江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏力星通用钢球股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人施祥贵、主管会计工作负责人陈芳及会计机构负责人(会计主管
人员)印岳梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 38
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 40
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 118
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、力星股份 指 江苏力星通用钢球股份有限公司
元，万元 指 人民币元，万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
证监会 指 中国证券监督管理委员会
《中华人民共和国公司法》（2013 年 12 月 28 日修订，2014 年 3 月 1
《公司法》 指
日起施行）
《中华人民共和国证券法》（2005 年 12 月 27 日修订，2006 年 1 月 1
《证券法》 指
日起施行）
经公司 2015 年 4 月 14 日召开的 2014 年度股东大会审议通过的《公
公司章程 指
司章程》 （修订版）
全球目前最大的八家跨国轴承制造商：瑞典斯凯孚集团（SKF）、德
国舍弗勒集团（Schaeffler）、日本精工株式会社（NSK）、日本恩梯恩
全球八大轴承 指 株式会社（NTN）、日本捷太格特株式会社（JTEKT）、美国铁姆肯集
团（TIMKEN）、日本美培亚株式会社（NMB）、日本不二越株式会社
（NACHI）。
斯凯孚集团 指 瑞典斯凯孚集团（SKF），全球最大的轴承制造商
德国舍弗勒集团（Schaeffler）全球第二大轴承制造商，下有“FAG”和
舍弗勒集团 指
“INA”两大轴承品牌。
美国恩恩公司 指 美国恩恩公司（NN,Inc）
捷太格特株式会社 指 日本捷太格特株式会社（JTEKT）
恩梯恩株式会社 指 日本恩梯恩株式会社（NTN）
吉凯恩集团 指 英国吉凯恩集团（GKN），全球知名的传动部件制造商
日进公司 指 韩国日进公司（ILJIN）
宝钢特种材料有限公司，为宝钢集团下属全资子公司，成立于 2012
宝钢特钢公司 指
年 3 月，由宝钢集团回购特钢事业部资产后组建而成。
立信会计师、审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 力星股份 股票代码 300421
公司的中文名称 江苏力星通用钢球股份有限公司
公司的中文简称（如有） 力星股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu LiXing General Steel Ball Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） JGBR
公司的法定代表人 施祥贵
注册地址 江苏省如皋市如城街道兴源大道 68 号
注册地址的邮政编码 226500
办公地址 江苏省如皋市如城街道兴源大道 68 号
办公地址的邮政编码 226500
公司国际互联网网址 www.jgbr.com.cn
电子信箱 board@jgbr.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张邦友
联系地址 江苏省如皋市如城街道兴源大道 68 号
电话 051387513793
传真 051387516774
电子信箱 board@jgbr.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司董秘办
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 240,108,303.24 223,979,799.91 7.20%
归属于上市公司普通股股东的净利润
25,456,915.91 27,443,058.18 -7.24%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
23,624,402.06 22,600,134.65 4.53%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 42,000,343.94 63,103,717.09 -33.44%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.3750 0.7512 -50.08%
股）
基本每股收益（元/股） 0.2480 0.3267 -24.09%
稀释每股收益（元/股） 0.2480 0.3267 -24.09%
加权平均净资产收益率 6.31% 8.03% -1.72%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.86% 6.62% -0.76%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 700,462,641.74 643,766,325.40 8.81%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
551,186,795.56 321,643,679.65 71.37%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.9213 3.8291 28.52%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 43,780.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,131,404.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,052.69
减：所得税影响额 323,617.74
合计 1,832,513.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、宏观经济波动的风险
公司所处的轴承制造行业是各类机械装备制造业的关键基础件行业，产业关联度较高，产品广泛应用
于国民经济的各行各业，包括机动车制造、家电电器、精密机床、风力发电、工程机械、航空制造、轨道
交通等行业。下游制造业的市场需求变动将直接影响本行业的供需状况。近年来，全球宏观经济的恢复以
及国家对重大机械装备基础件国产化的需求不断增加，为公司开拓了广阔的市场空间。
但如果宏观经济环境持续恶化，经济出现衰退，公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，将影响
公司产品的市场需求，可能造成公司的订单减少，进而造成公司业绩下滑。因此，公司存在受宏观经济波
动影响而发生业绩下滑的风险。
2、客户集中的风险
目前，全球八大轴承制造商占据了全球超过六成的轴承市场份额，行业集中度较高，这决定了为之配
套的钢球生产企业的主要客户相对集中。但若未来公司主要客户因全球宏观经济和行业景气周期的波动等
因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售产生不利影响，因此公司存在销售客户相
对集中的风险。随着公司产能的逐步提高，公司将进一步开拓如舍弗勒集团（全球第二大轴承制造商）等
知名轴承客户，目前已通过舍弗勒集团的前期产品质量认证，并签订框架性供货协议。
3、新品开发及实现产业化不达预期风险
公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良好成效，但新产品从研发到
量产并产生经济效益存在一定周期，期间市场的变化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺
及营销渠道限制等方面的挑战，最后效果能否达到预期存在较大的不确定性。公司期望借助人才引进和新
品开发积累相关技术，进行产品结构调整，从而提升公司综合竞争实力，并在未来行业竞争中保持优势地
位。公司的圆锥滚子产品已通过国家轴承质量监督检测中心检测，开始小批量生产，主要供应斯凯孚集团
的下属工厂。
4. 应收账款增加导致的坏账及流动性风险
报告期末，公司应收账款余额为16,054.44万元，较报告期初增加1,230.04万元，增长7.66%。若催收不
力或下游客户经营出现问题，可能存在应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
公司采取了多种措施来降低风险：合理制订回款计划，将回款作为销售团队的关键业绩指标进行月度
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考核；提前管理应收账款的坏账风险，对客户的信用等级适时评估，降低对信用度低的客户的赊销比例；
对超过回款期的客户控制发货并加大该应收账款的催收力度。同时增加承兑汇票等工具的支付比例，提高
公司的资金收益。
5、汇率波动风险
公司主营业务收入中海外销售主要以美元和欧元定价结算。公司由于产品外销比例较高，人民币的持
续升值将会形成公司的汇兑损失，从而导致公司财务费用增加。若未来人民币汇率产生较大波动，将使公
司面临财务费用波动的风险，对公司的利润造成影响。此外，若未来人民币持续保持升值趋势，将直接影
响到公司出口产品的销售价格，从而对公司产品的市场竞争力产生一定的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层紧密围绕着年初制定的2015年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，围绕公司
提出“四强化、四降低、五保证”的工作思路，以质量为第一要素，以“零缺陷”为目标，坚持“6S”管理，实
现了公司经营业绩的增长，公司呈现了平稳发展的态势，在同行业中仍然处于优势和领先地位。
公司的主营业务为精密轴承滚动体的研发、生产和销售，公司产品为轴承滚动体，包括轴承钢球和轴
承滚子，其中轴承钢球为主要产品，产品规格为φ3.00mm~φ82.55mm直径，主要精度为G3~G60等级的精密
轴承钢球。
报告期内，公司实现营业收入24,010.83万元，较上年同期增长7.2%。归属于上市公司股东的净利润为
2,545.69万元，比去年同期下降7.24%。扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润为2,362.42万元，
比去年同期增长4.53%。
公司始终高度重视自主研发和创新能力的培养，保持高比例的研发投入，推动产品和技术水平的持续
领先，公司先后获评“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、
“中国驰名商标”等荣誉。报告期内，公司董事、总经理助理汤国华荣获2015年“全国劳动模范”称号。公司
报告期内新获授权专利5项，其中发明专利3项、实用新型2项；截止报告末，公司已获得专利权124项，其
中发明专利20项。
报告期内，公司根据证监会、深圳证券交易所等相关监管部门关于创业板上市公司规范运作的有关规
定，健全各项规章制度和内控制度，完善法人治理结构，加强内部控制，公司运作日趋规范和高效。报告
期内，公司共披露了33个临时公告，2个定期报告，公司信息披露均在规定的披露时限及时报送并在指定
网站披露相关文件，公司已披露的信息真实、准确、完整、及时，能客观地反映公司发生的相关事项，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 240,108,303.24 223,979,799.91 7.20%
营业成本 185,181,199.96 171,411,996.38 8.03%
销售费用 6,695,016.92 5,918,152.77 13.13%
管理费用 13,400,606.74 12,822,708.53 4.51%
财务费用 4,919,774.02 4,897,344.80 0.46%
所得税费用 4,591,484.61 4,940,700.44 -7.07%
研发投入 4,667,458.93 6,746,175.83 -30.81% 2015 年研发项目从 4 月
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份开始实施
经营活动产生的现金流
42,000,343.94 63,103,717.09 -33.44% 存货增加，应付款减少
量净额
投资活动产生的现金流 2015 年募投项目主要投
-24,061,368.23 -75,275,218.80 -68.04%
量净额 入已基本结束
筹资活动产生的现金流
32,433,708.98 15,460,189.77 109.79% 募投资金到位
量净额
现金及现金等价物净增
49,000,502.54 3,316,220.19 1,377.60% 募投资金到位
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）未发生重大变化。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的主营业务为精密轴承滚动体的研发、生产和销售，公司产品为轴承滚动体，包括轴承钢球和轴
承滚子，其中轴承钢球为主要产品，产品规格为φ3.00mm~φ82.55mm直径，主要精度为G3~G60等级的精密
轴承钢球。
报告期内，公司实现营业收入24,010.83万元，较上年同期增长7.2%。归属于上市公司股东的净利润为
2,545.69万元，比去年同期下降7.24%。扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润为2,362.42万元，
比去年同期增长4.53%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
钢球 236,797,787.75 182,747,025.40 22.83% 8.24% 8.85% -0.19%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
行业的发展现状和变化趋势
（1）专业化、规模化生产的趋势明显
目前，全球钢球行业的生产主要源于两个部分，一是大型轴承企业下属的钢球生产部门，主要满足企
业自身需求；二是专业化规模化的钢球企业，面向整个轴承行业。钢球单粒价值量小，而要实现生产则需
要配齐全套加工检测设备，因此只有规模化生产才能有效的降低生产成本。另外，随着轴承客户对钢球的
加工精度、使用寿命、旋转噪音等性能要求的提高，钢球企业要不断加大研发投入、提高成品钢球品质和
产出效率，技术专业化程度不断提高。随着钢球需求量的不断增长，专业化、规模化的经营模式逐步成为
发展趋势，全球主要轴承制造商出售附属钢球生产部门的案例时有发生。
（2）高端精密钢球的市场集中度将逐步提高
国内钢球行业的产品结构中，加工精度低、使用寿命短的低附加值成品钢球仍占多数，“十二五”期间，
国家对关键机械设备部件的轴承国产化率要求的提高，将拉动对高附加值精密钢球的市场需求。通常，精
密钢球的生产和研发需要长期的技术积累，通过改进钢球镦压、热处理、强化、精研磨等工序的生产工艺
来满足高端精密钢球的性能要求，具有较高的技术壁垒；另外，高端下游客户对钢球企业认证的周期较长，
如斯凯孚集团（SKF）的认证周期为两到三年，使得精密钢球市场的进入壁垒较高。随着精密钢球市场需
求的扩大，能够批量化生产高精密钢球的企业数量相对固定，市场需求将逐步向大型钢球生产企业集中，
因此未来精密钢球的市场集中度将不断提高。
（3）优质下游客户将成为钢球企业可持续发展的关键
由于钢球直接配套轴承制造企业，钢球的品质直接影响轴承的品质。针对高端轴承客户，一旦钢球企
业通过其内部质量认证，实现批量供货，双方便可建立长期稳定的合作关系。当前全球中高端轴承客户主
要为八大跨国轴承制造商，其各自都拥有较高于行业的内部质量标准，通常的中小型钢球企业无法达到其
要求，因此，跨国轴承集团的钢球供应商选择往往局限于少数具备一定规模和实力的专业钢球生产企业。
再者，八大跨国轴承集团占据全球超过六成的市场份额，是精密轴承钢球的主要需求客户，因此，能长期
不断地取得八大跨国轴承集团的采购订单将是大型钢球企业持续而稳定发展的关键。
（4）研发与技术改进将成为未来钢球企业的核心竞争力
钢球是影响轴承性能改善的核心部件，随着轴承向精密化、高转速、低噪音、高载荷的趋势发展，高
端轴承钢球的生产需要涉及加工精度、使用寿命、旋转噪音、应力分布等多个方面，针对上述每一项性能
指标的工艺改进与创新须经过长期而反复的测试，来确保批量化生产后产品品质的稳定性。一旦通过研发
与创新使得产品的性能得到有效改进，就能有效拓展原有市场空间，同时又能增进钢球企业与下游客户的
合作关系。因此，可持续研发与技术改进能力将推动钢球企业不断发展壮大。
（5）下游细分市场对钢球生产专业化要求不断提高
滚动轴承作为行业的基础零配件，应用领域非常广泛，而各个领域所需的轴承规格与性能要求存在差
异，导致对轴承钢球的性能需求各有侧重，如汽车领域的轮毂轴承钢球和大型风力发电机组的变桨和偏航
轴承侧重配套钢球的使用寿命；轻工家电中的精密电机轴承则注重钢球的旋转噪音；航空设备制造领域的
专用轴承则要求配套钢球在极限温差变化的情况下保持钢球性能的稳定性。因此，针对下游各细分市场的
要求，优化轴承钢球相应的技术参数，扩大细分市场份额将成为未来钢球企业的发展趋势。
公司的行业地位
公司产品属于轴承零配件，而轴承零配件包括轴承套圈、保持架、滚动体三大类，滚动体主要可分为
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钢球和滚子。公司作为目前国内精密轴承钢球制造领域的龙头企业和世界第三，公司始终将自主研发与工
