号）
广东省商务厅 广东省财政厅《关于印发中央财政 2018 年度外经贸
发展专项资金（外贸稳增长、调结构）事项申报指南的通知》（粤商 15,548.00 其他收益
务财字〔2018〕6 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局《关于下达 2017 年专利申请资助（第
8,400.00 其他收益
一批）的通知》（顺经发〔2018〕311 号）
佛山市顺德区容桂街道经济和科技促进局《关于下达顺德区 2017 年
100,000.00 其他收益
高新技术企业补助项目资金的通知》（容桂经发〔2018〕6 号）
佛山市人民政府办公室《关于印发佛山市加快培育高新技术企业专
100,000.00 其他收益
项行动方案（2017-2018）的通知》（佛府办函〔2017〕86 号）
苏州市吴江区人力资源和社会保障局《关于开展 2016 年度企业稳岗
10,370.46 其他收益
补贴申报工作的通知》（吴人社就〔2017〕2 号）
苏州市吴江区财政局《关于下达 2016 年度吴江区工业转型升级产业
70,000.00 其他收益
基金的通知》（吴财企字〔2018〕11 号）
苏州市吴江区科学技术局 苏州市吴江区财政局《关于下达 2017 年
150,000.00 其他收益
度高新技术企业奖励经费的通知》（吴科〔2018〕21 号）
吴江经济技术开发区经济发展局《关于下达 2017 年度吴江经济技术
123,500.00 其他收益
开发区科技创新奖励经费的通知》（吴开科〔2018〕3 号）
苏州市吴江区科学技术局《关于转发苏州市 2017 年度科技发展计划
（企业技术创新专项-工程技术研究中心）项目及奖励的通知》（吴 50,000.00 其他收益
科〔2017〕129 号）
苏州市吴江区科学技术局 苏州市吴江区财政局《关于下达 2017 年
5,100.00 其他收益
度吴江区第一批专利专项资助经费的通知》（吴科〔2017〕103 号）
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项 目 金额 列报项目
苏州市吴江区科学技术局《关于下达 2017 年第四批苏州高新技术产
20,000.00 其他收益
品奖励经费的通知》（吴科〔2018〕4 号）
苏州市吴江区科学技术局《关于下达 2017 年高新技术企业培育资金
55,538.00 其他收益
的通知》（吴科〔2018〕6 号）
吴江人社局就管中心稳岗补贴 11,010.34 其他收益
苏州市吴江区科学技术局《关于下达 2017 年度企业研究开发费用省
192,800.00 其他收益
级财政奖励资金的通知》（吴科〔2018〕5 号）
吴江经济技术开发区经济发展局《关于奖励 2017 年度吴江经济技术
开发区企业加快发展等经济工作先进的通知》（吴开经发〔2018〕6 50,000.00 其他收益
号）
苏州市吴江区科学技术局《关于下达苏州市 2018 年度第六批科技发
展计划（高新技术培育企业-研发后补助）资金的通知》（吴科〔2018〕 200,000.00 其他收益
46 号）
苏州市吴江区科学技术局《关于下达 2018 年度吴江区第一批专利专
2,000.00 其他收益
项资助经费的通知》（吴科〔2018〕59 号）
吴江区科学技术局 吴江区知识产权局 吴江区财政局《关于下达
2018 年度吴江区第二批专利专项资助经费的通知》（吴科〔2018〕118 1,500.00 其他收益
号）
佛山市顺德区容桂街道经济和科技促进局《关于下达 2016 年度容桂
5,000.00 其他收益
街道促进知识产权发展专项资金的通知》（容桂经发〔2017〕18 号）
佛山市顺德区经济和科技促进局《关于下达 2017 年度企业研究开发
241,400.00 其他收益
省级财政补助项目计划的通知》（顺经发〔2018〕30 号）
小 计 17,557,086.14
4) 公司直接取得的财政贴息
项 目 金额 列报项目
佛山市科学技术局 佛山市金融投资控股有限公司《关于第
财务费用-
二批佛山市科技型中小企业信贷风险补偿基金贷款贴息审 87,328.08
利息支出
核结果的公告》（佛科公示〔2018〕9 号）
小 计 87,328.08
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 28,630,198.47 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
越南伊之密 设立 2018.04.18 USD 220,265.00 100.00
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七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
香港伊之密 中国香港 中国香港 贸易 100.00 设立
伊之密注压 中国广东 中国广东 机械制造 100.00 设立
伊之密伊哥 中国广东 中国广东 服务业 100.00 设立
美国俄亥 美国俄亥
HPM 公司 技术服务 100.00 设立
俄州 俄州
伊之密模压 中国广东 中国广东 机械制造 100.00 设立
同一控制
苏州伊之密 中国苏州 中国苏州 机械制造 100.00
下合并
印度服务中心 印度 印度 技术服务 100.00 设立
德国伊之密 德国 德国 技术研发 100.00 设立
伊之密包装 中国广东 中国广东 机械制造 51.00 设立
伊之密橡胶 中国广东 中国广东 机械制造 60.00 设立
伊之密机器人 中国苏州 中国苏州 机械制造 88.50 设立
印度工厂 印度 印度 机械制造 90.00 设立
越南伊之密 越南 越南 技术服务 100.00 设立
(2) 其他说明
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
2016 年 9 月 22 日和 2016 年 10 月 14 日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议和
2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集合
资金信托计划”并提供担保的议案》，2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 19 日，公司分别召
开第二届董事会第二十二次会议和 2016 年股东大会并审议通过了《关于变更信托主体并调
整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同
投资于广东粤财信托有限公司（以下简称粤财信托）设立的应收设备租赁款收益权信托计划，
