江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
江苏力星通用钢球股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
1
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人施祥贵、主管会计工作负责人陈芳及会计机构负责人(会计主管
人员)周钰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、宏观经济波动的风险
力星股份所处的轴承制造行业是各类机械装备制造业的关键基础件行业，
产业关联度较高，产品广泛应用于国民经济的各行各业，包括轨道交通、汽车
制造、家用电器、精密机床、风力发电、工程机械、航空制造等行业。下游制
造业的市场需求变动将直接影响本行业的供需状况。目前，世界经济仍处于调
整期，欧美等发达国家经济复苏缓慢，中国经济增速放缓，宏观经济的增长方
式由投资拉动转向经济结构优化和产业调整。在此经济背景下，力星股份经营
业绩保持稳步增长，2017 年至 2019 年，力星股份销售收入分别为 66,335.68 万
元、70,627.80 万元、72,937.39 万元。如果宏观经济出现较大波动，公司下游行
业不景气或者发生重大不利变化，将影响力星股份产品的市场需求趋势，可能
造成公司订单减少，进而造成公司业绩下滑。因此，公司存在受宏观经济波动
影响而发生业绩下滑的风险。
2、募投资金投资项目风险
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公司非公开发行募集资金投资项目为“新建年产 16,000 吨精密圆锥滚子项
目”、“JGBR 美洲子公司年产 8,000 吨轴承钢钢球项目”、“智能化钢球制造技术
改造项目”。募集资金项目投资实施后，将改善公司目前的盈利现状，帮助公司
开拓新的利润增长点，提升公司整体盈利能力。虽然公司对本次募投项目建设
规模、项目组织实施等经过严格论证，但在项目实施过程中，可能存在因进度、
投资成本发生变化而引致的风险；同时，宏观经济形势的变动、市场需求的变
化、行业技术的发展变化、竞争对手的发展等因素也会对项目的未来盈利状况
构成不利的影响。因而，公司本次募投项目可能存在不能如期产生收益的风险。
3、新品开发及实现产业化不达预期风险
公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良
好成效，但新产品从研发到量产并产生经济效益存在一定周期，期间市场的变
化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺及营销渠道限制等方面
的挑战，最后效果能否达到预期存在较大的不确定性。公司期望借助人才引进
和新品开发积累相关技术，进行产品结构调整，从而提升公司综合竞争实力，
并在未来行业竞争中保持优势地位。公司的圆锥滚子产品已通过国家轴承质量
监督检测中心检测，主要供应斯凯孚集团的下属工厂。公司进一步明确公司产
品结构发展与挑战导向，主攻 SKF、FAG 等国际尖端客户的 G5 级高精度小、
微球和精密中大球、高精度 G10 级高端轮毂球以及高可靠性风电大球、高档精
密滚子的市场。为此，公司成立 G5 级高精度钢球攻关领导组，G5 级高精度钢
球、轮毂中型高精度 G10 级电机钢球均已实现小批量生产并列入销售计划，为
全面推动产品转型升级积累了技术基础，同时开发高精度 G5 级、G3 级小、微
球批量生产配套厂房已全面改造到位。
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4、对外投资风险
（1）公司已完成了对力星金燕 100%股权的收购，公司的资产规模和业务
范围得到了进一步扩大，但公司能否充分发挥协同效应，运营管理控制面临一
定的考验，公司与力星金燕在企业文化、管理团队、技术研发、客户资源和项
目管理等方面均存在整合风险，如果公司管理水平不能与资产规模和业务范围
的扩大相匹配，将会直接影响公司的未来发展前景。
（2）公司已在美国南卡罗来纳州设立境外全资子公司——JGBR 美国投资
公司，建设美洲子公司轴承钢钢球生产基地。虽然公司已到当地进行了详尽的
项目调研并了解和熟悉了当地的法律和工商管理制度，但无法预计在未来美国
联邦法律和当地法律的变动修改，对公司海外工厂的人事、经营、投资、开发、
管理等方面带来不确定性。对于未来可能遇到的境外商业司法纠纷，公司尚存
在经验不足的风险。当前中美贸易争端尚未结束，加上美国的新冠疫情还在继
续蔓延，JGBR 美国投资公司存在不能如期产生收益的风险，同时公司出口美
国地区的产品经营业绩存在下滑风险。
5、重大公共卫生事件影响的风险
世界卫生组织已宣布新冠疫情为全球“大流行”，目前新冠疫情对整个社会
的经济运行已造成较大影响，且疫情在全球尚处于蔓延阶段，防控形势尚不明
朗。预计此次新冠疫情及防控措施将对公司及公司下属各境内外子公司的生产
和经营、应收款项回笼造成一定影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、
持续时间以及全球各地防控政策的实施情况，存在较大不确定性。公司将密切
关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
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无
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 8
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 25
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 37
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 38
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 146
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、力星股份 指 江苏力星通用钢球股份有限公司
银球投资 指 南通银球投资有限公司
力星金燕 指 力星金燕钢球（宁波）有限公司
报告期、本报告期 指 2020 年 1-6 月
元，万元 指 人民币元，万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
立信会计师、审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
经公司于 2019 年 11 月 13 日召开的 2019 年第三次临时股东大会通过
公司章程 指
的《江苏力星通用钢球股份有限公司章程》
全球目前最大的八家跨国轴承制造商：瑞典斯凯孚集团（SKF）、德
国舍弗勒集团（Schaeffler）、日本精工株式会社（NSK）、日本恩梯恩
全球八大轴承制造商 指 株式会社（NTN）、日本捷太格特株式会社（JTEKT）、美国铁姆肯集
团（TIMKEN）、日本美培亚株式会社（NMB）、日本不二越株式会社
（NACHI）。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 力星股份 股票代码 300421
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏力星通用钢球股份有限公司
公司的中文简称（如有） JGBR
公司的外文名称（如有） Jiangsu LiXing General Steel Ball Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） 施祥贵
公司的法定代表人 施祥贵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张邦友 许波进
联系地址 江苏省如皋市如城街道兴源大道 68 号 江苏省如皋市如城街道兴源大道 68 号
电话 0513-87513793 0513-87513793
传真 0513-87516774 0513-87516774
电子信箱 board@jgbr.cn bxu@jgbr.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 337,270,180.86 351,882,305.64 -4.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,718,658.36 30,190,074.80 -31.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,560,408.72 25,205,083.52 -26.36%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 34,768,343.04 -21,416,762.40 262.34%
基本每股收益（元/股） 0.0853 0.1203 -29.09%
稀释每股收益（元/股） 0.0853 0.1223 -30.25%
加权平均净资产收益率 1.66% 2.78% -1.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,391,430,824.89 1,410,253,266.20 -1.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,121,916,438.59 1,124,620,036.13 -0.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -45,927.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,979,932.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,887.65
减：所得税影响额 380,867.58
合计 2,158,249.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期公司主营业务情况
公司的主营业务为精密轴承滚动体的研发、生产和销售，公司产品为轴承滚动体，包括轴承钢球和轴承滚子，为国内精
密轴承钢球领域的龙头企业。目前，公司主要产品为公称直径1.588mm~82.55mm，精度等级为G3~G60的精密轴承钢球，产
品广泛应用于机动车制造、家电电器、精密机床、风力发电、工程机械、电动工具、轨道交通、智能机器人等终端行业。
2、报告期滚动体行业的发展现状和变化趋势
（1）专业化、规模化生产的趋势明显
目前，全球钢球行业的生产主要源于两个部分，一是大型轴承企业下属的钢球生产部门，主要满足企业自身需求；二是
专业化规模化的钢球企业，面向整个轴承行业。钢球单粒价值量小，而要实现生产则需要配齐全套加工检测设备，因此只有
规模化生产才能有效的降低生产成本。另外，随着轴承客户对钢球的加工精度、使用寿命、旋转噪音等性能要求的提高，钢
球企业要不断加大研发投入、提高成品钢球品质和产出效率，技术专业化程度不断提高。随着钢球需求量的不断增长，专业
化、规模化的经营模式逐步成为发展趋势，全球主要轴承制造商出售附属钢球生产部门的案例时有发生。全球主要的轴承钢
球生产企业日本椿中岛公司（TSUBAKI）完成对美国恩恩公司（NN）的收购，其专业规模进一步扩大。本公司完成了对金
燕钢球100%股权的收购，收购的金燕钢球将在微小球领域给与公司技术及经验上的补强补足，对于进一步扩大公司在轴承
钢球市场的领先地位具有重大战略意义。
（2）高端精密钢球的市场集中度将逐步提高
国内钢球行业的产品结构中，加工精度低、使用寿命短的低附加值成品钢球仍占多数。“十三五”期间，以《中国制造2025》
为纲领，国家对关键机械设备部件的轴承国产化率要求的提高，将拉动对高附加值精密钢球的市场需求。通常，精密钢球的
生产和研发需要长期的技术积累，通过改进钢球镦压、热处理、强化、精研磨等工序的生产工艺来满足高端精密钢球的性能
要求，具有较高的技术壁垒；另外，高端下游客户对钢球企业认证的周期较长，如斯凯孚集团（SKF）的认证周期为两到三
年，使得精密钢球市场的进入壁垒较高。随着精密钢球市场需求的扩大，能够批量化生产高精密钢球的企业数量相对固定，
市场需求将逐步向大型钢球生产企业集中，因此未来精密钢球的市场集中度将不断提高。
（3）优质下游客户将成为钢球企业可持续发展的关键
由于钢球直接配套轴承制造企业，钢球的品质直接影响轴承的品质。针对高端轴承客户，一旦钢球企业通过其内部质量
认证，实现批量供货，双方便可建立长期稳定的合作关系。当前全球中高端轴承客户主要为八大跨国轴承制造商，其各自都
拥有较高于行业的内部质量标准，通常的中小型钢球企业无法达到其要求，因此，跨国轴承集团的钢球供应商选择往往局限
于少数具备一定规模和实力的专业钢球生产企业。再者，八大跨国轴承集团占据全球超过60%的市场份额，是精密轴承钢球
的主要需求客户，因此，能长期不断地取得八大跨国轴承集团的采购订单将是大型钢球企业持续而稳定发展的关键。
（4）研发与技术改进将成为未来企业的核心竞争力
钢球是影响轴承性能改善的核心部件，随着轴承向高精密、快转速、低噪音、高载荷、长寿命的趋势发展，高端轴承钢
球的生产需要涉及加工精度、使用寿命、旋转噪音、应力分布等多个方面，针对上述每一项性能指标的工艺改进与创新须经
过长期而反复的测试，来确保批量化生产后产品品质的稳定性。一旦通过研发与创新使得产品的性能得到有效改进，就能有
效拓展原有市场空间，同时又能增进钢球企业与下游客户的合作关系。因此，可持续研发与技术改进能力将推动钢球企业不
断发展壮大。
（5）下游细分市场对钢球生产专业化要求不断提高
滚动轴承作为行业的基础零配件，应用领域非常广泛，而各个领域所需的轴承规格与性能要求存在差异，导致对轴承钢
球的性能需求各有侧重，如汽车领域的轮毂轴承钢球和大型风力发电机组的变桨和偏航轴承侧重配套钢球的使用寿命；轻工
家电中的精密电机轴承则注重钢球的旋转噪音；航空设备制造领域的专用轴承则要求配套钢球在极限温差变化的情况下保持
