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公司公告

五洋停车:2018年年度审计报告2019-04-19  

						                            目      录



一、审计报告………………………………………………………     第 1—7 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 10 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 11 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页




三、财务报表附注………………………………………………     第 16—88 页
                          审     计      报       告
                             天健审〔2019〕2678 号



江苏五洋停车产业集团股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了江苏五洋停车产业集团股份有限公司(以下简称五洋停车公司)
财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,
以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了五洋停车公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于五洋停车公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不




                               第 1 页 共 88 页
对这些事项单独发表意见。
    (一) 收入确认
    1. 关键审计事项
    通过购并深圳市伟创自动化设备有限公司(以下简称伟创自动化公司)、山
东天辰智能停车有限公司(以下简称天辰智能公司)等公司后,五洋停车公司主
营业务主要包括:散料搬运核心装置、立体车库、成套生产线和输送仓储设备、
混凝土搅拌站、管型母线、固态电子硬盘及存储设备等产品。2018 年度,五洋
停车公司营业收入为 100,207.64 万元,较 2017 年增长 32.80%,其中:立体车库
及其安装服务业务 2018 年度实现收入 62,140.54 万元,较 2017 年度增长 27.19%。
    如财务报告附注三(二十一)所述,五洋停车公司销售收入确认原则为:散料
搬运核心装置(包括张紧装置、给料机、制动装置等矿业设备制动装置)、立体
车库、成套生产线和输送仓储设备、混凝土搅拌站、管型母线、固态电子硬盘及
存储设备等产品目前均为内销,其收入确认需满足以下条件:五洋停车公司已根
据合同约定将产品交付给购货方,并由购货方验收(若按照合同约定需安装调试
的,则双方在安装调试完成后验收),且产品销售金额已经确定,已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计
量。
    2018 年度五洋停车公司营业收入增长幅度较大,且营业收入系五洋停车公
司的关键绩效指标,存在被计入错误的会计期间等固有风险,因此,我们把五洋
停车公司收入的确认和计量识别为关键审计事项。
    2. 审计中的应对
    我们针对收入的确认事项实施的主要审计程序包括:
    (1)了解、评估并测试自审批客户订单至销售交易入账的业务流程以及五洋
停车公司管理层(以下简称管理层)就该等业务所设计关键内部控制程序;
    (2)取得销售业务台账,选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风
险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则
的要求,前后期间内是否一致;
    (3)对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同、销售发票、出库单、




                               第 2 页 共 88 页
送货单、安装记录、验收报告等资料,评价相关收入确认是否符合收入确认的会
计政策;
    (4) 对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证,检查收入确认
的真实性和准确性;
    (5)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试以评估销售收入是
否在恰当的期间确认。
   (二)应收账款的减值
    1. 关键审计事项
    截至 2018 年 12 月 31 日,五洋停车公司应收账款账面价值 63,139.13 万元,
占资产总额的 28.67%。由于五洋停车公司应收账款期末余额较大,且应收账款
坏账准备的计提需要管理层识别已发生减值的项目并运用重大会计估计和判断,
若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大。因此我们将
应收账款减值识别为关键审计事项。
    2.审计中的应对
    我们针对应收账款的减值事项实施的主要审计程序包括:

    (1) 评价并测试管理层针对应收账款管理设计的内部控制制度的有效性;
    (2) 评价并测试管理层制定的的销售政策、信用政策制定。检查是否存在逾
期应收账款。针对逾期未回款项、长账龄款项及交易对方出现财务问题回款困难
的款项,复核其未来可能收回的金额,评估是否出现减值的迹象;
    (3) 对于单项金额重大的应收账款选取样本,检查应收账款账龄和历史还款
记录并评估如交易对方出现财务问题而对应收账款收回产生的影响;
    (4) 对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定
的坏账准备计提比例是否合理;
    (5) 获取并复核应收账款账龄分析明细表,抽样检查相关支持文件,以验证
应收账款账龄的准确性;
    (6) 抽查期后应收账款回款的银行回单、银行对账单、记账凭证等资料;并
以抽样方式对年末部分应收账款余额进行函证,与管理层讨论应收账款回收情况
及可能存在的回收风险。




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    (三) 商誉的减值
    1. 关键审计事项
    截至 2018 年 12 月 31 日,五洋停车公司商誉账面价值 50,212.17 万元,占
资产总额的 22.80%。该等商誉系五洋停车公司收购伟创自动化公司、北京华逸
奇科贸有限公司(以下简称北京华逸奇公司)、天辰智能公司等形成。
    如财务报表附注三(十七)所述,对因企业合并形成的商誉,五洋停车公司
管理层需结合与其相关的资产或资产组组合进行减值测试,以确定是否存在减值
的情况,并根据包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的部分,计提相
应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、
费用率及折现率,由于上述商誉的减值测试涉及重大会计估计和判断,且五洋停
车公司商誉余额较大,商誉减值准备的计提是否准确对其经营成果产生重大影
响,因此我们将商誉的减值测试识别为关键审计事项。
    2. 审计中的应对
    我们针对商誉的减值事项实施的主要审计程序包括:
    (1)了解、评估并测试五洋停车公司与商誉减值测试相关的内部控制的设计
及执行有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批;
    (2)获取管理层编制的各资产组商誉的减值测试表,将管理层 2017 年商誉
减值测试表中对 2018 年的预测及 2018 年实际情况进行对比,考虑管理层的商
誉减值测试评估过程是否存在管理层偏见,以及确定管理层是否需要根据最新情
况在 2018 年减值测试表中调整未来关键经营假设,从而反映最新的市场情况及
管理层预期;
    (3)综合考虑各资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规
模效应带来的成本及费用节约,对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用
率假设进行了合理性分析;
    (4)利用外部评估专家的工作,对各资产组形成的商誉进行专项减值测试。
与管理层及外部评估专家讨论,了解、评估减值测试结果中最为敏感的假设(如
毛利率及折现率),并进行敏感性测试,分析检查管理层采用的假设的恰当性及
相关披露是否适当;




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    (5)检查管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。


    四、其他信息
    五洋停车公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估五洋停车公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
    五洋停车公司治理层(以下简称治理层)负责监督五洋停车公司的财务报告
过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用




                               第 5 页 共 88 页
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对五洋停车公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致五洋停车公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
    (六) 就五洋停车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。




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    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
                                    (项目合伙人)

          中国杭州                  中国注册会计师:


                                    二〇一九年四月十八日




                            第 7 页 共 88 页
                                                        合 并 资 产 负 债 表
                                                         2018 年 12 月 31 日                                                                       会合 01 表
编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                                                      单位:人民币元
               资 产             注释号        期末数            期初数                 负债和所有者权益            注释号     期末数              期初数
流动资产:                                                                      流动负债:
 货币资金                          1         107,746,044.51    175,414,869.91     短期借款                              17     50,000,000.00      30,200,000.00
 结算备付金                                                                       向中央银行借款
 拆出资金                                                                         吸收存款及同业存放
 以公允价值计量且其变动计
                                                                                  拆入资金
 入当期损益的金融资产

                                                                                  以公允价值计量且其变动计
 衍生金融资产
                                                                                  入当期损益的金融负债

 应收票据及应收账款                2         687,001,536.12    558,866,011.16     衍生金融负债
 预付款项                          3          41,052,477.65     26,205,323.93     应付票据及应付账款                    18    246,151,208.35     198,905,946.18
 应收保费                                                                         预收款项                              19    146,480,149.20     148,925,795.85
 应收分保账款                                                                     卖出回购金融资产款
 应收分保合同准备金                                                               应付手续费及佣金
 其他应收款                        4          45,796,303.04     29,436,843.49     应付职工薪酬                          20     15,290,067.56      15,777,652.30
 买入返售金融资产                                                                 应交税费                              21     45,107,735.73      30,104,522.39
 存货                              5         302,802,265.55    210,737,375.36     其他应付款                            22    107,940,595.50      86,210,754.93
 持有待售资产                                                                     应付分保账款
 一年内到期的非流动资产            6          37,907,564.98                       保险合同准备金
 其他流动资产                      7          68,050,230.20     99,600,193.68     代理买卖证券款
                                          1,290,356,422.05 1,100,260,617.53
     流动资产合计                                                                 代理承销证券款
                                                                                  持有待售负债
                                                                                  一年内到期的非流动负债
                                                                                  其他流动负债
                                                                                         流动负债合计                         610,969,756.34     510,124,671.65
                                                                                非流动负债:
                                                                                  长期借款
                                                                                  应付债券
                                                                                    其中:优先股
                                                                                            永续债
                                                                                  长期应付款
                                                                                  长期应付职工薪酬
                                                                                  预计负债                              23      1,766,739.06
                                                                                  递延收益                              24     14,781,914.33       8,341,441.38
                                                                                  递延所得税负债
非流动资产:                                                                      其他非流动负债
 发放委托贷款及垫款                                                                  非流动负债合计                            16,548,653.39       8,341,441.38
 可供出售金融资产                                                                         负债合计                            627,518,409.73     518,466,113.03
 持有至到期投资                                                                 股东权益:
 长期应收款                        8           9,392,338.57     25,229,196.34     股本                                  25    715,630,489.00     511,164,635.00
 长期股权投资                      9           6,473,592.16      7,506,212.67     其他权益工具
 投资性房地产                                                                       其中:优先股
 固定资产                          10        200,769,175.74    208,091,414.79               永续债
 在建工程                          11         52,277,662.89      4,193,028.36     资本公积                              26    471,152,843.70     674,509,550.47
 生产性生物资产                                                                   减:库存股
 油气资产                                                                         其他综合收益
 无形资产                          12        110,959,875.50    115,742,649.93     专项储备
 开发支出                                                                         盈余公积                              27     17,006,833.68      15,311,849.84
 商誉                              13        502,121,693.24    502,121,693.24     一般风险准备
 长期待摊费用                      14          6,378,934.78      2,269,987.14     未分配利润                            28    344,518,369.74     245,888,132.21
 递延所得税资产                    15         20,270,480.83     14,947,685.14     归属于母公司所有者权益合计                 1,548,308,536.12   1,446,874,167.52
 其他非流动资产                    16          3,631,620.81      6,000,000.00     少数股东权益                                 26,804,850.72      21,022,204.59
   非流动资产合计                            912,275,374.52    886,101,867.61            所有者权益合计                      1,575,113,386.84   1,467,896,372.11

     资产总计                             2,202,631,796.57 1,986,362,485.14         负债和所有者权益总计                     2,202,631,796.57   1,986,362,485.14
法定代表人:                                                  主管会计工作的负责人:                 会计机构负责人:




                                                                   第 8 页 共 88 页
                                                   母 公 司 资 产 负 债
                                                                 2018 年 12 月 31 日                                                        会企 01 表
编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                                                 单位:人民币元
               资 产            注释号         期末数             期初数              负债和所有者权益      注释号       期末数              期初数
流动资产:                                                                       流动负债:
 货币资金                                      5,612,369.40      26,818,021.35    短期借款                               20,000,000.00         200,000.00
  以公允价值计量且其变动                                                           以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产                                                            计入当期损益的金融负债
 衍生金融资产                                                                     衍生金融负债
 应收票据及应收账款                1         115,141,019.04     108,238,623.12    应付票据及应付账款                     24,453,441.77      29,005,977.42
 预付款项                                      1,345,027.55         574,411.42    预收款项                               13,216,387.76       8,008,961.85
 其他应收款                        2          66,744,355.29      60,768,602.52    应付职工薪酬                            1,585,370.08         646,029.65
 存货                                         20,465,619.68      20,748,014.42    应交税费                                3,881,241.18       2,261,002.05
 持有待售资产                                                                     其他应付款                             38,416,431.27      36,057,408.03
 一年内到期的非流动资产                                                           持有待售负债
 其他流动资产                                 62,200,000.00      72,300,000.00    一年内到期的非流动负债
     流动资产合计                            271,508,390.96     289,447,672.83    其他流动负债
                                                                                         流动负债合计                   101,552,872.06      76,179,379.00
                                                                                 非流动负债:
                                                                                  长期借款
                                                                                  应付债券
                                                                                    其中:优先股
                                                                                            永续债
                                                                                  长期应付款
                                                                                  长期应付职工薪酬
                                                                                  预计负债
非流动资产:                                                                      递延收益                                5,066,666.67       1,966,666.67
 可供出售金融资产                                                                 递延所得税负债
 持有至到期投资                                                                   其他非流动负债
 长期应收款                                                                           非流动负债合计                      5,066,666.67       1,966,666.67
 长期股权投资                      3     1,084,374,781.08 1,061,639,901.59                负债合计                      106,619,538.73      78,146,045.67

 投资性房地产                                                                    股东权益:
 固定资产                                     30,164,303.74      26,788,989.97    股本                                  715,630,489.00     511,164,635.00
 在建工程                                      6,116,560.16        164,957.26     其他权益工具
 生产性生物资产                                                                     其中:优先股
 油气资产                                                                                   永续债
 无形资产                                      5,523,334.13       5,796,323.21    资本公积                              469,654,228.82     674,120,082.82
 开发支出                                                                         减:库存股
 商誉                                                                             其他综合收益
 长期待摊费用                                                                     专项储备
 递延所得税资产                                3,961,034.84       3,259,106.67    盈余公积                               17,006,833.68      15,311,849.84
 其他非流动资产                                 202,000.00                        未分配利润                             92,939,314.68     108,354,338.20
    非流动资产合计                       1,130,342,013.95 1,097,649,278.70               所有者权益合计                1,295,230,866.18   1,308,950,905.86

 资产总计                                1,401,850,404.91 1,387,096,951.53        负债和所有者权益总                   1,401,850,404.91   1,387,096,951.53

法定代表人:                                                  主管会计工作的负责人:                                 会计机构负责人:




                                                                    第 9 页 共 88 页
                                                        合 并 利 润 表
                                                                2018 年度
                                                                                                                    会合 02 表
编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                    单位:人民币元
                                 项 目                                 注释号    本期数                   上年同期数
一、营业总收入                                                                      1,002,076,417.42            754,572,739.63
  其中:营业收入                                                            1       1,002,076,417.42            754,572,739.63
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                        880,508,899.00            681,690,754.53
  其中:营业成本                                                            1         651,361,825.25            488,876,842.13
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                                        2             8,352,043.15            8,947,687.93
          销售费用                                                          3          75,507,986.44             53,856,972.36
          管理费用                                                          4          59,789,097.09             48,533,171.13
          研发费用                                                          5          59,234,455.97             50,100,117.56
          财务费用                                                          6             5,784,266.68              814,681.57
          其中:利息费用                                                                  5,418,774.48            1,037,241.14
                 利息收入                                                                   265,652.95              306,579.03
          资产减值损失                                                      7          20,479,224.42             30,561,281.85
  加:其他收益                                                              8          21,488,361.03              8,260,928.27
        投资收益(损失以“-”号填列)                                       9             2,921,855.13            5,679,185.27
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                   10              630,587.13               73,316.10
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                     146,608,321.71             86,895,414.74
  加:营业外收入                                                            11              507,123.67              105,411.09
  减:营业外支出                                                            12            3,341,122.66              503,651.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                 143,774,322.72             86,497,174.28
  减:所得税费用                                                            13         14,491,421.69             16,437,461.32
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                     129,282,901.03             70,059,712.96
  (一)按经营持续性分类:
      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                         129,282,901.03             70,059,712.96
      2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类:
      1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)                             130,995,099.47             77,566,911.73
      2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                               -1,712,198.44           -7,507,198.77
六、其他综合收益的税后净额
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                      129,282,901.03             70,059,712.96
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                  130,995,099.47             77,566,911.73
    归属于少数股东的综合收益总额                                                          -1,712,198.44           -7,507,198.77
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                                              0.18                     0.11
  (二)稀释每股收益                                                                              0.18                     0.11


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法定代表人:   主管会计工作的负责人:    会计机构负责人:




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                                             母        公      司       利           润   表
                                                                 2018 年度

                                                                                                                                       会企 02 表

编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                                     单位:人民币元