总投资额合计不超过 40,000 万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为 95%及 5%，
该信托计划各期信托单位的预设存续期限不超过 120 个月（含 120 个月）。
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粤财信托将受托以上述各期信托单位资金受让租赁公司基于伊之密及子公司下游客户
的应收设备租赁款所形成的应收租赁款收益权，并按约定的溢价率收取本金及收益。租赁公
司收到的各笔应收租赁款收益权转让价款应专项用于向伊之密及子公司支付与该笔转让价
款对应的应收租赁款项下《购买合同》所对应的设备采购价款。租赁公司承诺，无论应收租
赁债务人是否足额向其支付应收租赁款，租赁公司均应按约定日期足额向受托人支付约定的
款项；同时，伊之密承诺对工商银行广东省分行理财资金的本金和收益进行担保，并负有差
额补足义务。最终扩大公司的产品销售规模，满足部分优质下游客户融资购买需求。
据企业会计准则及相关规定，对于上市公司发起设立、管理或投资的结构化主体，当公
司拥有对结构化主体的权力、享有可变回报，并且有能力运用对结构化主体的权力来影响其
回报的金额时，应将该结构化主体纳入合并范围。结合公司具体情况，整个交易流程中，信
托公司、租赁公司享有固定收益及回报。公司虽然只持有 5%的信托计划份额，但公司作为
劣后委托人及差额补足义务人，对合作银行 95%信托计划份额承担了本金及收益的补足义
务，且公司明确约定了信托计划的投资方向，后续若发生下游客户的违约，也由公司负责追
讨及处置。所以该信托计划构成了公司控制的结构化主体，应纳入合并报表的范围。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
伊之密包装[注] 49.00 -2,180,974.35 2,669,255.38
伊之密橡胶 40.00 6,794,876.38 4,000,000.00 22,056,154.21
伊之密机器人 11.50 -272,190.96 345,000.00 957,151.44
印度工厂 10.00 324,458.80 1,388,037.91
[注]：伊之密包装少数股东权益包括吸收合并前伊之密模具少数股东享有的部分。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
伊之密包装 58,343,172.88 19,435,092.08 77,778,264.96 63,987,126.53 1,394,620.12 65,381,746.65
伊之密橡胶 88,523,114.53 1,698,403.53 90,221,518.06 33,391,710.38 1,521,324.73 34,913,035.11
伊之密机器人 53,538,904.18 696,442.43 54,235,346.61 45,153,630.00 758,660.60 45,912,290.60
印度工厂 46,433,267.85 1,641,663.35 48,074,931.20 32,851,124.64 643,426.03 33,494,550.67
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(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
伊之密包装 72,876,684.38 21,712,969.84 94,589,654.22 77,096,839.06 1,492,063.70 78,588,902.76
伊之密橡胶 78,202,005.71 3,072,132.33 81,274,138.04 32,629,227.31 1,461,443.79 34,090,671.10
伊之密机器人 54,963,098.20 516,613.96 55,479,712.16 41,400,709.96 1,011,416.28 42,412,126.24
印度工厂 21,860,410.88 1,815,304.77 23,675,715.65 12,975,096.02 12,975,096.02
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
伊之密包装 89,213,470.29 -4,450,968.07 -4,450,968.07 -1,465,788.59
伊之密橡胶 104,372,227.34 17,155,288.39 17,155,288.39 20,642,422.81
伊之密机器人 52,416,759.90 -2,366,877.89 -2,366,877.89 -2,446,901.47
印度工厂 43,932,596.90 3,603,762.75 3,603,762.75 -3,194,778.94
(续上表)
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
伊之密包装 88,871,497.36 -5,352,810.19 -5,352,810.19 8,997,512.44
伊之密橡胶 100,742,280.99 18,258,479.73 18,258,479.73 5,871,267.96
伊之密机器人 67,636,014.33 5,851,269.75 5,851,269.75 -18,792,214.12
印度工厂 9,120,022.85 -1,576,053.94 -2,120,569.48 -1,557,001.59
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
佛山海晟金融租赁股份有限
中国广东 中国广东 金融业 9.00 权益法核算
公司
佛山市顺德区盈峰零壹高端
智能装备产业投资基金合伙 中国广东 中国广东 金融业 30.00 权益法核算
企业（有限合伙）
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2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
佛山市顺德区盈峰 佛山市顺德区盈峰
项 目 佛山海晟金融租赁 零壹高端智能装备 佛山海晟金融租赁 零壹高端智能装备
股份有限公司 产业投资基金合伙 股份有限公司 产业投资基金合伙
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
资产合计 12,026,438,133.55 98,699,600.06 9,202,464,104.42 100,008,258.33