艺创新放在首位，拥有国际领先的精密轴承钢球技术创新能力，系“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重
点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行业排头兵”、“中国驰名商标”。截止报告期末，
公司已拥有专利权124项，其中发明专利20项。
公司在国内高端轴承钢球领域具有核心竞争优势，截止本报告期末，公司是国内唯一一家进入吉凯恩
集团（GKN）（全球知名的传动部件制造商）和斯凯孚集团（SKF）（全球最大的轴承制造商）全球采购
体系的内资钢球企业。目前，全球主要的轴承钢球生产企业美国恩恩公司（NN）已将日本椿中岛公司
。
（TSUBAKI）和公司列为其在轴承滚动体领域的主要竞争对手 另外，山东东阿钢球集团有限公司为国内
主要生产25.40mm以下精密钢球的企业，在该尺寸领域有较强的竞争力。因此，公司以及美国恩恩公司
（NN）、日本椿中岛公司（TSUBAKI）、山东东阿钢球集团有限公司等企业，在技术工艺、生产规模、
产品品质等方面有较强的市场竞争力。国内其他主要的销售规模在千万元以上，一亿元以下的钢球生产企
业，主要供应国内轴承制造商的采购需求，参与国际竞争的程度不高，属于钢球行业金字塔体系的中部。
处于金字塔底层的主要是国内大多数中小型钢球生产企业，年销售额不足千万，生产规模较小，市场竞争
能力较弱。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司管理层紧密围绕着年初制定的2015年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，围绕公司
提出的“四强化、四降低、五保证”工作思路，以质量为第一要素，以“零缺陷”为目标，坚持“6S”管理，努
力提高产品的市场竞争力，提升内部运营效率，扩大产品的市场占有率。在全体员工的共同努力下，2015
上半年基本完成了经营计划。
报告期内，公司实现营业收入24,010.83万元，较上年同期增长7.2%。归属于上市公司股东的净利润为
2,545.69万元，比去年同期减少7.24%。扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润为2,362.44万元，
比去年同期增长4.53%。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、宏观经济波动的风险
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公司所处的轴承制造行业是各类机械装备制造业的关键基础件行业，产业关联度较高，产品广泛应用
于国民经济的各行各业，包括机动车制造、家电电器、精密机床、风力发电、工程机械、航空制造、动车
及新型城市轨道交通等行业。下游制造业的市场需求变动将直接影响本行业的供需状况。近年来，全球宏
观经济的恢复以及国家对重大机械装备基础件国产化的需求不断增加，为公司开拓了广阔的市场空间。
但如果宏观经济环境持续恶化，经济出现衰退，公司下游行业不景气或者发生重大不利变化，将影响
公司产品的市场需求，可能造成公司的订单减少，进而造成公司业绩下滑。因此，公司存在受宏观经济波
动影响而发生业绩下滑的风险。针对这一风险，公司拟在境外设立全资子公司，扩大产品海外销售的辐射
面，缩短供货周期，从而进一步优化出口产品结构，提高产品综合竞争力。
2、客户集中的风险
目前，全球八大轴承制造商占据了全球超过六成的轴承市场份额，行业集中度较高，这决定了为之配
套的钢球生产企业的主要客户相对集中。但若未来公司主要客户因全球宏观经济和行业景气周期的波动等
因素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司的产品销售产生不利影响，因此公司存在销售客户相
对集中的风险。
随着公司产能的逐步提高，公司将巩固现有的客户，同时开发新兴市场，扩大销售领域，如公司将进
一步开拓如舍弗勒集团（全球第二大轴承制造商）等知名轴承客户，目前已通过舍弗勒集团的前期产品质
量认证，并签订框架性供货协议。
3、新品开发及实现产业化不达预期风险
公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良好成效，但新产品从研发到
量产并产生经济效益存在一定周期，期间市场的变化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺
及营销渠道限制等方面的挑战，最后效果能否达到预期存在较大的不确定性。
公司期望借助人才引进和新品开发积累相关技术，进行产品结构调整，从而提升公司综合竞争实力，
并在未来行业竞争中保持优势地位。公司的圆锥滚子产品已通过国家轴承质量监督检测中心检测，开始小
批量生产，主要供应斯凯孚集团的下属工厂。
4. 应收账款增加导致的坏账及流动性风险
报告期末，公司应收账款余额为16,054.44万元，较报告期初增加1,230.04万元，增长7.66%。若催收不
力或下游客户经营出现问题，可能存在应收账款不能及时收回而形成坏账的风险。
公司采取了多种措施来降低风险：合理制订回款计划，将回款作为销售团队的关键业绩指标进行月度
考核；提前管理应收账款的坏账风险，对客户的信用等级适时评估，降低对信用度低的客户的赊销比例；
对超过回款期的客户控制发货并加大该应收账款的催收力度。同时增加承兑汇票等工具的支付比例，提高
公司的资金收益。
5、汇率波动风险
公司主营业务收入中海外销售主要以美元和欧元定价结算。公司由于产品外销比例较高，人民币的持
续升值将会形成公司的汇兑损失，从而导致公司财务费用增加。若未来人民币汇率产生较大波动，将使公
司面临财务费用波动的风险，对公司的利润造成影响。此外，若未来人民币持续保持升值趋势，将直接影
响到公司出口产品的销售价格，从而对公司产品的市场竞争力产生一定的影响。
公司采取多种措施降低风险：根据各个国家和地区的金融政策规定，尽量选择多币种进行结算，规避
单一货币的升、贬值风险；加强成本和费用管理；切实加强采购、生产、销售、储存、资金运筹等各个环
节的成本和费用管理，充分挖掘内部潜力，降低成本和费用开支，扩大产品利润空间，增强出口产品的价
格竞争力；减少应收外汇账款占用。
15
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 25,564
报告期投入募集资金总额 1,666
已累计投入募集资金总额 17,799.95
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额为人民币 25,564.00 万元，扣除承销保荐费用 1,800.00 万元后的募集资金为人民币 23,764.00 万元，另扣减审
计费、律师费、信息披露等发行费用 891.38 万元后，本公司本次实际募集资金净额为人民币 22,872.62 万元。2015 年 3 月
10 日，公司以募集资金 16,902.15 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。2015 年 6 月 12 日公司将部分闲置
募集资金 4,500 万元用于暂时补充流动资金。2015 年 1 月~6 月，募投项目共计投入 1,666.00 万元，累计投入 17,799.95 万
元。截止 2015 年 6 月 30 日，募集资金专户余额 583.79 万元（含利息 11.12 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2015 年
高档、精密轴承钢球 19,076.1 19,076.1 13,999.9
否 1,666 73.39% 09 月 30 971.14 1,960.34 否 否
扩产改造项目 4 4 4
日
2014 年
新建滚动体技术研
否 3,800.01 3,800.01 0 3,800.01 100.00% 12 月 01 否
究中心项目
日
承诺投资项目小计 -- 22,876.1 22,876.1 1,666 17,799.9 -- -- 971.14 1,960.34 -- --
16
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5 5 5
超募资金投向
22,876.1 22,876.1 17,799.9
合计 -- 1,666 -- -- 971.14 1,960.34 -- --
5 5 5
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 2015 年 3 月 6 日，第二届董事会第十次会议决议通过，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信
先期投入及置换情 会师报字[2015]510026 号《关于江苏力星通用钢球股份有限公司以自筹资金置换预先投入募投项目的
况 鉴证报告》，公司以募集资金 16,902.15 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，2015 年 3
月 10 日相关资金已完成置换。
适用
用闲置募集资金暂 公司于 2015 年 5 月 26 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分募集资金补充
时补充流动资金情 流动资金的议案》；2015 年 6 月 11 日召开的 2015 年第一次临时股东大会，审议通过了该议案，决定
况 将部分闲置募集资金 4,500 万元用于暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 6 个
月。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 截止至 2015 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 583.79 万元（含利息 11.12 万元）。全部存放于募集
金用途及去向 资金专户，对于尚未使用的募投资金将对募投项目继续投入。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 公司募集资金使用及披露不存在问题。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
17
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
18
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
一、公司章程现金分红政策如下
公司的利润分配政策如下：
（一）利润分配原则
1、重视对股东的合理投资回报，建立对股东持续、稳定的回报机制；
2、兼顾全体股东利益与公司当前实际经营情况及可持续发展；
3、充分听取、考虑中小股东的意见与诉求。
（二）利润分配规划与计划
1、公司应当在遵循本条规定的利润分配原则，广泛听取股东（尤其是中小股东）的意见，并充分考
虑公司内外部相关因素的基础上，定期制定股东利润分配规划与计划。
2、如监管政策、公司外部经营环境、内部经营状况发生重大变化，对公司生产经营产生重大影响，
公司可以对利润分配规划和计划进行必要的调整。
3、公司制定与调整利润分配规划与计划，应当提交股东大会审议，并须经出席股东大会的股东所持
表决权的三分之二以上通过。
（三）利润分配形式
1、公司利润分配可以采取现金、股票或两种方式结合及其他监管机构认可的形式。
2、具备现金分红条件的，公司应当优先采用现金分红进行利润分配。
（四）利润分配的期间间隔
在符合本条规定的利润分配条件的前提下，公司原则上每年度应当至少进行一次利润分配。董事会根
据公司的盈利情况与资金需求状况，可以提议公司进行年中利润分配。
（五）利润分配的条件
1、公司同时符合下列条件时，应当采用现金分红进行利润分配：
（1）公司可供分配的利润为正值。
（2）公司当年经营活动产生的现金流量净额为正值。
（3）公司无重大投资计划或重大资金支出安排。
重大投资计划或重大现金支出是指公司在一年内购买资产以及对外投资等交易涉及的资产总额（同时
存在账面值和评估值的，以较高者计）占公司最近一期经审计净资产百分之三十以上的事项。
2、如公司业绩增长快速，董事会认为公司股票价格与股本规模不匹配，可以在符合以现金分红进行
利润分配条件的基础上，采用股票股利进行利润分配。
3、公司应当利用控股股东地位，通过制定与修订控股子公司章程、向控股子公司提出利润分配议案
等方式，要求控股子公司及时分配与支付利润，以确保公司未来具备现金分红能力。
4、公司采用其他监管机构认可的形式进行利润分配，应当参照以现金或股票股利进行利润分配的条
件。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(六）利润分配的比例
1、在符合本条规定的利润分配条件的前提下，公司每年以现金分红方式分配的利润应不低于当年可
供分配利润的30%。
2、如公司同时采取现金分红与股票股利或其他方式进行利润分配，公司董事会应当综合考虑所处行
业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按
照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（七）利润分配的决策程序和机制
1、董事会应当在充分听取、考虑股东（特别是中小股东）、独立董事和外部监事意见的基础上，认
真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜，制定利润分配
方案。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
2、董事会审议利润分配方案时，独立董事应当发表明确意见。
董事会审议通过利润分配方案后，应提交股东大会审议批准。
3、股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过邮件、电话、网络等多种渠道主动与股
东（特别是中小股东）进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
4、股东大会审议利润分配方案，须经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上通过。如股东
大会审议涉及股票股利的利润分配方案，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
（八）分配利润的发放
公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股
份）的派发事项。
二、执行情况
2015年3月22日召开的第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2014年年度利润分配方案》的
议案；该议案于2015年4月14日召开的2014年年度股东大会审议通过。公司以总股本112,000,000股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），合计人民币24,640,000元（含税）。
2015年5月21日，公司发布了《2014年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2015年5
月27日，除权除息日为：2015年5月28日，现金红利发放日为2015年5月28日，该方案已于2015年5月28日
实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所作承诺
股份限售承诺："自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管
理本次发行前本人已直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股 2015 年 2 月 严格履行承
南通银球投资有限公司、 2015 年 02
份。发行人上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价， 17 日-2018 诺，未有违背
施祥贵 月 02 日
或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司持有发行人股票的锁定期限自 年 2 月 17 日 承诺的情况
动延长 6 个月。
股份限售承诺："自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管 2015 年 2 月 严格履行承
2015 年 02
时艳芳 理本次发行前本人已直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股 17 日-2018 诺，未有违背
月 02 日
份。 年 2 月 17 日 承诺的情况
首次公开发行或再融资时所 股份限售承诺：1）从股东时艳芳处，以受让方式获得的 400 万股，自发行人股票
作承诺 上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也不由发行人回 2011 年 12
江苏高投成长价值股权 严格履行承
购该部分股份。2）以增资方式获得的 600 万股，自 2011 年 12 月 23 日（增资完 2011 年 12 月 12 日
投资合伙企业（有限合 诺，未有违背
成的工商登记日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也不由 月 12 日 -2018 年 2
伙） 承诺的情况
发行人回购该部分股份；且自发行人股票上市之日起十二个月内不转让该部分股 月 17 日
份。