                                  项 目                                     注释号        本期数                         上年同期数
一、营业收入                                                                  1                113,869,791.88                     97,665,647.27
    减:营业成本                                                              1                    66,037,793.58                  55,416,111.02
         税金及附加                                                                                 1,381,354.73                      1,732,649.24
         销售费用                                                                                  19,166,432.54                  14,029,320.73
         管理费用                                                                                   7,118,807.97                      6,739,361.30
         研发费用                                                             2                     8,747,845.08                      7,425,192.59
         财务费用                                                                                    -958,241.25                       -113,742.84
         其中:利息费用                                                                              541,792.52                           7,105.01
                利息收入                                                                            1,517,982.17                       140,505.03
         资产减值损失                                                                               1,788,719.31                      1,020,497.39
    加:其他收益                                                                                    7,197,955.43                      2,546,633.33
         投资收益(损失以“-”号填列)                                        3                     1,188,955.19                       936,722.16
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                           173,376.40                         46,832.22
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                                  19,147,366.94                  14,946,445.55
    加:营业外收入                                                                                       197.64
    减:营业外支出                                                                                    32,238.41                         74,159.23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                              19,115,326.17                  14,872,286.32
    减:所得税费用                                                                                  2,165,487.75                      3,966,792.22
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                                  16,949,838.42                  10,905,494.10
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                      16,949,838.42                  10,905,494.10
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.可供出售金融资产公允价值变动损益
        3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        4.现金流量套期损益的有效部分
        5.外币财务报表折算差额
        6.其他
六、综合收益总额                                                                                   16,949,838.42                  10,905,494.10
七、每股收益:
  (一)基本每股收益
  (二)稀释每股收益
法定代表人:                                       主管会计工作的负责人:                                  会计机构负责人:




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                                             合 并 现 金 流 量 表
                                                               2018 年度
                                                                                                                              会合 03 表
编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                           单位:人民币元
                                项   目                                    注释号   本期数                       上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                       987,231,853.63                   586,204,085.21
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                       3,855,170.94                        3,845,438.83
    收到其他与经营活动有关的现金                                             1          35,860,414.55                    14,781,395.61
      经营活动现金流入小计                                                            1,026,947,439.12                  604,830,919.65
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                       784,579,470.06                   417,379,876.35
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                     148,176,068.19                   104,709,956.36
    支付的各项税费                                                                      60,836,541.20                    65,172,719.67
    支付其他与经营活动有关的现金                                             2         115,560,547.33                    64,293,999.77
      经营活动现金流出小计                                                            1,109,152,626.78                  651,556,552.15
        经营活动产生的现金流量净额                                                      -82,205,187.66                  -46,725,632.50
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                               3,948,515.59                        7,126,450.43
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                   4,088,879.62                         209,045.52
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                   546,773.29
    收到其他与投资活动有关的现金                                             3          31,700,000.00                    15,991,738.64
      投资活动现金流入小计                                                              40,284,168.50                    23,327,234.59
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                      63,452,606.36                    30,751,587.21
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                    56,351.64                  43,672,007.01
    支付其他与投资活动有关的现金                                             4          31,191,738.64                    14,500,000.00
      投资活动现金流出小计                                                              94,700,696.64                    88,923,594.22
        投资活动产生的现金流量净额                                                      -54,416,528.14                  -65,596,359.63
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                   8,500,000.00                    59,659,437.52
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                               8,500,000.00                        9,267,736.05
    取得借款收到的现金                                                                  50,000,000.00                    20,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                             5          82,748,611.12                        1,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                                                             141,248,611.12                    80,659,437.52
    偿还债务支付的现金                                                                  30,200,000.00                    16,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                  32,889,107.02                         725,398.76
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                             6          39,085,471.89
      筹资活动现金流出小计                                                             102,174,578.91                    16,725,398.76
        筹资活动产生的现金流量净额                                                      39,074,032.21                    63,934,038.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                              -0.31                          -144.50
五、现金及现金等价物净增加额                                                            -97,547,683.90                  -48,388,097.87
    加:期初现金及现金等价物余额                                                       158,142,185.24                   206,530,283.11
六、期末现金及现金等价物余额                                                            60,594,501.34                   158,142,185.24
法定代表人:                                          主管会计工作的负责人:                              会计机构负责人:



                                                        第 13 页 共 88 页
                                             母 公 司 现 金 流 量 表
                                                             2018 年度

                                                                                                                       会企 03 表

编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                        单位:人民币元

                                   项   目                               注释号   本期数                      上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                      88,552,187.97                  70,288,287.73

    收到的税费返还                                                                     1,199,155.43

    收到其他与经营活动有关的现金                                                      30,356,522.20                   6,202,805.03

      经营活动现金流入小计                                                           120,107,865.60                  76,491,092.76

    购买商品、接受劳务支付的现金                                                      46,568,444.46                  22,702,188.98

    支付给职工以及为职工支付的现金                                                    12,425,198.21                   9,546,831.24

    支付的各项税费                                                                     9,666,638.64                  12,408,739.63

    支付其他与经营活动有关的现金                                                      22,957,983.60                  14,079,206.85

      经营活动现金流出小计                                                            91,618,264.91                  58,736,966.70

        经营活动产生的现金流量净额                                                    28,489,600.69                  17,754,126.06

二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                             2,356,878.11                   2,383,987.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                     243,000.00                  169,045.52

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                 547,197.59

    收到其他与投资活动有关的现金                                                      11,589,105.78

      投资活动现金流入小计                                                            14,736,181.48                   2,553,032.84

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                    11,871,186.35                   3,235,832.26

    投资支付的现金                                                                    24,506,351.64                  56,648,145.38

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                      18,850,000.00                  42,300,000.00

      投资活动现金流出小计                                                            55,227,537.99                 102,183,977.64

        投资活动产生的现金流量净额                                                   -40,491,356.51                 -99,630,944.80

三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                                               50,765,756.02

    取得借款收到的现金                                                                20,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                                            20,000,000.00                  50,765,756.02

    偿还债务支付的现金                                                                     200,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                31,004,029.46                        7,080.85

    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                      1,050,000.00

      筹资活动现金流出小计                                                            31,204,029.46                   1,057,080.85

        筹资活动产生的现金流量净额                                                   -11,204,029.46                  49,708,675.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                                         -23,205,785.28                 -32,168,143.57

    加:期初现金及现金等价物余额                                                      26,818,021.35                  58,986,164.92

六、期末现金及现金等价物余额                                                           3,612,236.07                  26,818,021.35
法定代表人:                                   主管会计工作的负责人:                      会计机构负责人:




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                                                                                                                                               2018 年度
                                                                                                                                                                                                                                                                                             会合 04 表
编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                              单位:人民币元
                                                                                        本期数                                                                                                                                上年同期数
                                                          归属于母公司所有者权益                                                                                                                     归属于母公司所有者权益

                                        其他权益工具                          其                         一                                                                        其他权益工具                          其                        一
       项     目                                                              他   专                    般                    少数股东                                                                                  他   专                   般                    少数股东
                                                                         减:                                                                  所有者权益合计                                                       减:                                                                所有者权益合计
                                        优   永                               综   项                    风                      权益                                              优   永                               综   项                   风                      权益
                           股本                   其     资本公积        库               盈余公积             未分配利润                                             股本                   其     资本公积        库              盈余公积             未分配利润
                                        先   续                               合   储                    险                                                                        先   续                               合   储                   险
                                                  他                     存                                                                                                                  他                     存
                                        股   债                               收   备                    准                                                                        股   债                               收   备                   准
                                                                         股                                                                                                                                         股
                                                                              益                         备                                                                                                              益                        备
一、上年年末余额       511,164,635.00                  674,509,550.47                    15,311,849.84        245,888,132.21 21,022,204.59      1,467,896,372.11 242,615,517.00                   692,131,210.73                   14,221,300.43        169,411,769.89 19,261,667.31 1,137,641,465.36
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业
合并
    其他
二、本年年初余额       511,164,635.00                  674,509,550.47                    15,311,849.84        245,888,132.21 21,022,204.59      1,467,896,372.11 242,615,517.00                   692,131,210.73                   14,221,300.43        169,411,769.89 19,261,667.31 1,137,641,465.36
三、本期增减变动金额
                     204,465,854.00                    -203,356,706.77                    1,694,983.84         98,630,237.53   5,782,646.13      107,217,014.73 268,549,118.00                     -17,621,660.26                   1,090,549.41         76,476,362.32   1,760,537.28    330,254,906.75
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                            130,995,099.47 -1,712,198.44       129,282,901.03                                                                                          77,566,911.73 -7,507,198.77      70,059,712.96
(二)所有者投入和减
                                                          1,109,147.23                                                         7,494,844.57         8,603,991.80 25,933,601.00                    224,831,856.74                                                         9,267,736.05    260,033,193.79
少资本
1. 所有者投入的普通
                                                                                                                               8,500,000.00         8,500,000.00 25,933,601.00                    224,831,856.74                                                         9,267,736.05    260,033,193.79
股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他                                                 1,109,147.23                                                           -1,005,155.43        103,991.80
(三)利润分配                                                                            1,694,983.84        -32,364,861.94                    -30,669,878.10                                                                      1,090,549.41         -1,090,549.41
1. 提取盈余公积                                                                           1,694,983.84         -1,694,983.84                                                                                                        1,090,549.41         -1,090,549.41
2. 提取一般风险准备
3.对所有者的分配                                                                                             -30,669,878.10                    -30,669,878.10
4.其他
(四)所有者权益内部
                     204,465,854.00                    -204,465,854.00                                                                                            242,615,517.00                  -242,615,517.00
结转
1.资本公积转增资本 204,465,854.00                     -204,465,854.00                                                                                            242,615,517.00                  -242,615,517.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用


                                                                                                                                       第 15 页 共 88 页
(六)其他                                                                                                                                                                                                    162,000.00                                                                            162,000.00

四、本期期末余额         715,630,489.00                     471,152,843.70                     17,006,833.68       344,518,369.74 26,804,850.72       1,575,113,386.84 511,164,635.00                     674,509,550.47                   15,311,849.84         245,888,132.21 21,022,204.59 1,467,896,372.11
法定代表人:                                                                                                                                       主管会计工作的负责人:                                                                 会计机构负责人:




                                                                               母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                    2018 年度
                                                                                                                                                                                                                                                                                            会企 04 表
      编制单位:江苏五洋停车产业集团股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                      单位:人民币元

                                                                                                     本期数                                                                                                                         上年同期数

                   项       目

                                                           其他权益工具                                                                                                                 其他权益工具
                                                                                            减:库存 其他综 专项                                                                                                         减:库存 其他综 专项
                                               股本                          资本公积                                盈余公积       未分配利润      所有者权益合计         股本                           资本公积                                 盈余公积            未分配利润       所有者者权益合计
                                                                                              股     合收益 储备                                                                                                           股     合收益 储备
                                                           优先 永续 其                                                                                                                 优先 永续 其
                                                             股 债 他                                                                                                                     股 债 他
      一、上年年末余额                    511,164,635.00                  674,509,550.47                           15,311,849.84 108,354,338.20    1,308,950,905.86   242,615,517.00                   691,903,743.08                            14,221,300.43        98,539,393.51     1,047,279,954.02

      加:会计政策变更

          前期差错更正
          其他

      二、本年年初余额                    511,164,635.00                  674,509,550.47                           15,311,849.84 108,354,338.20    1,308,950,905.86   242,615,517.00                   691,903,743.08                            14,221,300.43        98,539,393.51     1,047,279,954.02
      三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                        204,465,854.00                    -204,465,854.00                          1,694,983.84   -15,415,023.52    -13,720,039.68    268,549,118.00                   -17,783,660.26                            1,090,549.41         9,814,944.69       261,670,951.84
      号填列)
      (一)综合收益总额                                                                                                          16,949,838.42     16,949,838.42                                                                                                     10,905,494.10       10,905,494.10

      (二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                      25,933,601.00                    224,831,856.74                                                                    250,765,457.74

      1. 所有者投入的普通股                                                                                                                                           25,933,601.00                    224,831,856.74                                                                    250,765,457.74

      2.其他权益工具持有者投入资本

      3.股份支付计入所有者权益的金额

      4.其他
      (三)利润分配                                                                                               1,694,983.84   -32,364,861.94    -30,669,878.10                                                                               1,090,549.41         -1,090,549.41
      1. 提取盈余公积                                                                                              1,694,983.84   -1,694,983.84                                                                                                  1,090,549.41         -1,090,549.41
      2.对所有者的分配                                                                                                           -30,669,878.10    -30,669,878.10
      3.其他
      (四)所有者权益内部结转            204,465,854.00                  -204,465,854.00                                                                             242,615,517.00                   -242,615,517.00

      1.资本公积转增资本                 204,465,854.00                  -204,465,854.00                                                                             242,615,517.00                   -242,615,517.00

      2.盈余公积转增资本
      3.盈余公积弥补亏损
      4.其他

      (五)专项储备

      1.本期提取



                                                                                                                                             第 16 页 共 88 页
2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   715,630,489.00   469,654,228.82   17,006,833.68   92,939,314.68    1,295,230,866.18   511,164,635.00   674,120,082.82    15,311,849.84     108,354,338.20   1,308,950,905.86


                                                                     主管会计工作的负责人:                                                会计机构负责人:
                   法定代表人:




                                                                                 第 17 页 共 88 页
                      江苏五洋停车产业集团股份有限公司

                                       财务报表附注
                                           2018 年度

                                                                           金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    江苏五洋停车产业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系徐州五洋科技有

限公司(以下简称五洋停车公司),五洋停车公司系由自然人孙丹瑞和侯宝土共同出资组建,

于 2001 年 6 月 22 日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3203002105105

的企业法人营业执照,设立时注册资本 50 万元。

    五洋停车公司以 2011 年 8 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司,于 2011 年 11

月 14 日 在 江 苏 省 徐 州 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 , 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为

9132030072931977X4 的营业执照。公司现有注册资本人民币 715,630,489.00 元,股份总数

715,630,489 股(每股面值 1 元),其中有限售条件的流通股份:A 股 290,392,561 股,无限

售条件的流通股份 A 股 425,237,928 股。公司股票已于 2015 年 2 月 17 日在深圳证券交易所

挂牌交易。公司总部位于江苏省徐州市。

    本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为机械式停车设备、自动化设备研发、制造、

销售、技术服务;停车场管理服务;信息系统集成服务;机电设备及配件(专营除外)、矿山

机械设备及配件、液压设备及配件、环保专用设备及配件、洗选设备及配件、管型母线、电

力控制与保护设备及配件的研制、生产、销售、安装、维护、租赁及技术服务(专项审批除

外);软件的开发、销售、安装及技术服务;房屋租赁;道路普通货物运输。产品主要有:

张紧装置、制动装置、给料机和搅拌站、工业机器人成套生产线、智能化机械式停车设备、

物流及智能仓储系统等专用设备的研发、生产、销售和维修,以及融资租赁业务。

    本财务报表业经公司 2019 年 4 月 18 日第三届十四次董事会批准对外报出。

    本公司将徐州五洋科技有限公司(原名江苏五九机电科技有限公司,以下简称徐州五洋

公司)、江苏天沃重工科技有限公司(以下简称天沃重工公司)、江苏五岳科技实业有限公司

(以下简称五岳科技公司)、深圳市伟创自动化设备有限公司(以下简称伟创自动化公司)、

广东伟创五洋智能设备有限公司(以下简称广东伟创公司)、东莞市伟创华鑫自动化设备有



                                        第 16 页 共 88 页
限公司(以下简称伟创华鑫公司)、北京伟创停车场管理有限公司(以下简称北京伟创公司)、

合肥市伟创自动化设备有限公司(以下简称合肥伟创公司)、山东天辰智能停车有限公司(以

下简称天辰智能公司)、江西泰壬科技有限公司(以下简称泰壬科技公司)、安徽惠邦融资租

赁有限公司(以下简称安徽惠邦公司)、北京联合智能科技有限公司(以下简称北京联合智能

公司)、深圳市前海弘毅华浩投资有限公司(以下简称弘毅华浩投资公司)、北京华逸奇科贸

有限公司(以下简称北京华逸奇公司)、同方佰宜科技(北京)有限公司(以下简称同方佰宜

公司)、昆明五洋伟创停车服务有限公司(以下简称昆明伟创公司)、南昌市青云市政运营有

限公司(以下简称青云市政公司)、沈阳市五洋恒信泊车有限公司(以下简称沈阳恒信公司)、

抚州五洋智慧交通产业发展有限公司(以下简称抚州五洋公司)、徐州疌盛五洋智能装备产

业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称徐州疌盛合伙企业)等 20 家子公司纳入本期合并财

务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。



    三、重要会计政策及会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损

益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改

变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折

算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债)、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