钢球性能的稳定性。因此，针对下游各细分市场的要求，优化轴承钢球相应的技术参数，扩大细分市场份额将成为未来钢球
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企业的发展趋势。
3、报告期公司的行业地位
公司产品属于轴承零配件，而轴承零配件包括轴承套圈、保持架、滚动体三大类，滚动体主要可分为钢球和滚子。公司
作为目前国内精密轴承钢球制造领域的龙头企业，公司始终将自主研发与工艺创新放在首位，拥有国际领先的精密轴承钢球
技术创新能力，系“国家高新技术企业”、“国家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行业排
头兵”、“中国驰名商标”,“制造业单项冠军示范企业”。同时公司为全国滚动轴承标准化技术委员会滚动体分技术委员会秘书
处承担单位。截止报告期末，公司已拥有专利权134项，其中发明专利44项。
公司在国内高端轴承钢球领域具有核心竞争优势，截止本报告期末，公司是国内唯一一家进入吉凯恩集团（GKN）（全
球知名的传动部件制造商）和斯凯孚集团（SKF）（全球最大的轴承制造商）全球采购体系的内资钢球企业。目前，全球主
要的轴承钢球生产企业日本椿中岛公司（TSUBAKI）完成对美国恩恩公司（NN）的收购，日本椿中岛公司（TSUBAKI）
是公司在轴承滚动体领域的主要竞争对手。另外，山东东阿钢球集团有限公司为国内主要生产25.40mm以下精密钢球的企业，
在该尺寸领域有较强的竞争力。目前，公司以及日本椿中岛公司（TSUBAKI）、山东东阿钢球集团有限公司等企业，在技
术工艺、生产规模、产品品质等方面有较强的市场竞争力。国内其他主要的销售规模在千万元以上，一亿元以下的钢球生产
企业，主要供应国内轴承制造商的采购需求，参与国际竞争的程度不高，属于钢球行业金字塔体系的中部。处于金字塔底层
的主要是国内大多数中小型钢球生产企业，年销售额不足千万，生产规模较小，市场竞争能力较弱。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期不存在重大变化情况
固定资产 本报告期不存在重大变化情况
无形资产 本报告期不存在重大变化情况
在建工程 本报告期减少 54.84%，主要系美国公司厂房维修完毕转固
预付款项 本报告期增加 71.87%，主要系预付材料款所致
其他流动资产 本报告期减少 32%，主要系留抵增值税减少所致
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其他非流动资产 本报告期增加 34.69%，主要系预付设备款增加所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
公司定期或
不定期从公
司派遣人员，
对外投资成
对其生产经
JGBR 美国投 的控股子公 7,621.58 万 疫情原因停
美国南卡 生产销售型 营情况进行 6.78% 否
资公司 司，公司持有 元 产中
监督检查，每
100%的股权
个月定时向
公司提供报
表
三、核心竞争力分析
1、公司拥有先进的技术水平
公司具备国际先进的轴承钢球生产的全套核心技术及生产工艺，产品部分性能指标高于国际标准，多项技术工艺水平国
际领先，在精密镦压、连续热处理、钢球表面强化、树脂砂轮精研等方面拥有核心技术。公司的新产品圆锥滚子（Ⅱ级）已
通过国家轴承质量监督检测中心检测，主要供应斯凯孚集团的下属工厂，并开始批量供货。截止2020年6月30日公司已获得
专利134项，其中发明专利44项，同时拥有如吉凯恩集团、斯凯孚集团、捷太格特株式会社、恩梯恩株式会社等全球知名机
械零部件制造商作为长期稳定的优质客户，在轴承钢球行业中具有较大的竞争优势。公司先后获评“国家高新技术企业”、“国
家火炬计划重点高新技术企业”、“中国机械工业优秀企业”、“中国工业行业排头兵”，“中国驰名商标”,“制造业单项冠军示范
企业”。同时公司为全国滚动轴承标准化技术委员会滚动体分技术委员会秘书处承担单位。
2、生产管理优势
公司生产实现电子化管理，采用行业领先的ERP、MES、WMS系统，实现生产制造、物流及质量管理全电子化记录及
管理，确保每批成品球的品质，能够对各种质量问题的球批进行精准追溯。同时，公司能够基于各类客户标准进行定制化生
产，针对各类客户对轴承钢球的特定性能要求，来调整相关工艺，如风电轴承钢球的前道镦压工艺主要采用进口设备精密热
镦工艺，增强球体内部组织的紧密性，满足风电钢球长寿命的要求。
目前，公司已通过汽车行业IATF16949:2016专项认证体系、ISO14001:2015和GB/T24001-2016环境管理体系，建立完善
的质量管理体系。公司的核心管理和研发团队都具有二十年以上的钢球行业从业经历，在钢球的制造、生产和销售、业务拓
展等方面积累了丰富的经验。
3、公司拥有充足的人才储备，良好的人才培养机制
作为国内钢球行业的龙头企业，公司具备强大的科研技术实力，公司拥有国内行业唯一的一家省级工程技术研究中心
——江苏省滚动体工程技术研究中心，该中心是公司培养滚动体制造领域专业技术人员的重要基地，同时，公司还建有省级
博士后工作实践基地、技能大师工作室，为公司储备了各类专业人才。从成立之初，公司始终本着“以人为本”的核心价值观
念，引进技术研发、产品开发、市场营销、经营管理等方面的人才，引入科学适用的人才测评及薪酬体系，进一步优化公司
员工结构，形成引得进、用得好、留得住的人才发展环境。通过智能化钢球制造技术改造项目的实施，公司能够充分利用在
长三角经济圈的人才区位优势，进一步引进一批高端研发人才、培养一批中高端研发人才，使得公司的人才优势得以延续，
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这是智能化钢球制造技术改造项目的顺利实施及正常运转的强大基础。
4、原材料的品质优势
在钢球领域，原材料的品质是钢球质量的先决因素，各大跨国轴承制造商通常会对钢球原材料品质有较为严格的要求。
目前公司的轴承钢原材料主要分为国产材料和进口材料两部分，供应商均为国际和国内知名的轴承钢生产企业。
在国产材料方面，公司与宝钢特钢公司签订了《战略合作协议书》，建立了长期稳定的合作关系，双方根据轴承钢球的
性能要求，共同研制专用的轴承钢线材，其在氧、钛含量以及夹杂物比例等关键指标上与国际高端轴承钢品质接近。同时在
价格上，宝钢特钢公司同意以优惠的价格优先满足本公司对轴承钢原材料的采购需求，并且当本公司市场环境发生较大变化
时，双方约定共同制定关于价格、质量、新产品开发等协同策略来应对。
在进口材料方面，全球高品质的轴承钢生产商主要为日本大同特殊钢、神户制钢等钢厂，轴承钢中的线材产品主要用于
钢球制造，其中大同特殊钢的轴承钢线材主要稳定供应本公司在内的少数几家企业，产量有限，且采购价格较高于国内外同
类产品。目前，本公司与大同特殊钢等钢厂有多年的良好合作关系，这一定程度上保障了公司稳定的供货来源，又能确保部
分客户对高端产品的质量要求。
5、公司拥有丰富的海外销售经验
公司拥有丰富的海外销售经验，对于海外客户的需求理解深刻。公司与国际高端客户建立起了稳定牢固的供应关系，产
品质量得到了客户一致的认可，树立起了良好的品牌声誉。目前公司是国内唯一一家进入八大跨国轴承制造商之首的斯凯孚
集团（SKF）的全球采购体系的内资钢球企业，先后被斯凯孚集团（SKF）、吉凯恩集团（GKN）及恩梯恩株式会社（NTN）
评为“最佳供应商”及“优秀供应商”。通过出口产品至美国、法国、日本、韩国、巴西、马来西亚、阿根廷等21个国家及地区，
公司建立了海外销售及管理团队，积累了一定的海外销售经验和渠道，对国际市场的竞争规律和涉外税收、政策和法律等方
面拥有一定的积累。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，受新冠疫情影响，精密轴承滚动体行业生产运行遭受较大冲击，国外需求萎缩，精密轴承滚动体类产品出口
受到一定制约，对本公司的平稳运行造成了很大冲击，生产经营活动被破受阻。2020年1-6月份，公司主要财务指标有所下
滑，营业收入33,727.02万元，较上年同期下降4.15%，归属于上市公司股东的净利润为2,071.87万元，比去年同期下降31.37%。
2020年3月份以来，国内疫情防控形势持续向好，公司积极采取措施推动复工复产，在确保员工健康安全的基础上，积
极配合当地政府统一安排，安全有序地组织复工生产工作。公司在董事会的正确领导及全体员工的紧密合作下，对照公司年
初制定的各项目标任务，贯彻落实公司年初提出的“质量、体系、精品、创新、安全、环境”工作思路，紧扣市场为导向，调
整产品结构，开发新市场，实施创新驱动。二季度，随着新能源汽车、风电、工程机械等领域精密轴承滚动体需求有所改善，
公司二季度销售回稳向好的趋势明朗，二季度营业收入较上年同期增长5.6%，1-6月份，滚子销售同期增长177.92%。
报告期内，公司开展工作重点如下：
1、加强工艺装备研发创新，推动公司技术进步
报告期内，公司保持一贯的重视研发投入的经营理念，密切关注国内外轴承钢球的新产品和新工艺，完善公司技术研发
体系，提高技术开发效率，在不断优化已有优势产品的基础上，不断加大研发投入，推动技术和产品不断升级， 强化项目
储备及新产品研发，提高企业的综合竞争能力和经济效益，实现可持续的快速发展。
报告期内，公司明确产品结构发展与挑战导向，主攻国内外国际尖端客户的G3\G5级等高精密钢球及精密I级滚子（圆锥、
圆柱）的批量化生产专项技术。同时与洛阳轴承研究所有限公司就滚动体新产品研发、专业技术人员培训等方面展开合作。
2、加快国内外产业布局，提升整体实力
报告期内，公司董事会审议通过《关于实施“年产6000吨精密滚动体项目”的议案》和《关于实施“高精度滚动体实验室
项目”的议案》，同意公司实施“年产6000吨精密滚动体项目“和“高精度滚动体实验室项目”。“年产6000吨精密滚动体项目”
由公司在如皋市如城街道东部工业园区征用33,550平方米土地，新建精品钢球生产厂房，引进国内先进设备，部分关键设备
引进国际先进设备，对微型钢球生产装备，将从日本引进一条全套生产线；并同步采用智能制造及数字化、信息化、自动化
技术的应用。本项目主要产品为精度等级G3级、G5级高精度滚动体，该项目建成后将具备年产6000吨精密滚动体的生产能
力。“高精度滚动体实验室项目”由公司利用原有研发楼，新建高精度滚动体实验室，购置高速显微分析系统、清洁度测量系
统、投影倒角仪、进口磨削线等基础研究、试验开发设备，对高精度轴承滚动体共性技术、关键技术的孵化集成、基础研究
进行创新和研发，推进公司在航空航天、特殊领域专用钢球、现代通信技术（5G、6G）专用钢球、新能源汽车专用滚动体、
高铁用滚子、隧道盾构机专用滚子等滚动体领域的高精尖产品的试验与研发，提升公司整体产品质量和附加值，拓展公司在
航空航天、现代通信技术、轨道交通、现代智能制造等领域高精度滚动体行业领先优势，形成产业化能力奠定基础，实现替
代进口。
报告期内，为满足公司发展战略需要，进一步开拓海外市场，打造JGBR国际化品牌，公司在波兰完成了波兰子公司的
注册登记手续，并取得江苏省商务厅颁发的《企业境外投资证书》。本次对外投资设立波兰子公司有利于加快公司对海外客
户的反应时间，及时了解跟进客户的诉求，更好地为客户服务；同时，有利于扩大公司的业务规模，有利于为公司未来的持
续发展培育新的优质资产与利润增长点，增强公司整体抗风险能力。
3、继续推行“多元化”管理，增强企业长足发展内生动力
多元深化、创新管理，才能满足企业健康快速发展的需要，永葆企业竞争优势的活力。报告期内，在“组织”、“人事”二
个结构的不断深入改革调整推进下，公司进一步完善了管理机制，加速新生代的培养，建立锻炼平台，实施集团各分公司“一
把手”负责制下的直管体制，同时将“多元化”管理的理念由高层向各部门、分公司、工段、班组、直到基层推行，将权力放
下去，责任落在实处，形成了“职务、权力、结果、考核”的管理模式，使产、销形成对线管理、优化产成品库存管控、销售
应收款清收、分公司“买卖制”为独立法人试行准备、滞留品压降和清理、安全环境节能减排等管理工作都体现了稳中有进的
趋势，坚持月度综合点评会的开展，及时、妥善解决了一些重要、紧急和常态运行的发展矛盾，同时做到传帮带，使得企业
15
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
健康、稳健运行。在三项费用管控、实现降本增效上未达预期，需加强管控。
4、加强人力资源管理，构建高凝聚力的人才队伍
报告期内，公司严格按照国家劳动法律法规政策的相关规定进行企业劳动关系管理，注重员工劳动权益保护，并综合考
量经营业绩状况等各方面因素逐步提升员工薪酬水平。公司通过加强员工考勤、员工档案及劳动纪律管理，建立科学的人力
资源管理体系，进一步增强公司持续发展能力；通过各种寓教于乐、形式丰富的文体活动、知识/环境竞赛等活动，和员工
融洽相处，倾听员工们的心声，贴近员工们的生活、陶冶员工们的情操、保持企业员工的工作活力、向心力、凝聚力。同时
公司通过各种途径积极探索对各类人才有持久吸引力的激励机制，形成引得进、用得好、留得住的人才发展环境，使公司人
才资源丰富稳定，后续开发和发展能力强劲。
5、加强公司规范化治理，维护好投资者关系
报告期内，公司共计召开了董事会4次，股东大会1次，共计披露31份公告。公司董事会严格根据证监会、深圳证券交易
所等相关监管部门关于创业板上市公司规范运作的有关规定，健全各项规章制度和内控制度，认真组织召开董事会、股东大
会会议，在股东大会的授权范围内进行科学合理决策，对经理层工作进行有效及时的检查与督导。公司信息披露均在规定的
披露时限及时报送并在指定网站披露相关文件，客观地反映公司发生的相关事项。同时，公司以年度网上业绩说明会、专线
电话、深交所互动平台等多渠道主动加强与投资者的互动和交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间
长期、健康、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 337,270,180.86 351,882,305.64 -4.15%
营业成本 265,369,286.68 271,050,971.89 -2.10%
销售费用 11,679,729.79 9,318,865.13 25.33%
管理费用 17,272,187.66 17,138,756.72 0.78%