负债合计 9,815,236,835.23 7,104,242,136.12
所有者权益 2,211,201,298.32 98,699,600.06 2,098,221,968.30 100,008,258.33
按 持 股比 例计算
199,008,116.85 29,609,880.01 188,839,977.14 30,002,477.50
的净资产份额
对 联 营企 业权益
199,008,116.85 29,609,880.01 188,839,977.14 30,002,477.50
投资的账面价值
营业收入 371,679,739.30 263,922,308.29
净利润 112,979,330.02 -1,308,658.27 93,253,823.48 8,258.33
综合收益总额 112,979,330.02 -1,308,658.27 93,253,823.48 8,258.33
本期收到的来自
联营企业的股利
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
2018 年 12 月 31 日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主
体-佛山市顺德区盈峰零壹高端智能装备产业投资基金合伙企业（有限合伙）主要从事股权
投资业务。该结构化主体 2018 年 12 月 31 日的资产总额为 98,699,600.06 元。根据合伙协
议约定，合伙企业的相关活动主要由投资决策委员会决策，5 位组成委员中的 1 名由公司提
名委派，虽公司提名的委员具有一票否决权，但实质为保护性权利，只有决策明显背离约定
的投资方向时才会行使。另外，根据产业基金约定的风险报酬分配机制，基金管理人作为普
通合伙人享有管理费用收益及超额收益并承担无限责任，公司及其他有限合伙人所承担的风
险与报酬一致，无优先级及劣后级之分。综上，公司没有能力运用对产业基金的权力来影响
其回报的金额，不形成控制，故公司不将产业基金纳入合并范围。
(四) 其他
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
Weiss AITC PGmbH 增资入股 2018.03.14 EUR500,000.00 9.91
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和应收票据。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项、应收票据
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 25.14% (2017 年 12 月 31 日：17.17%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
68,442,102.87 68,442,102.87
应收账款
其他应收款 2,170,237.62 2,170,237.62
小 计 70,612,340.49 70,612,340.49
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(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
204,269,812.97 204,269,812.97
应收账款
其他应收款 909,231.97 909,231.97
小 计 205,179,044.94 205,179,044.94
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 609,727,941.75 656,921,195.72 353,692,586.22 186,616,311.01 116,612,298.49
应付票据及应
486,268,828.23 486,268,828.23 486,268,828.23
付账款
其他应付款 6,950,386.89 6,950,386.89 6,950,386.89
长期应付款 14,022,905.95 14,022,905.95 12,985,836.11 1,037,069.84
其他流动负债 41,860,000.00 41,860,000.00 41,860,000.00
小 计 1,158,830,062.82 1,206,023,316.79 901,757,637.45 187,653,380.85 116,612,298.49
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 444,136,556.00 462,364,249.70 373,250,064.41 82,375,432.87 6,738,752.42
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期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及应
443,265,749.56 443,265,749.56 443,265,749.56
付账款
其他应付款 6,711,029.41 6,711,029.41 6,711,029.41
长期应付款 33,427,747.96 34,934,059.09 24,623,886.50 10,310,172.59
小 计 927,541,082.93 947,275,087.76 847,850,729.88 92,685,605.46 6,738,752.42
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,884,562.54元(2017
年12月31日：人民币14,230,272.24元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
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母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
佳卓控股有限公司 香港 商业企业 1 万港币 33.75 34.06
(2) 本公司最终控制方为自然人陈敬财先生、自然人甄荣辉先生和自然人梁敬华先生。
(3) 其他说明
本公司由陈敬财先生、甄荣辉先生、梁敬华先生实际控制。佳卓控股有限公司持有公司
33.75%的股权，为公司控股股东。佳卓控股有限公司的股权结构为：甄荣辉先生持股 44.44%，
伟信发展有限公司（以下简称伟信发展）持股 27.78%，高讯投资发展有限公司（以下简称