                                 第 19 页 共 88 页
险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

                                 第 20 页 共 88 页
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

    (3) 可供出售金融资产

    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

    ① 债务人发生严重财务困难;

    ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于

其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6

个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率

等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工

具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

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    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,

计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额    金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准                            上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法                    面价值的差额计提坏账准备
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合                        账龄分析法

应收融资租赁款                  其他方法

    (2) 账龄分析法
                                             应收账款         其他应收款
  账     龄
                                           计提比例(%)        计提比例(%)
1 年以内(含,下同)                           5                   5

1-2 年                                         10                  10

2-3 年                                         40                  40

3-5 年                                         80                  80

5 年以上                                      100                  100

    (3)应收融资租赁款坏账准备计提

    应收融资租赁款按客户已到期的款项是否逾期未收,以及欠款已逾期的期数划分以下各

类:客户风险类型:正常类(未逾期客户)、关注类(逾期 1-6 个月,含 6 个月的客户)、

次级类(逾期 6-12 个月客户)、可疑类(逾期 12-24 个月客户)及损失类(逾期 24 个

月以上客户)等 5 种风险类型客户,以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计

提比例;对已到期未收回的逾期长期应收款转入应收账款并按相应账龄计提坏账准备,尚未

到期的长期应收款坏账准备按客户风险类型计提比例如下:

  账     龄                                               计提比例(%)

正常类                                                         1


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关注类                                                          2

次级类                                                         25

可疑类                                                         50

损失类                                                         100

    3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由            应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
                                  征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
                                  单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                                  面价值的差额计提坏账准备
    对应收票据、应收利息等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

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    按照一次转销法进行摊销。

     (十二) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

                                   第 24 页 共 88 页
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

     (十三) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

                                 第 25 页 共 88 页
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

         类   别            折旧方法      折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)

       房屋及建筑物         年限平均法         5-20         5         19.00-4.75

       通用设备             年限平均法         3-5          5        31.67-19.00

       专用设备             年限平均法         5-10         5         19.00-9.50

       运输工具             年限平均法         5-10         5         19.00-9.50

       (十四) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十五) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额



                                   第 26 页 共 88 页
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十六) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

        项 目                    摊销年限(年)

        土地使用权                  40-50

        专利权                       3-6

        非专利技术                    10

        特许经营权                    12

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       (十七) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当



                                     第 27 页 共 88 页
期损益。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十九) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

                                  第 28 页 共 88 页
    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十一) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

                                 第 29 页 共 88 页
定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    (1)销售散料搬运核心装置、立体车库、成套生产线和输送仓储设备、混凝土搅拌站、

管型母线、固态电子硬盘及存储设备的收入确认

    散料搬运核心装置(包括张紧装置、给料机、制动装置等矿业设备制动装置等控制设备)、

立体车库、成套生产线和输送仓储设备、混凝土搅拌站、管型母线、固态电子硬盘及存储设

备等产品目前均为内销,其收入确认需满足以下条件:产品销售金额已经确定;公司已根据

合同约定将产品交付给购货方,并由购货方验收(若按照合同约定需安装调试的,则双方在

安装调试完成后验收)。

    (2)维修保养的收入确认

    设备维修保养的收入确认需满足以下条件:根据合同约定提供相关产品交付给对方,安

装调试劳务已提供,并获得对方确认,收入金额已确定,产品售后维修保养收入在服务已经

提供,且已实际收到服务款项或取得收款依据凭证时,确认收入。

    (3)融资租赁利息收入

    公司融资租赁收入主要包括融资租赁业务产生的利息收入和提供融资租赁业务收取的

手续费收入。

    1)租赁期开始日的处理

    在租赁期开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值、未实现融资租赁增值

税的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初

始直接费用,应包括在应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

    2)未实现融资收益的分配

    未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,确认各期的租赁收入和销项税金。分配

时,公司采用实际利率法计算当期应确认的租赁收入。实际利率是指租赁开始日,使最低融

资租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于融资租赁资产公允价值与公司发生的初

始直接费用之和的折现率。最低融资租赁收款额,是指最低租赁付款额加上独立于承租人和

出租人的第三方对出租人担保的资产余值。最低租赁付款额,是指在租赁期内,承租人应支

付或可能被要求支付的款项(不包括或有租金和履约成本),加上由承租人或与其有关的第

三方担保的资产余值。最低租赁付款额包含公司向承租人收取的融资租赁手续费。

    3)未担保余值发生变动时的处理

    在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下,均重新计算租赁

                                 第 30 页 共 88 页
内含利率(实际利率)以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定

应确认的租赁收入。在未担保余值增加时,不做任何调整。未担保余值,指租赁资产余值中

扣除就出租人而言的担保余值以后的资产余值。

    4)或有租金的处理

    公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

     (二十二) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

                                 第 31 页 共 88 页
    (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十四) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十五) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

                                第 32 页 共 88 页
分部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十六) 重要会计政策变更

    企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表,此项会计政策变

更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

             原列报报表项目及金额                        新列报报表项目及金额

应收票据                        58,988,771.37     应收票据及应收
                                                                      558,866,011.16
应收账款                      499,877,239.79      账款

应收利息

应收股利                                          其他应收款           29,436,843.49

其他应收款                      29,436,843.49

固定资产                      208,091,414.79
                                                  固定资产            208,091,414.79
固定资产清理

在建工程                         4,193,028.36
                                                  在建工程              4,193,028.36
工程物资

应付票据                        18,695,000.00     应付票据及应付
                                                                      198,905,946.18
应付账款                      180,210,946.18      账款

应付利息                             41,590.83

应付股利                                          其他应付款           86,210,754.93

其他应付款                      86,169,164.10

                                                  管理费用             48,533,171.13
管理费用                        98,633,288.69
                                                  研发费用             50,100,117.56
收到其他与经营活动                                收到其他与经营
                                12,128,395.61                          14,781,395.61
有关的现金[注]                                    活动有关的现金
收到其他与投资活动                                收到其他与投资
                                18,144,738.64                          15,991,738.64
有关的现金[注]                                    活动有关的现金


                                    第 33 页 共 88 页
收到其他与筹资活动                                  收到其他与筹资
                                    1,500,000.00                            1,000,000.00
有关的现金[注]                                      活动有关的现金
       [注]:将实际收到的与资产相关的政府补助 2,153,000.00 元在现金流量表中的列报由

“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。将实际收

到的与上市融资相关的政府补助 500,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到其他与筹资

活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。

       2.财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失

的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧

方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》

及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联

方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财

务数据无影响。



       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                          计税依据                          税     率
                                                              普通货物和软件产品销售
                                                              按 17%、16%[注]计税、设备
增值税               销售货物或提供应税劳务
                                                              安装服务按 11%、10%[注]
                                                              计税、维保服务按 6%计税。
                     从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税               余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收           1.2%、12%
                     入的 12%计缴
城市维护建设税       应缴流转税税额                                    7%、5%

教育费附加           应缴流转税税额                                      3%

地方教育附加         应缴流转税税额                                      2%

企业所得税           应纳税所得额                                    15%、25%

       注:根据财政部、国家税务总局颁布的财税〔2018〕32 号通知,2018 年 5 月 1 日后,

纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为

16%、10%。

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                   所得税税率


                                      第 34 页 共 88 页
本公司、伟创自动化公司、广东伟创公司、天辰智能公司、同方
                                                                 15%
佰宜公司

除上述以外的其他纳税主体                                         25%

    (二) 税收优惠

    1.增值税

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)

第一条规定,一般纳税人软件企业销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税

后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。五洋停车公司销售“五洋液压

卷带装置控制软件 V1.0”、“五洋液压拉紧装置控制软件 V1.0”、“五洋张紧绞车控制软件

V1.0”、“五洋盘式制动器控制软件 V1.0” 软件与伟创自动化公司销售“伟创车库控制系统”

软件享受前述超税负部分增值税即征即退的税收优惠。

    2.企业所得税

    (1)2017 年 11 月 17 日,公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税

务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201732000009 的高新技术企业证书,按税法规定

2017-2019 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

    (2)2018 年 10 月 16 日,伟创自动化公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委

员会、国家税务总局深圳市税务局颁发的编号为 GR201844201346 的高新技术企业证书,按

税法规定 2018 年-2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

    (3)2018 年 11 月 28 日,广东伟创公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家

税务总局广东省税务局颁发的编号为 GR201844002512 的高新技术企业证书,按税法规定

2018 年-2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

    (4)2018 年 11 月 30 日,天辰智能公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家

税务总局山东省税务局颁发的编号为 GR201837002435 的高新技术企业证书,按税法规定

2018 年-2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

    (5)2018 年 11 月 30 日,同方佰宜公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、

国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR201811009014 的高新技术企业证书,按税法规

定 2018 年-2020 年减按 15%的税率计缴企业所得税。

    (6)根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》

(财税〔2018〕77 号)相关规定,沈阳恒信公司享受小型微利企业税收优惠政策,其所得



                                 第 35 页 共 88 页
减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率计缴企业所得税。



       五、合并财务报表项目注释

       (一) 合并资产负债表项目注释

       1. 货币资金

       (1) 明细情况

     项   目                                                   期末数                  期初数

库存现金                                                         155,352.84            137,281.81

银行存款                                                      62,612,156.68      158,004,903.43

其他货币资金                                                  44,978,534.99       17,272,684.67

     合   计                                                 107,746,044.51      175,414,869.91

       (2) 其他说明

       期末银行存款中 2,173,008.18 元系财政预算购买设备专用款;其他货币资金中有保函

保证金 4,141,851.66 元,银行承兑汇票保证金 25,636,683.33 元,产业基金托管专项资金

15,200,000.00 元。



       2. 应收票据及应收账款

       (1) 明细情况

     项   目                                                   期末数                期初数

应收票据                                                     55,610,191.47        58,988,771.37

应收账款                                                     631,391,344.65      499,877,239.79

     合   计                                                 687,001,536.12      558,866,011.16

       (2) 应收票据

       1) 明细情况
                                期末数                                        期初数
     项   目
                账面余额       坏账准备       账面价值          账面余额      坏账准备      账面价值
银行承兑汇
               57,410,313.38                57,410,313.38     60,852,698.19               60,852,698.19
票
商业承兑汇
               15,848,819.05   792,440.96   15,056,378.09     18,235,866.50   911,793.32 17,324,073.18
票

抵销           16,856,500.00                16,856,500.00     19,188,000.00               19,188,000.00



                                         第 36 页 共 88 页
  小     计   56,402,632.43   792,440.96   55,610,191.47    59,900,564.69   911,793.32 58,988,771.37

      2) 期末公司已质押的应收票据情况

  项     目                                            期末已质押金额

银行承兑汇票                                                3,163,531.55

  小     计                                                 3,163,531.55

       3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                            期末终止            期末未终止
  项     目
                                                            确认金额            确认金额
银行承兑汇票                                               73,005,170.12

商业承兑汇票                                               12,531,477.34

  小     计                                                85,536,647.46

      银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

      商业承兑汇票的承兑人为桂林桂加房地产有限公司、陕西煤业物资有限责任公司榆林分

公司、万科企业股份有限公司、南京京御幸福房地产开发有限公司、万宁南山融创实业有限

公司、南京世茂房地产开发有限公司、牡丹江雅商建材贸易有限公司、南宁市万科朗润房地

产有限公司、陕西陕煤韩城矿业有限公司、南京海峡城开发建设有限公司、东莞市城邦房地

产开发有限公司、开滦(集团)有限责任公司物资分公司,承兑人具有较好的信用,故本公

司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》

之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

      4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
                                                           期末转应收
  项     目
                                                             账款金额
商业承兑汇票                                                  239,200.00

  小     计                                                   239,200.00

      (3) 应收账款

      1) 明细情况

      ① 类别明细情况
                                                           期末数
 种     类
                                   账面余额                     坏账准备             账面价值


                                      第 37 页 共 88 页
                                                                            计提比例
                                金额           比例(%)         金额
                                                                                (%)
按信用风险特征组合计提坏
                           740,664,951.94        99.52 109,273,607.29            14.75 631,391,344.65
账准备
单项金额不重大但单项计提
                             3,555,461.00         0.48      3,555,461.00        100.00
坏账准备

  小     计                744,220,412.94       100.00 112,829,068.29            15.16 631,391,344.65

       (续上表)
                                                              期初数
  种     类                         账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                                金额           比例(%)         金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
                           592,674,921.66         99.40 92,797,681.87            15.66 499,877,239.79
账准备
单项金额不重大但单项计提
                            3,555,461.00           0.60     3,555,461.00        100.00
坏账准备

  小     计                596,230,382.66        100.00 96,353,142.87            16.16 499,877,239.79

       ②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                          期末数
  账      龄
                           账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                   502,650,297.86                 25,132,514.89                             5.00

1-2 年                     118,457,485.68                 11,845,748.57                           10.00

2-3 年                      64,905,701.11                 25,962,280.44                           40.00

3-5 年                      41,592,019.51                 33,273,615.61                           80.00

5 年以上                    13,059,447.78                 13,059,447.78                          100.00

  小      计               740,664,951.94                109,273,607.29                           14.75

       ③ 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称            账面余额              坏账准备            计提比例(%)               计提理由
广州市合富投资
                      1,651,836.00          1,651,836.00                100.00        已诉,预计无法收回
有限公司
惠州仲恺创业广
                      1,903,625.00          1,903,625.00                100.00        已诉,预计无法收回
场发展有限公司
  小      计          3,555,461.00          3,555,461.00                100.00

       2) 本期计提坏账准备 16,852,048.61 元。

       3) 本期实际核销应收账款 376,123.19 元。

       4) 应收账款金额前 5 名情况


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                                                                              占应收账款余
                           单位名称                      账面余额                                  坏账准备
                                                                              额的比例(%)
            北京京邦达贸易有限公司                        42,558,799.15                 5.72      2,127,939.96

            深圳市中科利亨车库设备有限公司                19,185,760.00                 2.58      2,034,256.00

            沧州建投房地产开发有限公司                    14,353,700.00                 1.93       717,685.00

            中国建筑一局(集团)有限公司                  12,148,500.83                 1.63       931,635.55

            珠海格力智能装备有限公司                      11,517,430.00                 1.55       575,871.50

              小    计                                    99,764,189.98                13.41      6,387,388.01

                5) 根据子公司伟创自动化公司与中国银行股份有限公司深圳福田支行(以下简称中行

            深圳福田支行)签订的《授信额度协议》,伟创自动化公司与中行深圳福田支行签署了该《授

            信额度协议》项下的《应收账款质押合同》,约定在授信期间内,将伟创自动化公司对外销

            售货物及提供服务所产生的应收账款(万科集团及其关联公司的应收账款除外)质押给中行

            深圳福田支行。截止 2018 年 12 月 31 日,伟创自动化公司质押给中行深圳福田支行的应收

            账款余额为 452,777,293.99 元。具体该质押项下的融资情况详见本财务报表附注十(一)2、

            3 之说明。



                3. 预付款项

                (1) 账龄分析

                1) 明细情况
                                    期末数                                               期初数
  账   龄
               账面余额        比例(%) 坏账准备     账面价值        账面余额        比例(%) 坏账准备     账面价值

1 年以内     33,127,595.93      80.70             33,127,595.93   22,779,695.55      86.92             22,779,695.55

1-2 年        5,482,552.77      13.35             5,482,552.77         248,092.26     0.95                248,092.26

2-3 年             12,444.63     0.03                12,444.63         195,362.51     0.75                195,362.51

3 年以上      2,429,884.32       5.92             2,429,884.32     2,982,173.61      11.38              2,982,173.61

  合   计    41,052,477.65     100.00             41,052,477.65   26,205,323.93 100.00                 26,205,323.93

                2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

              单位名称                                   期末数                         未结算原因

            铜山经济开发区财政局                           2,249,092.00 预付土地款,尚未结算

            深圳市引升自动化设备有限公司                   1,125,000.00 预付货款,尚未结算



                                                   第 39 页 共 88 页
苏州富士德物流设备有限公司                         849,000.00 预付货款,尚未结算

上海诺力智能科技有限公司                           780,395.00 预付货款,尚未结算

  小      计                                     5,003,487.00

       (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                 占预付款项余额
  单位名称                                               账面余额
                                                                                   的比例(%)
日照宝华新材料有限公司                                       3,114,676.31                      7.59

昆明安特钢结构技术有限公司                                   2,738,096.90                      6.67