股份限售承诺：1）从股东时艳芳处，以受让方式获得的 450 万股，自发行人股票 2011 年 12
严格履行承
上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也不由发行人回 2011 年 12 月 12 日
刘定妹 诺，未有违背
购该部分股份。2）以增资方式获得的 450 万股，自 2011 年 12 月 23 日（增资完 月 12 日 -2018 年 2
承诺的情况
成的工商登记日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也不由 月 17 日
25
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行人回购该部分股份；且自发行人股票上市之日起十二个月内不转让该部分股
份。
股份限售承诺：1）从股东时艳芳处，以受让方式获得的 332.5 万股，自发行人股
票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也不由发行人 2011 年 12
严格履行承
上海鸿立股权投资有限 回购该部分股份。2）以增资方式获得的 332.5 万股，自 2011 年 12 月 23 日（增 2011 年 12 月 12 日
诺，未有违背
公司 资完成的工商登记日）起三十六个月内，不转让或者委托他人管理上述股份，也 月 12 日 -2018 年 2
承诺的情况
不由发行人回购该部分股份；且自发行人股票上市之日起十二个月内不转让该部 月 17 日
分股份。
股份限售承诺：本人在担任发行人董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的
股份不超过本人持有的发行人股份总数的 25%；在离职后的六个月内不转让本人
严格履行承
所持有的发行人股份；若本人在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职 2015 年 02
施祥贵 长期 诺，未有违背
的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接持有的发行人的股份；若本人 月 02 日
承诺的情况
在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报
离职之日起十二个月内不转让本人直接持有的发行人的股份。
股份减持承诺：对于本次公开发行前本公司持有的公司股份，本公司将严格遵守
已做出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次
公开发行前持有的公司股份。限售期满后两年内，根据本公司的需要，如需发生
2015 年 2 月
减持行为，每年减持的股份不超过发行人上市时本公司持有的发行人股份的 严格履行承
2015 年 02 17 日-2020
南通银球投资有限公司 100%，减持选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持， 诺，未有违背
月 02 日 年 02 月 17
减持价格不低于本次公开发行时的发行价。若发行人在上市后发生派息、送股、 承诺的情况
日
资本公积转增股本等除权除息事项的，本公司减持股份数量及减持价格应作相应
调整。本公司保证减持时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规
定，并提前三个交易日公告。
股份减持承诺：对于本次公开发行前本企业（本人）持有的公司股份，本企业（本
人）将严格遵守已做出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期 2015 年 2 月
江苏高投成长价值股权 严格履行承
内，不出售本次公开发行前持有的公司股份。限售期满后两年内，根据本企业（本 2015 年 02 17 日-2020
投资合伙企业（有限合 诺，未有违背
人）的需要，如需发生减持行为，每年减持的股份不超过发行人上市时本企业（本 月 02 日 年 02 月 17
伙）;刘定妹 承诺的情况
人）持有的发行人股份的 100%，减持选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、 日
法规规定的方式减持，减持价格不低于本次公开发行时的发行价的 80%。若发行
26
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人在上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，本企业（本
人）减持股份数量及减持价格应作相应调整。本企业（本人）保证减持时遵守中
国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交易日公告。如
违反上述承诺，本企业（本人）愿意承担相应的法律责任。
股份减持承诺：对于本次公开发行前本公司持有的公司股份，本公司将严格遵守
已做出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次
公开发行前持有的公司股份。限售期满后两年内，根据本公司的需要，如需发生
2015 年 2 月
减持行为，每年减持的股份不超过发行人上市时本公司持有的发行人股份的 严格履行承
上海鸿立股权投资有限 2015 年 02 17 日-2020
100%，减持选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持， 诺，未有违背
公司 月 02 日 年 02 月 17
减持价格不低于本次公开发行时的发行价的 80%。若发行人股份在该期间内发生 承诺的情况
日
派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整。本公司
保证减持时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三
个交易日公告。
股份减持承诺：对于本次公开发行前本人持有的公司股份，本人将严格遵守已做
出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次公开
发行前持有的公司股份。限售期满后两年内且担任发行人董事和高级管理人员期
2015 年 2 月
间，根据本人的需要，如需发生减持行为，每年减持的股份不超过本人持有的发 严格履行承
2015 年 02 17 日-2020
施祥贵 行人股份总数的 25%，减持选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规 诺，未有违背
月 02 日 年 02 月 17
定的方式减持，减持价格不低于本次公开发行时的发行价。若发行人在上市后发 承诺的情况
日
生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，本人减持股份数量及减持
价格应作相应调整。本人保证减持时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法
规的相关规定，并提前三个交易日公告。
股份减持承诺：对于本次公开发行前本人持有的公司股份，本人将严格遵守已做
出的关于所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺，在限售期内，不出售本次公开
2015 年 2 月
发行前持有的公司股份。限售期满后两年内，根据本人的需要，如需发生减持行 严格履行承
2015 年 02 17 日-2020
时艳芳 为，每年减持的股份不超过发行人上市时本人持有的发行人股份的 100%，减持选 诺，未有违背
月 02 日 年 02 月 17
择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持，减持价格不低 承诺的情况
日
于本次公开发行时的发行价。若发行人在上市后发生派息、送股、资本公积转增
股本等除权除息事项的，本人减持股份数量及减持价格应作相应调整。本人保证
27
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减持时遵守中国证监会、证券交易所有关法律、法规的相关规定，并提前三个交
易日公告。
股份回购承诺：如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
严格履行承
江苏力星通用钢球股份 对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将在 2015 年 02
长期 诺，未有违背
有限公司 违法事实认定之日起六个月内完成回购，回购价格不低于首次公开发行的发行价 月 02 日
承诺的情况
格和前述违法事实认定之日前二十个交易日公司股票均价孰高者。
分红承诺："1、利润的分配形式：公司采取现金、股票或者现金、股票相结合的 严格履行承
江苏力星通用钢球股份 2015 年 02
方式以及其他监管机构认可的形式分配股利。公司在具备现金分红条件下，应当 长期 诺，未有违背
有限公司 月 02 日
优先采用现金分红进行利润分配。 承诺的情况
1、关于避免同业竞争的承诺实际控制人、控股股东出具了关于避免同业竞争的承
诺，具体如下：“一、本人/本公司将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规
和相关规范性文件以及《公司章程》规定的实际控制人或控股股东的职责，不利
用公司的实际控制人或控股股东的地位或身份损害公司及公司其他股东、债权人
的合法权益。二、截至本承诺书签署之日，本人/本公司未从事与力星股份构成竞
争或可能构成竞争的业务。三、自本承诺书签署之日起，在作为力星股份的实际
控制人或控股股东期间，本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业将不从事与力
星股份构成竞争或可能构成竞争的业务。四、自本承诺书签署之日起，在作为力
星股份实际控制人或控股股东期间：如本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业
严格履行承
南通银球投资有限公司、拓展业务范围，所拓展的业务不与力星股份构成竞争或可能构成竞争；如力星股 2015 年 02
长期 诺，未有违背
施祥贵 份将来拓展的业务范围与本人/本公司控制的其他企业构成竞争或可能构成竞争， 月 02 日
承诺的情况
则本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务
纳入力星股份，或将该等业务转让给无关联的第三方；如本人/本公司或本人/本公
司控制的其他企业获得与力星股份构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该
商业机会让予力星股份。”2、关于减少和规范关联交易的承诺实际控制人、控股
股东出具了关于减少和规范关联交易的承诺，具体如下：“一、本人/本公司将尽
量避免与力星股份之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均
按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，
并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，
切实保护力星股份及中小股东利益。二、本人/本公司保证严格遵守中国证监会、
28
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳证券交易所有关规章等规范性法律文件及力星股份《公司章程》等管理制度
的规定，依照合法程序，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，
不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害力星股份及其他股东的合法权
益。三、本人/本公司承诺在力星股份股东大会对涉及本公司的有关关联交易事项
进行表决时，履行回避表决的义务。四、如违反上述承诺与力星股份及其控股子
公司进行交易，而给力星股份及其控股子公司造成损失，由本人/本公司承担赔偿
责任。”
IPO 稳定股价承诺：若公司决定采取回购股份方式稳定股价，公司应在启动股价
稳定措施的前提条件满足之日起 20 个交易日内召开董事会，提出公司向社会公众
股东回购公司股份的预案。公司回购股份预案需事先征求独立董事和监事会的意
见，独立董事应对公司回购股份预案发表独立意见，监事会应对公司回购股份预
案提出审核意见。公司回购股份预案应经二分之一以上独立董事及监事会审核同
意，并经董事会审议通过后提请股东大会审议。公司股东大会对回购股份做出决
议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。经股东大会决议决定
实施回购的，公司应在公司股东大会决议做出之日起下一个交易日开始启动回购，
并应在 30 个交易日内实施完毕。公司回购方案实施完毕后，应在 2 个交易日内公
告公司股份变动报告，并依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。公司 2015 年 2 月 严格履行承
江苏力星通用钢球股份 2015 年 02
为稳定股价之目的回购股份的，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试 17 日-2018 诺，未有违背
有限公司 月 02 日
行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》以及其他中国 年 2 月 17 日 承诺的情况
证券监督管理委员会或深圳证券交易所颁布的回购股份相关规定的要求等相关法
律、法规的规定，且不应导致公司股份分布不符合上市条件。回购股份的价格不
超过最近一年末经审计的每股净资产。除应符合上述要求之外，还应符合下列各
项：①公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资
金的总额；②公司上市之日起每十二个月内用于回购股份的资金不得低于人民币
1,000 万元；③公司单次回购股份不超过公司总股本的 2%或连续十二个月累计回
购股份不超过公司总股本的 5%；若本项要求与第②项矛盾的，以本项为准。公司
回购股份的方式为以集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其
他方式向社会公众股东回购股份。
IPO 稳定股价承诺：当公司根据股价稳定措施（1）完成公司回购股份后，公司股 2015 年 2 月 严格履行承
南通银球投资有限公司 2015 年 02
票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司最近一年末经审计的每股净资产时，或 17 日-2018 诺，未有违背
29
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司决定不回购股份时，控股股东应在 10 个交易日内，向上市公司书面提出增持 月 02 日 年 2 月 17 日 承诺的情况
公司股份的方案（包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等）并由公司进
行公告。控股股东应在增持公告作出之日起下一个交易日开始启动增持，并应在
30 个交易日内实施完毕。控股股东应在符合《上市公司收购管理办法》等法律、
行政法规、部门规章的条件和要求，且不应导致公司股权分布不符合上市条件的
前提下，对公司股票进行增持。增持公司股份的价格不超过公司最近一年末经审
计的每股净资产。控股股东承诺：①连续 12 个月内增持股份的金额不低于其上一
年度获得的公司现金分红总额的 30%，不超过其上一年度获得的公司现金分红总
额。②连续 12 个月内累计增持公司股份数量不超过公司股本总额的 2%。若本项
要求与第①项矛盾的，以本项为准。
IPO 稳定股价承诺：当公司根据股价稳定措施（1）完成公司回购股份后，公司股
票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司最近一年末经审计的每股净资产时，或
公司决定不回购股份时，实际控制人应在 10 个交易日内，向上市公司书面提出增
持公司股份的方案（包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等）并由公司
进行公告。实际控制人应在增持公告作出之日起下一个交易日开始启动增持，并
应在 30 个交易日内实施完毕。实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》等
法律、行政法规、部门规章的条件和要求，且不应导致公司股权分布不符合上市
条件的前提下，对公司股票进行增持。增持公司股份的价格不超过公司最近一年
末经审计的每股净资产。实际控制人承诺：①连续 12 个月内增持股份的金额不低
2015 年 2 月 严格履行承
于其上一年度获得的公司现金分红总额的 30%，不超过其上一年度获得的公司现 2015 年 02
施祥贵 17 日-2018 诺，未有违背
金分红总额。②连续 12 个月内累计增持公司股份数量不超过公司股本总额的 2%。月 02 日
年 2 月 17 日 承诺的情况
若本项要求与第①项矛盾的，以本项为准。（2）完成控股股东、实际控制人增持
公司股份后，公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司最近一期经审计的
每股净资产时，或未实施股价稳定措施时，在公司领取薪酬的公司董事（不包括
独立董事）、高级管理人员应在在 10 个交易日内，向上市公司书面提出增持公司
股份的方案（包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等）并由公司进行公
