广东伊之密精密机械股份有限公司
2021 年度财务决算报告
公司 2021 年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准
无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况，以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2021 年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比率
货币资金 385,985,504.56 398,811,559.35 -3.22%
应收票据 62,971,348.54 140,756,981.79 -55.26%
应收款项融资 110,367,261.46 113,439,000.66 -2.71%
应收账款 514,715,197.05 476,764,311.12 7.96%
合同资产 4,370,203.62 7,100,744.82 -38.45%
预付款项 52,424,687.85 52,448,293.12 -0.05%
其他应收款 11,057,208.41 7,728,105.84 43.08%
存货 1,259,801,948.05 872,382,781.49 44.41%
一年内到期的非流动资产 226,250,475.46 91,155,904.99 148.20%
其他流动资产 112,712,858.93 51,924,764.01 117.07%
其他权益工具投资 0.00 4,015,296.11 -100.00%
长期应收款 72,223,061.57 29,822,390.35 142.18%
长期股权投资 361,046,588.27 267,349,075.66 35.05%
固定资产 723,719,520.83 576,808,632.00 25.47%
在建工程 101,561,916.44 95,416,938.27 6.44%
使用权资产 12,080,222.91 0.00 不适用
无形资产 367,696,686.22 382,071,097.70 -3.76%
长期待摊费用 36,701,360.69 23,500,360.27 56.17%
递延所得税资产 40,759,724.55 28,463,615.56 43.20%
其他非流动资产 34,496,303.23 9,062,968.83 280.63%
资产项目分析如下：
⑴ 应收票据 2021 年期末数为 6,297.13 万元，比期初数减少 55.26%，主要系期末质押的银
行承兑汇票减少所致。
⑵ 其他应收款 2021 年期末数为 1,105.72 万元，比期初数增加 43.08%，主要系期末拆借款
增加所致。
⑶ 存货 2021 年期末数为 125,980.19 万元，比期初数增加 44.41%，主要系本期采购的材料
增加所致。
⑷ 一年内到期的非流动资产 2021 年期末数为 22,625.05 万元，比期初数增加 148.20%，主
要系本期一年内到期的融资租赁款增加所致。
⑸ 其他流动资产 2021 年期末数为 11,271.29 万元，比期初数增加 117.07%，主要系本期留
抵进项税增加所致。
⑹ 长期应收款 2021 年期末数为 7,222.31 万元，比期初数增加 142.18%，主要系本期佳全
号融资租赁业务增加所致。
⑺ 长期股权投资 2021 年期末数为 36,104.66 万元，比期初数增加 35.05%，主要系本期新
增联营企业江西亿丰所致。
⑻ 其他权益工具投资 2021 年期末数为 0 元，而期初数为 401.53 万元，主要系本期其他权
益工具投资公允价值变动所致。
⑼ 使用权资产 2021 年期末数为 1,208.02 万元，而期初数为 0，主要系本期按新租赁准则
确认租赁使用权所致。
⑽ 长期待摊费用 2021 年期末数为 3,670.14 万元，比期初增加 56.17%%，主要系本期装修
支出增加所致。
⑾ 递延所得税资产 2021 年期末数为 4,075.97 万元，比期初增加 43.20%，主要系公司内部
交易未实现利润以及股份支付较期初增加所致。
⑿ 其他非流动资产 2021 年期末数为 3,449.63 万元，比期初数减少 280.63%，主要系本期
预付的工程款增加所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动比率
短期借款 143,853,587.07 209,869,910.30 -31.46%
应付票据 472,898,479.58 383,260,491.95 23.39%
应付账款 382,553,113.35 429,926,471.55 -11.02%
合同负债 412,798,365.55 284,094,481.50 45.30%
应付职工薪酬 136,278,586.40 104,432,600.37 30.49%
应交税费 40,535,641.98 54,282,411.48 -25.32%
其他应付款 66,619,924.31 56,775,252.52 17.34%
一年内到期的非流动负债 69,793,776.13 21,246,058.04 228.50%
其他流动负债 116,681,455.83 96,895,980.54 20.42%
长期借款 239,470,827.03 269,324,108.23 -11.08%
租赁负债 7,924,975.52 不适用
预计负债 55,938,890.21 53,096,390.81 5.35%
递延收益 111,414,543.30 67,028,758.79 66.22%
负债项目分析如下：
(1) 短期借款 2021 年期末数为 14,385.36 万元，比期初数减少 31.46%，主要系本期归还借
款所致。
(2) 合同负债 2021 年期末数为 41,279.84 万元，比期初数增加 45.30%，主要系本期预收货
款增加所致。
(3) 应付职工薪酬 2021 年期末数为 13,627.86 万元，比期初数增加 30.49%，主要系业绩大