主要系汇率波动影响所
财务费用 674,306.27 2,226,432.05 -69.71%
致
所得税费用 4,628,970.02 5,640,748.83 -17.94%
研发投入 15,911,448.23 14,868,644.45 7.01%
主要系销售商品、提供
经营活动产生的现金流
34,768,343.04 -21,416,762.40 262.34% 劳务收到的现金增加所
量净额
致
投资活动产生的现金流 主要系收回投资收到的
-22,966,206.10 128,026,231.21 -117.94%
量净额 现金减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系取得借款收到的
-15,923,030.61 -134,025,092.49 88.12%
量净额 现金增加所致
现金及现金等价物净增 主要系以上因素共同作
-1,914,464.40 -27,096,259.41 92.93%
加额 用所致
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
钢球 327,814,562.53 254,209,357.75 22.45% -4.77% -4.97% 0.73%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 0.00 0.00% 否
公允价值变动损益 0.00 0.00% 否
资产减值 710,682.04 2.80% 主要系计提存货减值准备 否
营业外收入 211,492.51 0.83% 主要系赔款收入所致 否
营业外支出 606,380.16 2.39% 主要系疫情对外捐赠 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 114,233,830.35 8.21% 77,979,586.27 5.78% 2.43%
应收账款 235,058,865.33 16.89% 246,647,744.32 18.28% -1.39%
存货 222,586,374.75 16.00% 198,837,010.27 14.74% 1.26%
固定资产 529,689,975.02 38.07% 460,062,391.10 34.09% 3.98%
在建工程 4,252,195.24 0.31% 31,404,451.12 2.33% -2.02%
短期借款 90,356,649.99 6.49% 80,000,000.00 5.93% 0.56%
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,290.83
报告期投入募集资金总额 2,576.54
已累计投入募集资金总额 39,596
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,200
累计变更用途的募集资金总额比例 28.28%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏力星通用钢球股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1802
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
号）核准，公司已向特定投资者鹏华资产管理(深圳)有限公司、新沃基金管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、财
通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司非公开发行人民币普通股 18,554,687 股，每股发行价格为人民币 30.72
元，募集资金总额为人民币 569,999,984.64 元，扣除发行费用 18,790,252.80 元（其中：承销及保荐费 18,000,000.00 元、审
计验资费 300,000.00 元、律师费 471,698.11 元、发行登记手续费 18,554.69 元）后，实际募集资金净额为人民币 551,209,731.84
元（含可抵扣增值税进项税 1,126,301.89 元），其中增加注册资本及股本人民币 18,554,687.00 元，增加资本公积人民币
532,655,044.84 元。上述资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2016 年 10 月 30 日出具信会师
报字【2016】510391 号验资报告。公司已对募集资金实行了专户存储制度。2017 年 3 月 7 日，公司召开了 2017 年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，决定将“新建年产 16,000 吨精密圆锥滚子项目”投资额
由 27,686.70 万元调减至 15,864.40 万元，使用募集资金金额由 27,000 万元调减至 15,800 万元，将原投资于该项目的募集
资金金额 11,200 万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司 100%的股权（不足部分由公司自筹解决）。2018 年 3 月 27 日，
公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和 2017 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资
金用途的议案》，将“JGBR 美洲子公司年产 8,000 吨轴承钢钢球项目”投资额由 16,234.00 万元调减至 11,234.00 万元，使用
募集资金金额由 15,000 万元调减至 10,000 万元，将原投资于该项目的募集资金金额 5,000 万元变更用于“年产钢球 100 亿
粒项目扩建工程”项目，该项目由公司全资子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司负责实施，该投资预算总额 5,205 万元投
资，使用募集资金 5,000 万元，不足部分以自有资金投入。截至 2020 年 6 月 30 日，已累计投入募集资金总额 39,596 万元。
尚未使用的募集资金 17,690.07 万元（含银行活期存款 5,690.07 万元，暂时补充流动资金 12,000.00 万元）。银行活期存款
存放于募集资金专户，对于尚未使用的募投资金将对募投项目继续投入。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2020 年
新建年产 16,000 吨
是 27,000 15,800 1,541.47 9,871.15 62.48% 09 月 30 否 是
精密圆锥滚子项目
日
JGBR 美洲子公司年 2020 年
产 8,000 吨轴承钢钢 是 15,000 10,000 502.91 7,087.67 70.88% 09 月 30 否 是
球项目 日
2020 年
智能化钢球制造技
否 8,000 8,000 532.16 3,737.44 46.72% 09 月 30 否 否
术改造项目
日
补充流动资金 否 7,000 5,120.97 5,120.97 100.00% 否 否
收购奉化市金燕钢
球有限公司 100%股 否 11,200 11,200 100.00% 515.31 5,749.17 是 否
权项目
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2020 年
年产钢球 100 亿粒项
否 5,000 0 2,578.77 51.58% 12 月 31 否 否
目扩建工程
日
55,120.9
承诺投资项目小计 -- 57,000 2,576.54 39,596 -- -- 515.31 5,749.17 -- --
7
超募资金投向
无
55,120.9
合计 -- 57,000 2,576.54 39,596 -- -- 515.31 5,749.17 -- --
7
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
1、2017 年 2 月 19 日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和 2017 年第二次临
时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“新建年产 16,000 吨精密圆锥滚子项
目”使用募集资金金额由 27,000 万元调减至 15,800 万元，将原投资于该项目的募集资金金额 11,200 万
元变更用于收购奉化市金燕钢球有限公司（现已更名为力星金燕钢球（宁波）有限公司）100%的股
项目可行性发生重
权。 2、2018 年 3 月 27 日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和 2017
大变化的情况说明
年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“JGBR 美洲子公司年产 8,000
吨轴承钢钢球项目”使用募集资金金额由 15,000 万元调减至 10,000 万元，将原投资于该项目的募集资
金金额 5,000 万元变更用于“年产钢球 100 亿粒项目扩建工程”项目，该项目由公司全资子公司力星金
燕钢球（宁波）有限公司负责实施。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目
1、“新建年产 16,000 吨精密圆锥滚子项目”实施地点为江苏省如皋市，变更部分募集资金用于收购奉
实施地点变更情况 化市金燕钢球有限公司 100%股权项目实施地点为浙江省宁波市。 2、“JGBR 美洲子公司年产 8,000
吨轴承钢钢球项目”实施地点为美国南卡罗来纳州，变更部分募集资金用于“年产钢球 100 亿粒项目扩
建工程”项目实施地点为浙江省宁波市。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
适用
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 公司于 2020 年 3 月 13 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，董事会同意公司使用金额不超过人民币 12,000 万元的闲置募集资金暂时补
况
充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，期满前归还至募集资金专用账户。
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 3 月 16 日公司将部分闲置募集资金 12,000 万元用于暂时补充流动资金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金 17,690.07 万元（含银行活期存款 5,690.07 万元，暂时补充流动资金 12,000.00 万
金用途及去向 元）。银行活期存款存放于募集资金专户，对于尚未使用的募投资金将对募投项目继续投入。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
收购奉化市
新建年产
金燕钢球有
16,000 吨精
限公司 11,200 11,200 100.00% 515.31 是 否
密圆锥滚子
100%股权
项目
项目
JGBR 美洲
年产钢球 子公司年产
2020 年 12
100 亿粒项 8,000 吨轴 5,000 0 2,578.77 51.58% 否 否
月 24 日
目扩建工程 承钢钢球项
目
合计 -- 16,200 0 13,778.77 -- -- 515.31 -- --
1、2017 年 2 月 19 日，公司第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议和
2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“新
建年产 16,000 吨精密圆锥滚子项目”使用募集资金金额由 27,000 万元调减至 15,800 万
元，将原投资于该项目的募集资金金额 11,200 万元变更用于收购奉化市金燕钢球有限
变更原因、决策程序及信息披露情况 公司（现已更名为力星金燕钢球（宁波）有限公司）100%的股权。2、2018 年 3 月 27
说明(分具体项目) 日，公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十六次会议和 2017 年年度股
东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将“JGBR 美洲子公司年产
8,000 吨轴承钢钢球项目”使用募集资金金额由 15,000 万元调减至 10,000 万元，将原
投资于该项目的募集资金金额 5,000 万元变更用于“年产钢球 100 亿粒项目扩建工程”
项目，该项目由公司全资子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司负责实施。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
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变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
力星金燕钢
钢球制造加 47,800,000.0 278,912,515. 201,609,968. 65,923,843.4 6,339,496.
球（宁波）有 子公司 5,153,180.13
工 0 43 49 7 06
限公司
南通通用钢 钢球制造加 53,146,388.5 134,459,085. 116,976,759. 109,577,652. 3,721,763.