高讯投资）持股 27.78%。伟信发展为陈敬财先生个人投资的佛山市力喜机械科技有限公司
的全资子公司，高讯投资为梁敬华先生个人持股 99.00%，佛山市伊力威机械科技有限公司
持股 1.00%（佛山市伊力威机械科技有限公司系由梁敬华先生独资设立）。因此，甄荣辉先
生间接持有公司 15.00%股份，陈敬财先生间接持有公司 9.375%股份，梁敬华先生间接持有
公司 9.375%股份；此外甄荣辉先生直接持有公司 0.058%股份，陈敬财先生直接持有公司
0.059%股份，三人合计持有公司 33.87%的股份，三人于 2010 年 1 月 1 日签署了《关于建立
一致行动人的协议》，为本公司最终共同实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,463.85 万元 1,132.84 万元
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
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1. 公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司为以“消费信贷担保”模式
购买公司产品客户提供担保的议案》，公司为通过公司及关联子公司以“消费信贷担保”方
式购买公司产品的客户在广东顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行（以下简称顺德农商
行）贷款敞口资金不超过 2.6 亿元人民币范围提供连带担保责任，担保期限自公司与顺德农
商行签订相关文件之日起至 2021 年 4 月 5 日。截至本期末，本公司尚未履行完担保业务的
“消费信贷担保”业务如下：
单位：万元
贷款金 担保借 担保
被担保单位 备注
融机构 款余额 到期日
客户 1 105.56 2019.10.24
客户 2 66.44 2020.5.22
17.35 2020.6.16
客户 3
43.07 2020.7.23
客户 4 9.45 2019.1.22
客户 5 9.00 2019.8.22
客户 6 11.67 2019.4.12
客户 7 67.81 2020.3.18
客户 8 20.27 2019.6.28
客户 9 广东顺德农 91.88 2020.9.3
村商业银行
客户 10 53.67 2019.8.30
股份有限公
司 13.48 2019.4.27
客户 11
33.46 2019.11.16
客户 12 6.33 2019.5.25
客户 13 45.62 2020.5.28
客户 14 15.58 2020.5.23
25.35 2019.11.7
客户 15
55.74 2020.9.17
客户 16 5.03 2019.3.28
客户 17 9.25 2019.6.19
客户 18 19.25 2019.6.20
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贷款金 担保借 担保
被担保单位 备注
融机构 款余额 到期日
客户 19 116.00 2020.12.25
客户 20 180.56 2020.1.17
14.79 2019.7.6
客户 21
78.63 2020.5.8
客户 22 29.47 2019.8.30
客户 23 23.33 2020.8.6
客户 24 31.50 2019.9.27
客户 25 1.93 2019.1.3
客户 26 32.97 2020.1.24
客户 27 13.33 2019.4.25
客户 28 245.00 2020.12.18
42.00 2019.8.21
客户 29 274.13 2020.5.17
254.13 2020.7.17
26.00 2019.4.10
客户 30
150.00 2020.3.6
客户 31 280.88 2019.9.18
22.50 2019.9.18
客户 32
38.75 2020.3.6
7.17 2019.5.26
客户 33
43.00 2020.5.28
客户 34 34.91 2020.7.17
客户 35 8.72 2019.7.30
客户 36 4.67 2019.2.15
88.50 2019.9.19
客户 37
81.25 2020.3.5
4.61 2019.2.14
客户 38
11.73 2019.8.14
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贷款金 担保借 担保
被担保单位 备注
融机构 款余额 到期日
客户 39 37.57 2020.11.1
客户 40 425.60 2020.7.25
客户 41 109.79 2020.5.24
42.96 2020.9.5
客户 42
33.00 2020.12.16
客户 43 146.42 2019.6.25
小 计 3,661.06
2. 2016 年 9 月 22 日和 2016 年 10 月 14 日，公司分别召开第二届董事会第十八次会议
和 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于与银行共同设立“设备租赁款收益权集
合资金信托计划”并提供担保的议案》，2017 年 4 月 21 日和 2017 年 5 月 19 日，公司分别
召开第二届董事会第二十二次会议审议和 2016 年股东大会通过了《关于变更信托主体并调
整投资额度的议案》，同意公司作为劣后委托人与工商银行广东省分行作为优先委托人共同
投资于广东粤财信托有限公司设立的应收设备租赁款收益权信托计划，总投资额合计不超过
40,000 万元，工商银行广东省分行与公司的投资比例分别为 95%及 5%，该信托计划各期信
托单位的预设存续期限不超过 120 个月（含 120 个月），公司承诺对工商银行广东省分行理
财资金的本金和收益进行担保，并负有差额补足义务。截至 2018 年 12 月 31 日，公司共计
对外担保金额为 14,022,905.95 元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 2019 年 4 月 19 日公司召开第三届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于使用
自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的议案》。公司及其控股子公司拟开展总额度不超
过人民币 5.8 亿元的外汇金融衍生品投资，自年度股东大会批准之日起一年内有效。
2. 截至 2019 年 3 月 31 日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式