铜山经济开发区财政局                                         2,249,092.00                      5.48

日照型钢有限公司                                             1,671,046.10                      4.07

无锡华精钢带有限公司                                         1,500,544.27                      3.66

  小      计                                                11,273,455.58                    27.47



       4. 其他应收款

  (1) 明细情况

       ① 类别明细情况
                                                             期末数
  种     类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                         账面价值
                                金额         比例(%)          金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
                           53,350,294.40         100.00 7,553,991.36            14.16 45,796,303.04
账准备

  小     计                53,350,294.40         100.00 7,553,991.36            14.16 45,796,303.04

       (续上表)
                                                             期初数
  种     类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                         账面价值
                               金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
                           33,641,600.15         100.00 4,204,756.66            12.50 29,436,843.49
账准备

  小     计                33,641,600.15         100.00 4,204,756.66            12.50 29,436,843.49

       ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                       期末数
  账      龄
                           账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                   37,019,832.43                1,850,991.64                           5.00


                                        第 40 页 共 88 页
   1-2 年                            5,687,875.84                  568,787.58                           10.00

   2-3 年                            8,738,158.43              3,495,263.37                             40.00

   3-5 年                            1,327,394.65              1,061,915.72                             80.00

   5 年以上                           577,033.05                   577,033.05                        100.00

       小     计                    53,350,294.40              7,553,991.36                             14.16

       (2)本期计提坏账准备 3,427,328.97 元。

       (3)其他应收款款项性质分类情况

       款项性质                                                       期末数                   期初数

   押金、保证金                                                     33,379,788.88             27,136,949.39

   职工借款、备用金                                                 14,483,697.03              6,049,337.94

   钢结构合作开发保证金                                               4,400,000.00

   往来款                                                               474,608.96              291,136.00

   其他                                                                 612,199.53              164,176.82

       小     计                                                    53,350,294.40             33,641,600.15

       (4)其他应收款金额前 5 名情况
                                                                         占其他应收款余
   单位名称                  款项性质         账面余额         账龄                              坏账准备
                                                                           额的比例(%)
昆明安特钢结构技术有限       钢结构合作
                                           4,400,000.00 1 年以内                       8.25       220,000.00
公司                         开发保证金

 广州市番禺信息技术投        押金、保证
                                           2,693,495.00 1 年以内                       5.05       134,674.75
 资发展有限公司              金

 高创(苏州)电子有限公      押金、保证
                                           2,150,000.00 1 年以内                       4.03       107,500.00
 司                          金
                             押金、保证
 宜良建设管理有限公司                      1,601,500.00    2-3 年                      3.00       640,600.00
                             金
                             押金、保证
 禹城市国土资源局                          1,500,000.00    2-3 年                      2.81       600,000.00
                             金

   小       计                            12,344,995.00                              23.14      1,702,774.75




          5. 存货
                                     期末数                                              期初数
  项     目
                    账面余额        跌价准备        账面价值           账面余额         跌价准备        账面价值
原材料              70,981,900.04                 70,981,900.04        50,087,379.01                    50,087,379.01

在产品             184,968,566.49                184,968,566.49       139,125,505.77                 139,125,505.77



                                               第 41 页 共 88 页
         库存商品             46,851,799.02                   46,851,799.02      21,524,490.58                      21,524,490.58

            合    计         302,802,265.55                  302,802,265.55     210,737,375.36                  210,737,375.36




                    6. 一年内到期的非流动资产
                                                          期末数                                    期初数
                  项    目
                                     账面余额         坏账准备            账面价值      账面余额 坏账准备 账面价值
             一年内到期的
                                  38,290,469.68     382,904.70       37,907,564.98
             长期应收款

                  合    计        38,290,469.68     382,904.70       37,907,564.98



                    7. 其他流动资产

                  项    目                                                       期末数                    期初数

             理财产品                                                          63,300,000.00          95,000,000.00

             预缴企业所得税                                                     1,140,183.16           1,195,041.19

             留抵增值税进项税                                                   3,591,467.72           3,405,152.49

             待摊房屋租赁费                                                         18,579.32

                  合    计                                                     68,050,230.20          99,600,193.68



                    8. 长期应收款
                                                期末数                                            期初数                       折现率
  项   目
                                账面余额       坏账准备        账面价值          账面余额        坏账准备       账面价值        区间

应收融资租赁款总额           51,978,071.11    519,541.12     51,458,529.99     25,429,538.26   200,341.92     25,229,196.34

                                                                                                                              10.08%-
减:未实现融资收益            4,158,626.44                    4,158,626.44      1,541,883.56                   1,541,883.56
                                                                                                                              14.01%
应收融资租赁款净额           47,819,444.67    519,541.12     47,299,903.55     25,429,538.26   200,341.92     25,229,196.34

减:一年内到期的非流
                             38,290,469.68    382,904.70     37,907,564.98
动资产

  合   计                     9,528,974.99    136,636.42      9,392,338.57     25,429,538.26   200,341.92     25,229,196.34




                    9. 长期股权投资

                    (1) 分类情况
             项    目                             期末数                                            期初数


                                                           第 42 页 共 88 页
                           账面余额           减值准备       账面价值              账面余额       减值准备       账面价值

 对联营企业投资            6,473,592.16                      6,473,592.16      7,506,212.67                     7,506,212.67

   合     计               6,473,592.16                      6,473,592.16      7,506,212.67                     7,506,212.67

             (2) 明细情况
                                                                               本期增减变动
              被投资单位                    期初数                                      权益法下确认的 其他综合收
                                                            追加投资     减少投资
                                                                                              投资损益         益调整
       福建比硕停车运营股
                                        7,506,212.67                                     -1,032,620.51
       份有限公司

        合     计                       7,506,212.67                                     -1,032,620.51

             (续上表)
                                                     本期增减变动
                                                                                                             减值准备 期
              被投资单位           其他权益宣告发放现金      计提减                           期末数
                                                                            其他                               末余额
                                     变动     股利或利润     值准备
       福 建 比硕 停 车运 营 股
                                                                                          6,473,592.16
       份有限公司

        合     计                                                                         6,473,592.16




             10. 固定资产

             (1) 明细情况

  项    目                        房屋及建筑物           通用设备         专用设备              运输工具             合    计

账面原值

    期初数                        226,306,987.19     10,572,264.16       47,232,299.56        17,801,068.78       301,912,619.69

    本期增加金额                    3,258,995.63      2,121,821.14        6,512,329.23         3,947,643.66        15,840,789.66

    1) 购置                         3,258,995.63      1,319,821.14                             3,947,643.66         8,526,460.43

    2) 在建工程转入                                      802,000.00       6,512,329.23                              7,314,329.23

    本期减少金额                    3,753,824.60         131,152.35         316,193.14         2,139,823.50         6,340,993.59

    1) 处置或报废                   3,753,824.60         131,152.35         316,193.14         2,139,823.50         6,340,993.59

    期末数                        225,812,158.22     12,562,932.95       53,428,435.65        19,608,888.94       311,412,415.76

累计折旧

    期初数                         53,367,628.19      5,573,286.46       21,362,609.61        13,517,680.64        93,821,204.90

    本期增加金额                   11,603,602.05      1,349,136.32        4,897,606.15         1,664,139.56        19,514,484.08



                                                     第 43 页 共 88 页
    1) 计提                    11,603,602.05      1,349,136.32        4,897,606.15       1,664,139.56       19,514,484.08

    本期减少金额                  391,327.30           73,109.28         191,231.29      2,036,781.09         2,692,448.96

    1) 处置或报废                 391,327.30           73,109.28         191,231.29      2,036,781.09         2,692,448.96

    期末数                     64,579,902.94      6,849,313.50       26,068,984.47      13,145,039.11      110,643,240.02

账面价值

    期末账面价值              161,232,255.28      5,713,619.45       27,359,451.18       6,463,849.83      200,769,175.74

    期初账面价值              172,939,359.00      4,998,977.70       25,869,689.95       4,283,388.14      208,091,414.79

            2) 经营租出固定资产

               项   目                                               期末账面价值

             房屋及建筑物                                                1,500,723.84

               小   计                                                   1,500,723.84

            3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

               项   目                                 账面价值                   未办妥产权证书原因

             房屋建筑物                                    15,640,808.86                 尚在办理中

               小   计                                     15,640,808.86



            11. 在建工程

             (1) 明细情况
                                             期末数                                       期初数
  项   目                                      减值                                         减值
                              账面余额                    账面价值          账面余额                    账面价值
                                               准备                                         准备
青云市政 公司 - 包 家 花
                              9,622,452.74                9,622,452.74     2,104,027.42              2,104,027.42
园停车场项目
伟创华鑫公司新厂房           29,124,405.99               29,124,405.99     1,924,043.68              1,924,043.68

徐州五洋公司配套工程          5,771,340.00                5,771,340.00

待安装设备                    7,759,464.16                7,759,464.16       164,957.26                 164,957.26

  合   计                    52,277,662.89               52,277,662.89     4,193,028.36              4,193,028.36

            (2) 重要在建工程项目本期变动情况

    工程名称        预算数         期初数             本期增加     转入固定资产       其他减少       期末数

 包家花园停
                                2,104,027.42     7,518,425.32                                      9,622,452.74
 车场项目



                                                第 44 页 共 88 页
伟创华鑫公
                           1,924,043.68    27,200,362.31                                 29,124,405.99
司新厂房
徐州五洋公
                                            5,771,340.00                                  5,771,340.00
司配套工程

待安装设备                   164,957.26    14,908,836.13    7,314,329.23                  7,759,464.16

  小    计                 4,193,028.36    55,398,963.76    7,314,329.23                 52,277,662.89




        12. 无形资产

   项    目             土地使用权        特许经营权         专利权        非专利技术         合   计

 账面原值

       期初数          80,795,076.26   31,506,256.00     23,211,118.64      945,843.90    136,458,294.80

       本期增加金额

       1) 购置

       本期减少金额                       6,006,256.00                                      6,006,256.00

       期末数          80,795,076.26   25,500,000.00     23,211,118.64      945,843.90    130,452,038.80

 累计摊销

       期初数           7,455,242.43      4,109,673.60     6,862,762.53     391,383.91     18,819,062.47

       本期增加金额     1,735,497.45       708,333.32      2,179,774.82     159,168.84      4,782,774.43

       1) 计提          1,735,497.45       708,333.32      2,179,774.82     159,168.84      4,782,774.43

       本期减少金额                       4,109,673.60                                      4,109,673.60

       期末数           9,190,739.88       708,333.32      9,042,537.35     550,552.75     19,492,163.30

 减值准备

       期初数                             1,896,582.40                                      1,896,582.40

       本期增加金额

       1) 计提

       本期减少金额                       1,896,582.40                                      1,896,582.40

       期末数

 账面价值

       期末账面价值    71,604,336.38   24,791,666.68     14,168,581.29      395,291.15    110,959,875.50

       期初账面价值    73,339,833.83   25,500,000.00     16,348,356.11      554,459.99    115,742,649.93



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    13. 商誉

    (1) 商誉账面原值

 被投资单位名称或形                     本期企业合并       本期减少
                         期初数                                                   期末数
    成商誉的事项                            形成        处置          其他

 伟创自动化公司        334,964,694.37                                          334,964,694.37

 北京华逸奇公司         13,425,367.55                                           13,425,367.55

 天辰智能公司          167,156,998.87                                          167,156,998.87

  合   计              515,547,060.79                                          515,547,060.79

    (2) 商誉减值准备

 被投资单位名称或形
                         期初数             本期增加           本期减少           期末数
    成商誉的事项

 北京华逸奇公司         13,425,367.55                                            13,425,367.55

  小   计               13,425,367.55                                            13,425,367.55

    (3) 商誉减值测试过程

    1)伟创自动化公司

    本公司 2015 年度以发行股份及支付现金的方式购买伟创自动化 100%股权,交易定价系

以中联资产评估集团有限公司(以下简称评估公司)以 2015 年 6 月 30 日为评估基准日,

对伟创自动化 100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础,经交易各方协商确定

交易价格为 55,000 万元。上述合并对价与合并日(即 2015 年 11 月 30 日)伟创自动化可辨

认净资产的公允价值差额 334,964,694.37 元在合并报表中确认为商誉。

    ①商誉所在资产组相关信息

资产组的构成                             固定资产、无形资产、在建工程等可辨认资产

资产组的账面价值                                                             185,298,572.59

分摊至本资产组的商誉账面价值                                                 334,964,694.37

包含商誉的资产组的账面价值                                                   520,263,266.96
资产组是否与购买日、以前年度商
                                                                是
誉减值测试时所确定的资产组一致
    ②商誉减值测试的过程与方法、结论

    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,以伟创自动化公司 2019 年-2023

年度的现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 12.53%(2017 年:11.79%),预测


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期以后的现金流量按 2023 年现金流量为基础推断得出。

    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

    根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》(中联评报字[2019]第

536 号),包含商誉的资产组未来现金流量现值为 52,826.48 万元,高于账面价值 52,026.33

万元,商誉并未出现减值损失。

    2)天辰智能公司

    本期公司以发行股份及支付现金的方式购买天辰智能公司 100%股权,交易定价系以中

联资产评估集团有限公司(以下简称评估公司)以 2016 年 12 月 31 日为评估基准日,对天

辰智能公司 100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础,经交易各方协商确定交

易价格为 25,000 万元。上述合并对价与合并日(即 2017 年 10 月 18 日)天辰智能公司可辨

认净资产的公允价值差额 167,156,998.87 元在合并报表中确认为商誉。

    ①商誉所在资产组相关信息

资产组的构成                               固定资产、无形资产等可辨认资产

资产组的账面价值                                                      53,177,175.51

分摊至本资产组的商誉账面价值                                         167,156,998.87

包含商誉的资产组的账面价值                                           220,334,174.38
资产组是否与购买日、以前年度商
                                                          是
誉减值测试时所确定的资产组一致
    ②商誉减值测试的过程与方法、结论

    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,以天辰智能公司 2019 年-2023

年度的现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 12.84%(2017 年:12.45%),预测

期以后的现金流量按 2023 年现金流量为基础推断得出。

    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市

场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

    根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》(中联评报字[2019]第

535 号),包含商誉的资产组未来现金流量现值为 31,163.08 万元,高于账面价值 22,033.42

万元,商誉并未出现减值损失。


                                  第 47 页 共 88 页
        14. 长期待摊费用

  项    目          期初数         本期增加            本期摊销         其他减少          期末数

土地租赁费         827,722.68    3,000,000.00          480,858.14                    3,346,864.54

装修费用         1,442,264.46                          816,455.91                         625,808.55

停车场工程支出                   2,675,055.15          268,793.46                    2,406,261.69

  合    计       2,269,987.14    5,675,055.15        1,566,107.51                    6,378,934.78



        15. 递延所得税资产、递延所得税负债

        (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                        期末数                                   期初数
   项    目                    可抵扣                递延               可抵扣              递延
                             暂时性差异           所得税资产        暂时性差异        所得税资产
 资产减值准备              117,378,145.68        17,769,769.38    95,348,330.93      14,576,188.69

 递延收益                    13,504,757.58       2,025,713.64      1,966,666.67            295,000.00

 内部交易未实现利润           3,166,652.06         474,997.81        509,976.35             76,496.45

   合    计                134,049,555.32        20,270,480.83    97,824,973.95      14,947,685.14

        (2) 未确认递延所得税资产明细

   项     目                                                   期末数                期初数

 可抵扣暂时性差异                                              4,316,896.05          6,321,703.84

 可抵扣亏损                                                 30,468,230.16           22,297,502.68

   小     计                                                34,785,126.21           28,619,206.52

        (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   年     份                 期末数                  期初数                        备注

 2018 年                                              195,083.15

 2019 年                     1,945,865.83           2,751,739.73

 2020 年                     4,348,391.87           4,843,827.20

 2021 年                     2,610,291.90           1,932,260.19

 2022 年                     7,536,946.51          12,574,592.41

 2023 年                   14,026,734.05

                                        第 48 页 共 88 页
  小    计            30,468,230.16     22,297,502.68



    16. 其他非流动资产

  项    目                                            期末数           期初数

预付工程款                                           3,631,620.81      6,000,000.00

  合    计                                           3,631,620.81      6,000,000.00



    17. 短期借款

  项    目                                            期末数           期初数

抵押兼保证借款                                      20,000,000.00     10,200,000.00

保证借款                                            20,000,000.00     20,000,000.00

信用借款                                            10,000,000.00

  合    计                                          50,000,000.00     30,200,000.00



    18. 应付票据及应付账款

    (1) 明细情况

  项    目                                            期末数           期初数

应付票据                                            45,469,050.00     18,695,000.00

应付账款                                            200,682,158.35   180,210,946.18

  合    计                                          246,151,208.35   198,905,946.18

    (2) 应付票据

  项    目                                            期末数            期初数

银行承兑汇票                                        62,325,550.00     37,883,000.00

抵销                                                16,856,500.00     19,188,000.00