子公司 2,791,421.88
球有限公司 工 9 45 58 65 48
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报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动的风险
力星股份所处的轴承制造行业是各类机械装备制造业的关键基础件行业，产业关联度较高，产品广泛应用于国民经济的各行
各业，包括轨道交通、汽车制造、家用电器、精密机床、风力发电、工程机械、航空制造等行业。下游制造业的市场需求变
动将直接影响本行业的供需状况。目前，世界经济仍处于调整期，欧美等发达国家经济复苏缓慢，中国经济增速放缓，宏观
经济的增长方式由投资拉动转向经济结构优化和产业调整。在此经济背景下，力星股份经营业绩保持稳步增长，2017年至2019
年，力星股份销售收入分别为66,335.68万元、70,627.80万元、72,937.39万元。如果宏观经济出现较大波动，公司下游行业不
景气或者发生重大不利变化，将影响力星股份产品的市场需求趋势，可能造成公司订单减少，进而造成公司业绩下滑。因此，
公司存在受宏观经济波动影响而发生业绩下滑的风险。
2、募投资金投资项目风险
公司非公开发行募集资金投资项目为“新建年产16,000吨精密圆锥滚子项目”、“JGBR美洲子公司年产8,000吨轴承钢钢球项
目”、“智能化钢球制造技术改造项目”。募集资金项目投资实施后，将改善公司目前的盈利现状，帮助公司开拓新的利润增
长点，提升公司整体盈利能力。虽然公司对本次募投项目建设规模、项目组织实施等经过严格论证，但在项目实施过程中，
可能存在因进度、投资成本发生变化而引致的风险；同时，宏观经济形势的变动、市场需求的变化、行业技术的发展变化、
竞争对手的发展等因素也会对项目的未来盈利状况构成不利的影响。因而，公司本次募投项目可能存在不能如期产生收益的
风险。
3、新品开发及实现产业化不达预期风险
公司为了进一步扩大产能，优化产品结构，积极开拓新产品，并已取得良好成效，但新产品从研发到量产并产生经济效益存
在一定周期，期间市场的变化将制约新产品的盈利能力，同时公司将面临人才短缺及营销渠道限制等方面的挑战，最后效果
能否达到预期存在较大的不确定性。公司期望借助人才引进和新品开发积累相关技术，进行产品结构调整，从而提升公司综
合竞争实力，并在未来行业竞争中保持优势地位。公司的圆锥滚子产品已通过国家轴承质量监督检测中心检测，主要供应斯
凯孚集团的下属工厂。公司进一步明确公司产品结构发展与挑战导向，主攻SKF、FAG等国际尖端客户的G5级高精度小、
微球和精密中大球、高精度G10级高端轮毂球以及高可靠性风电大球、高档精密滚子的市场。为此，公司成立G5级高精度钢
球攻关领导组，G5级高精度钢球、轮毂中型高精度G10级电机钢球均已实现小批量生产并列入销售计划，为全面推动产品转
型升级积累了技术基础，同时开发高精度G5级、G3级小、微球批量生产配套厂房已全面改造到位。
4、对外投资风险
（1）公司已完成了对力星金燕100%股权的收购，公司的资产规模和业务范围得到了进一步扩大，但公司能否充分发挥协同
效应，运营管理控制面临一定的考验，公司与力星金燕在企业文化、管理团队、技术研发、客户资源和项目管理等方面均存
在整合风险，如果公司管理水平不能与资产规模和业务范围的扩大相匹配，将会直接影响公司的未来发展前景。
（2）公司已在美国南卡罗来纳州设立境外全资子公司——JGBR美国投资公司，建设美洲子公司轴承钢钢球生产基地。虽然
公司已到当地进行了详尽的项目调研并了解和熟悉了当地的法律和工商管理制度，但无法预计在未来美国联邦法律和当地法
律的变动修改，对公司海外工厂的人事、经营、投资、开发、管理等方面带来不确定性。对于未来可能遇到的境外商业司法
纠纷，公司尚存在经验不足的风险。当前中美贸易争端尚未结束，加上美国的新冠疫情还在继续蔓延，JGBR美国投资公司
存在不能如期产生收益的风险，同时公司出口美国地区的产品经营业绩存在下滑风险。
5、重大公共卫生事件影响的风险
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
世界卫生组织已宣布新冠疫情为全球“大流行”，目前新冠疫情对整个社会的经济运行已造成较大影响，且疫情在全球尚处于
蔓延阶段，防控形势尚不明朗。预计此次新冠疫情及防控措施将对公司及公司下属各境内外子公司的生产和经营、应收款项
回笼造成一定影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及全球各地防控政策的实施情况，存在较大不确定
性。公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2020-024 公告：关
于 2019 年年度股东
大会决议公告（巨潮
2019 年度 年度股东大会 39.33% 2020 年 05 月 19 日 2020 年 05 月 20 日
资讯网
www.cninfo.com.cn
）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
27
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3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
排放标准》
(GB
力星股份 化学需氧量 间歇 1 废水总排口 180mg/L 8978-1996) 15.6 吨/年 49.56 吨/年 未超标
表 4 中的三
级标准：
500mg/L
《污水排入
城镇下水道
水质标准》
（GB/T319
力星股份 氨氮 间歇 1 废水总排口 19.4mg/L 1.68 吨/年 4.256 吨/年 未超标
62-2015)表
1 中的 B 等
级标准：
45mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
序号 设施名称 治理类型 主要工艺 设计处理能力 对应排放口编号
1 生产综合废水设备 污水 采用化学絮凝法处理 400吨/日 1#
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建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
项目名称 建设项目环境影响评价批复情况 文号
智能化钢球制造技术改造项目 已取得如皋市行政审批局出具的环评批复 皋行审环表复[2016]24号
新建年产16000吨精密圆锥滚子项目 已取得如皋市行政审批局出具的环评批复 皋行审环表复[2016]25号
轨道交通用高精度轴承滚子工程化产业化项目 已取得如皋市行政审批局出具的环评批复 皋行审环表复[2018]187号
突发环境事件应急预案
公司按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并在如皋环境生态局完成备案（备案编号：320682-2019-088-H）
环境自行监测方案
公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》。公司废水安装有在线监测。公司委托无锡市中证检测技术有限公司对
公司的废水、有组织废气和无组织废气进行第三方监测。
其他应当公开的环境信息
在公司网站公示了公司环境信息表，主要包括：排污信息、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及
其他环境保护行政许可情况。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 63,134,925 25.69% 0 0 0 -6,222,497 -6,222,497 56,912,428 23.47%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 63,134,925 25.69% 0 0 0 -6,222,497 -6,222,497 56,912,428 23.47%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 63,134,925 25.69% 0 0 0 -6,222,497 -6,222,497 56,912,428 23.47%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 182,579,479 74.31% 0 0 0 2,973,497 2,973,497 185,552,976 76.53%
1、人民币普通股 182,579,479 74.31% 0 0 0 2,973,497 2,973,497 185,552,976 76.53%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 245,714,404 100.00% 0 0 0 -3,249,000 -3,249,000 242,465,404 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2019年10月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止
实施2017年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销
31名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件3,249,000股限制性股票，回购价格为6.455元/股加上银
行同期存款利息之和。公司于2020年2月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。
2、第三届监事会成员朱兵先生不再担任监事会主席、金鑫先生不在担任职工监事，原总经理助理董绍敬先生不在担任
总经理助理，报告期内，上述三人原持有高管限售股解除限售，转为无条件限售股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年10月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止实施
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2017年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销31
名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件3,249,000股限制性股票，回购价格为6.455元/股加上银行
同期存款利息之和。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年10月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止
实施2017年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销
31名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件3,249,000股限制性股票，回购价格为6.455元/股加上银
行同期存款利息之和。公司于2020年2月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年10月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止
实施2017年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销
31名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件3,249,000股限制性股票，回购价格为6.455元/股加上银
行同期存款利息之和。公司于2020年2月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司报告期内回购注销部分限制性股票3,249,000股。公司的总股本由245,714,404股变更为242,465,404股，受此影响，经
重新计算，2019年基本每股收益由0.16变更为0.1609元，稀释每股收益由0.16元变更为0.1609元
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定股每年解
施祥贵 41,725,047 0 0 41,725,047 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
赵高明 2,807,173 285,001 0 2,522,172 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
王嵘 2,465,171 0 0 2,465,171 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
张邦友 2,121,426 0 0 2,121,426 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
陈芳 2,257,352 256,500 0 2,000,852 高管锁定股
锁股份总数的 25%
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高管锁定股每年解
汤国华 1,949,552 0 0 1,949,552 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
沙小建 1,949,552 0 0 1,949,552 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
苏银建 1,948,012 0 0 1,948,012 高管锁定股
锁股份总数的 25%
高管锁定股每年解
吴向晖 287,644 57,000 0 230,644 高管锁定股
锁股份总数的 25%
合计 57,510,929 598,501 0 56,912,428 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 13,068 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
施祥贵 境内自然人 22.94% 55,633,396 41,725,047 13,908,349
时艳芳 境内自然人 4.48% 10,868,000 -1750000 0 10,868,000
尚融宝盈（宁波）投 境内非国有
1.84% 4,453,125 0 4,453,125
资中心（有限合伙） 法人
徐秋实 境内自然人 1.51% 3,650,100 1750000 0 3,650,100
赵高明 境内自然人 1.36% 3,286,896 2,522,172 764,724
王嵘 境内自然人 1.36% 3,286,895 2,465,171 821,724
吴家新 境内自然人 1.24% 3,000,000 0 3,000,000
张邦友 境内自然人 1.17% 2,828,568 2,121,426 707,142
陈芳 境内自然人 1.07% 2,599,403 2,000,852 598,551
汤国华 境内自然人 1.07% 2,599,403 1,949,552 649,851
沙小建 境内自然人 1.07% 2,599,403 1,949,552 649,851
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
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见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 施祥贵、时艳芳二人为夫妇。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间
明 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
施祥贵 13,908,349 人民币普通股 13,908,349
时艳芳 10,868,000 人民币普通股 10,868,000
尚融宝盈（宁波）投资中心（有限
4,453,125 人民币普通股 4,453,125
合伙）
徐秋实 3,650,100 人民币普通股 3,650,100
吴家新 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
#秦凯 2,597,655 人民币普通股 2,597,655
伍贵光 2,295,917 人民币普通股 2,295,917
刘晓莹 1,855,470 人民币普通股 1,855,470
解英俊 1,672,100 人民币普通股 1,672,100
扬州市江都区兴浦建筑安装工程有
1,600,000 人民币普通股 1,600,000
限公司
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 施祥贵、时艳芳二人为夫妇。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东之间
名股东之间关联关系或一致行动的 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适应
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏力星通用钢球股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 114,233,830.35 116,148,294.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,914,638.73
应收账款 235,058,865.33 248,585,212.99
应收款项融资 55,029,516.38 68,469,012.61
预付款项 7,317,100.64 4,258,790.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 699,620.16 756,446.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 222,586,374.75 203,245,344.48
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,246,588.13 22,422,351.93
流动资产合计 657,086,534.47 663,885,453.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 529,689,975.02 544,350,875.85
在建工程 4,252,195.24 9,415,639.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 85,308,948.91 86,252,494.75
开发支出
商誉 58,231,132.55 58,231,132.55
长期待摊费用 3,327,653.65 3,713,124.98
递延所得税资产 20,303,096.73 19,732,585.78
其他非流动资产 33,231,288.32 24,671,959.24
非流动资产合计 734,344,290.42 746,367,812.63
资产总计 1,391,430,824.89 1,410,253,266.20
流动负债：
短期借款 90,356,649.99 80,107,347.25
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 115,683,058.44 140,836,736.19
预收款项 1,508,484.60 1,891,065.23
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,797,601.21 5,925,621.30
应交税费 5,522,519.97 5,590,852.34
其他应付款 6,150,651.69 4,823,834.82
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 224,018,965.90 239,175,457.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,559,179.59 44,437,837.66
递延所得税负债 1,936,240.81 2,019,935.28
其他非流动负债
非流动负债合计 45,495,420.40 46,457,772.94
负债合计 269,514,386.30 285,633,230.07
所有者权益：
40
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股本 242,465,404.00 245,714,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 708,191,577.72 726,597,495.35
减：库存股 21,654,917.63
其他综合收益 2,699,739.43 1,875,454.93
专项储备
盈余公积 46,450,164.22 46,450,164.22
一般风险准备
未分配利润 122,109,553.22 125,637,435.26
归属于母公司所有者权益合计 1,121,916,438.59 1,124,620,036.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,121,916,438.59 1,124,620,036.13
负债和所有者权益总计 1,391,430,824.89 1,410,253,266.20
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：周钰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 88,462,109.75 89,754,099.93
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,045,700.00
应收账款 212,274,339.30 208,677,193.28
应收款项融资 35,994,223.33 46,196,166.57
预付款项 7,194,197.45 12,224,393.06
其他应收款 50,345,381.64 50,217,987.20
其中：应收利息
应收股利
存货 151,997,862.46 137,568,387.79
合同资产
41
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,268,889.54
流动资产合计 550,313,813.93 551,907,117.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 442,511,501.80 437,433,801.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 299,169,304.11 312,945,092.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 44,541,272.11 45,143,569.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,897,747.52 3,194,272.75
递延所得税资产 6,650,279.64 6,853,399.53
其他非流动资产 13,130,115.43 8,863,529.02
非流动资产合计 808,900,220.61 814,433,664.17
资产总计 1,359,214,034.54 1,366,340,781.54
流动负债：
短期借款 60,324,566.66 40,054,180.58
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 184,840,729.68 203,658,603.20
预收款项 955,565.56 1,696,782.77
合同负债
应付职工薪酬 765,183.00 2,383,182.73
42
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应交税费 3,302,397.29 2,897,466.21
其他应付款 3,416,156.26 2,203,788.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 253,604,598.45 252,894,004.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,914,670.71 42,817,324.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,914,670.71 42,817,324.51
负债合计 295,519,269.16 295,711,328.78
所有者权益：
股本 242,465,404.00 245,714,404.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 711,174,300.93 729,580,218.56