告。有增持义务的董事、高级管理人员应在增持公告作出之日起下一个交易日开
始启动增持，并应在 30 个交易日内实施完毕。有增持义务的公司董事、高级管理
人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人
员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律、行政法规、部门规章的条件和要
30
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
求，且不会导致公司股权分布不符合上市条件的前提下对公司股票进行增持。有
增持义务的公司董事、高级管理人员每年度用于增持公司股份的货币资金不少于
该董事或高级管理人员上年度自公司领取薪酬总和（税后）的 20%，但不超过 50%。
填补被摊薄即期回报的承诺 1、保证募集资金规范、有效使用，实现项目预期回
报，本次发行募集资金到账后，公司将开设董事会决定的募集资金专项账户，并
与开户行、保荐机构签订募集资金三方监管协议，确保募集资金专款专用。同时，
公司将严格遵守资金管理制度和《募集资金管理办法》的规定，在进行募集资金
项目投资时，履行资金支出审批手续，明确、各控制环节的相关责任，按项目计
划申请、审批、使用募集资金，并对使用情况进行内部考核与审计。2、保证募投
项目实施效果，加快募投项目投资进度本次募集资金拟投资于高档、精密轴承钢
球扩产改造项目、新建滚动体技术研究中心项目和补充营运资金，可有效优化公
司业务结构，进一步提升公司的产品质量和市场占有率水平。公司已充分做好了
募投项目前期的可行性研究工作，对募投项目所涉及行业进行了深入的了解和分
析，结合行业趋势、市场容量、技术水平、公司自身及原材料供应等基本情况，
严格履行承
江苏力星通用钢球股份 最终拟定了项目规划。目前，公司已投入部分资金开始了募投项目的建设。本次 2015 年 02
长期 诺，未有违背
有限公司 募集资金到位后，公司将确保募投项目的建设，加快推进募投项目实施，争取募 月 02 日
承诺的情况
投项目早日投产并实现预期效益。3、完善利润分配制度公司详细制定了利润分配
原则、利润分配规划与计划、利润分配形式、利润分配的期间间隔、利润分配的
条件、利润分配的比例、利润分配的决策程序和机制、分配利润的发放、利润分
配政策的信息披露、利润分配政策的调整机制；在具备现金分红条件的，公司应
当优先采用现金分红进行利润分配。且公司每年以现金分红方式分配的利润不低
于当年可供分配利润的 30%。在符合《公司法》、发行人制定的《公司章程》（草
案）外，公司还制定了《五年股东回报规划》等规定，进一步落实利润分配制度。
4、积极提升公司竞争力和盈利水平：公司将致力于进一步巩固和提升公司核心竞
争优势、拓宽市场，努力实现收入水平与盈利能力的双重提升。5、其他方式 公
司承诺未来将根据中国证监会、深圳证券交易所等监管机构出台的具体细则及要
求，持续完善填补被摊薄即期回报的各项措施。
关于赔偿投资者损失承诺：如发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者
江苏力星通用钢球股份 2015 年 02 严格履行承
重大遗漏，致使投资者在买卖发行人股票的证券交易中遭受损失的，将依法赔偿 长期
有限公司、施祥贵 月 02 日 诺，未有违背
投资者损失，但能证明无过错的除外。发行人首次公开发行的中介机构海通证券
31
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份有限公司、上海市海华永泰律师事务所、立信会计师事务所（特殊普通合伙）、 承诺的情况
北京中天华资产评估有限责任公司承诺：如因本公司（本所）制作、出具的与本
次发行相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，
将依法赔偿投资者损失，但能证明本公司（本所）无过错的除外。
其他对公司中小股东所作承
诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
不适用
一步计划（如有）
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
84,000,00 84,000,00
一、有限售条件股份 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
84,000,00 84,000,00
3、其他内资持股 100.00% 0 0 0 0 0 75.00%
0 0
42,686,00 42,686,00
其中：境内法人持股 50.82% 0 0 0 0 0 38.11%
0 0
31,314,00 31,314,00
境内自然人持股 37.28% 0 0 0 0 0 27.96%
0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
28,000,00 28,000,00 28,000,00
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
28,000,00 28,000,00 28,000,00
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 25.00%
0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
84,000,00 28,000,00 28,000,00 112,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司公开发行人民币普通股（A股）2,800万股，公司总股本11,200万股。其中限售股8,400
万股，占总股本75%；无限售股2,800万股，占总股本25%。本次发行募集资金净额为人民币22,872.62万元。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末，公司总资产700,462,641.74元，比上年度末增长8.81%，归属于上市公司股东权益为551,186,795.56
元，比上年度末增长71.37%。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年2月17日在深圳证券交易所创业板上市，首次公开发行人民币普通股（A股）票数量：2,800
万股，全部为新股。首次公开发行后总股本为：11,200万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2015年1月30日获得中国证券监督管理委员会下发的《关于核准江苏力星通用钢球股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】184号）。公司本次公开发行了人民币普通股（A股）
2,800万股。
2、公司于2015年2月13日经深圳证券交易所《关于江苏力星通用钢球股份有限公司人民币普通股股票
在创业板上市的通知》（深证上[2015]77号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创
业板上市，股票简称“力星股份”，股票代码“300421”；首次公开发行2,800万股股票。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本次公开发行2,800万股股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证
券登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内首发上市公开发行新股2800万股，公司的总股本由8,400万股变更为11,200万股，增加公
司净资产规模，降低每股收益及每股净资产等指标水平，按照新增股本全面摊薄计算，公司2014年度基本
每股收益为0.6236元，稀释每股收益为0.6236元，2014年12月31日归属于普通股股东的每股净资产为3.8291
元。公司2015年6月30日，基本每股收益为0.248元，稀释每股收益为0.248元，归属于普通股股东的每股净
资产为4.9213元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
35
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,570
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
南通银球投资有 36,036, 36,036,
境内非国有法人 32.18%
限公司 000 000
江苏高投成长价
10,000, 10,000,
值股权投资合伙 其他 8.93%
000 000
企业（有限合伙）
9,220,0 9,220,0
时艳芳 境内自然人 8.23%
00 00
9,000,0 9,000,0
刘定妹 境内自然人 8.04%
00 00
8,764,0 8,764,0
施祥贵 境内自然人 7.83%
00 00
上海鸿立股权投 6,650,0 6,650,0
境内非国有法人 5.94%
资有限公司 00 00
云南国际信托有
限公司－睿金－
其他 0.42% 472,200 472,200
汇赢通 294 号单一
资金信托
蔡小士 境内自然人 0.37% 412,400 412,400
李欣 境内自然人 0.36% 406,700 406,700
赵高明 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
陈芳 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
汤国华 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
王嵘 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
张邦友 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
苏银建 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
沙小建 境内自然人 0.36% 400,000 400,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说 施祥贵为南通银球投资有限公司控股股东、公司实际控制人；施祥贵、时艳芳二人为
明 夫妇。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
云南国际信托有限公司－睿金－汇
472,200 人民币普通股 472,200
赢通 294 号单一资金信托
蔡小士 412,400 人民币普通股 412,400
李欣 406,700 人民币普通股 406,700
周信钢 387,600 人民币普通股 387,600
贺芳 319,120 人民币普通股 319,120
中融国际信托有限公司－中融－融
钰雅韵 34 号结构化证券投资集合资 255,800 人民币普通股 255,800
金信托计划
王采国 186,499 人民币普通股 186,499
冯宗庆 185,350 人民币普通股 185,350
郭佳明 141,300 人民币普通股 141,300
吴纪珍 134,515 人民币普通股 134,515
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
不适用
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事长、总
施祥贵 现任 8,764,000 0 0 8,764,000 0 0 0 0
经理
董事、总经
赵高明 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
理助理
董事、董事
张邦友 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
会秘书
董事、总经
汤国华 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
理助理
王 嵘 董事 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
樊利平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
马玲玲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
周宇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
伍坚 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
朱 兵 现任 200,000 0 0 200,000 0 0 0 0
席
苏银建 监事 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
邬爱国
监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
总经理助
董绍敬 现任 300,000 0 0 300,000 0 0 0 0
理
沙小建 总工程师 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
陈芳 财务总监 现任 400,000 0 0 400,000 0 0 0 0
合计 -- -- 12,064,000 0 0 12,064,000 0 0 0 0
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏力星通用钢球股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,764,790.25 21,764,287.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,571,181.00 27,161,826.23
应收账款 155,206,128.16 143,205,973.24
预付款项 2,197,084.60 2,226,796.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 223,339.53 3,232,407.59
买入返售金融资产
存货 123,429,433.01 116,510,563.05
划分为持有待售的资产
40
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 375,391,956.55 314,101,854.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 259,130,073.66 269,689,615.33
在建工程 8,313,057.79 6,211,965.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,100,370.66 48,529,221.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,399,662.88 2,320,778.06
其他非流动资产 7,127,520.20 2,912,890.40
非流动资产合计 325,070,685.19 329,664,470.78
资产总计 700,462,641.74 643,766,325.40
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,992,249.10 68,816,348.34
41
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 109,306.20 133,994.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 314,247.64 377,504.46
应交税费 3,093,123.13 3,242,536.45
应付利息
应付股利 31,094,880.00
其他应付款 666,919.20 665,177.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 119,175,845.27 304,330,440.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,100,000.91 17,792,204.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,100,000.91 17,792,204.99
负债合计 149,275,846.18 322,122,645.75
所有者权益：
股本 112,000,000.00 84,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
42
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 321,714,302.92 120,988,102.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,754,083.67 20,754,083.67
一般风险准备
未分配利润 96,718,408.97 95,901,493.06
归属于母公司所有者权益合计 551,186,795.56 321,643,679.65
少数股东权益
所有者权益合计 551,186,795.56 321,643,679.65