  小    计                                          45,469,050.00     18,695,000.00

       (3) 应付账款

  项    目                                            期末数            期初数

应付工程款、设备款                                   2,067,509.05      1,465,485.85

材料采购款                                      198,614,649.30       178,745,460.33


                                第 49 页 共 88 页
  小     计                                            200,682,158.35          180,210,946.18



       19. 预收款项

       (1) 明细情况

  项     目                                                期末数                 期初数

预收货款                                               146,480,149.20          148,925,795.85

  合     计                                            146,480,149.20          148,925,795.85

       (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项

  项     目                                      期末数               未偿还或结转的原因

深圳市创新投资集团有限公司                     9,663,820.00              项目尚未结算

建溢(贵州)机器人有限公司                     8,938,690.00              项目尚未结算

深圳市今天国际物流技术股份有限公司             2,567,760.00              项目尚未结算

同方工业有限公司                               2,357,547.07              项目尚未结算

惠州国墅园地产有限公司                         1,588,500.00              项目尚未结算

  小     计                                   25,116,317.07



       20. 应付职工薪酬

       (1) 明细情况

  项    目                       期初数         本期增加            本期减少         期末数

短期薪酬                      15,773,648.42   135,906,794.11   136,395,807.68     15,284,634.85

离职后福利—设定提存计划           4,003.88    11,333,503.81    11,332,074.98           5,432.71

  合    计                    15,777,652.30   147,240,297.92   147,727,882.66     15,290,067.56

       (2) 短期薪酬明细情况

  项    目                       期初数         本期增加            本期减少         期末数

工资、奖金、津贴和补贴        13,845,414.16   122,783,822.24   123,034,901.09     13,594,335.31

职工福利费                                      5,323,721.01     5,323,721.01

社会保险费                         1,252.37     3,729,781.10     3,728,694.06           2,339.41

    其中:医疗保险费               1,020.81     3,108,640.38     3,107,432.92           2,228.27

              工伤保险费             157.09       327,168.38         327,214.33           111.14


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              生育保险费              74.47       293,972.34         294,046.81

住房公积金                        86,544.00     3,051,812.42      3,041,961.73         96,394.69

工会经费和职工教育经费       1,840,437.89         931,657.23      1,180,529.68      1,591,565.44

其他(残疾人保证金)                               86,000.11          86,000.11

  小    计                  15,773,648.42     135,906,794.11    136,395,807.68     15,284,634.85

       (3) 设定提存计划明细情况

  项    目                        期初数         本期增加         本期减少            期末数

基本养老保险                       3,812.50    10,925,935.03     10,924,453.94          5,293.59

失业保险费                           191.38       407,568.78         407,621.04           139.12

  小    计                         4,003.88    11,333,503.81     11,332,074.98          5,432.71




       21. 应交税费

  项     目                                                 期末数                 期初数

增值税                                                    22,391,480.46           10,706,119.93

企业所得税                                                20,093,119.47           16,647,864.92

代扣代缴个人所得税                                           301,752.06             749,937.59

城市维护建设税                                               504,711.84             336,316.41

房产税                                                       528,812.67             575,197.21

土地使用税                                                   436,592.26             526,020.40

印花税                                                       340,512.60             224,130.51

教育费附加                                                   310,291.18             205,186.30

地方教育附加                                                 172,401.08             116,703.03

水利建设基金                                                   19,656.11             17,046.09

水资源税                                                       4,206.00

环境保护税                                                     4,200.00

  合     计                                               45,107,735.73           30,104,522.39



       22. 其他应付款

       (1) 明细情况


                                      第 51 页 共 88 页
  项     目                                           期末数             期初数

应付利息                                                76,584.16             41,590.83

其他应付款                                          107,864,011.34     86,169,164.10

  合     计                                         107,940,595.50     86,210,754.93

    (2) 应付利息

  项     目                                           期末数             期初数

短期借款应付利息                                        76,584.16             41,590.83

  小     计                                             76,584.16             41,590.83

    (3) 其他应付款

  项     目                                           期末数             期初数

暂借款                                              76,461,435.58      40,026,913.55

代收应付股权转让个税                                                   15,991,738.64

保证金                                                5,009,330.00      9,022,222.00

应付股权转让款                                                                56,351.64

应计未付市场推广费                                  10,516,528.49       9,777,016.74

应付代垫款                                          11,534,599.19       9,655,997.87

其他                                                  4,342,118.08      1,638,923.66

  小     计                                         107,864,011.34     86,169,164.10



    23. 预计负债

    (1)明细情况

   项     目                       期末数                            期初数

 未决诉讼                               1,766,739.06

   合     计                            1,766,739.06

    (2)其他说明

    期末预计负债-未决诉讼情况详见本财务报表附注十(二)1 之说明。



    24. 递延收益

    (1) 明细情况


                                第 52 页 共 88 页
              项    目                  期初数              本期增加          本期减少           期末数         形成原因

         政府补助                   8,341,441.38        16,046,500.00        9,606,027.05     14,781,914.33 政府补助

              合    计              8,341,441.38        16,046,500.00        9,606,027.05     14,781,914.33

                   (2) 政府补助明细情况

                                                 本期新增         本期计入                                             与资产相关/与
  项     目                   期初数                                               其他变动           期末数
                                                 补助金额         当期损益                                               收益相关

自动化输送及仓储
成套设备研发及产          1,640,000.00                           -410,000.00     -2,050,000.00                          与资产相关
业化项目补助[注]

智能立体停车库系
统的应用示范项目          3,000,000.00                          3,000,000.00                                             与资产相关
补助
“ 工 业 机 器 人智 能
私服驱控一体化集
                              600,000.00                          300,000.00                         300,000.00          与资产相关
成装置关键技术研
究及应用”项目
立体停车设备生产
线(一期)项目补          1,134,774.71           153,000.00       310,617.96                         977,156.75          与资产相关
助
面向智慧矿山的带
式输送机智能装备
                          1,966,666.67       4,000,000.00         900,000.00                       5,066,666.67          与资产相关
及安全技术研发与
产业化
天辰智能公司土地
                                            11,893,500.00       3,455,409.09                       8,438,090.91          与资产相关
出让金返还

  小     计               8,341,441.38      16,046,500.00       7,556,027.05     -2,050,000.00    14,781,914.33

                   [注]:2015 年子公司伟创自动化公司申报《自动化输送及仓储成套设备研发及产业化》

         项目,并获得 205 万政府补助。2018 年 10 月,深圳市发展和改革委员会收回原先拨入的政

         府补助 205 万。

                   政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政

         府补助说明。



                   25. 股本

                   (1) 明细情况
              项    目         期初数                  本期增减变动(减少以“—”表示)                       期末数



                                                        第 53 页 共 88 页
                             发行
                                    送股      公积金转股       其他        小计
                             新股

股份总数    511,164,635.00                   204,465,854.00           204,465,854.00   715,630,489.00

     (2) 其他说明

     2018 年 4 月 24 日,2017 年年度股东大会审议通过了《关于 2017 年度利润分配及资本

公积金转增股本预案的议案》。根据该权益分派方案,以公司总股本 511,164,635 股为基数,

以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股,合计转增股本 204,465,854 股,转增后总股本增

加至 715,630,489 股。2018 年 7 月 5 日,公司办妥上述转增股本的工商变更登记手续。



     26. 资本公积

     (1) 明细情况

  项   目                    期初数                本期增加            本期减少           期末数

股本溢价                 674,347,550.47                               204,465,854.00   469,881,696.47

其他资本公积                  162,000.00           1,109,147.23                          1,271,147.23

  合   计                674,509,550.47            1,109,147.23       204,465,854.00   471,152,843.70

     (2) 其他说明

     1)本期资本公积-股本溢价减少系转增股本而转出。

     2)本期资本公积-其他资本公积增加系济南天辰机器集团有限公司向天辰智能公司出借

款,按照权益性交易核算利息增加的资本公积。



     27. 盈余公积

     (1) 明细情况

  项   目                     期初数               本期增加             本期减少          期末数

法定盈余公积            15,311,849.84            1,694,983.84                          17,006,833.68

  合   计               15,311,849.84            1,694,983.84                          17,006,833.68

     (2) 其他说明

    本期盈余公积增加数系根据公司 2018 年度实现净利润(母公司)的 10%计提的法定盈余公

积 1,694,983.84 元。



     28. 未分配利润


                                           第 54 页 共 88 页
    (1) 明细情况

   项     目                                               本期数              上年同期数

 调整前上期末未分配利润                                   245,888,132.21      169,411,769.89

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

 调整后期初未分配利润                                     245,888,132.21      169,411,769.89

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                 130,995,099.47       77,566,911.73

       减:提取法定盈余公积                                 1,694,983.84        1,090,549.41

              应付普通股股利                               30,669,878.10

 期末未分配利润                                           344,518,369.74      245,888,132.21

    (2) 其他说明

    根据公司于 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会审议通过,分配 2017 年度现金

股利 30,669,878.10 元。



    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本
                                 本期数                                 上年同期数
  项     目
                          收入               成本                收入                 成本
主营业务收入         996,981,628.56   647,970,428.03        750,993,053.24    486,105,884.31

其他业务收入           5,094,788.86       3,391,397.22        3,579,686.39      2,770,957.82

  合     计        1,002,076,417.42   651,361,825.25        754,572,739.63    488,876,842.13



    2. 税金及附加

  项     目                                      本期数                      上年同期数

城市维护建设税                                      2,670,036.90                2,561,298.54

教育费附加                                          1,233,725.83                1,229,649.50

地方教育费附加                                            821,660.47                 804,800.48

印花税                                                    503,956.25                 574,752.44

房产税                                              1,369,554.58                1,435,158.29

土地使用税                                          1,704,744.60                2,333,885.56



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车船税                                4,945.52           8,143.12

资源税                                18,027.00

环境保护税                            25,392.00

  合 计                         8,352,043.15         8,947,687.93



    3. 销售费用

  项     目                  本期数               上年同期数

工资及附加费用                 18,898,350.46        14,477,147.46

办公费                          6,214,497.84         5,740,595.64

运输装卸费                      9,614,115.80         6,531,104.59

差旅费                          5,320,132.13         5,452,208.78

市场推广费                     25,554,381.25        14,238,882.47

业务招待费                      6,661,659.95         5,143,352.47

折旧摊销费用                    1,242,537.25           860,917.38

其它                            2,002,311.76         1,412,763.57

合 计                          75,507,986.44        53,856,972.36



    4. 管理费用

  项     目                  本期数               上年同期数

工资及附加费用                 22,055,184.48        18,100,367.25

办公费                         13,632,616.71        11,009,975.91

折旧摊销费用                    7,988,213.84         6,054,326.03

咨询服务费                      4,468,859.74         5,166,405.16

差旅费                          6,416,600.07         4,991,455.60

业务招待费                      3,236,289.55         1,735,612.12

其它                            1,991,332.70         1,475,029.06

  合 计                        59,789,097.09        48,533,171.13



    5. 研发费用


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  项   目                                 本期数                      上年同期数

人员人工                                    25,741,474.38               19,136,702.03

折旧费用与长期费用摊销                        1,456,512.12                 748,876.84

直接投入                                    30,039,573.55               27,845,380.68

其他费用                                      1,996,895.92               2,369,158.01

  合 计                                     59,234,455.97               50,100,117.56



    6. 财务费用

  项   目                                 本期数                      上年同期数

利息支出                                      5,418,774.48               1,037,241.14

利息收入(以“-”列示)                         -265,652.95               -306,579.03

汇兑损益                                                 0.31             -212,123.28

其他                                               631,144.84              296,142.74

  合 计                                       5,784,266.68                 814,681.57



    7. 资产减值损失

  项   目                                 本期数                      上年同期数

坏账损失                                    20,479,224.42               22,021,531.90

无形资产减值损失                                                         1,896,582.40

商誉减值损失                                                             6,643,167.55

  合   计                                   20,479,224.42               30,561,281.85



    8. 其他收益
                                                                       计入本期非经常
  项   目                              本期数           上年同期数
                                                                         性损益的金额
与资产相关的政府补助                7,556,027.05         795,401.29      7,556,027.05

与收益相关的政府补助               13,932,333.98       7,465,526.98     10,076,383.51

  合   计                          21,488,361.03       8,260,928.27     17,632,410.56

    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。

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    9. 投资收益

  项   目                                                本期数           上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                           -1,032,620.51      -1,447,265.16

理财产品收益                                            3,948,515.59       7,126,450.43

处置长期股权投资产生的投资收益                              5,960.05

  合   计                                               2,921,855.13       5,679,185.27



    10. 资产处置收益
                                                                       计入本期非经常性
  项   目                         本期数               上年同期数
                                                                           损益的金额
固定资产处置收益                   630,587.13              73,316.10         630,587.13

  合   计                          630,587.13              73,316.10         630,587.13



    11. 营业外收入
                                                                       计入本期非经常性
  项   目                        本期数                上年同期数
                                                                         损益的金额
罚没收入                           150,240.00              43,599.00         150,240.00

无需支付款项                       356,684.99                                356,684.99

其他                                    198.68             61,812.09             198.68

  合   计                          507,123.67             105,411.09         507,123.67



    12. 营业外支出
                                                                       计入本期非经常性
  项   目                        本期数                上年同期数
                                                                           损益的金额
非流动资产毁损报废损失            149,078.83              136,199.05         149,078.83

其中:固定资产报废损失            149,078.83              136,199.05         149,078.83

对外捐赠                            24,999.05              13,000.00          24,999.05

罚款支出                          466,516.49              167,467.19         466,516.49

赔偿支出                          557,991.86                                 557,991.86

预计诉讼赔偿支出                 1,766,739.06                              1,766,739.06


                                   第 58 页 共 88 页
滞纳金                             246,151.71                                  246,151.71

水利建设基金                        84,028.62               58,188.24

其他                                45,617.04              128,797.07           45,617.04

  合     计                    3,341,122.66                503,651.55        3,257,094.04



    13. 所得税费用

    (1) 明细情况

  项     目                            本期数                           上年同期数

当期所得税费用                             19,814,217.38                    17,399,191.51

递延所得税费用                             -5,322,795.69                      -961,730.19

  合 计                                    14,491,421.69                    16,437,461.32

    (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项     目                                            本期数              上年同期数

利润总额                                          143,774,322.72            86,497,174.28

按适用税率计算的所得税费用                         21,566,148.42            12,974,576.14

子公司适用不同税率的影响                                 223,371.62         -1,364,924.05

调整以前期间所得税的影响                           -1,944,639.67               252,406.19

非应税收入的影响                                         154,893.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       1,495,738.89          2,111,060.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                        -957,833.95           -318,366.02
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                       3,057,706.71          4,958,584.56
差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除对所得税的影响                       -8,980,389.55            -4,049,897.76
使用前期未确认递延所得税暂时性差异影响                  -123,573.86

税率的变动对递延所得税费用的影响                                             1,874,021.39

所得税费用                                         14,491,421.69            16,437,461.32



    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到其他与经营活动有关的现金



                                   第 59 页 共 88 页
  项   目                                             本期数         上年同期数

收到政府补助款                                      26,096,958.85     5,773,088.15

收到银行存款利息收入                                   265,652.95       306,579.03

收到的其他及往来款净额                               9,497,802.75     8,701,728.43

  合 计                                             35,860,414.55    14,781,395.61



    2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                             本期数         上年同期数

支付办公、差旅、招待费等                            48,501,691.51    39,424,807.62

市场推广费、运输费等                                34,512,263.13    14,968,043.81

支付押金保证金                                      16,748,482.61

支付技术开发服务、检验费等                            6,449,603.56    3,485,937.62

支付咨询服务费等                                      3,176,846.03    5,474,673.48

支付其他往来款净额及费用等                            4,121,660.49      940,537.24

支付退回的政府补助                                    2,050,000.00

  合 计                                             115,560,547.33   64,293,999.77



    3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                             本期数         上年同期数