幅增加所致。
(4) 一年内到期的非流动负债 2021 年期末数为 6,979.38 万元，比期初增加 228.50%，主要
系一年内到期的长期借款增加所致。
(5) 递延收益 2021 年期末数为 11,141.45 万元，比期初数增加 66.22%，主要系本期收到的
政府补助增加所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
营业收入 3,532,869,321.42 2,718,203,896.35 29.97%
营业成本 2,313,792,648.73 1,779,208,205.69 30.05%
税金及附加 30,152,906.36 24,979,187.40 20.71%
销售费用 346,099,973.31 262,574,045.64 31.81%
管理费用 185,803,843.86 157,131,656.67 18.25%
研发费用 155,467,882.83 127,965,216.77 21.49%
财务费用 27,304,871.62 46,919,776.08 -41.81%
其他收益 104,995,956.58 60,231,906.57 74.32%
投资收益 32,107,351.44 28,163,679.48 14.00%
公允价值变动收益 0.00 -195,338.00 100.00%
信用减值损失（损失以“-”号
-1,071,966.34 -9,781,786.46 89.04%
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,798,402.69 -11,179,742.01 30.25%
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,621,908.73 不适用
填列）
营业外收入 1,815,369.87 1,372,582.76 32.26%
营业外支出 -1,859,087.17 13,362,910.52 -113.91%
所得税费用 81,932,058.03 54,457,816.82 50.45%
归属于母公司所有者的净利润 516,026,016.46 314,181,341.83 64.24%
经营情况变动分析：
⑴ 销售费用 2021 年度比上年度增加 31.81%，主要系公司本期销售业务规模增长所致。
⑵ 财务费用 2021 年度比上年度减少 41.81%，主要系公司本期利息支出减少所致。
⑶ 信用减值损失 2021 年度比上年度减少 89.04%，主要系公司本期应收款坏账准备计提下
降所致。
⑷ 资产减值损失 2021 年度比上年度减少 30.25%，主要系公司上期商誉计提减值所致。
⑸ 营业外支出 2021 年度比上年度减少 113.91%，主要系公司因诉讼二审判决冲回多计提的
判决违约金。
⑹ 所得税费用 2021 年比上年度增加 50.45%，主要系公司本期利润大幅增加所致。
（四）现金流量分析
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,798,182,022.04 2,715,036,437.32 39.89%
经营活动现金流出小计 3,481,555,929.51 2,172,503,502.57 60.26%
经营活动产生的现金流量净额 316,626,092.53 542,532,934.75 -41.64%
投资活动现金流入小计 133,871,965.50 297,877,943.31 -55.06%
投资活动现金流出小计 507,380,802.40 590,889,133.91 -14.13%
投资活动产生的现金流量净额 -373,508,836.90 -293,011,190.60 -27.47%
筹资活动现金流入小计 564,943,881.18 647,619,172.85 -12.77%
筹资活动现金流出小计 550,875,129.61 795,190,479.59 -30.72%
筹资活动产生的现金流量净额 14,068,751.57 -147,571,306.74 -109.53%
现金及现金等价物净增加额 -45,799,234.80 98,451,871.08 -146.52%
相关数据同比变动分析如下：
⑴ 2021 年经营活动现金流量净额为 31,662.61 万元，比上年度减少 41.64%。主要系购买
商品、接受劳务支付的现金增加所致。
⑵ 2021 年投资活动现金流量净额为-37,350.88 万元，比上年度减少 27.47%。主要系公司
本期支付联营企业投资款所致。
⑶ 2021 年筹资活动现金流量净额为 1,406.88 万元，比上年度增加 109.53%。主要系公司
本期向特定对象增发股份所致。
二、2021 年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
项目 2021 年 2020 年 变化幅度
流动比率 1.49 1.35 0.14
速动比率 0.80 0.82 -0.02
报告期内公司流动比率较去年同期上升；速动比率较去年同期下降。
（二）营运能力指标
项目 2021 年 2020 年 变化幅度
应收账款周转率 7.13 5.99 1.14
存货周转率 2.17 2.10 0.07
应收账款周转率比去年同期上升了 1.14 次，主要系报告期内营业收入增加所致。
（三）盈利能力指标
项目 2021 年 2020 年 变化幅度
每股收益 1.18 0.74 0.44
加权平均净资产收益率 28.12% 22.16% 5.96%
每股收益及加权平均净资产收益率上升，主要系公司本期利润上升所致。
（四）其他财务指标
项目 2021 年 2020 年 变化幅度
主营业务毛利率 33.92% 33.81% 0.11%
资产负债率 50.25% 55.94% -5.69%
归属于上市公司股东的每
4.66 3.58 1.08
股净资产（元/股）
每股经营活动产生的现金
0.67 1.25 -0.58
流量净额（元/股）
广东伊之密精密机械股份有限公司董事会
2022 年 4 月 20 日