负债和所有者权益总计 700,462,641.74 643,766,325.40
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：印岳梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,153,665.79 19,642,298.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,571,181.00 27,161,826.23
应收账款 155,206,128.16 143,205,973.24
预付款项 2,197,084.60 1,564,154.13
应收利息
应收股利 7,500,000.00 7,500,000.00
其他应收款 223,339.53 3,232,407.59
存货 119,494,345.61 112,392,439.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 378,345,744.69 314,699,099.04
非流动资产：
43
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,767,457.95 59,767,457.95
投资性房地产
固定资产 241,894,661.27 250,945,515.54
在建工程 8,313,057.79 6,211,965.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,100,370.66 48,529,221.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,850,783.90 1,805,783.90
其他非流动资产 7,127,520.20 2,912,890.40
非流动资产合计 367,053,851.77 370,172,834.78
资产总计 745,399,596.46 684,871,933.82
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 170,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 114,736,686.83 122,509,657.76
预收款项 109,306.20 133,994.38
应付职工薪酬 221,781.20 325,264.15
应交税费 2,789,832.54 1,861,195.99
应付利息
应付股利 31,094,880.00
其他应付款 666,443.20 665,177.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
44
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其他流动负债
流动负债合计 178,524,049.97 356,590,169.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,100,000.91 17,792,204.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,100,000.91 17,792,204.99
负债合计 208,624,050.88 374,382,374.40
所有者权益：
股本 112,000,000.00 84,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 324,697,026.13 123,970,826.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,754,083.67 20,754,083.67
未分配利润 79,324,435.78 81,764,649.62
所有者权益合计 536,775,545.58 310,489,559.42
负债和所有者权益总计 745,399,596.46 684,871,933.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 240,108,303.24 223,979,799.91
45
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其中：营业收入 240,108,303.24 223,979,799.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 212,216,034.31 196,405,133.35
其中：营业成本 185,181,199.96 171,411,996.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,719,436.67 1,387,869.46
销售费用 6,695,016.92 5,918,152.77
管理费用 13,400,606.74 12,822,708.53
财务费用 4,919,774.02 4,897,344.80
资产减值损失 300,000.00 -32,938.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,892,268.93 27,574,666.56
加：营业外收入 2,197,451.59 5,821,187.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 41,320.00 112,585.33
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,048,400.52 33,283,268.43
减：所得税费用 4,591,484.61 4,940,700.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,456,915.91 28,342,567.99
归属于母公司所有者的净利润 25,456,915.91 27,443,058.18
少数股东损益 899,509.81
46
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 25,456,915.91 28,342,567.99
归属于母公司所有者的综合收益
25,456,915.91 27,443,058.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 899,509.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2480 0.3267
（二）稀释每股收益 0.2480 0.3267
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：印岳梅
4、母公司利润表
单位：元
47
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 263,208,288.13 246,968,868.27
减：营业成本 212,941,864.13 199,628,126.27
营业税金及附加 1,385,879.86 1,276,463.52
销售费用 6,663,127.37 5,893,131.59
管理费用 13,298,318.82 12,707,913.69
财务费用 5,069,668.67 4,377,299.59
资产减值损失 300,000.00 -43,496.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,549,429.28 23,129,430.46
加：营业外收入 2,197,451.59 5,821,186.30
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 41,320.00 112,585.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,705,560.87 28,838,031.43
列）
减：所得税费用 3,505,774.71 3,829,391.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,199,786.16 25,008,640.25
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
48
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,199,786.16 25,008,640.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1982 0.2977
（二）稀释每股收益 0.1982 0.2977
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,188,254.92 257,726,467.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,573,441.43 5,043,560.16
收到其他与经营活动有关的现金 14,781,755.02 8,756,403.66
经营活动现金流入小计 274,543,451.37 271,526,431.72
购买商品、接受劳务支付的现金 191,172,244.35 172,390,198.24
客户贷款及垫款净增加额
49
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
22,715,728.06 20,466,749.76
金
支付的各项税费 10,586,756.51 6,459,559.43
支付其他与经营活动有关的现金 8,068,378.51 9,106,207.20
经营活动现金流出小计 232,543,107.43 208,422,714.63
经营活动产生的现金流量净额 42,000,343.94 63,103,717.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
94,135.92 51,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 94,135.92 51,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
24,155,504.15 75,326,218.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,155,504.15 75,326,218.80
投资活动产生的现金流量净额 -24,061,368.23 -75,275,218.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 237,640,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 150,293,512.00 190,452,659.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
50
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筹资活动现金流入小计 387,933,512.00 190,452,659.82
偿还债务支付的现金 289,943,236.08 170,252,659.82
分配股利、利润或偿付利息支付
59,311,847.02 4,739,810.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,244,719.92
筹资活动现金流出小计 355,499,803.02 174,992,470.05
筹资活动产生的现金流量净额 32,433,708.98 15,460,189.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,372,182.15 27,532.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,000,502.54 3,316,220.19
加：期初现金及现金等价物余额 21,764,287.71 20,675,099.74
六、期末现金及现金等价物余额 70,764,790.25 23,991,319.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,609,136.64 284,911,485.59
收到的税费返还 2,573,441.43 5,043,560.16
收到其他与经营活动有关的现金 14,774,742.19 8,748,294.39
经营活动现金流入小计 273,957,320.26 298,703,340.14
购买商品、接受劳务支付的现金 225,899,874.16 189,922,715.52
支付给职工以及为职工支付的现
21,246,539.92 18,959,189.87
金
支付的各项税费 6,083,402.63 5,042,868.26
支付其他与经营活动有关的现金 8,031,289.64 9,069,247.03
经营活动现金流出小计 261,261,106.35 222,994,020.68
经营活动产生的现金流量净额 12,696,213.91 75,709,319.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
94,135.92 51,000.00
长期资产收回的现金净额
51
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 94,135.92 51,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,340,509.25 68,763,083.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,340,509.25 68,763,083.48
投资活动产生的现金流量净额 -23,246,373.33 -68,712,083.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 237,640,000.00
取得借款收到的现金 150,293,512.00 170,452,659.82
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 387,933,512.00 170,452,659.82
偿还债务支付的现金 259,943,236.08 170,252,659.82
分配股利、利润或偿付利息支付
59,311,847.02 4,218,076.90
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,244,719.92
筹资活动现金流出小计 325,499,803.02 174,470,736.72
筹资活动产生的现金流量净额 62,433,708.98 -4,018,076.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,372,182.15 27,532.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,511,367.41 3,006,691.21
加：期初现金及现金等价物余额 19,642,298.38 20,485,905.82
六、期末现金及现金等价物余额 70,153,665.79 23,492,597.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
52
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其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
84,000
120,988 20,754, 95,901, 321,643
一、上年期末余额 ,000.0
,102.92 083.67 493.06 ,679.65
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
84,000
120,988 20,754, 95,901, 321,643
二、本年期初余额 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,102.92 083.67 493.06 ,679.65
0
三、本期增减变动 28,000
200,726 816,915 229,543
金额（减少以“－” ,000.0
,200.00 .91 ,115.91
号填列） 0
（一）综合收益总 25,456, 25,456,
额 915.91 915.91
28,000
（二）所有者投入 200,726 228,726
,000.0
和减少资本 ,200.00 ,200.00
0
28,000
1．股东投入的普 200,726 228,726
,000.0
通股 ,200.00 ,200.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,640, -24,640,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -24,640, -24,640,