收回理财产品本金                                    31,700,000.00

收到天辰原股东股权转让的代交个人所得税                               15,991,738.64

  合 计                                             31,700,000.00    15,991,738.64



    4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                             本期数         上年同期数

支付天辰原股东股权转让的代交个人所得税              15,991,738.64

缴存产业基金专用资金                                15,200,000.00

支付购买理财产品净额                                                 14,500,000.00

  合 计                                             31,191,738.64    14,500,000.00


                                第 60 页 共 88 页
    5. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                 本期数           上年同期数

收到济南天辰机器集团有限公司暂借款                         73,000,000.00

融资性质的票据贴现                                          9,748,611.12

收到山东天辰地产有限公司暂借款                                                1,000,000.00

  合 计                                                    82,748,611.12      1,000,000.00



    6. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                 本期数           上年同期数

归还山东天辰地产有限公司暂借款及利息                       18,637,766.00
归还山东特利尔营销策划有限公司医药分公司
                                                           10,574,438.36
暂借款及利息
归还禹城市财政局暂借款                                      5,664,110.00

归还济南天龙机械有限公司暂借款及利息                        4,209,157.53

  合 计                                                    39,085,471.89



    7. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

  补充资料                                                   本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

       净利润                                               129,282,901.03    70,059,712.96

       加:资产减值准备                                      20,479,224.42    30,561,281.85

           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                             19,514,484.08    15,692,813.26
           产折旧

          无形资产摊销                                        4,782,774.43     4,481,214.47

          长期待摊费用摊销                                    1,566,107.51       850,775.60

          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                               -630,587.13       -73,316.10
           损失(收益 以“-”号填列)

          固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                  149,078.83       136,199.05

          公允价值变动损失(收益以“-”号填列)


                                       第 61 页 共 88 页
             财务费用(收益以“-”号填列)                          5,418,774.79        1,037,385.64

             投资损失(收益以“-”号填列)                         -2,921,855.13       -5,679,185.27

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -5,322,795.69         -961,730.19

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

             存货的减少(增加以“-”号填列)                      -92,064,890.19       -3,193,009.82

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           -224,375,994.65     -189,820,660.03

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             61,917,590.04       30,182,886.08

             其他

             经营活动产生的现金流量净额                          -82,205,187.66      -46,725,632.50

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额                                                60,594,501.34      158,142,185.24

    减:现金的期初余额                                           158,142,185.24      206,530,283.11

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                                     -97,547,683.90      -48,388,097.87

       (2) 本期收到的处置子公司的现金净额

  项    目                                                        本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                           547,197.59

    其中:北京联合智能公司                                           547,197.59

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                               424.30

    其中:北京联合智能公司                                                 424.30

处置子公司收到的现金净额                                             546,773.29

       (3) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                        期末数              期初数

1) 现金                                                           60,594,501.34      158,142,185.24


                                            第 62 页 共 88 页
   其中:库存现金                                                155,352.84              137,281.81

         可随时用于支付的银行存款                             60,439,148.50        158,004,903.43

         可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                   60,594,501.34        158,142,185.24

       (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项    目                                                    本期数                上期数

背书转让的商业汇票金额                                      172,565,196.75        78,305,082.26

其中:支付货款                                              169,437,096.75        78,305,082.26

        支付固定资产等长期资产购置款                          3,128,100.00

       (5) 现金流量表补充资料的说明

    期初货币资金中,保函保证金 3,331,184.67 元、银行承兑汇票保证金 13,941,500.00

元不属于现金及现金等价物。期末货币资金中,财政预算购买设备专用款 2,173,008.18 元,

保 函 保 证 金 4,141,851.66 元 、 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 25,636,683.33 元 , 托 管 资 金

15,200,000.00 元不属于现金及现金等价物。



       (四) 其他

    1. 所有权或使用权受到限制的资产

    (1) 明细情况

  项    目                              期末账面价值                          受限原因
                                                                保函及银行承兑汇票保证金、产
货币资金                                     44,978,534.99
                                                                业基金托管专项资金
应收账款                                     379,545,112.26 保函及银行承兑汇票质押担保

固定资产                                     32,257,354.95       借款及银行承兑汇票抵押担保

无形资产                                     13,248,245.57 借款及银行承兑汇票抵押担保

  合    计                                   470,029,247.77

    2. 外币货币性项目

    (1) 明细情况

  项    目                    期末外币余额         折算汇率            期末折算成人民币余额


                                        第 63 页 共 88 页
        货币资金

                  其中:美元                 194,468.55            6.8632                   1,334,676.56

                         港币                       0.24           0.8762                              0.21

                         日元                260,000.00         0.061887                        16,090.62

               3. 政府补助

               (1) 明细情况

               1) 与资产相关的政府补助

                                期初                                                          期末        本期摊销
  项    目                               本期新增补助       本期摊销         其他变动
                           递延收益                                                         递延收益      列报项目


自动化输送及仓储
成套设备研发及产          1,640,000.00                      -410,000.00   -2,050,000.00                   其他收益
业化项目补助[注]

智能立体停车库系
统的应用示范项目          3,000,000.00                     3,000,000.00                                   其他收益
补助
“ 工 业 机 器 人智 能
私服驱控一体化集
                            600,000.00                       300,000.00                      300,000.00   其他收益
成装置关键技术研
究及应用”项目
立体停车设备生产
线(一期)项目补          1,134,774.71      153,000.00       310,617.96                      977,156.75   其他收益
助
面向智慧矿山的带
式输送机智能装备          1,966,666.67    4,000,000.00       900,000.00                    5,066,666.67   其他收益
及安全技术研发与
产业化
天辰智能公司土地
                                         11,893,500.00     3,455,409.09                    8,438,090.91   其他收益
出让金返还

  小    计                8,341,441.38   16,046,500.00     7,556,027.05   -2,050,000.00   14,781,914.33

               [注]:2015 年子公司伟创自动化公司申报《自动化输送及仓储成套设备研发及产业化》

        项目,并获得 205 万政府补助。2018 年 10 月,深圳市发展和改革委员会收回原先拨入的政

        府补助 205 万。

               2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

             项     目                                      金额          列报项目            说明
        增值税即征即退                                     3,855,170.94     其他收益
        科技清溪工程专项资金                                 838,915.59     其他收益

                                                  第 64 页 共 88 页
专利专项资金                                                99,500.00      其他收益
科技专项资金                                               230,000.00      其他收益       禹人发〔2018〕14 号
人才奖励                                                 1,350,000.00      其他收益
新三板挂牌奖励                                             800,000.00      其他收益      德政字〔2015〕46 号
2018 年福田区产业发展专项资金总部现代
                                                           500,000.00      其他收益
服务制造供应链专业服务分项第四批补助
深圳市科技创新委员会 2017 年企业研究开
                                                         2,072,000.00      其他收益
发资助计划第二批资助资金
外经贸扶持发展专项资金(扩大出口规模补
                                                            20,000.00      其他收益      德财预指〔2017〕38 号
贴)
2018 年山东省知识产权示范企业资助                           80,000.00      其他收益      鲁知管字〔2018〕38 号
收禹城市财政局污水防治扶持资金                              71,936.70      其他收益
投资建设公共停车场奖励资金                                 173,000.00      其他收益      深宝府办〔2016〕32 号
关于下达 2017 年度企业研究开发费用省级
                                                            93,500.00      其他收益      徐财政〔2017〕170 号
财政奖励资金的通知
2017 年度支持现代产业发展扶持资金                        3,681,300.00      其他收益      徐高管〔2018〕228 号
其他(失业稳岗等)                                          67,010.75      其他收益

  小     计                                             13,932,333.98

    (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 21,488,361.03 元。



    六、合并范围的变更

    (一) 处置子公司
                                                                                         处置价款与处置投资
 子公司        股权处置     股权处置       股权处置     丧失控制     丧失控制权时点      对应的合并财务报表
  名称           价款          比例(%)       方式       权的时点      的确定依据         层面享有该子公司净
                                                                                           资产份额的差额
北京联合                                                2018 年 5
              547,197.59            35         转让                   完成工商变更                      5,960.05
智能公司                                                 月 16 日

  (二) 其他原因的合并范围变动

   公司名称       股权取得方式           股权取得时点         认缴出资额            实际出资额      实缴出资比例

抚州五洋公司            设立         2018 年 8 月 27 日      RMB7,000 万元            RMB210 万元            70%

徐州疌盛合伙
                        设立         2018 年 10 月 18 日    RMB35,000 万元          RMB1,050 万元         69.08%
企业



    七、在其他主体中的权益

    (一) 在重要子公司中的权益

    1. 重要子公司构成的基本情况

                                                                                        持股比例(%)
               子公司名称                   主要经营地      注册地       业务性质                           取得方式
                                                                                        直接     间接



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                                                                                    同一控制下企业
徐州五洋科技有限公司[注]           江苏徐州   江苏徐州   制造业        100
                                                                                    合并

                                                                                    同一控制下企业
江苏天沃重工科技有限公司           江苏徐州   江苏徐州   制造业        100
                                                                                    合并

                                                                                    同一控制下企业
江苏五岳科技实业有限公司           江苏南京   江苏南京   制造业        100
                                                                                    合并

                                                                                    非同一控制下企
深圳市伟创自动化设备有限公司       广东深圳   广东深圳   制造业        100
                                                                                    业合并

                                                                                    非同一控制下企
山东天辰智能停车有限公司           山东德州   山东德州   制造业        100
                                                                                    业合并

                                                                                    非同一控制下企
东莞市伟创东洋自动化设备有限公司   广东东莞   广东东莞   制造业               100
                                                                                    业合并

                                                                                    非同一控制下企
东莞市伟创华鑫自动化设备有限公司   广东东莞   广东东莞   制造业               100
                                                                                    业合并

                                                                                    非同一控制下企
北京伟创停车场管理有限公司         北京海淀   北京海淀   交通运输业           100
                                                                                    业合并

                                                                                    非同一控制下企
合肥伟创自动化设备有限公司         安徽合肥   安徽合肥   制造业               100
                                                                                    业合并

昆明五洋伟创停车服务有限公司       云南昆明   云南昆明   制造业               100   设立


                                                                                    非同一控制下
江西泰壬科技有限公司               江西南昌   江西南昌   服务业        51
                                                                                    企业合并

安徽惠邦融资租赁有限公司           安徽合肥   安徽合肥   租赁业        75           设立

深圳市前海弘毅华浩投资有限公司     广东深圳   广东深圳   服务业        60           设立

                                                                                    非同一控制下企
北京华逸奇科贸有限公司             北京       北京       服务业       60.8
                                                                                    业合并

南昌市青云市政运营有限公司         江西南昌   江西南昌   服务业               70    设立

                                                                                    非同一控制下企
同方佰宜科技(北京)有限公司       北京       北京       服务业               70
                                                                                    业合并

沈阳市五洋恒信泊车有限公司         辽宁沈阳   辽宁沈阳   服务业               50    设立


抚州五洋智慧交通产业发展有限公司   江西抚州   江西抚州   服务业        70           设立

徐州疌盛五洋智能装备产业基金合伙
                                   江苏徐州   江苏徐州   产业基金     69.72         设立
企业(有限合伙)

    [注]:原江苏五九机电科技有限公司,于 2018 年 3 月 28 日更名为徐州五洋科技有限公

司。

    2. 其他说明

    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位,以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据

                                    第 66 页 共 88 页
    本公司全资子公司伟创自动化公司持有沈阳市五洋恒信泊车有限公司 50%的股权份额,

为该公司第一大股东,根据该公司章程约定,其董事会成员 5 名,其中伟创自动化委派 2

名,董事长由伟创自动化委派的董事担任,根据沈阳市五洋恒信泊车有限公司《资金支付授

权暂行规定》,沈阳市五洋恒信泊车有限公司日常经营、对外投资等业务支付的资金收付均

须董事长审批,并经本公司财务部复核,对外战略型投资须本公司决策委员会审批,故本公

司实际拥有对沈阳恒信公司的控制权。



    (二) 在合营企业或联营企业中的权益

    1. 重要的联营企业
                                                             持股比例(%)
                      主要                                                           对联营企业
  联营企业名称                 注册地       业务性质
                    经营地                               直接         间接       投资的会计处理方法

福建比硕停车运营
                   福建南平   福建南平     服务业            30                 权益法核算
股份有限公司

    2. 重要联营企业的主要财务信息

                                                    福建比硕停车运营股份有限公司
  项   目
                                            期末数/本期数                    期初数/上年同期数

流动资产                                            20,050,692.36                    10,417,028.90

非流动资产                                           6,411,974.39                    17,258,501.27

资产合计                                            26,462,666.75                    27,675,530.17

流动负债                                             4,905,656.28                     2,654,821.25

非流动负债

负债合计                                             4,905,656.28                     2,654,821.25

少数股东权益                                           -21,630.09

归属于母公司所有者权益                              21,578,640.56                    25,020,708.92

按持股比例计算的净资产份额                           6,473,592.16                     7,506,212.67

对联营企业权益投资的账面价值                         6,473,592.16                     7,506,212.67



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本



                                         第 67 页 共 88 页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

      本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

      (一) 信用风险

      信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

      本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

      1. 银行存款

      本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

      2. 应收款项

      本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

      由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2018 年 12 月 31 日,

本公司应收账款的 13.41%(2017 年 12 月 31 日:12.39%)源于余额前五名客户。除个别房地

产开发商客户以可售房源抵款外,本公司对应收账款余额未持有其他担保物或其他信用增

级,本公司不存在重大的信用集中风险。

      (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下:
                                               期末数
 项    目                                    已逾期未减值
                 未逾期未减值                                              合 计
                                  1 年以内      1-2 年      2 年以上
应收票据及
                 40,553,813.38                                         40,553,813.38
应收账款
 小    计        40,553,813.38                                         40,553,813.38

      (续上表)
                                               期初数
 项    目                                    已逾期未减值
                 未逾期未减值                                              合 计
                                  1 年以内      1-2 年      2 年以上
应收票据及
                 41,664,698.19                                         41,664,698.19
应收账款



                                   第 68 页 共 88 页
 小    计          41,664,698.19                                                 41,664,698.19

      (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

      (二) 流动风险

      流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

      为控制该项风险,本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上,持续监控短期和长期

的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时已从多家商业银

行取得银行授信额度支持或承诺,以满足营运资金需求和资本开支。

      金融负债按剩余到期日分类

                                                      期末数
  项    目
                   账面价值        未折现合同金额        1 年以内       1-3 年       3 年以上

银行借款          50,000,000.00       51,090,098.08     51,090,098.08

应付票据及
                 246,151,208.35      246,151,208.35    246,151,208.35
应付账款
其他应付款       107,940,595.50      107,940,595.50    107,940,595.50

  小    计       404,091,803.85      405,181,901.93    405,181,901.93

      (续上表)

                                                      期初数
  项    目
                   账面价值       未折现合同金额         1 年以内       1-3 年       3 年以上

银行借款          30,200,000.00       30,862,439.45    30,862,439.45

应付票据及
                 198,905,946.18      198,905,946.18   198,905,946.18
应付账款
其他应付款        86,210,754.93       86,210,754.93    86,210,754.93

  小    计       315,316,701.11      315,979,140.56   315,979,140.56

      (三) 市场风险

      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

      1. 利率风险

      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

                                        第 69 页 共 88 页
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

    截至2018年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元(2017

年12月31日:人民币30,200,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准

点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

    2. 外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价、结算。因此,本公司所承担的外汇

变动市场风险不重大。



       九、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的实际控制人情况

  自然人姓名                     对本公司的持股比例(%)     对本公司的表决权比例(%)

侯友夫、蔡敏、寿招爱家族[注]             27.81                     27.81

    [注]:侯友夫与蔡敏为夫妻关系,寿招爱为侯友夫的母亲。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司的合营企业或联营企业情况

    本公司重要的合营企业或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

    (1) 本公司的其他关联方

  其他关联方名称(自然人姓名)                     其他关联方与本公司关系

济南天辰机器集团有限公司             公司股东持股比例为 1.93%,侯秀峰控制的公司

侯秀峰                               公司董事

张敦玉                               公司董事侯秀峰之配偶

侯玉鹏                               公司副总经理

宋骁彦                               公司副总经理侯玉鹏之配偶

林伟通                               公司股东持股比例为 2.65%

童敏                                 公司股东持股比例为 2.65%

姚昕                                 股东童敏之子



                                   第 70 页 共 88 页
                                                      公司实际控制人之一蔡敏的堂兄之女蔡秀芳配偶的
         徐州苏兴金属材料有限公司
                                                      父母控制的企业,视作关联方