减：库存股 21,654,917.63
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,450,164.22 46,450,164.22
未分配利润 63,604,896.23 70,539,583.61
所有者权益合计 1,063,694,765.38 1,070,629,452.76
43
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负债和所有者权益总计 1,359,214,034.54 1,366,340,781.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 337,270,180.86 351,882,305.64
其中：营业收入 337,270,180.86 351,882,305.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 314,025,288.83 318,326,084.37
其中：营业成本 265,369,286.68 271,050,971.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,118,330.20 3,722,414.13
销售费用 11,679,729.79 9,318,865.13
管理费用 17,272,187.66 17,138,756.72
研发费用 15,911,448.23 14,868,644.45
财务费用 674,306.27 2,226,432.05
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 2,979,932.68 3,184,516.80
投资收益（损失以“－”号填
2,922,394.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
44
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号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
274,301.17 -215,376.95
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-710,682.04 -3,379,375.07
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-45,927.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,742,516.03 36,068,380.47
加：营业外收入 211,492.51 99,973.33
减：营业外支出 606,380.16 337,530.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,347,628.38 35,830,823.63
减：所得税费用 4,628,970.02 5,640,748.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,718,658.36 30,190,074.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
20,718,658.36 30,190,074.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 20,718,658.36 30,190,074.80
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 61,244.87
归属母公司所有者的其他综合收益
61,244.87
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
45
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（二）将重分类进损益的其他综合
61,244.87
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 61,244.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,718,658.36 30,251,319.67
归属于母公司所有者的综合收益
20,718,658.36 30,251,319.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0853 0.1203
（二）稀释每股收益 0.0853 0.1223
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：施祥贵 主管会计工作负责人：陈芳 会计机构负责人：周钰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 294,278,539.59 309,756,532.52
减：营业成本 241,387,981.68 251,545,416.57
税金及附加 2,116,870.35 2,330,846.90
销售费用 10,185,264.85 8,011,393.32
管理费用 10,673,225.34 12,405,584.76
研发费用 10,806,096.76 9,895,227.46
财务费用 -53,398.81 1,123,286.33
46
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 1,622,447.61 3,184,516.80
投资收益（损失以“－”号填
-205,273.97 2,922,394.42
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
278,690.20 32,073.81
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-45,927.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,812,435.45 30,583,762.21
加：营业外收入 210,934.70 55,219.12
减：营业外支出 260,185.11 201,864.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,763,185.04 30,437,116.85
列）
减：所得税费用 3,451,332.02 4,682,531.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,311,853.02 25,754,585.02
（一）持续经营净利润（净亏损
17,311,853.02 25,754,585.02
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
47
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 17,311,853.02 25,754,585.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 409,054,867.13 213,246,084.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
48
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,263,802.81 9,361,569.62
收到其他与经营活动有关的现金 4,349,659.58 5,607,209.71
经营活动现金流入小计 424,668,329.52 228,214,863.40
购买商品、接受劳务支付的现金 304,349,108.21 164,762,674.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,080,827.72 50,132,247.17
金
支付的各项税费 13,616,787.61 14,647,461.18
支付其他与经营活动有关的现金 25,853,262.94 20,089,243.10
经营活动现金流出小计 389,899,986.48 249,631,625.80
经营活动产生的现金流量净额 34,768,343.04 -21,416,762.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 205,273.97 2,922,394.42
处置固定资产、无形资产和其他
194,530.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 399,804.43 222,922,394.42
购建固定资产、无形资产和其他
23,366,010.53 15,036,137.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 19,860,025.48
49
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,366,010.53 94,896,163.21
投资活动产生的现金流量净额 -22,966,206.10 128,026,231.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 290,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 290,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 280,000,000.00 115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,923,030.61 55,043,562.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,981,530.00
筹资活动现金流出小计 305,923,030.61 184,025,092.49
筹资活动产生的现金流量净额 -15,923,030.61 -134,025,092.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,206,429.27 319,364.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,914,464.40 -27,096,259.41
加：期初现金及现金等价物余额 116,148,294.75 104,615,845.68
六、期末现金及现金等价物余额 114,233,830.35 77,519,586.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,076,701.32 222,796,431.31
收到的税费返还 11,263,802.81 9,361,569.62
收到其他与经营活动有关的现金 2,238,554.89 11,754,963.11
经营活动现金流入小计 337,579,059.02 243,912,964.04
购买商品、接受劳务支付的现金 261,433,952.51 199,531,871.21
支付给职工以及为职工支付的现 28,087,272.79 30,517,645.36
50
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 6,234,037.12 6,987,996.59
支付其他与经营活动有关的现金 20,956,390.82 17,753,878.21
经营活动现金流出小计 316,711,653.24 254,791,391.37
经营活动产生的现金流量净额 20,867,405.78 -10,878,427.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,922,394.42
处置固定资产、无形资产和其他
194,530.46
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 194,530.46 222,922,394.42
购建固定资产、无形资产和其他
13,457,340.02 13,113,686.22
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,077,700.79 62,866,710.90
取得子公司及其他营业单位支付
19,860,025.48
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,535,040.81 95,840,422.60
投资活动产生的现金流量净额 -18,340,510.35 127,081,971.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 115,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,254,259.78 53,943,979.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,981,530.00
筹资活动现金流出小计 265,254,259.78 182,925,509.14
筹资活动产生的现金流量净额 -5,254,259.78 -132,925,509.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,435,374.17 316,275.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,291,990.18 -16,405,688.77
51
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 89,754,099.93 67,247,457.41
六、期末现金及现金等价物余额 88,462,109.75 50,841,768.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
245,7 726,59 21,654 46,450 125,63 1,124, 1,124,
一、上年年末余 1,875,
14,40 7,495. ,917.6 ,164.2 7,435. 620,03 620,03
额 454.93
4.00 35 3 2 26 6.13 6.13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
245,7 726,59 21,654 46,450 125,63 1,124, 1,124,
二、本年期初余 1,875,
14,40 7,495. ,917.6 ,164.2 7,435. 620,03 620,03
额 454.93
4.00 35 3 2 26 6.13 6.13
三、本期增减变 -3,24 -18,41 -21,66
824,28 -3,527, -2,703, -2,703,
动金额（减少以 9,000 0.00 0.00 0.00 1,917. 0,917. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.50 882.04 597.54 597.54
“－”号填列） .00 63 63
20,718 21,542 21,542
（一）综合收益 824,28
,658.3 ,942.8 ,942.8
总额 4.50
6 6 6
-3,24 -18,41 -21,66
（二）所有者投
9,000 0.00 0.00 0.00 1,917. 0,917. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
.00 63 63
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
0.00 0.00
具持有者投入
52
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
-3,24 -18,41 -21,66
824,28 824,28
4．其他 9,000 1,917. 0,917.
4.50 4.50
.00 63 63
-24,24 -24,24 -24,24
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,540. 0.00 6,540. 0.00 6,540.
40 40 40
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
-24,24 -24,24 -24,24
3．对所有者（或
6,540. 6,540. 6,540.
股东）的分配
40 40 40
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他
53
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
242,4 708,18 46,450 122,10 1,121, 1,121,
四、本期期末余 -6,000. 2,699,
65,40 0.00 0.00 0.00 5,577. 0.00 ,164.2 0.00 9,553. 0.00 916,43 0.00 916,43
额 00 739.43
4.00 72 2 22 8.59 8.59
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
133,5 895,35 79,733 43,103 141,33 1,134, 1,134,6
一、上年年末 1,034,
54,68 8,558. ,703.3 ,525.7 9,934. 657,80 57,807.
余额 805.81
7.00 02 0 2 50 7.75 75
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
133,5 895,35 79,733 43,103 141,33 1,134, 1,134,6
二、本年期初 1,034,
54,68 0.00 0.00 0.00 8,558. ,703.3 0.00 ,525.7 0.00 9,934. 0.00 657,80 0.00 57,807.
余额 805.81
7.00 02 0 2 50 7.75 75
三、本期增减
117,2 -119,2 -21,53 -20,79
变动金额（减 -2,664, 61,244 -20,790
67,03 0.00 0.00 0.00 47,033 0.00 0.00 0.00 5,950. 0.00 0,705. 0.00
少以“－”号填 000.00 .87 ,705.25
3.00 .00 12 25
列）
30,190 30,251
（一）综合收 61,244 30,251,
,074.8 ,319.6
益总额 .87 319.67
0 7
（二）所有者 -150,
-1,830, -2,664, 684,00 684,000
投入和减少资 000.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00 0.00 .00
本 0
-150,
1．所有者投入 -1,830, -1,980,
000.0 0.00 0.00
的普通股 000.00 000.00
0
2．其他权益工
0.00 0.00
具持有者投入
54
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
-684,0 684,00 684,000
4．其他
00.00 0.00 .00
-51,72 -51,72
（三）利润分 -51,726
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,024. 0.00 6,024. 0.00
配 ,024.92
92 92
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者 -51,72 -51,72
-51,726
（或股东）的 6,024. 6,024.
,024.92
分配 92 92
4．其他 0.00 0.00
117,4 -117,4
（四）所有者
17,03 0.00 0.00 0.00 17,033 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
3.00 .00
1．资本公积转 117,4 -117,4
增资本（或股 17,03 17,033 0.00 0.00
本） 3.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
55
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（六）其他 0.00 0.00
250,8 776,11 77,069 43,103 119,80 1,113, 1,113,8
四、本期期末 1,096,
21,72 0.00 0.00 0.00 1,525. ,703.3 0.00 ,525.7 0.00 3,984. 0.00 867,10 0.00 67,102.
余额 050.68
0.00 02 0 2 38 2.50 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
245,71
一、上年年末余 729,580, 21,654,9 46,450,1 70,539, 1,070,629,
4,404.0
额 218.56 17.63 64.22 583.61 452.76
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
245,71
二、本年期初余 729,580, 21,654,9 46,450,1 70,539, 1,070,629,
4,404.0 0.00
额 218.56 17.63 64.22 583.61 452.76
0
三、本期增减变
-3,249, -18,411, -21,660, -6,934, -6,934,687
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 917.63 917.63 687.38 .38
“－”号填列）
（一）综合收益 17,311, 17,311,853
总额 853.02 .02
（二）所有者投 -3,249, -18,411, -21,660,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本 000.00 917.63 917.63
1．所有者投入
0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 -3,249, -18,411, -21,660, 0.00
56
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
000.00 917.63 917.63
-24,246 -24,246,54
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,540.40 0.40
1．提取盈余公
0.00
积
2．对所有者（或 -24,246 -24,246,54
股东）的分配 ,540.40 0.40
3．其他 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
242,46
四、本期期末余 711,168, -6,000.0 46,450,1 63,604, 1,063,694,
5,404.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 300.93 0 64.22 896.23 765.38
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
57
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
133,55
一、上年年末余 898,341 79,733,7 43,103, 91,465,18 1,086,730,9
4,687.
额 ,281.23 03.30 525.72 5.55 76.20
00
加：会计政
0.00
策变更
前期
0.00
差错更正
其他 0.00
133,55
二、本年期初余 898,341 79,733,7 43,103, 91,465,18 1,086,730,9
4,687.
额 ,281.23 03.30 525.72 5.55 76.20
00
三、本期增减变 117,26 -119,24
-2,664,0 -25,971,4 -25,287,439
动金额（减少以 7,033. 0.00 0.00 0.00 7,033.0 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 39.90 .90
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 25,754,58 25,754,585.