53
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,00
321,714 20,754, 96,718, 551,186
四、本期期末余额 0,000.
,302.92 083.67 408.97 ,795.56
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
84,000
120,769 16,207, 81,666, 15,927, 318,571
一、上年期末余额 ,000.0
,561.91 810.56 735.95 000.80 ,109.22
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
84,000
120,769 16,207, 81,666, 15,927, 318,571
二、本年期初余额 ,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,561.91 810.56 735.95 000.80 ,109.22
0
54
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三、本期增减变动
-6,156,9 899,509 -5,257,4
金额（减少以“－”
41.82 .81 32.01
号填列）
（一）综合收益总 27,443, 899,509 28,342,
额 058.18 .81 567.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-33,600, -33,600,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -33,600, -33,600,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,000 120,769 16,207, 75,509, 16,826, 313,313
四、本期期末余额
,000.0 ,561.91 810.56 794.13 510.61 ,677.21
55
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
84,000,0 123,970,8 20,754,08 81,764, 310,489,5
一、上年期末余额
00.00 26.13 3.67 649.62 59.42
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
其他 0.00
84,000,0 123,970,8 20,754,08 81,764, 310,489,5
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 26.13 3.67 649.62 59.42
三、本期增减变动
28,000,0 200,726,2 -2,440,2 226,285,9
金额（减少以“－”
00.00 00.00 13.84 86.16
号填列）
（一）综合收益总 22,199, 22,199,78
额 786.16 6.16
（二）所有者投入 28,000,0 200,726,2 228,726,2
和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．股东投入的普 28,000,0 200,726,2 228,726,2
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,640, -24,640,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -24,640, -24,640,0
股东）的分配 000.00 00.00
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,000, 324,697,0 20,754,08 79,324, 536,775,5
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 26.13 3.67 435.78 45.58
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
84,000,0 123,970,8 16,207,81 74,448, 298,626,8
一、上年期末余额
00.00 26.13 0.56 191.61 28.30
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
其他 0.00
84,000,0 123,970,8 16,207,81 74,448, 298,626,8
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 26.13 0.56 191.61 28.30
三、本期增减变动
-8,591,3 -8,591,35
金额（减少以“－”
59.75 9.75
号填列）
（一）综合收益总 25,008, 25,008,64
额 640.25 0.25
（二）所有者投入
和减少资本
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-33,600, -33,600,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -33,600, -33,600,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
84,000,0 123,970,8 16,207,81 65,856, 290,035,4
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 26.13 0.56 831.86 68.55
三、公司基本情况
（一）江苏力星通用钢球股份有限公司（前身为江苏力星钢球有限公司），成立于2000年12月12日；
2010年8月26日，经江苏省南通工商行政管理局批准，整本变更为江苏力星钢球股份有限公司，以下简称“公
司”或“本公司”；2010年10月29日，经江苏省南通工商行政管理局批准，公司名称变更为“江苏力星通用钢
球股份有限公司”；2015年3月11日，经江苏省南通工商行政管理局批准，公司注册资本由“8400万元人民币”
变更为“11200万元人民币”。
本公司《企业法人营业执照》注册号：320682000064642。
类型：股份有限公司（上市）
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：施祥贵
注册资本：11200万元整
住所：江苏省如皋市如城街道兴源大道68号。
经营期限：长期
（二）本公司经营范围：钢球制造、销售；滚子生产、销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口
业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（以
上国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；轴承、通用
机械及零配件、农机销售。
（三）本财务报表业经本公司董事会于2015年8月13 日决议批准。
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通通用钢球有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更和附注七、在其他主体中的
权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
59
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成 的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
60
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
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置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
63
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：如果单项可供出售债务工具的公允价值跌幅超过
成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：如果单项可供出售权益工具的公允价值跌幅超过
成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款单项金额在 100 万元以上（含 100 万元）划分为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试后未单
独计提坏账准备的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
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日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
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账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
软件 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
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未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
根据实际情况。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
23、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
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性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认时点为：
境内销售通常由公司按照合同约定将产品运送至购货方，并由购货方对货物进行验货签收后确认收
入。
境外销售采取FOB、CIF、CFR贸易方式的，公司以报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口
收入确认的时点；境外销售采取DAP（目的地交货）贸易方式的，公司以商品送达客户指定地点并经验收
作为收入确认时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照
长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
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认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 17%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
按应纳税所得额计征（江苏力星通用钢
企业所得税 15%
球股份有限公司）
按应纳税所得额计征（南通通用钢球有
企业所得税 25%
限公司）
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏力星通用钢球股份有限公司 15%
南通通用钢球有限公司 25%
2、税收优惠
2014年9月2日本公司取得《高新技术企业证书》，证书编号：CR201432001499，有效期：三年。因此，
2014-2016年企业所得税税率为15%。
3、其他
房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等，按照税法有关规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,128.17 18,574.12
银行存款 70,748,662.08 21,745,713.59
其他货币资金 0.00 0.00
合计 70,764,790.25 21,764,287.71
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
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贷款保证金 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 18,271,181.00 22,791,826.23
商业承兑票据 5,300,000.00 4,370,000.00
合计 23,571,181.00 27,161,826.23
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 64,482,433.45 0.00
商业承兑票据 5,912,332.32 0.00
合计 70,394,765.77 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
合计 0.00
其他说明
不适用
76
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4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组
160,544, 5,338,25 155,206,1 148,243 5,037,989 143,205,97
合计提坏账准备的 100.00% 3.40% 100.00% 3.40%
387.51 9.35 28.16 ,962.59 .35 3.24
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收账款
160,544, 5,338,25 155,206,1 148,243 5,037,989 143,205,97
合计 100.00% 3.40% 3.40%
387.51 9.35 28.16 ,962.59 .35 3.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 157,326,939.29 4,719,808.18 3.00%
1至2年 1,950,226.90 195,022.69 10.00%
2至3年 890,175.04 178,035.01 20.00%
3至4年 219,240.97 87,696.39 40.00%
4至5年 541.13 432.90 80.00%
5 年以上 157,264.18 157,264.18 100.00%
合计 160,544,387.51 5,338,259.35 3.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,270.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
湖北新火炬科技股份有限公司 15,620,536.88 9.73% 468,616.11
上海纳铁福传动系统有限公司 8,919,706.65 5.56% 267,591.20
SKFIndustrieS.P.A 7,837,049.40 4.88% 235,111.48
浙江和协精工机械有限公司 6,787,622.99 4.23% 203,628.69
GKNDrivelineNorthAmerica,Inc.DNMDivision 6,188,555.68 3.85% 185,656.67
合 计 45,353,471.60 28.25% 1,360,604.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,197,084.60 100.00% 2,204,766.80 99.01%
1至2年 0.00 0.00% 2,030.00 0.09%
2至3年 0.00 0.00% 20,000.00 0.90%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 2,197,084.60 -- 2,226,796.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例
YOUNGSTEELCO.,LTD. 1,111,859.64 50.61%
南京(南通)海关 489,711.51 22.29%
江苏省电力公司如皋市供电公司 335,876.00 15.29%
上海海关 177,985.85 8.10%
合 计 2,115,433.00 96.28%
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,554,7 2,554,716.9
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 79.02% 0.00 0.00%
16.98 8
其他应收款
按信用风险特征组
10,000.0 19,000.