               (二) 关联交易情况

               1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

               采购商品和接受劳务的关联交易

            关联方                           关联交易内容                  本期数             上年同期数

         徐州苏兴金属材料有限公司          钢材                          5,403,638.21          2,701,657.72

         小计                                                            5,403,638.21          2,701,657.72

               2. 关联租赁情况
                                                                        本期确认的         上年同期确认的
            出租方姓名                       租赁资产种类
                                                                          租赁费               租赁费
         济南天辰机器集团有限公司                   房屋                                            3,699.33

         侯友夫                                     房屋                    710,822.88           639,525.17

         林伟通                                     房屋                    756,399.96           644,550.34

         姚昕                                       房屋                    954,612.00           888,868.83

            合 计                                                        2,421,834.84          2,176,643.67

               3. 关联担保情况

               本公司及子公司作为被担保方
                    被担保                            担保合同下融资情况
   担保方                    金融机构                                                                 备注
                      方                   类别             余额           最后到期日
济南天辰机器                                                                             天辰智能以自有土地及房屋建筑
                    天辰智   中国银行
集团有限公司、                             保函            220,329.60       2019/11/30   物为该保函提供抵押担保,同时
                    能公司   禹城支行
侯秀峰、张敦玉                                                                           缴纳保函保证金 110,164.80 元。
                    天辰智   齐鲁银行   银行承兑汇                                       缴纳银行承兑汇票保证金
本公司、侯玉鹏                                         16,500,000.00         2019/9/26
                    能公司   德州分行       票                                           8,250,000.00 元
                    天辰智   中国银行                                                    天辰智能以自有土地及房屋建筑
侯玉鹏、宋骁彦                           短期借款      10,000,000.00         2019/3/14
                    能公司   禹城支行                                                    物为该借款提供抵押担保
                    天辰智   齐鲁银行
本公司、侯玉鹏                             保函        11,131,625.96        2020/11/27   缴纳保函保证金 3,576,341.99 元
                    能公司   德州分行
小计                                                   37,851,955.56

               4. 关联方资金拆借

               天辰智能公司自济南天辰机器集团有限公司借入资金,相关情况如下:

            关联方                               期末占用资金      本期应结算利息[注]               利率

         济南天辰机器集团有限公司                 73,000,000.00            1,688,038.36                      4.35%


                                                    第 71 页 共 88 页
          合 计                             73,000,000.00           1,688,038.36

             [注]其中 1,109,147.23 元实际并未向关联方结算支付,账面将该等豁免的利息计入资

         本公积。

             5. 关键管理人员报酬

           项   目                                                 本期数              上年同期数

         关键管理人员报酬                                         2,094,100.00          2,264,200.00

             6. 其他关联交易

             如本财务报表附注十二(二)2 所述,公司实际控制人之一侯友夫为公司员工持股计划之

         集合资金信托计划优先级份额的权益实现承担差额补偿责任。

             (三) 应付关联方款项

           项目名称               关联方                      期末数                  期初数
         应付票据及
         应付账款
                       徐州苏兴金属材料有限公司                913,601.21               2,217,191.00

           小   计                                             913,601.21               2,217,191.00

         其他应付款

                       济南天辰机器集团有限公司            73,578,891.13                     22,195.95

           小   计                                         73,578,891.13                     22,195.95



             十、承诺及或有事项

             (一) 重要承诺事项

             1. 借款和票据抵押

                                                 抵押物                     抵押合同项下融资情况
 借款单位         抵押权人        抵押物
                                                账面价值           类别           融资金额         最后到期日

                齐鲁银行股份
                有限公司德州   保证金          8,250,000.00 银行承兑汇票       16,500,000.00          2019/9/3
天辰智能        分行
公司
                中国银行股份   房屋建筑物     18,274,650.99
                有限公司禹城                                  抵押借款         10,000,000.00         2019/3/14
                支行           土地使用权      8,526,226.52

本公司          中国工商银行   房屋建筑物     13,982,703.96 抵押借款           10,000,000.00          2019/5/8




                                             第 72 页 共 88 页
                  徐州铜山支行     土地使用权        5,096,941.08

                  兴业银行股份     保证金            2,000,133.33
                  有限公司徐州     应收票据-银行                    银行承兑汇票         5,052,450.00     2019/05/20
                  铜山支行                           3,163,531.55
                                   承兑汇票
  惠邦融资租      淮南通商同村
                                   保证金           15,386,550.00 银行承兑汇票          30,773,100.00     2019/11/20
  赁公司          商业银行

  小 计                                             74,305,815.40                       82,325,550.00

                2. 借款和票据保证

  担保人        被担保人         贷款金融机构            类别            融资余额       借款最后到期日       备注

                                                                                                          本公司为深圳
深圳市高新                                                                                                市高新投融资
                             招行深圳分行泰然金谷
投融资担保                                          保证借款            20,000,000.00         2019/7/27
                             支行                                                                         担保有限公司
有限公司
                伟创自动                                                                                   提供反担保
                化公司                                                                                    同时由伟创自
本公司、广东                                                                                              动化公司的应
                             中国银行深圳福田支行   银行承兑汇票        10,000,000.00         2019/1/23
伟创公司                                                                                                  收账款提供质
                                                                                                             押担保

                惠邦融资
本公司、宋伟                 淮南通商同村商业银行   银行承兑汇票        30,773,100.00        2019/11/20
                租赁公司

  合   计                                                               60,773,100.00

                3. 保函

                截至 2018 年 12 月 31 日,公司为了承接项目及与客户正常的合作关系,未撤销履约保

            函余额合计 65,999,263.74 元,存入保证金金额 4,141,851.66 元,具体如下:

               保函开具单位        期末保函金额           保证金          保函最后到期日                  备注

                                                                                               伟创自动化公司的应收账款
                                                                                               提供质押担保,同时本公司、
                                   54,194,854.18
                                                                                               广东伟创公司为该等保函融
            伟创自动化公司                                                     2020/12/31
                                                                                               资授信提供连带担保

                                       452,454.00         455,344.87

                                                                                               天辰智能公司以自有土地
                                       220,329.60         110,164.80           2019/11/30      及房屋建筑物为该保函提
                                                                                               供抵押担保
            天辰智能公司
                                                                                               本公司、侯玉鹏为该等保函
                                   11,131,625.96        3,576,341.99           2020/11/27
                                                                                               融资授信提供连带担保

                 小   计           65,999,263.74        4,141,851.66
                若公司未按合同履约,将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的索赔。
                4. 其他

                2017 年 4 月 20 日,伟创自动化公司设立昆明五洋伟创停车服务有限公司。昆明伟创公

                                                    第 73 页 共 88 页
司注册资本人民币 3,000 万元,由伟创自动化全额认缴。截至 2018 年 12 月 31 日,伟创自

动化实缴出资款 61 万元,尚未缴纳出资款 2,939 万元。

     2016 年 5 月 27 日,本公司受让江西泰壬科技有限公司 51%的股权的出资义务,泰壬科

技公司注册资本人民币 2,000 万元,其中本公司认缴 1,020 万元,占比 51%。截至 2018 年

12 月 31 日,本公司实缴出资款 734.40 万元,尚未缴纳出资款 285.60 万元。

     2018 年 8 月 27 日,本公司设立抚州五洋智慧交通产业发展有限公司。抚州五洋公司注

册资本人民币 10,000 万元,其中本公司认缴 7,000 万元,占比 70%。截至 2018 年 12 月 31

日,本公司实缴出资款 210 万元,尚未缴纳出资款 6,790 万元。

     2018 年 10 月 18 日,本公司设立徐州疌盛五洋智能装备产业基金合伙企业(有限合伙)。

徐州疌盛合伙企业注册资本人民币 50,200 万元,其中本公司认缴 35,000 万元,占比 69.72%。

截至 2018 年 12 月 31 日,本公司实缴出资款 1,050 万元,尚未缴纳出资款 33,950.00 万元。

     截至资产负债表日,本公司除上述事项外不存在其他需要披露的重大承诺事项。



     (二) 或有事项

     1. 未决诉讼

     2019 年 1 月 23 日,徐州市铜山区人民法院做出一审判决,判决书编号为(2018)苏 0312

民初 10005 号。一审判决认定事实情况为:2016 年 4 月 30 日,子公司天沃重工公司在为陕

西清珊新型建材有限公司(以下简称清珊公司)调试设备的过程中,因操作不当,发生了沸

腾炉爆燃的安全事故,造成包括清珊公司的两名员工在内的三人烧伤。本事故经汉阴县安监

局及相关单位联合调查,认定本公司应对本起事故负主要责任。事故发生后,清珊公司为受

伤人员垫付医药费 356.10 万元,支付专人工资 2.70 万元,垫付费用利息 26.07 万元,发生

停产损失 454.23 万元。清珊公司认为上述损失应由本公司赔偿。

     一审判决认定清珊公司的总损失为 2,806,561.84 元,由本公司承担 70%的赔偿责任

1,964,593.29 元 , 扣 除 各 项 垫 付 款 后 , 判 赔 清 珊 公 司 经 济 损 失 及 费 用 共 计 人 民 币

1,766,739.06 元。公司于 2019 年 2 月 1 日向徐州市铜山区人民法院提起上诉,诉求撤销一

审判决结果。

     截至财务报表批准报出日,本案二审尚未开庭审理。公司账面已根据一审判决情况确认

预计负债 1,766,739.06 元。

     2. 其他或有事项

     截至 2018 年 12 月 31 日,公司已背书但尚未到期的商业承兑汇票余额为 12,531,477.34

                                        第 74 页 共 88 页
元,该等商业承兑汇票的承兑人为陕西煤业物资有限责任公司榆林分公司、开滦(集团)有

限责任公司物资分公司、陕西陕煤韩城矿业有限公司、南京世茂房地产开发有限公司、桂林

桂加房地产有限公司、东莞市城邦房地产开发有限公司、万科企业股份有限公司、南京京御

幸福房地产开发有限公司、万宁南山融创实业有限公司、南京海峡城开发建设有限公司、牡

丹江雅商建材贸易有限公司、南宁市万科朗润房地产有限公司,由于承兑人具有较好的信用,

故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票

据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

    截至资产负债表日,本公司除上述事项外不存在其他需要披露的重大或有事项。



    十一、资产负债表日后事项

    (一)重要的非调整事项

    经公司第三届董事会第十四次会议审议通过,公司拟申请非公开发行社会公众股(A 股)

不超过 14,312.61 万股(以中国证监会最后核准额度为准),并申请在深圳证券交易所上市

流通。

    (二)资产负债表日后利润分配情况
                                     根据公司第三届董事会第十四次会议审议通过的
                                     2018 年度利润分配预案,以股本 715,630,489 股为
                                     基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.37 元(含
   拟分配的利润或股利
                                     税),合计派发现金红利人民币 26,478,328.09 元
                                     (含税),剩余未分配利润结转以后年度。上述事
                                     项尚需公司股东大会审议。
    截至 2019 年 4 月 18 日,除上述事项外,本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后

事项。



    十二、其他重要事项

    (一) 分部信息

    1. 确定报告分部考虑的因素

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;



                                 第 75 页 共 88 页
    (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债因相关业务混

合经营,故无法对各分部使用的资产、负债进行分配。

    2. 报告分部的财务信息

    产品分部

                项   目                             收入                       成本

主体车库及其安装服务                                621,405,350.29          399,562,831.46

成套生产线及安装服务                                173,359,382.03          131,123,633.71

散料搬运核心装置                                    111,694,400.68           63,430,032.89

混凝土搅拌站                                         75,860,014.71           46,269,513.63

管型母线                                              3,975,914.47            2,289,094.92

固态电子盘及其他存储设备                              5,334,838.13            2,919,445.20

融资租赁利息收入                                      3,157,622.45

停车场运营                                            2,192,735.09            2,374,774.48

其他                                                         1,370.71             1,101.74

               合 计                                996,981,628.56          647,970,428.03



    (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

    1.股权质押情况

    截至 2018 年 12 月 31 日,前十名股东股权质押情况如下:
股东姓                     占注册                     占个人     占注册资
           持有公司股份              质押股份                                质押权人      质押期限
  名                       资本比                       比       本的比例
                                                                            国融证券股   2018-8-17 至
                                    39,800,000.00     46.68%        5.56%
                                                                            份有限公司    2019-8-16
 蔡敏      85,263,500.00   11.91%
                                                                            海通证券股   2018-7-12 至
                                    30,000,000.00     35.19%        4.19%
                                                                            份有限公司    2019-7-12
                                                                                         2017-11-23 至
                                     1,036,000.00       1.40%       0.14%   国泰君安证
                                                                                          2019-3-28
                                                                            券股份有限
                                                                                         2016-9-28 至
侯友夫     73,894,095.00   10.33%   12,292,000.00     16.63%        1.72%      公司
                                                                                          2019-3-28
                                                                            华泰证券股   2018-4-11 至
                                    33,600,000.00     45.47%        4.70%
                                                                            份有限公司    2019-4-11
                                                                            靖江市润元   2018-9-26 至
刘龙保     48,636,620.00    6.80%   35,000,000.00     71.96%        4.89%   农村小额贷   办理解除质押
                                                                            款有限公司       手续止


                                    第 76 页 共 88 页
                                                                                      2018-4-3 至
                                   11,400,000.00    25.47%      1.59%
                                                                        首创证券有     2019-4-3
孙晋明    44,760,208.00    6.25%
                                                                        限责任公司   2018-4-18 至
                                   20,076,000.00    44.85%      2.81%
                                                                                      2019-4-18
                                                                        上海浦东发
                                                                        展银行股份   2018-3-14 至
                                    5,880,000.00    31.04%      0.82%
                                                                        有限公司深    2019-1-22
                                                                          圳分行
 童敏     18,942,317.00    2.65%
                                                                                     2017-2-28 至
                                    2,142,000.00    11.31%      0.30%
                                                                        兴业证券股    2019-1-14
                                                                        份有限公司   2018-2-12 至
                                    1,400,000.00       7.39%    0.20%
                                                                                      2019-1-14
                                                                                     2017-2-20 至
                                    7,700,000.00    40.65%      1.08%
                                                                                      2019-2-20
                                                                        国泰君安证
                                                                                     2017-11-22 至
林伟通    18,942,316.00    2.65%      700,000.00       3.70%    0.10%   券股份有限
                                                                                      2019-2-20
                                                                           公司
                                                                                     2017-12-07 至
                                    2,800,000.00    14.78%      0.39%
                                                                                      2019-2-20

 小计    290,439,056.00   40.59%   203,826,000.00              28.48%

    2.第一期员工持股计划

    为进一步强化公司员工与股东的利益共享机制,实现股东、公司和员工利益的一致,提

高公司治理水平。强化公司长期、有效的激励约束机制,进一步提高员工的凝聚力和公司竞

争力,更有效地调动员工的积极性和创造性,促进公司长期、持续、健康发展。 2017 年 7

月 10 日,经 2017 年第二次临时股东大会审议通过,本公司实施第一期员工持股计划。公司

实施本次员工持股计划遵循公司自主决定、员工自愿参加的原则,公司不以摊派、强行分配

等方式强制员工参加本次员工持股计划。参加对象盈亏自负,风险自担,与其他投资者权益

平等。参加对象需符合公司制定的标准,并经董事会确认、监事会核实。

    本次员工持股计划成立时认购投入的现金资金用以购买五洋科技股票,认购金额不超过

人民币 8000 万元。将委托四川信托有限公司设立集合资金信托计划,通过二级市场购买等

法律法规许可的方式取得并持有五洋科技股票,按照不超过 0.6:1 的比例设立优先级份额和

劣后级份额。公司实际控制人之一侯友夫为本次信托计划优先级份额的权益实现承担差额补

偿责任。本次员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的 10%;单个员工

所持员工持股计划份额所对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的 1%。员工持股计划

持有的股票总数不包括员工在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行

购买的股份及通过股权激励获得的股份。本次员工持股计划的锁定期为 12 个月,自公司公



                                   第 77 页 共 88 页
告标的股票全部过户至信托计划名下之日起算。本次员工持股计划的存续期不超过 24 个月,

自股东大会审议通过本次员 工持股计划之日起算,本次员工持股计划的存续期届满后自行

终止。

    2017 年 7 月 11 日,公司与四川信托有限公司签订《四川信托-五洋科技员工持股计划

集合资金信托计划信托合同》。2017 年 8 月 29 日,“四川信托-五洋科技员工持股计划集合

资金信托计划”已通过二级市场购买的方式共计买入公司股票 8,675,400 股,占公司总股本

的 1.79%,成交均价约为人民币 8.98 元/股。该计划所购买的股票锁定期为 2017 年 8 月 30

日至 2018 年 8 月 29 日。

    截至 2019 年 4 月 18 日,上述员工持股计划尚未出售相关股票。

    3.设立产业基金

    本期公司、子公司弘毅华浩投资公司与江苏徐州老工业基地产业发展基金(有限合伙)