总额 5.02 02
（二）所有者投 -150,0 -1,830,0 -2,664,0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 684,000.00
入和减少资本 00.00 00.00 00.00
1．所有者投入 -150,0 -1,830,0 -1,980,0
0.00
的普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00
的金额
-684,00
4．其他 684,000.00
0.00
-51,726,0 -51,726,024
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24.92 .92
1．提取盈余公
0.00
积
2．对所有者（或 -51,726,0 -51,726,024
股东）的分配 24.92 .92
3．其他 0.00
117,41 -117,41
（四）所有者权
7,033. 0.00 0.00 0.00 7,033.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
00 0
1．资本公积转 117,41 -117,41 0.00
58
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增资本（或股 7,033. 7,033.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
250,82
四、本期期末余 779,094 77,069,7 43,103, 65,493,74 1,061,443,5
1,720. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额 ,248.23 03.30 525.72 5.65 36.30
00
三、公司基本情况
江苏力星通用钢球股份有限公司系于2010年8月由江苏力星钢球有限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的
企业法人统一社会信用代码：913206007141344737。
经中国证券监督管理委员会2015年1月30日批准（证监许可[2015]184号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）
2,800万股，每股面值1元人民币，增加注册资本2,800万元。至此公司股份总数为11,200万股，注册资本11,200.00万元。2015
年2月17日，本公司在深圳证券交易所市场挂牌上市，股票代码300421。
经公司2016年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏力星通用钢球股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1802号）核准，公司向特定投资者（鹏华资产管理（深圳）有限公司、新沃基
金管理有限公司、东海基金管理有限责任公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司）非公开发行人民币普
通股1,855.47万股，每股发行价人民币30.72元。公司募集资金总额为人民币57,000.00万元，扣除发行费用1,878.92万元后，
实际募集资金55,121.08万元，其中实收资本1,855.47元，资本公积53,265.61万元。截至2016年12月31日， 公司股份总数为
13,055.47万股，注册资本为13,055.47万元。
公司2017年第三次临时股东大会决议通过审议通过了《江苏力星通用钢球股份有限公司<2017 年限制性股票激励计划
（草案）及其摘要>的议案》,2017 年12月11日，公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予限
制性股票的议案》，确定2017年12月11日为限制性股票的授予日，同意授予赵高明、陈芳等32名激励对象300万股限制性股
票，发行价格为13.24元/股。截至 2017 年 12 月 11 日止，本公司已收到 32 名激励对象缴纳的出资人民币39,720,000.00元，
其中新增股本人民币 3,000,000.00元，余额合计人民币36,720,000.00元计入资本公积-股本溢价。 2017 年 12 月 12 日由立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字【2017】第 ZH10436 号验资报告，对公司截至 2017 年 12 月 11 日止
59
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
新增注册资本及股本情况进行了审验。本公司于 2017 年12 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记
手续。授予限制性股票的日期为 2017 年 12 月 22 日。本次限制性股票激励计划授予登记已实施完毕，公司总股本由
13,055.4687 万股增加为13,355.4687 万股。
公司2018年第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于股权激励计划部分激励股份回购注销的议案》、2018年第三
届监事会第二十二次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格的议案》，同意公司回购注销周勇已获授权但尚未解锁
的限制性股票共计150,000.00股，申请减少注册资本人民币150,000.00元。本公司于2019年2月13日在中国证券登记结算有限
公司深圳分公司完成回购、注销手续。本次股权变更由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字【2019】
第 ZH10002 号验资报告。本次注销完成后，公司总股本由133,554,687股变更为 133,404,687股。公司于2019年第三届董事会
第二十七次会议、2018年度股东大会审议通过的《关于2018年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》：以公司现有总
股本130,463,371股为基数（已扣减公司已回购股份2,941,316股），以资本公积向全体股东每10股转增9股，合计转增117,417,033
股。本次转增后公司总股本由133,404,687股增加至250,821,720股。经公司于2019年第三届董事会第三十次会议通过的《关于
注销公司回购专户股票的议案》：截至2019年4月27日，公司股份回购期限已届满，公司通过股票回购专用证券账户以集中
竞价交易方式已累计回购股份数量2,941,316股，占公司总股本的1.17%，公司同意注销回购专户的股份2,941,316股。经中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于2019年8月1日办理完成。经公司于2019
年第三届董事会第三十次会议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》：因公司2018
年业绩未达到限制性股票激励计划第一个解除限售条件，公司同意回购并注销第一个解除限售期所涉及的31名激励对象已授
予份额40%的未满足解除限售条件的2,166,000股限制性股票。公司于2019年8月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公
司完成回购、注销手续。经过上述资本公积转增、回购股票注销、股权激励股票注销后，注册资本变更为245,714,404.00元，
股本变更为245,714,404股。上述股权变更由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字【2019】第 ZH10346
号验资报告。
2019年10月25日，公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于终止实施
2017年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，同意终止实施2017年限制性股票激励计划并回购注销31
名激励对象第二次和第三次解锁所涉及的已授予但未满足解锁条件3,249,000股限制性股票，回购价格为6.455元/股加上银行
同期存款利息之和。公司于2020年2月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成回购、注销手续。经上述股权激励
股票注销后，注册资本变更为242,465,404.00元，股本变更为242,465,404.00股。上述股权变更由立信会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并出具了信会师报字【2020】第ZH10001号验资报告。
本公司法定代表人：施祥贵，注册地点：江苏省如皋市如城街道兴源大道68号。
本公司经营范围：钢球制造、销售；滚子生产、销售；机械设备及配件、通用机械及零配件、轴承、五金产品、金属材
料及制品、化工原料及产品（危险化学品除外）、润滑油、仪器仪表、电气设备及配件、机电设备的销售；自营和代理各类
商品的进出口业务。
截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通通用钢球有限公司
如皋市力星滚子科技有限公司
力星金燕钢球（宁波）有限公司
上海雉皋贸易有限公司
JGBR American Investing Corp
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状
况以及2020年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同
一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中
的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为
以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之
外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
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差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产
自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
应收票据分为银行承兑票据和商业承兑票据。
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承
兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款。
商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3
1－2年 10
2－3年 20
3－4年 40
4－5年 80
5年以上 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金
融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款单项金额在100万元以上（含100万元）
其他应收款单项金额在100万元以上（含100万元）
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项（除了有证据表明应单独测试计提减值准备的之外），与经单独测试后未单独计提坏账
准备的单项金额重大的应收款项一起，按信用风险特征划分为若干组合，根据公司以前年度与之相同或相类似的信用风险的
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减值测试。
（1）如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按个别认定法单项计提坏账准备。报告期内单项金额不重大，按个别认定法的应收款项包括：应收出口退税、与
员工薪酬相关的代扣代缴款项及上市中介机构费用。
4、本公司与合并报表范围内的控股子公司、实际控制人、实际控制人配偶之间
应收款项，按个别认定法单独进行减值测试。
有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，
并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为
换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实
质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价
值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5 9.5%
电子设备 年限平均法 5 5 19%
运输设备 年限平均法 5 5 19%
其他设备 年限平均法 5 5 19%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿
命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换
入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入
的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换
入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
软件 10年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在
持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
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形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组
合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修
费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
根据实际情况。
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
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有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
②以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融
资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融
负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
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不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
1、具体收入确认时点为：
境内销售通常由公司按照合同约定将产品运送至购货方，并由购货方对货物进行验货签收或耗用对账后确认收入。
境外销售采取FOB、CIF、CFR贸易方式的，公司以报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口收入确认的时点；
境外销售采取DAP方式的，公司以客户指定的境外运输公司发货单（或客户提货指令单）时间作为确认收入的时点。
2、确认让渡资产使用权收入的依据：
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使
用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
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计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、回购本公司股份
按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费
用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
执行新准则对公司业务没有影响，不需要调整年初资产负债表科目
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%及 3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%及 26%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏力星通用钢球股份有限公司 15%
力星金燕钢球（宁波）有限公司 15%
南通通用钢球有限公司 25%
如皋市力星滚子科技有限公司 25%
JGBR American Investing Corp 26%
2、税收优惠
江苏力星通用钢球股份有限公司2017年11月17日取得《高新技术企业证书》，证书编号：CR201732000875,有效期：三
年。报告期所得税税率为15%。
子公司力星金燕钢球（宁波）有限公司2019年11月27日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201933100691,有效
期：三年。报告期所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 120,224.48 2,491.14
银行存款 114,113,605.87 116,145,803.61
合计 114,233,830.35 116,148,294.75
其中：存放在境外的款项总额 4,886,304.24 6,628,700.90
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,914,638.73
合计 6,914,638.73
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 7,128,49 213,854. 6,914,638
100.00% 3.00%
备的应收票据 3.54 81 .73
其中：
7,128,49 213,854. 6,914,638
商业承兑汇票 100.00% 3.00%
3.54 81 .73
7,128,49 213,854. 6,914,638
合计 100.00% 3.00%
3.54 81 .73
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 7,128,493.54 213,854.81 3.00%
合计 7,128,493.54 213,854.81 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 -115,259.34 329,114.15 213,854.81
合计 -115,259.34 329,114.15 213,854.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 6,728,493.54
合计 6,728,493.54
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,632,87 2,632,87 3,287,869 3,287,869
1.07% 100.00% 1.26% 100.00%
备的应收账款 7.30 7.30 .98 .98
其中：
按组合计提坏账准 243,431, 8,372,41 235,058,8 257,094,6 8,509,404 248,585,21
98.93% 3.44% 98.74% 3.31%
备的应收账款 281.06 5.73 65.33 17.55 .56 2.99
其中：
246,064, 11,005,2 235,058,8 260,382,4 11,797,27 248,585,21
合计 100.00% 4.47% 100.00% 4.53%
158.36 93.03 65.33 87.53 4.54 2.99
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
阜阳轴承有限公司 897,434.20 897,434.20 100.00% 对方已破产清算
镇江中升轴承有限公司 879,009.26 879,009.26 已起诉
慈溪市恒佳诺轴承有限
455,912.11 455,912.11 涉及诉讼
公司
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慈溪市当远轴承有限公
304,400.44 304,400.44 涉及诉讼
司
宁波贝诺轴承有限公司 96,121.29 96,121.29 涉及诉讼
合计 2,632,877.30 2,632,877.30 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 240,734,373.01 7,222,031.20 3.00%
1至2年 1,637,015.80 163,701.58 10.00%
2至3年 9,812.00 1,962.40 20.00%
3至4年
4至5年 326,798.52 261,438.82 80.00%
5 年以上 723,281.73 723,281.73 100.00%
合计 243,431,281.06 8,372,415.73 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 240,734,373.01
1至2年 1,637,015.80
2至3年 9,812.00
3 年以上 3,682,957.55
3至4年 500,936.83
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4至5年 1,049,497.64
5 年以上 2,132,523.08
合计 246,064,158.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 3,287,869.98 40,000.00 614,992.68 2,632,877.30
按组合计提 8,509,404.56 -136,988.83 8,372,415.73
合计 11,797,274.54 -136,988.83 40,000.00 614,992.68 11,005,293.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
慈溪市恒佳诺轴承有限公司 40,000.00 已收款
合计 40,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 614,992.68
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
淮安市金峰轴承有
货款 614,992.68 无法收回 总经理批准 否
限公司
合计 -- 614,992.68 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
85
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
浙江和协精工机械有限
20,445,790.62 8.31% 613,373.72
公司
上海纳铁福传动系统有
15,317,370.55 6.22% 459,521.12
限公司
无锡华洋滚动轴承有限
13,171,671.28 5.35% 395,150.14
公司
湖北新火炬科技有限公
11,563,718.18 4.70% 346,911.55
司
宁波达尔机械科技有限
9,084,947.25 3.69% 272,548.42
公司
合计 69,583,497.88 28.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 55,029,516.38 68,469,012.61
合计 55,029,516.38 68,469,012.61
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,214,662.42 98.60% 4,063,450.00 95.41%
1至2年 102,438.22 1.40% 194,840.22 4.58%
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2至3年 500.00 0.01%
合计 7,317,100.64 -- 4,258,790.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
YOUNG STEEL CO., LTD. 2,488,789.30 34.01%
国网江苏省电力公司如皋市供电公司 1,732,108.98 23.67%
Marubeni-Itochu Steel Inc. 1,337,827.13 18.28%
上海海关 623,785.01 8.53%
南京(南通)海关 334,474.30 4.57%
合计 6,516,984.72 89.06%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 699,620.16 756,446.59
合计 699,620.16 756,446.59
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
社保 58,275.90 59,258.00
往来款 3,550,199.70 3,454,964.54
其他 216,999.71 350,132.20
合计 3,825,475.31 3,864,354.74
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 18,020.61 3,089,887.54 3,107,908.15
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -5,957.13 5,957.13
本期计提 4,047.03 13,899.97 17,947.00
88