合计提坏账准备的 4.47% 300.00 3.00% 9,700.00 0.59% 570.00 3.00% 18,430.00
0 00
其他应收款
单项金额不重大但
213,639. 213,639.5 659,260
单独计提坏账准备 95.53% 0.00 0.00% 20.39% 0.00 0.00% 659,260.61
53 3 .61
的其他应收款
223,639. 223,339.5 3,232,9 3,232,407.5
合计 100.00% 300.00 0.02% 100.00% 570.00 0.02%
53 3 77.59 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,000.00 300.00 3.00%
合计 10,000.00 300.00 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-270.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
上市费用 0.00 2,554,716.98
出口退税 213,639.53 520,553.75
个税待返 0.00 138,706.86
职工借款 10,000.00 19,000.00
合计 223,639.53 3,232,977.59
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出品退税 213,639.53 一年以内 95.53% 0.00
职工借款 往来 10,000.00 一年以内 4.47% 300.00
合计 -- 223,639.53 -- 100.00% 300.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,279,155.86 0.00 12,279,155.86 13,909,255.60 0.00 13,909,255.60
在产品 36,681,542.30 0.00 36,681,542.30 33,232,402.40 0.00 33,232,402.40
库存商品 64,515,535.19 0.00 64,515,535.19 59,210,536.95 0.00 59,210,536.95
发出商品 9,953,199.66 0.00 9,953,199.66 10,158,368.10 0.00 10,158,368.10
合计 123,429,433.01 0.00 123,429,433.01 116,510,563.05 0.00 116,510,563.05
（2）存货跌价准备
单位： 元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
11、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
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其他说明
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,581,247.87 438,160,186.19
2.本期增加金额 492,433.71 2,536,965.92
（1）购置 492,433.71 2,536,965.92
（2）在建工程转入 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00
3.本期减少金额 224,635.00 224,635.00
（1）处置或报废 224,635.00 224,635.00
4.期末余额 2,849,046.58 440,472,517.11
二、累计折旧
1.期初余额 2,135,466.72 168,470,570.86
2.本期增加金额 68,500.43 13,046,151.87
（1）计提 68,500.43 13,046,151.87
3.本期减少金额 174,279.28 174,279.28
（1）处置或报废 174,279.28 174,279.28
4.期末余额 2,029,687.87 181,342,443.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
84
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 819,358.71 259,130,073.66
2.期初账面价值 445,781.15 269,689,615.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
滚子厂房*1(幢) 8,511,994.75 新建，正在办理中
厂房 3 5,772,760.92 新建，正在办理中
厂房 4 16,911,337.51 新建，正在办理中
厂房 5 16,309,742.08 新建，正在办理中
附房 1 1,234,389.28 新建，正在办理中
附房 2 1,111,970.51 新建，正在办理中
研发楼 22,586,974.71 新建，正在办理中
合计 72,439,169.76
其他说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高档精密钢球车
2,101,091.98 0.00 2,101,091.98 0.00 0.00 0.00
间工程-2 期
滚动体技术研发
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中心大楼
精品车间零星改
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
造项目
其他-安装调试
6,211,965.81 0.00 6,211,965.81 6,211,965.81 0.00 6,211,965.81
设备
合计 8,313,057.79 0.00 8,313,057.79 6,211,965.81 0.00 6,211,965.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
高档精
密钢球 58,000,0 2,101,09 2,101,09 募股资
0.00 0.00 0.00 102.82% 100% 0.00 0.00 0.00%
车间工 00.00 1.98 1.98 金
程-2 期
滚动体
技术研 20,500,0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110.18% 100% 0.00 0.00 0.00%
发中心 00.00
大楼
其他-安
6,211,96
装调试 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
5.81
设备
78,500,0 6,211,96 2,101,09 2,101,09
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
00.00 5.81 1.98 1.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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15、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,175,029.25 1,018,273.12 52,193,302.37
2.本期增加金
0.00 140,256.40 140,256.40
额
（1）购置 140,256.40 140,256.40
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 51,175,029.25 1,158,529.52 52,333,558.77
二、累计摊销
1.期初余额 3,352,772.47 311,308.72 3,664,081.19
2.本期增加金
511,750.26 57,356.66 569,106.92
额
（1）计提 511,750.26 57,356.66 569,106.92
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00
额
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 3,864,522.73 368,665.38 4,233,188.11
87
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三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00
额
（1）计提 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00
额
（1）处置 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价
47,310,506.52 789,864.14 48,100,370.66
值
2.期初账面价
47,822,256.78 706,964.40 48,529,221.18
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,338,559.35 800,783.90 5,038,559.35 755,783.90
内部交易未实现利润 2,195,515.91 548,878.98 2,059,976.64 514,994.16
递延收益 7,000,000.00 1,050,000.00 7,000,000.00 1,050,000.00
合计 14,534,075.26 2,399,662.88 14,098,535.99 2,320,778.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
88
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,399,662.88 2,320,778.06
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产的款项 7,127,520.20 2,912,890.40
合计 7,127,520.20 2,912,890.40
其他说明：
2、其他非流动资产前三名
单位名称 期末余额 时间 未结算原因
苏州中门子科技有限公司 2,469,475.25 一年以内 预付设备款
濮阳贝英数控机械设备有限公司 2,440,410.40 一年以内 预付设备款
金舟科技股份有限公司 601,000.00 一年以内 预付设备款
合计 5,510,885.65 - -
89
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 115,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 85,000,000.00
合计 60,000,000.00 200,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 53,887,292.22 67,308,635.25
一至两年 936,435.02 1,337,211.27
两至三年 99,361.43 134,314.98
三年以上 69,160.43 36,186.84
合计 54,992,249.10 68,816,348.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通市苏通钢丝制品有限公司 263,594.43 材料款
南通海盛久威建材有限公司 116,187.79 在建工程款
上海邦纳国际货物运输代理有限公司 85,587.30 材料款
江苏现代电力科技股份有限公司 66,329.54 在建工程款
合计 531,699.06 --
90
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其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 2,890.20 25,852.63
一至两年 28.38 86,833.72
两至三年 106,387.62 21,308.03
合计 109,306.20 133,994.38
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 377,504.46 21,172,506.92 21,235,763.74 314,247.64
二、离职后福利-设定提
0.00 1,518,128.61 1,518,128.61 0.00
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 377,504.46 22,690,635.53 22,753,892.35 314,247.64
91
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
350,000.00 18,005,918.23 18,090,488.23 265,430.00
补贴
2、职工福利费 0.00 1,359,268.50 1,310,450.86 48,817.64
3、社会保险费 0.00 987,349.69 987,349.69 0.00
其中：医疗保险费 0.00 659,680.55 659,680.55 0.00
工伤保险费 0.00 278,231.15 278,231.15 0.00
生育保险费 0.00 49,437.99 49,437.99 0.00
4、住房公积金 0.00 562,672.00 562,672.00 0.00
5、工会经费和职工教育
27,504.46 154,610.60 182,115.06 0.00
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 102,687.90 102,687.90 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 377,504.46 21,172,506.92 21,235,763.74 314,247.64
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 1,412,217.30 1,412,217.30 0.00
2、失业保险费 0.00 105,911.31 105,911.31 0.00
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 1,518,128.61 1,518,128.61 0.00
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -171,394.18 65,996.48
企业所得税 2,325,450.17 2,011,383.23
个人所得税 4,546.62 142,393.02
城市维护建设税 136,304.06 201,244.08
房产税 349,161.41 339,625.70
92
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教育费附加 97,360.04 143,745.77
土地使用税 255,128.04 255,128.04
印花税 14,637.80 22,285.28
综合基金 81,929.17 60,734.85
合计 3,093,123.13 3,242,536.45
其他说明：
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 31,094,880.00
合计 31,094,880.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 578,188.37 376,648.66
预提利息 88,730.83 288,528.47
合计 666,919.20 665,177.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
27、其他流动负债
单位： 元
93
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项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
94
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30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
32、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
33、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
95
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,792,204.99 12,750,000.00 442,204.08 30,100,000.91
合计 17,792,204.99 12,750,000.00 442,204.08 30,100,000.91 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
拆迁补偿款 10,792,204.99 0.00 442,204.08 0.00 10,350,000.91 与资产相关
产业振兴和技术
2,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 与资产相关
改造补贴款
省级企业创新与
成果转化专项资 5,000,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 7,500,000.00 与资产相关
金
中欧国际合作项
3,250,000.00 0.00 0.00 3,250,000.00 与资产相关
目
合计 17,792,204.99 12,750,000.00 442,204.08 0.00 30,100,000.91 --
其他说明：
35、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 112,000,000.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会2015年1月30日批准（证监许可〔2015〕184号文），公司向社会公众发行人民
币普通股2,800万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币2,800万元。公司股票已于2015年2月17日
在深圳证券交易所挂牌交易.