回购公司股份数量为 5,059,410 股，占公司总股本的 1.1712%，最高成交价为 7.38 元/股，
最低成交价为 5.74 元/股，支付的总金额为 33,713,310.21 元人民币（含交易费用）。
(二) 企业吸收合并情况
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公司第三届董事会第九次会议于 2018 年 11 月 23 日召开，审议通过了《关于全资子
公司广东伊之密精密注压科技有限公司拟吸收合并全资子公司佛山顺德伊之密模压成型技
术有限公司的议案》，截至目前伊之密模压已完成税务注销，工商注销正在办理中。
(三) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 19 日公司第三届董事会第十会议通过的《关于公司<2018 年度利润分
配预案>的议案》，公司拟以 426,940,590 股为基数（不含已回购的库存股），向全体股东每
10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。上述利润分配预案尚需经过公司年度股东大会审议通
过。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务
成本明细如下：
项 目 注塑机 压铸机 橡胶注射机 其他 合计
收入 1,332,593,444.26 431,478,671.39 102,655,569.23 69,223,603.19 1,935,951,288.07
成本 873,356,978.05 278,940,930.68 63,159,322.50 54,529,440.97 1,269,986,672.20
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 19,096,944.02 54,149,123.70
应收账款 195,362,877.50 118,616,146.75
合 计 214,459,821.52 172,765,270.45
(2) 应收票据
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 14,435,886.74 14,435,886.74 53,649,123.70 53,649,123.70
商业承兑汇票 4,661,057.28 4,661,057.28 500,000.00 500,000.00
小 计 19,096,944.02 19,096,944.02 54,149,123.70 54,149,123.70
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 113,568,334.13
商业承兑汇票 200,000.00
小 计 113,768,334.13
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
项 目 期末转应收账款金额 备注
因宝塔实业债务危机，到期票据对方无法履约承
商业承兑汇票 100,000.00
兑，公司将其转为应收账款并已全额计提坏账
小 计 100,000.00
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
202,537,854.68 99.82 7,174,977.18 3.54 195,362,877.50
提坏账准备
账龄分析法组合 104,532,004.64 51.52 7,174,977.18 6.86 97,357,027.46
其他组合 98,005,850.04 48.30 98,005,850.04
单项金额不重大但单项
367,505.50 0.18 367,505.50 100.00
计提坏账准备
合 计 202,905,360.18 100.00 7,542,482.68 3.72 195,362,877.50
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
123,239,503.62 99.78 4,623,356.87 3.75 118,616,146.75
提坏账准备
账龄分析法组合 75,199,076.40 60.89 4,623,356.87 6.15 70,575,719.53
其他组合 48,040,427.22 38.89 48,040,427.22
单项金额不重大但单项
267,505.50 0.22 267,505.50 100.00
计提坏账准备
合 计 123,507,009.12 100.00 4,890,862.37 3.96 118,616,146.75
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 79,370,926.37 3,968,546.32 5.00
1-2 年 18,677,926.95 1,867,792.70 10.00
2-3 年 6,283,810.32 1,256,762.06 20.00
3-4 年 88,972.00 26,691.60 30.00
4-5 年 110,369.00 55,184.50 50.00
小 计 104,532,004.64 7,174,977.18 6.86
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
其他组合 98,005,850.04
小 计 98,005,850.04
2) 本期计提坏账准备 2,722,620.31 元。
3) 本期实际核销应收账款 71,000.00 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 119,725,453.86 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 59.01%，相应计提的坏账准备合计数为 2,195,375.39 元。
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
268,699,856.39 100.00 319,141.04 0.12 268,380,715.35
账准备
账龄分析法组合 2,312,263.88 0.86 319,141.04 13.80 1,993,122.84
其他组合 266,387,592.51 99.14 266,387,592.51
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 268,699,856.39 100.00 319,141.04 0.12 268,380,715.35