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2020 年 6 月 30 日余额 16,110.51 19,857.10 3,089,887.54 3,125,855.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 537,016.77
1至2年 198,571.00
3 年以上 3,089,887.54
5 年以上 3,089,887.54
合计 3,825,475.31
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 3,107,908.15 17,947.00 3,125,855.15
合计 3,107,908.15 17,947.00 3,125,855.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
89
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余额合计数的比例
宁波凯森线缆有限
往来款 1,544,572.45 5 年以上 40.38% 1,544,572.45
公司
飞杨-杨其章 往来款 1,000,000.00 5 年以上 26.14% 1,000,000.00
胡爱强 往来款 490,000.00 5 年以上 12.81% 490,000.00
合计 -- 3,034,572.45 -- 79.33% 3,034,572.45
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 21,527,584.68 21,527,584.68 21,138,222.70 21,138,222.70
在产品 32,152,298.03 983,813.95 31,168,484.08 37,967,436.64 1,220,283.67 36,747,152.97
库存商品 177,793,786.32 7,938,297.42 169,855,488.90 106,827,077.53 7,227,615.38 99,599,462.15
发出商品 8,779.72 8,779.72 43,707,296.55 879,342.88 42,827,953.67
委托加工物资 2,932,552.99 2,932,552.99
在途物资 26,037.37 26,037.37
合计 231,508,486.12 8,922,111.37 222,586,374.75 212,572,586.41 9,327,241.93 203,245,344.48
90
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,220,283.67 236,469.72 983,813.95
库存商品 7,227,615.38 710,682.04 7,938,297.42
发出商品 879,342.88 879,342.88
合计 9,327,241.93 710,682.04 1,115,812.60 8,922,111.37
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
91
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重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 28,197.74
期末留抵增值税 15,246,588.13 22,394,154.19
合计 15,246,588.13 22,422,351.93
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
92
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累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
93
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 529,689,975.02 544,350,875.85
合计 529,689,975.02 544,350,875.85
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 348,945,512.87 562,635,147.94 8,148,021.94 3,167,940.19 922,896,622.94
2.本期增加金额 6,490,488.03 6,802,628.18 43,926.46 3,536.84 13,340,579.51
（1）购置 6,514,563.05 38,592.92 12,712,202.20
（2）在建工程
6,159,046.23
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他 331,441.80 288,065.13 5,333.54 3,536.84 628,377.31
3.本期减少金额 398,000.00 398,000.00
（1）处置或报
398,000.00 398,000.00
废
4.期末余额 355,436,000.90 569,437,776.12 8,191,948.40 2,773,477.03 935,839,202.45
二、累计折旧
1.期初余额 66,135,526.40 255,682,037.35 5,437,252.65 2,328,072.61 329,582,889.01
2.本期增加金额 8,502,147.29 18,622,106.30 519,847.09 116,921.39 27,761,022.07
95
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（1）计提 8,463,179.24 18,588,978.81 519,231.13 114,893.13 27,686,282.31
（2）其他 38,968.05 33,127.49 615.96 2,028.26 74,739.76
3.本期减少金额 157,541.73 157,541.73
（1）处置或报
157,541.73 157,541.73
废
4.期末余额 90,444,240.80 306,599,099.05 6,597,531.09 2,508,356.49 406,149,227.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 264,991,760.10 262,838,677.07 1,594,417.31 265,120.54 529,689,975.02
2.期初账面价值 267,003,419.36 274,658,155.19 2,070,337.94 618,963.36 544,350,875.85
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
96
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,252,195.24 9,415,639.48
合计 4,252,195.24 9,415,639.48
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
美国公司待安装
4,252,195.24 4,252,195.24 4,461,185.72 4,461,185.72
设备
美国厂房维修 2,851,005.51 2,851,005.51
滚子等安装设备 2,103,448.25 2,103,448.25
合计 4,252,195.24 4,252,195.24 9,415,639.48 9,415,639.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
美国公
4,461,18 208,990. 4,252,19 募股资
司待安 71.67%
5.72 48 5.24 金
装设备
97
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美国厂 2,851,00 3,308,04 6,159,04 募股资
100.00%
房维修 5.51 0.72 6.23 金
7,312,19 3,308,04 6,159,04 208,990. 4,252,19
合计 -- -- --
1.23 0.72 6.23 48 5.24
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
98
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,248,184.29 2,143,593.86 98,391,778.15
2.本期增加金
75,942.96
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）其
75,942.96
他
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 96,324,127.25 2,143,593.86 98,467,721.11
二、累计摊销
1.期初余额 11,168,249.12 971,034.28 12,139,283.40
2.本期增加金
928,013.80 91,474.74 1,019,488.54
额
（1）计提 928,013.80 91,474.74 1,019,488.54
（2）其
他
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,096,262.92 1,062,509.02 13,158,771.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
99
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（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
84,227,864.33 1,081,084.84 85,308,949.17
值
2.期初账面价
85,079,935.17 1,172,559.58 86,252,494.75
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
力星金燕未办妥产权证书的土地使用权情况：力星金燕钢球（宁波）有限公司于2017年11月27日竞得尚田镇下王村工业
-2地块，土地面积17.34亩，已缴纳土地出让金510万、契税15.3万元，共计525.3万元，目前该地块未取得土地使用权证，留
待该地块上建筑竣工验收后一同领取不动产产权证。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
100
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或形成商誉的事
企业合并形成的 处置
项
并购力星金燕钢
球（宁波）有限 58,231,132.55 58,231,132.55
公司商誉
合计 58,231,132.55 58,231,132.55
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组划分的标准为：2017年2月18日，江苏力星通用钢球股份有限公司将收购力星金燕钢球（宁波）有限公司形成的
商誉分配至收购日经营钢球业务的资产组；与本报告评估对象涉及资产组相关的业务为：钢球的生产销售。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司未来五年的收入增长率分别按4.13%、8.00%、6.00%、6.00%、6.00%测算，折现率（WACCBT）16.19%
商誉减值测试的影响
按照企业会计准则等相关规定，公司对于收购力星金燕钢球（宁波）有限公司所形成的商誉进行了减值测试。本年度减
值测试过程中，力星金燕根据历史经验及对市场发展的预测，以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估，采
用沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《江苏力星通用钢球股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的力星金燕钢球
（宁波）有限公司包含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（评报字（2020）第0532号）计算可收回金额。依据评估结果，
商誉未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,713,124.98 385,471.33 3,327,653.65
合计 3,713,124.98 385,471.33 3,327,653.65
其他说明
101
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,267,114.36 4,408,572.95 21,058,202.68 3,739,405.83
内部交易未实现利润 3,457,869.07 518,680.36 3,631,860.50 544,779.07
可抵扣亏损 39,478,735.42 9,977,836.83 39,372,266.97 9,981,326.83
递延收益 35,986,710.60 5,398,006.59 36,447,160.32 5,467,074.05
合计 102,190,429.45 20,303,096.73 100,509,490.47 19,732,585.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
23,052,460.47 3,457,869.07 13,466,235.16 2,019,935.28
产评估增值
合计 23,052,460.47 3,457,869.07 13,466,235.16 2,019,935.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,303,096.73 19,732,585.78
递延所得税负债 1,936,240.81 2,019,935.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
102
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其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
33,231,288.3 33,231,288.3 24,671,959.2 24,671,959.2
预付长期资产的款项
2 2 4 4
33,231,288.3 33,231,288.3 24,671,959.2 24,671,959.2
合计
2 2 4 4
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 90,000,000.00 80,000,000.00
未到期应付利息 356,649.99 107,347.25
合计 90,356,649.99 80,107,347.25
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
103
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 112,702,077.37 131,455,346.19
一至两年 1,965,215.33 7,508,422.37
两年至三年 122,426.17 622,164.28
三年以上 893,339.57 1,250,803.35
合计 115,683,058.44 140,836,736.19
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,422,918.64 1,805,499.27
一至两年 79,565.96 79,565.96
两到三年 6,000.00 6,000.00
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合计 1,508,484.60 1,891,065.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,913,307.20 42,950,449.63 44,192,227.00 4,671,529.83
二、离职后福利-设定提
12,314.10 1,138,704.08 1,024,946.80 126,071.38
存计划
合计 5,925,621.30 44,089,153.71 45,217,173.80 4,797,601.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,731,878.85 35,418,457.08 37,560,464.81 3,589,871.12
补贴
2、职工福利费 2,191.76 4,879,604.99 4,838,684.99 43,111.76
3、社会保险费 171,643.90 1,235,089.22 1,216,117.20 190,615.92
其中：医疗保险费 157,265.40 1,067,423.14 1,051,087.40 173,601.14
工伤保险费 14,378.50 79,641.88 78,662.30 15,358.08
生育保险费 88,024.20 86,367.50 1,656.70
4、住房公积金 1,361,160.00 522,130.00 839,030.00
105
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5、工会经费和职工教育
7,592.69 56,138.34 54,830.00 8,901.03
经费
合计 5,913,307.20 42,950,449.63 44,192,227.00 4,671,529.83
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,697.50 1,106,588.95 993,220.20 120,066.25
2、失业保险费 5,616.60 32,115.13 31,726.60 6,005.13
合计 12,314.10 1,138,704.08 1,024,946.80 126,071.38
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,484,591.80 829,874.90
企业所得税 2,375,411.10 2,327,944.23
个人所得税 79,703.61 119,328.71
城市维护建设税 156,035.22 221,619.91
房产税 836,174.69 1,438,560.11
教育费附加 111,453.73 158,299.94
环境保护税 54,342.77 23,051.53
土地使用税 364,106.75 439,536.19
残疾人保障基金 39,960.00 6,720.00
印花税 20,740.30 25,916.82
合计 5,522,519.97 5,590,852.34
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,150,651.69 4,823,834.82
合计 6,150,651.69 4,823,834.82
106
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 356,649.99 107,347.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 3,080,016.51 4,172,034.91
其他往来款项 3,070,635.18 651,799.91
合计 6,150,651.69 4,823,834.82
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
108
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,437,837.66 23,995.73 902,653.80 43,559,179.59 与资产相关
合计 44,437,837.66 23,995.73 902,653.80 43,559,179.59 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
拆迁补偿款 6,370,164.19 442,204.08 5,927,960.11 与资产相关
产业振兴和
技术改造补 6,427,160.32 460,449.72 5,966,710.60 与资产相关
贴款
省级企业创
新与成果转 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
化专项资金
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高铁轴承专
用圆锥球基
面磨削工艺 700,000.00 700,000.00 与资产相关
及装备合作
开发
美国公司政
1,620,513.15 23,995.73 1,644,508.88 与资产相关
府补助
轨道交通用
高精度轴承
21,820,000.00 21,820,000.00 与资产相关
滚子实施方
案项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 245,714,404.00 -3,249,000.00 -3,249,000.00 242,465,404.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
111
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 720,851,895.35 18,405,917.63 702,445,977.72
其他资本公积 5,745,600.00 5,745,600.00
合计 726,597,495.35 18,405,917.63 708,191,577.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购义务 21,654,917.63 21,654,917.63
合计 21,654,917.63 21,654,917.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1,875,454.9 824,284.5 824,284.5 2,699,73
收益 3 0 0 9.43
1,875,454.9 824,284.5 824,284.5 2,699,73
外币财务报表折算差额
3 0 0 9.43
1,875,454.9 824,284.5 824,284.5 2,699,73
其他综合收益合计
3 0 0 9.43
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
112
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,450,164.22 46,450,164.22
合计 46,450,164.22 46,450,164.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 125,637,435.26 141,339,934.50
调整后期初未分配利润 125,637,435.26 141,339,934.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,953,658.36 38,689,487.66
减：提取法定盈余公积 3,346,638.50
应付普通股股利 24,246,540.40 51,045,348.40
期末未分配利润 122,109,553.22 125,637,435.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,344,732.13 265,147,434.57 349,283,163.70 270,925,980.62
其他业务 1,925,448.73 221,852.11 2,599,141.94 124,991.27
合计 337,270,180.86 265,369,286.68 351,882,305.64 271,050,971.89
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
113
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其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 620,269.09 1,009,223.20
教育费附加 443,049.36 720,873.68
房产税 892,037.12 1,092,932.16
土地使用税 900,037.16 585,685.14
车船使用税 360.00 1,585.60
印花税 148,468.37 122,219.10
环境保护税 114,109.10 189,895.25
合计 3,118,330.20 3,722,414.13
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,417,572.41 1,511,422.58
运输费 8,160,232.44 7,322,964.22
差旅费 188,219.83 122,710.48
办公费 40,942.35 19,733.43
招待费 431,964.19 166,102.97
其他 440,798.57 175,931.45
114
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合计 11,679,729.79 9,318,865.13
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,623,576.79 5,772,250.02
办公费 708,211.27 734,245.63
差旅费 454,692.28 1,225,212.30
业务招待费 496,875.09 804,532.67
中介机构费用 1,691,835.29 1,654,157.68
排污绿化费 2,621,423.86 2,600,924.95
折旧费 3,849,819.41 3,261,946.70