96
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37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 120,988,102.92 200,726,200.00 0.00 321,714,302.92
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 120,988,102.92 200,726,200.00 321,714,302.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期发行募集资金总额人民币25,564.00万元，扣除发行费用人民币2,691.38万元，实际募集资金净额为
人民币22,872.62万元，其中新增注册资本人民币2,800.00万元，资本公积为人民币20,072.62万元。
38、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,754,083.67 0.00 0.00 20,754,083.67
合计 20,754,083.67 0.00 0.00 20,754,083.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 95,901,493.06 81,666,735.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 95,901,493.06 81,666,735.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,456,915.91 27,443,058.18
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 24,640,000.00 33,600,000.00
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转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 96,718,408.97 75,509,794.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 238,557,649.83 184,739,217.41 220,397,622.80 169,720,847.11
其他业务 1,550,653.41 441,982.55 3,582,177.11 1,691,149.27
合计 240,108,303.24 185,181,199.96 223,979,799.91 171,411,996.38
42、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,000.00 18,000.00
城市维护建设税 881,717.43 593,294.10
教育费附加 629,798.15 423,781.50
综合基金 189,921.09 352,793.86
合计 1,719,436.67 1,387,869.46
其他说明：
43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 623,997.20 524,158.72
社会保险费及住房公积金 151,199.35 112,213.38
广告宣传费 87,500.00 38,739.50
运输费 4,852,882.83 4,379,423.31
差旅费 901,452.54 859,045.26
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其他 77,985.00 4,572.60
合计 6,695,016.92 5,918,152.77
其他说明：
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 1,848,612.03 1,567,015.07
社会保险费及住房公积金 442,927.91 264,053.31
工会、教育经费 198,906.49 248,077.30
办公费 847,349.75 764,108.45
差旅费 618,282.78 475,417.31
业务招待费 1,270,378.54 393,066.10
中介机构费用 187,350.00 180,919.50
排污绿化费 271,669.15 155,426.04
研发费用 4,667,458.93 6,746,175.83
税金 1,353,426.84 995,735.69
折旧费 1,125,137.40 528,704.23
无形资产摊销 569,106.92 501,079.70
其他 2,930.00
合计 13,400,606.74 12,822,708.53
其他说明：
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,377,169.38 4,414,840.15
减：利息收入 172,580.85 74,187.06
减：现金折扣 263,005.09 29,885.59
票据贴现息 521,187.54 521,733.33
汇兑损益 1,372,182.15 -27,532.13
银行手续费 84,820.89 92,376.10
合计 4,919,774.02 4,897,344.80
其他说明：
99
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46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 300,000.00 -32,938.59
合计 300,000.00 -32,938.59
其他说明：
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 43,780.20 18,287.18 43,780.20
无形资产处置利得 43,780.20 18,287.18 43,780.20
政府补助 2,131,404.08 5,739,995.08 2,131,404.08
其他 22,267.31 62,904.94 22,267.31
合计 2,197,451.59 5,821,187.20 2,197,451.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府拆迁补偿递延收益 442,204.08 442,204.08 与资产相关
技术创新基金 240,000.00 与收益相关
重大贡献奖励 4,677,791.00 与收益相关
专利资助 200,000.00 与收益相关
知识产权 100,000.00 与收益相关
新产品开发补助 160,000.00 与收益相关
科技兴市功臣奖励 100,000.00 与收益相关
2013 年省级条件建设与民生
60,000.00 与收益相关
科技专项资金
技能大师财政奖励 100,000.00 与收益相关
100
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人力资源奖励 9,000.00 与收益相关
国际市场开拓奖励 5,600.00 与收益相关
南通市政府上市奖励 500,000.00 与收益相关
工业转型升级、科技创新、直
834,600.00 与收益相关
接融资奖励
合计 2,131,404.08 5,739,995.08 --
其他说明：
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 40,000.00 50,000.00 40,000.00
其他 1,320.00 62,585.33 1,320.00
合计 41,320.00 112,585.33 41,320.00
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,670,369.43 5,024,840.76
递延所得税费用 -78,884.82 -84,140.32
合计 4,591,484.61 4,940,700.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 30,048,400.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,507,260.08
子公司适用不同税率的影响 434,283.95
加计扣除费用的影响 -350,059.42
所得税费用 4,591,484.61
其他说明
101
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
51、其他综合收益
详见附注第七节财务报告 57、其他综合收益。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 172,580.85 74,187.06
补贴收入 14,439,200.00 5,137,791.00
往来款 147,706.86 20,732.00
现金余额中有限制的资金收回 3,523,293.60
其他 22,267.31 400.00
合计 14,781,755.02 8,756,403.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公经费 874,029.45 698,216.90
广告宣传推广费 87,500.00 38,739.50
运输费 3,680,269.86 5,202,052.41
差旅费 1,519,735.32 1,597,377.50
业务招待费 1,270,378.54 700,643.10
中介机构费用 187,350.00 480,919.50
排污绿化费 271,669.15 155,426.04
银行手续费 84,820.89 92,376.10
往来款 4,000.00
支付现金余额中有限制的资金 0.00
其他 92,625.30 136,456.15
合计 8,068,378.51 9,106,207.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
102
江苏力星通用钢球股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 6,244,719.92
合计 6,244,719.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,456,915.91 28,342,567.99
加：资产减值准备 300,000.00 -32,938.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,046,151.87 9,993,702.49
物资产折旧
无形资产摊销 569,106.92 501,079.70
长期待摊费用摊销 0.00
103
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-43,780.20 -18,287.18
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,749,351.53 4,909,041.35
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,884.82 -84,140.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,918,869.96 -7,873,683.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-8,575,722.33 31,205,665.44
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
13,496,075.02 -3,839,290.61
列）
经营活动产生的现金流量净额 42,000,343.94 63,103,717.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 70,764,790.25 25,821,630.65
减：现金的期初余额 21,764,287.71 1,830,310.72
加：现金等价物的期末余额 5,353,604.32
减：现金等价物的期初余额 26,028,704.06
现金及现金等价物净增加额 49,000,502.54 3,316,220.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
104
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其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 70,764,790.25 21,764,287.71
其中：库存现金 16,128.17 18,574.12
可随时用于支付的银行存款 70,748,662.08 21,745,713.59
三、期末现金及现金等价物余额 70,764,790.25 21,764,287.71
其他说明：
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 747,429.04 6.1136 4,569,482.18
欧元 693,520.19 6.8699 4,764,414.35
日元 43,414,798.00 0.050052 2,172,997.47
其中：美元 3,871,987.57 6.1136 23,671,780.45
欧元 2,869,487.75 6.8699 19,713,093.90
日元 36,631,854.14 0.050052 1,833,497.57
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
105
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56、其他
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南通银球投资有限 江苏省如皋市如城 实业投资、管理、咨
3095.928 万元 32.18% 32.18%
公司 街道中山路 1 号 询
本企业的母公司情况的说明
南通银球投资有限公司营业执照注册号：320382000227782
类型：有限责任公司
住所：如皋市如城街道中山路1号
法定代表人：施祥贵
注册资本：3095.928万元整
成立日期：2010年7月29日
营业期限：2010年7月29日至2022年7月28日
经营范围：实业投资、管理、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本企业最终控制方是施祥贵。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
106
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
施祥贵 35,000,000.00 2014 年 10 月 30 日 2015 年 10 月 29 日 否
107
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施祥贵 10,000,000.00 2014 年 11 月 13 日 2015 年 10 月 29 日 否
施祥贵 30,000,000.00 2014 年 12 月 11 日 2015 年 06 月 09 日 是
施祥贵 10,000,000.00 2014 年 10 月 17 日 2015 年 10 月 16 日 是
施祥贵 30,000,000.00 2014 年 08 月 03 日 2015 年 02 月 12 日 是
施祥贵 15,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2015 年 07 月 28 日 否
关联担保情况说明
施祥贵以个人信用为本公司担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 363,900.00 312,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
108
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7、关联方承诺
8、其他
九、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
109
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2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
110
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
按信用风险特征组
160,544, 5,338,25 155,206,1 148,243 5,037,989 143,205,97
合计提坏账准备的 100.00% 3.40% 100.00% 3.40%
387.51 9.35 28.16 ,962.59 .35 3.24
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收账款
160,544, 5,338,25 155,206,1 148,243 5,037,989 143,205,97
合计 100.00% 3.40% 100.00% 3.40%
387.51 9.35 28.16 ,962.59 .35 3.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
111
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 157,326,939.29 4,719,808.18 3.00%
1至2年 1,950,226.90 195,022.69 10.00%
2至3年 890,175.04 178,035.01 20.00%
3至4年 219,240.97 87,696.39 40.00%
4至5年 541.13 432.90 80.00%
5 年以上 157,264.18 157,264.18 100.00%
合计 160,544,387.51 5,338,259.35 3.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,270.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
112
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比例(%)
湖北新火炬科技股份有限公司 15,620,536.88 9.73% 468,616.11
上海纳铁福传动系统有限公司 8,919,706.65 5.56% 267,591.20
SKFIndustrieS.P.A 7,837,049.40 4.88% 235,111.48
浙江和协精工机械有限公司 6,787,622.99 4.23% 203,628.69
GKNDrivelineNorthAmerica,Inc.DNMDivision 6,188,555.68 3.85% 185,656.67
合 计 45,353,471.60 28.25% 1,360,604.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,554,7 2,554,716.9
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 79.02% 0.00 0.00%
16.98 8
其他应收款
按信用风险特征组
10,000.0 19,000.
合计提坏账准备的 4.47% 300.00 3.00% 9,700.00 0.59% 570.00 3.00% 18,430.00
0 00
其他应收款
单项金额不重大但
213,639. 213,639.5 659,260
单独计提坏账准备 95.53% 0.00 0.00% 20.39% 0.00 0.00% 659,260.61
53 3 .61
的其他应收款
223,639. 223,339.5 3,232,9 3,232,407.5
合计 100.00% 300.00 0.02% 100.00% 570.00 3.00%
53 3 77.59 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,000.00 300.00 3.00%
合计 10,000.00 300.00 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-270.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
上市费用 0.00 2,554,716.98
出口退税 213,639.53 520,553.75
个税待返 0.00 138,706.86
往来 10,000.00 19,000.00
合计 223,639.53 3,232,977.59
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出品退税 213,639.53 一年以内 95.53% 0.00
郭和祥 往来 10,000.00 一年以内 4.47% 300.00
合计 -- 223,639.53 -- 100.00% 300.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 59,767,457.95 0.00 59,767,457.95 59,767,457.95 0.00 59,767,457.95
合计 59,767,457.95 0.00 59,767,457.95 59,767,457.95 0.00 59,767,457.95
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南通通用钢球有
59,767,457.95 0.00 0.00 59,767,457.95 0.00 0.00
限公司
合计 59,767,457.95 59,767,457.95 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 238,557,649.83 189,496,457.46 220,397,622.80 175,109,939.87
其他业务 24,650,638.30 23,445,406.67 26,571,245.47 24,518,186.40
合计 263,208,288.13 212,941,864.13 246,968,868.27 199,628,126.27
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 43,780.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,131,404.08
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,052.69
减：所得税影响额 323,617.74
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合计 1,832,513.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.31% 0.2480 0.2480
扣除非经常性损益后归属于公司
5.86% 0.2301 0.2301
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、经公司法定代表人施祥贵先生签署的2015年半年度报告文件原件；
二、载有公司法定代表人施祥贵先生、主管会计工作负责人陈芳女士、会计机构负责人印岳
梅女士签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件及公告的原稿；
四、其他有关资料；
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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