(以下简称徐州老工业基金)、江苏盛世国金投资管理有限公司(以下简称江苏盛世国金)

共同出资设立徐州疌盛五洋智能装备产业基金合伙企业(有限合伙)。产业基金类型为有限

合伙型私募投资基金,基金总规模不超过 10.02 亿元,一期规模不超过 5.02 亿元。其中,

公司作为有限合伙人一期拟出资 35,000 万元,占基金一期的 69.72%;子公司弘毅华浩作为

普通合伙人之一一期出资 100 万元,占基金一期的 0.2%,徐州老工业基金作为有限合伙人

一期拟出资 15,000 万元,占基金一期的 29.88%;江苏盛世国金作为普通合伙人之一一期出

资 100 万元,占基金一期规模的 0.2%。基金存续期为 7 年,江苏盛世国金作为执行事务合

伙人。投资领域包括:主要围绕智慧停车产业的相关投资;参与上市公司的定向增发;参

与智能装备制造相关领域的股权投资。主要投资于成长期和成熟期的项目,兼顾具有高成

长性的初创期项目。投资范围不局限于停车产业,还包括定增、智能装备制造领域的股权

投资等。期末,各合伙人出资情况如下:

         合伙人             认缴出资额        认缴比例      实际出资额     实际出资比例

 江苏盛世国金                 1,000,000.00         0.20%     100,000.00           0.66%

 弘毅华浩投资公司             1,000,000.00         0.20%     100,000.00           0.66%

 徐州老工业基金             150,000,000.00        29.88%    4,500,000.00         29.61%

 本公司                     350,000,000.00        69.72%   10,500,000.00         69.08%

                  小计      502,000,000.00       100.00%   15,200,000.00        100.00%

    截至 2019 年 4 月 18 日,上述产业基金尚未对外进行投资。

    4. 被收购方业绩承诺情况

                                     第 78 页 共 88 页
             本公司在 2016 年至 2017 年期间,陆续购买北京华逸奇公司、天辰智能公司相关股权,

       根据公司与前述被购买方签署的《盈利补偿协议》,被购买方均作出了在一定期间内扣除非

       经常性损益后归属母公司股东净利润实现情况的相关承诺,具体如下:

               被购买方                                          业绩承诺情况
                                    2016 年至 2020 年度,五年累计实现扣除非经常性损益后归属于母
       北京华逸奇公司
                                    公司股东的净利润不低于 3,306 万元。
                                    天辰智能公司原股东济南天辰机器集团有限公司、侯秀峰及侯玉鹏
                                    承诺天辰智能 2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年净利润(扣非
       天辰智能公司                 后)分别为 2,300 万元、3,200 万元、3,900 万元和 4,600 万元,
                                    承诺 2017-2020 年扣除非经常性损益后四年归属母公司股东净利润
                                    累计不低于 14,000 万元。



              十三、母公司财务报表主要项目注释

             (一) 母公司资产负债表项目注释

             1. 应收票据及应收账款

             (1) 明细情况

         项    目                                                        期末数                  期初数

       应收票据                                                        44,469,075.24         35,549,952.89

       应收账款                                                        70,671,943.80         72,688,670.23

         合    计                                                      115,141,019.04       108,238,623.12

             (2) 应收票据

             1) 明细情况
                                       期末数                                           期初数
  项 目
                     账面余额         坏账准备        账面价值          账面余额       坏账准备       账面价值
银行承兑汇票        36,766,885.52                   36,766,885.52      30,387,976.84                30,387,976.84

商业承兑汇票         8,107,568.13     405,378.41     7,702,189.72       5,433,659.00   271,682.95    5,161,976.05

  小    计          44,874,453.65     405,378.41    44,469,075.24      35,821,635.84   271,682.95   35,549,952.89

             2) 期末公司已质押的应收票据情况

         项    目                                                   期末已质押金额

       银行承兑汇票                                                     3,163,531.55

         小    计                                                       3,163,531.55

              3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况


                                                   第 79 页 共 88 页
                                                              期末终止                  期末未终止
  项      目
                                                              确认金额                  确认金额
银行承兑汇票                                                 34,175,888.52

商业承兑汇票                                                  2,200,000.00

  小      计                                                 36,375,888.52

       银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

       商业承兑汇票的承兑人为陕西煤业物资有限责任公司榆林分公司、陕西陕煤韩城矿业有

限公司和开滦(集团)有限责任公司物资分公司,承兑人具有较好的信用,故本公司将已背

书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,

公司仍将对持票人承担连带责任。

       4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

  项      目                                     期末转应收账款金额

  商业承兑汇票                                       239,200.00

  小      计                                         239,200.00

       (3) 应收账款

       1) 明细情况

       ① 类别明细情况
                                                             期末数
  种     类                           账面余额                       坏账准备
                                                                                            账面价值
                                金额          比例(%)         金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
                           87,882,302.03          100.00 17,210,358.23          19.58 70,671,943.80
账准备

  小     计                87,882,302.03          100.00 17,210,358.23          19.58 70,671,943.80

       (续上表)
                                                             期初数
  种     类                        账面余额                       坏账准备
                                                                                            账面价值
                               金额           比例(%)         金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
                           88,854,120.43         100.00   16,165,450.20         18.19    72,688,670.23
坏账准备

  小     计                88,854,120.43         100.00   16,165,450.20         18.19    72,688,670.23

       ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                        第 80 页 共 88 页
                                                       期末数
       账     龄
                              账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
   1 年以内                    57,141,082.18            2,857,054.12                         5.00

   1-2 年                      12,371,629.76            1,237,162.98                        10.00

   2-3 年                       5,935,155.43            2,374,062.17                        40.00

   3-5 年                       8,461,778.46            6,769,422.76                        80.00

   5 年以上                     3,972,656.20            3,972,656.20                    100.00

       小     计               87,882,302.03           17,210,358.22                        19.58

         2) 本期计提坏账准备 1,254,106.22 元。

         3) 本期实际核销应收账款 209,198.19 元。

         4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                             占应收账款余额
  单位名称                                  账面余额                               坏账准备
                                                               的比例(%)
国家能源投资集团 [注]                      7,567,326.98                8.61         387,876.72

中煤科工集团上海有限公司                   4,443,791.00                5.06         222,189.55

西山煤电(集团)有限责任公司机电厂           3,913,509.82                4.45         197,746.43

宁夏天地西北煤机有限公司                   3,167,974.63                3.60         199,138.73

西安重装韩城煤矿机械有限公司               2,007,933.68                2.28         100,396.68

  小   计                                 21,100,536.11                24.01      1,107,348.11

            注:本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前 5 名情况已将受同一实际控制人控

   制的销售客户合并计算,其中国家能源投资集团(原神华集团)包括中国神华能源股份有限

   公司、神华集团包头矿业有限责任公司、神华大雁工程建设有限公司、神华包头能源有限责

   任公司、神华蒙西煤化股份有限公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司、神华物资集团有限

   公司、神华新疆吉木萨尔能源有限责任公司、神华宁夏煤业集团有限责任公司。



         2. 其他应收款

         (1) 明细情况

       项     目                                              期末数               期初数

   其他应收款                                                66,744,355.29       60,768,602.52

       小     计                                             66,744,355.29       60,768,602.52



                                         第 81 页 共 88 页
       (2) 其他应收款

       1) 明细情况

       ① 类别明细情况
                                                               期末数
  种     类                            账面余额                        坏账准备
                                                                                                账面价值
                                 金额           比例(%)         金额           计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                           68,429,043.69           97.11 3,421,452.18                5.00 65,007,591.51
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                            2,039,807.26            2.89      303,043.48            14.86      1,736,763.78
账准备

  合     计                70,468,850.95          100.00 3,724,495.66                5.29 66,744,355.29

       (续上表)
                                                               期初数
  种     类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额            比例(%)         金额           计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                           62,067,387.66           96.84    3,103,369.38             5.00     58,964,018.28
账准备
按信用风险特征组合计提坏
                            2,024,792.89            3.16      220,208.65            10.88      1,804,584.24
账准备

  合      计               64,092,180.55          100.00    3,323,578.03             5.19     60,768,602.52

       ② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

   单位名称          账面余额             坏账准备          计提比例(%)                 计提理由

徐州五洋公司         49,523,402.84        2,476,170.14                           系公司之全资子公司,坏账
                                                                        5.00     风险较小,按余额的 5%计
安徽惠邦公司         18,905,640.85          945,282.04                           提坏账准备

   小     计         68,429,043.69        3,421,452.18                  5.00

       ③ 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末数
   账     龄
                           账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                    1,032,869.61                       51,643.48                              5.00

1-2 年                          801,600.00                     80,160.00                             10.00

2-3 年                           12,947.00                      5,178.80                             40.00

3-5 年                          131,647.30                   105,317.84                              80.00

5 年以上                         60,743.35                     60,743.35                            100.00



                                         第 82 页 共 88 页
          小    计                       2,039,807.26                         303,043.47                           14.86

              2) 本期计提坏账准备 400,917.63 元。

              3) 其他应收款款项性质分类情况

          款项性质                                                              期末数                    期初数

       应收代付款及暂借款                                                     69,810,391.78              63,432,987.66

       押金、保证金                                                              145,924.00                  155,674.00

       职工备用金                                                                512,535.17                  503,518.89

          合    计                                                            70,468,850.95              64,092,180.55

              5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                  占其他应收款余额
          单位名称            款项性质         账面余额               账龄                                   坏账准备
                                                                                     的比例(%)
                            应收代付款
       徐州五洋公司                           49,523,402.84      1 年以内                     70.28        2,476,170.14
                              及暂借款
       安徽惠邦融资租       应收代付款
                                              18,905,640.85      1 年以内                     26.83          945,282.04
       赁有限公司             及暂借款
       东莞市伟创华鑫                               284,000.00   1 年以内                         0.40        14,200.00
                            应收代付款
       自动化设备有限
                              及暂借款
       公司                                         801,600.00       1-2 年                       1.14        80,160.00

       中国矿业大学         投标保证金              128,300.00       3-5 年                       0.18       102,640.00

       抚州五洋智慧交
                            应收代付款
       通产业发展有限                               113,833.50   1 年以内                         0.16         5,691.68
                              及暂借款
       公司

                 小   计                      69,756,777.19                                   98.99        3,624,143.86




              3. 长期股权投资

              (1) 明细情况
                                           期末数                                                   期初数
  项     目                                 减值                                                     减值
                           账面余额                       账面价值                账面余额                         账面价值
                                            准备                                                     准备
对子公司投资          1,077,901,188.92                 1,077,901,188.92         1,054,133,688.92               1,054,133,688.92

对联营、合营企
                            6,473,592.16                   6,473,592.16             7,506,212.67                     7,506,212.67
业投资

  合     计           1,084,374,781.08                 1,084,374,781.08         1,061,639,901.59               1,061,639,901.59

              (2) 对子公司投资

  被投资单位                      期初数             本期增加        本期减少            期末数           本期计提      减值准备


                                                       第 83 页 共 88 页
                                                                                                  减值准备      期末数

徐州五洋公司              29,596,828.85                                     29,596,828.85

五岳科技公司               8,929,235.70                                     8,929,235.70

天沃重工公司              27,820,852.54                                     27,820,852.54

伟创自动化公司           657,648,703.83                                    657,648,703.83

泰壬科技公司               7,344,000.00                                     7,344,000.00

安徽惠邦公司              40,000,000.00                                     40,000,000.00

北京华逸奇公司            30,921,568.00                                     30,921,568.00

北京联合智能公司            682,500.00                       682,500.00

弘毅华浩投资公司           1,190,000.00    11,850,000.00                    13,040,000.00

天辰智能公司             250,000,000.00                                    250,000,000.00

徐州疌盛合伙企业                           10,500,000.00                    10,500,000.00

抚州五洋公司                                2,100,000.00                    2,100,000.00

  小    计               1,054,133,688.92 24,450,000.00 682,500.00        1,077,901,188.92

             (3) 对联营、合营企业投资
                                                                       本期增减变动
            被投资单位        期初数                                        权益法下确认的 其他综合收益调
                                             追加投资         减少投资
                                                                                 投资损益              整
   福建比硕停车运营
                           7,506,212.67                                      -1,032,620.51
   股份有限公司

       合    计            7,506,212.67                                      -1,032,620.51

             (续上表)
                                              本期增减变动
                                                                                                     减值准备期
            被投资单位                   宣告发放现金                                    期末数
                         其他权益变动                   计提减值准备      其他                         末余额
                                          股利或利润
   福建比硕停车运营
                                                                                    6,473,592.16
   股份有限公司

        合    计                                                                    6,473,592.16




             (二) 母公司利润表项目注释

             1. 营业收入/营业成本
                                           本期数                                       上年同期数
        项        目
                                  收入                    成本                   收入                 成本


                                                第 84 页 共 88 页
主营业务收入            110,171,680.08     62,668,043.69       97,156,997.35     55,275,570.48

其他业务收入              3,698,111.80      3,369,749.89           508,649.92       140,540.54

     合     计          113,869,791.88     66,037,793.58       97,665,647.27     55,416,111.02



       2. 研发费用

     项     目                                       本期数                     上年同期数

人员人工                                                 4,825,263.21             2,613,960.75

折旧费用与长期费用摊销                                       700,431.17             394,379.44

直接投入                                                 3,110,807.86             3,314,028.43

其他费用                                                     111,342.84           1,102,823.97

     合 计                                               8,747,845.08             7,425,192.59



       3. 投资收益

     项     目                                        本期数                    上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                            -1,032,620.51            -1,447,265.16

处置长期股权投资产生的投资收益                               -135,302.41

理财产品收益                                              2,356,878.11            2,383,987.32

     合     计                                            1,188,955.19              936,722.16



          十四、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

       1. 非经常性损益明细表

  项       目                                                   金额                说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                                 481,508.30
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享            17,632,410.56
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费




                                         第 85 页 共 88 页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                3,948,515.59

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -2,600,891.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目                              5,960.05

  小    计                                                 19,467,502.96

     减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)         2,923,852.58

     少数股东权益影响额(税后)                                  72,131.47

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       16,471,518.91




       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况


                                       第 86 页 共 88 页
                                     加权平均净资产                         每股收益(元/股)
  报告期利润
                                       收益率(%)                 基本每股收益           稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                       8.77                        0.18                 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                   7.66                        0.16                 0.16
普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                          序号                  本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                          A                 130,995,099.47

非经常性损益                                                          B                  16,471,518.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B               114,523,580.56

归属于公司普通股股东的期初净资产                                      D               1,446,874,167.52

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                                                      E
资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                      G                  30,669,878.10
产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                H                             7.00

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                      I                   1,109,147.23
产增减变动

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数                    J

报告期月份数                                                          K                            12.00

                                                          L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                        1,494,480,955.03
                                                                 H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                                M=A/L                          8.77%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                  N=C/L                          7.66%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                                 序号                       本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                 A                          130,995,099.47

非经常性损益                                                 B                           16,471,518.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润           C=A-B                        114,523,580.56

期初股份总数                                                 D                          511,164,635.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                   E                          204,465,854.00




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发行新股或债转股等增加股份数                               F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G

因回购等减少股份数                                         H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I

报告期缩股数                                               J

报告期月份数                                               K                            12.00

                                                     L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数                                                     715,630,489.00
                                                   G/K-H×I/K-J

基本每股收益                                           M=A/L                             0.18

扣除非经常损益基本每股收益                             N=C/L                             0.16

    (2) 稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。



                                                           江苏五洋停车产业集团股份有限公司

                                                                      二〇一九年四月十八日




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