无形资产摊销 1,019,488.52 893,159.53
长期待摊费用摊销 296,525.23
其他 509,739.92 192,327.24
合计 17,272,187.66 17,138,756.72
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 15,911,448.23 14,868,644.45
合计 15,911,448.23 14,868,644.45
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,978,959.62 2,336,569.85
减：利息收入 140,208.71 126,641.18
现金折扣 19,934.81
票据贴现息 70,828.39 54,618.45
汇兑损益 -1,435,374.17 -316,275.88
115
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银行手续费 200,101.14 298,095.62
合计 674,306.27 2,226,432.05
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿摊销 442,204.08 442,204.08
精密轴承钢球扩产改造项目 460,449.72 460,449.72
企财科苏财行 1,100,000.00
企财科苏财工贸（2018） 800,000.00
外贸出口补助 140,000.00
2018 年度园区经济先进 141,863.00
企财科 18 年工 100,000.00
稳岗补贴 233,766.21
2019 年经济工作奖励 410,590.00
个税手续费返还 73,240.67
2018 年度质量强省专项经费补助 100,000.00
2019 年省高企培育资金奖励 50,000.00
2018 年技改项目补助 929,600.00
2019 年社保返还 280,082.00
合计 2,979,932.68 3,184,516.80
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,922,394.42
合计 2,922,394.42
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
116
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70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 115,259.34 242,504.77
应收账款坏账损失 176,988.83 -457,881.72
其他应收款坏账损失 -17,947.00
合计 274,301.17 -215,376.95
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-710,682.04 -3,379,375.07
损失
合计 -710,682.04 -3,379,375.07
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产资产处置收益 -45,927.81
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 85,936.31 99,973.33 85,936.31
赔款收入 125,556.20 125,556.20
合计 211,492.51 99,973.33
117
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 330,000.00 50,000.00 330,000.00
其他 276,380.16 287,530.17 276,380.16
合计 606,380.16 337,530.17
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,229,946.03 6,090,534.96
递延所得税费用 -600,976.01 -449,786.13
合计 4,628,970.02 5,640,748.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,347,628.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,802,144.22
子公司适用不同税率的影响 58,878.10
调整以前期间所得税的影响 183,555.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 170,608.25
其他 413,784.18
所得税费用 4,628,970.02
其他说明
118
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 140,208.71 169,228.44
补贴收入 2,077,278.88 2,286,863.00
往来款 1,839,084.95 2,927,926.18
其他 293,087.04 223,192.09
合计 4,349,659.58 5,607,209.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 25,169,223.74 16,389,554.96
往来款 310,276.16 1,463,423.01
其他 373,763.04 1,776,265.13
现金余额中有受限资金支付 460,000.00
合计 25,853,262.94 20,089,243.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
119
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 13,981,530.00
合计 13,981,530.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,718,658.36 30,190,074.80
加：资产减值准备 436,380.87 3,594,752.02
固定资产折旧、油气资产折耗、
27,831,274.17 25,454,502.62
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,019,488.79 893,159.53
长期待摊费用摊销 385,471.33
处置固定资产、无形资产和其他
45,927.81
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 543,585.45 2,020,293.97
投资损失（收益以“－”号填列） -2,922,394.42
递延所得税资产减少（增加以
-517,281.55 -357,796.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-83,694.47 -91,989.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,051,712.31 -13,320,167.85
经营性应收项目的减少（增加以
17,294,184.44 -51,161,195.38
“－”号填列）
120
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经营性应付项目的增加（减少以
-12,853,939.85 -15,716,001.56
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 34,768,343.04 -21,416,762.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 114,233,830.35 77,519,586.27
减：现金的期初余额 116,148,294.75 104,615,845.68
现金及现金等价物净增加额 -1,914,464.40 -27,096,259.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 114,233,830.35 116,148,294.75
其中：库存现金 120,224.48 7,270.72
可随时用于支付的银行存款 114,113,605.87 116,145,803.61
三、期末现金及现金等价物余额 114,233,830.35 116,148,294.75
其他说明：
121
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,658,246.19
其中：美元 1,807,730.28 7.0795 12,798,532.59
欧元 265,217.30 7.9610 2,111,394.93
港币
日元 87,349,846.00 0.0658 5,748,318.67
应收账款 -- -- 30,680,734.71
其中：美元 2,870,480.72 7.0795 20,321,568.27
欧元 1,177,983.74 7.9610 9,377,928.57
港币
日元 14,910,616.81 0.0658 981,237.87
预付款项
其中：美元 574,548.57 7.0795 4,067,516.59
应付账款 8,076,359.38
其中：美元 231,224.61 7.0795 1,636,954.63
欧元 808,868.83 7.9610 6,439,404.75
预收款项 627,551.23
其中：美元 59,509.62 7.0795 421,298.36
欧元 25,907.91 7.9610 206,252.87
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
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港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
拆迁补偿 17,688,163.57 递延收益 442,204.08
中央基建投资拨款-2014 年产
业转型升级项目（产业振业和
10,500,000.00 递延收益 460,449.72
技术改造）-精密轴承钢球扩产
改造项目
美国公司政府补助 1,715,800.00 递延收益
稳岗补贴 233,766.21 其他收益 233,766.21
2019 年经济工作奖励 410,590.00 其他收益 410,590.00
个税手续费返还 73,240.67 其他收益 73,240.67
2018 年度质量强省专项经费
100,000.00 其他收益 100,000.00
补助
2019 年省高企培育资金奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
2018 年技改项目补助 929,600.00 其他收益 929,600.00
2019 年社保返还 280,082.00 其他收益 280,082.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
123
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南通通用钢球有 同一控制企业合
江苏如皋 江苏如皋 制造业 100.00%
限公司 并
如皋市滚子科技
江苏如皋 江苏如皋 制造业 100.00% 设立
有限公司
JGBR
AMERICAN
美国特拉华州 美国特拉华州 投资、制造 100.00% 设立
INVESTING
CORP
力星金燕钢球
非同一控制企业
（宁波）有限公 浙江奉化 浙江奉化 制造业 100.00%
合并
司
上海雉皋贸易有
上海自贸区 上海自贸区 贸易 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
126
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
128
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确
定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本
公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
（1）信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风
险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此
信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（2）截止2020年6月末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
15,368,945.10
商业承兑汇票
4,260,000.00
合计
115,368,945.10 4,260,000.00
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2019年12月31日，本公司无银
行长期借款以及应付债券，只有利率固定的短期借款，故利率风险对本公司影响不大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元和日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
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美元 欧元 日元 合计 美元 欧元 日元 合计
外币金融资产
货币资金 7,911,522.27 2,111,394.93 5,748,318.67 15,771,235.87 15,257,463.20 6,076,393.97 1,347,703.52 22,681,
应收账款 32,235,773.43 9,171,675.70 981,237.87 42,388,687 232,419,519.40 151,906,796.49 88,559.22 384,414,
预付账款 4,067,516.59 4,067,516.59 8,912,598.76 8,912,
其他应收款 193,541.20 193,
其他非流动资产 1,566,226.20 3,108,927.21 4,675,
小计 44,214,812.29 11,283,070.63 6,729,556.54 62,227,439.46 256,783,122.56 159,549,416.66 4,545,189.95 420,877,
外币金融负债
应付账款 1,636,954.63 6,439,404.75 8,076,359.38 1,086,751.32 7,121,152.82 8,207,
小计 1,636,954.63 6,439,404.75 8,076,359.38 1,086,751.32 7,121,152.82 8,207,
净额 42,577,857.66 4,843,665.88 6,729,556.54 54,151,080.08 255,696,371.24 152,428,263.84 4,545,189.95 412,669,
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
130
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
施祥贵 自然人 22.64% 22.64%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
131
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
132
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,371,333.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
133
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
134
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
135
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,776,44 1,776,44 2,391,436 2,391,436
0.81% 100.00% 1.10% 100.00%
备的应收账款 3.46 3.46 .14 .14
其中：
按组合计提坏账准 218,585, 6,311,16 212,274,3 215,060,2 6,383,101 208,677,19
99.19% 2.89% 98.90% 2.97%
备的应收账款 500.82 1.52 39.30 94.34 .06 3.28
其中：
176,570, 6,311,16 170,259,5 188,002,1 6,383,101 181,619,04
账龄分析组合 80.12% 3.57% 86.46% 3.40%
703.22 1.52 41.70 50.35 .06 9.29
42,014,7 42,014,79 27,058,14 27,058,143.
合并关联方组合 19.07% 12.44%
97.60 7.60 3.99 99
220,361, 8,087,60 212,274,3 217,451,7 8,774,537 208,677,19
合计 100.00% 100.00%
944.28 4.98 39.30 30.48 .20 3.28
按单项计提坏账准备：
136
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
镇江中升轴承有限公
879,009.26 879,009.26 100.00% 已起诉
司
阜阳轴承有限公司 897,434.20 897,434.20 100.00% 对方已破产清算
合计 1,776,443.46 1,776,443.46 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 174,511,660.03 5,235,349.81 3.00%
1至2年 1,017,619.89 101,761.99 10.00%
2至3年
3至4年
4至5年 313,277.60 250,622.08 80.00%
5 年以上 723,281.73 723,281.73 100.00%
合计 176,570,703.22 6,311,161.52 --
确定该组合依据的说明：
账龄分析法
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 216,531,321.60
1至2年 1,017,619.89
137
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3 年以上 2,813,002.79
3至4年 179,338.39
4至5年 901,663.05
5 年以上 1,732,001.35
合计 220,361,944.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 8,774,537.20 71,939.54 614,992.68 8,087,604.98
合计 8,774,537.20 71,939.54 614,992.68 8,087,604.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
淮安市金峰轴承有
货款 614,992.68 无法收回 否
限公司
合计 -- 614,992.68 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
如皋市力星滚子科技有限公
27,110,969.49 12.30%
司
138
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
JGBR AMERICAN
14,903,828.11 6.76%
INVESTING CORP
无锡华洋滚动轴承有限公司 13,171,671.28 5.98% 395,150.14
浙江和协精工机械有限公司 12,787,072.74 5.80% 383,612.18
湖北新火炬科技有限公司 11,563,718.18 5.25% 346,911.55
合计 79,537,259.80 36.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 50,345,381.64 50,217,987.20
合计 50,345,381.64 50,217,987.20
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
139
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 210,467.16
往来款 50,082,632.05 50,215,956.99
员工待扣款（社保、公积金） 2,093.00
其他 60,408.71
合计 50,353,507.92 50,218,049.99
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 62.79 62.79
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 8,063.49 8,063.49
140
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 6 月 30 日余额 8,126.28 8,126.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 270,875.87
1至2年 50,082,632.05
合计 50,353,507.92
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 62.79 8,063.49 8,126.28
合计 62.79 8,063.49 8,126.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
如皋市力星滚子科技 往来款 44,473,246.29 1-2 年 88.32%
141
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
有限公司
力星金燕钢球（宁波)
往来款 3,409,048.20 1-2 年 6.77%
有限公司
JGBR American
往来款 1,979,065.20 3 年以内 3.93%
Investing Corp
上海雉皋贸易有限公
往来款 198,872.36 1 年以内 0.39%
司
南通通用钢球有限公
往来款 22,400.00 2 年以内 0.04%
司
合计 -- 50,082,632.05 -- 99.45%
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 442,511,501.80 442,511,501.80 437,433,801.01 437,433,801.01
合计 442,511,501.80 442,511,501.80 437,433,801.01 437,433,801.01
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
南通通用钢球
59,767,457.95 59,767,457.95
有限公司
如皋市力星滚
79,253,263.37 79,253,263.37
子科技有限公
142
江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司
JGBR
AMERICAN
65,991,054.21 5,077,700.79 71,068,755.00
INVESTING
CORP
力星金燕钢球
232,422,025.4
（宁波）有限公 232,422,025.48
8
司
437,433,801.0
合计 5,077,700.79 442,511,501.80
1
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,724,513.76 203,534,409.02 281,871,251.30 226,250,634.81
其他业务 39,554,025.83 37,853,572.66 27,885,281.22 25,294,781.76
合计 294,278,539.59 241,387,981.68 309,756,532.52 251,545,416.57
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,922,394.42
其他 -205,273.97
合计 -205,273.97 2,922,394.42
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -45,927.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,979,932.68
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -394,887.65
减：所得税影响额 380,867.58
合计 2,158,249.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.85% 0.0853 0.0853
扣除非经常性损益后归属于公司
1.66% 0.0764 0.0764
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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江苏力星通用钢球股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、经公司法定代表人施祥贵先生签署的2020年半年度报告及摘要文件原件；
二、载有公司法定代表人施祥贵先生、主管会计工作负责人陈芳女士、会计机构负责人周钰女士签名并盖章的财务报
表；
三、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件及公告的原稿；
四、其他有关资料；
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
146