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,970,000.00 0.97 1,970,000.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
201,086,233.02 99.03 224,720.08 0.11 200,861,512.94
账准备
账龄分析法组合 2,332,601.84 1.15 224,720.08 9.63 2,107,881.76
其他组合 198,753,631.18 97.88 198,753,631.18
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 203,056,233.02 100.00 2,194,720.08 1.08 200,861,512.94
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,224,366.04 61,218.30 5.00
第 89 页 共 96 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 804,250.00 80,425.00 10.00
2-3 年 22,950.00 4,590.00 20.00
3-4 年 46,900.18 14,070.05 30.00
4-5 年 109,919.95 54,959.98 50.00
5 年以上 103,877.71 103,877.71 100.00
小 计 2,312,263.88 319,141.04 13.80
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方款项及备用金性质款项 266,387,592.51
小 计 266,387,592.51
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,875,579.04 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,662,263.88 1,492,601.84
应收暂付款 649,474.29 703,559.74
拆借款 266,273,724.22 200,848,316.13
备用金 114,394.00 11,755.31
合 计 268,699,856.39 203,056,233.02
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
苏州伊之密 拆借款 117,502,848.14 1 年以内 43.73
伊之密模压 拆借款 59,039,122.29 1 年以内 21.97
伊之密伊哥 拆借款 40,614,646.58 1 年以内 15.12
伊之密包装 拆借款 29,338,517.29 1 年以内 10.92
伊之密机器人 拆借款 19,595,060.86 1 年以内 7.29
第 90 页 共 96 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
小 计 266,090,195.16 99.03
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 570,714,809.31 570,714,809.31 504,714,809.31 504,714,809.31
对联营企业投
228,617,996.86 228,617,996.86 218,842,454.64 218,842,454.64
资
合 计 799,332,806.17 799,332,806.17 723,557,263.95 723,557,263.95
(2) 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备 末数
香港伊之密 341,835.00 341,835.00
伊之密注压 280,000,000.00 280,000,000.00
伊之密橡胶 1,800,000.00 1,800,000.00
苏州伊之密 33,221,273.01 66,000,000.00 99,221,273.01
伊之密伊哥 3,000,000.00 3,000,000.00
HPM 公司 40,580,875.30 40,580,875.30
伊之密包装 14,365,100.00 14,365,100.00
伊之密模压 114,800,000.00 114,800,000.00
伊之密机器人 4,425,000.00 4,425,000.00
印度工厂 12,180,726.00 12,180,726.00
小 计 504,714,809.31 66,000,000.00 570,714,809.31
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
佛山海晟金融租赁股份有
188,839,977.14 10,168,139.71
限公司
佛山市顺德区盈峰零壹高
端智能装备产业投资基金 30,002,477.50 -392,597.49
合伙企业（有限合伙）
合 计 218,842,454.64 9,775,542.22
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末数
期末余额
益变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
佛山海晟金融租赁股份有限
199,008,116.85
公司
佛山市顺德区盈峰零壹高端
智能装备产业投资基金合伙 29,609,880.01
企业（有限合伙）
合 计 228,617,996.86
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,919,041.39 357,496,064.35 690,134,155.47 441,258,073.89
其他业务 72,728,585.41 47,423,092.33 57,862,310.51 38,483,501.39
合 计 582,647,626.80 404,919,156.68 747,996,465.98 479,741,575.28
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 9,775,542.22 8,395,321.61
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项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 208,655,000.00 4,200,000.00
理财收益 190,099.98 297,741.78
信托计划利息收益 6,589.50 1,489.85
合 计 218,627,231.70 12,894,553.24
(2) 其他说明
1) 根据伊之密注压 2018 年 4 月 18 日召开的股东会决议，伊之密注压决定向全体股东
分红 200,000,000.00 元，公司按照持股比例获得现金股利 200,000,000.00 元。
2) 根据伊之密橡胶 2018 年 1 月 14 日召开的股东会决议，伊之密橡胶决定向全体股东
分红 10,000,000.00 元，公司按照持股比例获得现金股利 6,000,000.00 元。
3) 根据伊之密机器人 2018 年 4 月 26 日召开的股东会决议，伊之密机器人决定向全体
股东分红 3,000,000.00 元，公司按照持股比例获得现金股利 2,655,000.00 元。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -248,020.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
28,630,198.47
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 306,701.56 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项 目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,970,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
未将对外担保风险金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -740,149.67 计提或转回金额划分
为非经常性损益
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 29,918,729.82
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,951,881.27
少数股东权益影响额(税后) 757,711.97
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,209,136.58
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.87 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
13.41 0.34 0.34
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 175,343,828.23
非经常性损益 B 27,209,136.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 148,134,691.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,070,421,567.53
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项 目 序号 本期数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 77,760,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
股份回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 20,499,371.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3
股份回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 6,519,570.48
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 0
因其他综合收益变动引起的归属于公司普通
I1 -1,860,552.05
股股东的净资产增减变动
因其他综合收益变动增减净资产次月起至报
J1 6
告期期末的累计月数
其他
因专项储备变动引起的归属于公司普通股股
I2 -3,729,208.47
东的净资产增减变动
因专项储备变动增减净资产次月起至报告期
J2 6
期末的累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,104,813,758.46
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.87%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.41%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 175,343,828.23
非经常性损益 B 27,209,136.58
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 148,134,691.65
期初股份总数 D 432,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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项 目 序号 本期数
因回购等减少股份数 H1 2,861,970.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3.00
因回购等减少股份数 H2 1,059,608.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 431,284,507.50
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.41
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
广东伊之密精密机械股份有限公司
二〇一九年四月十九日
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